🎄До нового года осталось 54 дня

Продолжаем готовиться к Новому году.

НДС при УСН: если упрощенец после 1 января 2025 года получит плату за товары, работы, услуги, реализованные в 2024 году, то оснований для исчисления НДС в 2025 году с такой платы у него нет

До 1 января 2025 года организации и ИП не являются плательщиками НДС при реализации товаров, работ, услуг. Но с 1 января они станут плательщиками этого чудесного налога. Если реализация товара, выполнение работ, оказание услуг.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 03.10.2024 № 03-07-11/95799

Что надо сделать в связи с этим? Проверьте свою кредиторскую и дебиторскую задолженность.Особенно это важно, если готовитесь к изменению с января 2025 года системы налогообложения. Поговорите со своим бухгалтером, уточните, какие последствия будет иметь переход с одной системы налогообложения на другую: не надо ли будет восстанавливать НДС, не нужно ли будет платить уже в апреле следующего года больше налогов, чем обычно.

Читайте здесь, что ещё надо сделать до Нового Года.

#мспживи
#мспдаётработу
#мспвстречает2025

Продолжаем готовиться к Новому году

Не, я не про мишуру с ёлочными игрушками, а про то, что нужно предпринимателю сделать, чтобы после того, как будет съеден последний тазик оливье, не было мучительно больно и неожиданно неприятно.


1. Внесите изменения в договоры. С 2025 года упрощенцы становятся плательщиками НДС и будут выполнять практически те же обязанности, что и компании на ОСН (в части НДС).
Рекомендация: включите в договоры оговорку про налоги.

2. ИП, нотариусы, адвокаты, вам пора платить фиксированные взносы. Рекомендация: посчитайте, сколько за 2024 год вам надо перечислить взносов за себя, включите платеж в график платежей на ноябрь-декабрь.


3. Владельцы ООО, распорядитесь своими долями, если есть такие мысли. С 2025 года меняются правила: при покупке долей по цене ниже их рыночной стоимости придется платить НДФЛ. Ибо "полезет" материальная выгода с экономии.
Рекомендация: купите/продайте доли/части долей в обществах, если ранее планировали сделать это в 2025 году.

4. Упрощенцы, обязанные с 1 января 2025 года платить НДС, не должны подавать уведомление в ИФНС. Но посчитать, какую ставку налога лучше применять, надо уже сейчас.
Рекомендация: сравните налоговую нагрузку при разных системах налогообложения.

5. Схему экономии на налогах для ИП на ПСН прикрыли. Несколько патентов получать в течение года, чтобы не "слететь" с патента, уже не получится.
Рекомендация: см. пункт 4.

6. Страховые взносы будем платить по-новому. Ставки не меняются, но база для начисления взносов изменится. Отсюда следует рекомендация: если планируете премии или иные дополнительные выплаты, облагаемые взносами, сделайте это в 2024 году.

7. НДС при УСН: если упрощенец после 1 января 2025 года получит плату за товары, работы, услуги, реализованные в 2024 году, то оснований для исчисления НДС в 2025 году с такой платы у него нет. Рекомендация: перед тем, как подать уведомление о смене режима налогообложения, попросите бухгалтера предоставить данные о кредиторской и дебиторкой задолженности и оценить объем налоговых обязательств в связи с переходным периодом, если ваша компания (ИП) перейдет на иной режим налогообложения. В некоторых случаях придется сначала заплатить, а потом экономить.

Продолжаем готовиться к Новому году. Следите за публикациями по этой теме, хэштег #мспвстречает2025 вам в помощь. В течение двух месяцев уходящего 2024 года я продолжу писать о том, что вам надо ещё сделать.

#мспживи

Страховые взносы по ставке 30% будем платить не с МРОТ, а с 1.5 МРОТ

Как сейчас: если, например, зарплата вашего сотрудника 60 000 рублей в месяц, то вы платите 30% с 19 242 (МРОТ в 2024 году) и 15% с разницы между 60 000 и 19 242 руб. Всего страховые взносы составляют 5 773 + 6 114 = 11 887 руб.
Как будет: если зарплата те же 60 000 рублей в месяц, то вы заплатите 30% с 19 242*1.5 и 15% с разницы между 60 000 и 19 242*1.5. Всего страховые взносы составят 8 659 + 4 671 = 13 330 руб.

Всё бы ничего, если бы не тот факт, что ожидаемый с 1 января 2025 года МРОТ составит 22 440 руб.

То есть с той же зарплаты 60 000 рублей страховые взносы будут 10 098 + 3 951 = 14 049 руб.

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 727330-8, п.п.17 п. 1 ст. 427 НК РФ

#мспживи
#мспдаётработу

На днях позвонил давний наш клиент. В разговоре мы затронули тему моих переговоров с его партнером, которые длились довольно долго, но закончились «мячиком на моей стороне». Да, я ушла думать над тем, как уложить цели руководителя компании в то, что мы делаем. На фоне дефицита кадров аутсорсинг перестает быть просто дешевле и просто менее качественнее, чем наем бухгалтера в штат. В попытке подстроиться под нужды бизнеса аутсорсинг быстрее, чем штатная бухгалтерия, внедряет новые технологии, быстрее учится и адаптируется к меняющимся условиям внешней среды. Поэтому мы решили встретиться и, посмотрев друг друг в глаза, найти точки соприкосновения реальных, а не заявленных ранее интересов. Я не устаю повторять как мантру то, что лет 5 назад озвучила своим гостям: разобравшись внутри своей компании с процессами и документооборотом, вам станет все равно, кто занимается бухучётом в компании. Это не про пофигизм, а про уверенность в том, что риск ошибки сведен к минимуму.

Хотите так сделать у себя?

Тогда сначала разберитесь с такими процессами:
1)кто отвечает за сбор документов,
2)кто отвечает за обработку документов, каковы сроки этого процесса,
3)кто подписывает документы, как часто, на каком основании и с какими ограничениями,
4)где хранятся документы,кто ответственный,
5)где хранится учетная программа, кто ее администратор, как часто делаются резервные копии и где хранятся,
6)внутренние сроки подведения итогов месяца/квартала,
8)шаблоны отчетов бухгалтерии перед вами,
9)внутренние сроки ответов на запросы госорганов.

Если вы сделаете это сами, то бухгалтер подстроится под эти правила. Если это уже сделал ваш бухгалтер-подрядчик, то подстройтесь под него и получайте удовольствие от бизнеса.

Напомню, что у нас вы можете получить полный набор функций бухгалтера - от счета до отчета. Приходите, с нами хорошо.

#мспживи

Смотрю на результаты утренних викторин и думаю: вы читаете какие-то другие источники информации, где рассказывают о каком-то другом налоговом кодексе? Ну вы чего?! Так нельзя же. С трудовым законодательством лучше обстоят дела, но с тем, что предстоит с 1 января , - прям беда какая-то 😳

#мспживи

🌃 Ночь скоро.
Надевайте наушники, включайте торшер, садитесь в кресло, накрывайтесь пледом и послушайте:

https://youtu.be/pVK8P0fCVlQ

Говорят, это не Антон Павлович Чехов.
Но забавно.
Пусть этот рассказ поднимет вам настроение перед сном.

#мспспокойнойночи

Завтра будет новый день 🤗

По следам консультаций

Не путайте экономическую обоснованность расходов с целесообразностью сделки

Обратите внимание: налоговое законодательство разрешает налоговой инспекции проверять экономическую обоснованность расходов. Она определяется ответом на вопрос как связана сделка с предпринимательской деятельностью. Например, купили автомобиль представительского класса на фирму, а на нём ездит супруга владельца на дачу и обратно. Есть экономическая обоснованность? Вряд ли. Ведь машина ездит на дачу, а не на переговоры с потенциальными клиентами.

Еще пример: компания получила заёмные средства, учла проценты по ним в расходах. ИФНС не может оценивать необходимость такого займа даже если у вас достаточно собственных денег на счетах. Задача инспекции установить, действительно ли расходы были направлены на получение прибыли. Целесообразность, рациональность, эффективность финансово хозяйственной деятельности вправе оценивать лишь налогоплательщик единолично, поскольку он осуществляет деятельность самостоятельно и на свой риск. У инспекции есть право проверить наличие договора, приложений и дополнительных соглашений к нему, начислений по процентам с обеих сторон, но не ей решать, нужен нам заём или мы можем обойтись без него.
Но в бизнес-процессы компании и принятие ею управленческих решений вмешиваться нельзя. И спрашивать, какова была цель сделки, - тоже не дело налогового органа. Сразу пример: купили автомобиль для того, чтобы ездить на переговоры. Но взяли не Ларгус, а Мерседес. Почему купили Мерседес, а не Ларгус? Здесь точно инспекторы не должны оценивать целесообразность покупки того или иного авто. Не их это дело. Главное – использовать Мерседес по прямому его назначению, в предпринимательских целях, ездить на переговоры, возить заместителя руководителя на объекты строительства, развозить сотрудников от дома до работы, если места их жительства расположены далеко от производственной площадки.

Аналогичная ситуация с убытками, по которым ФНС завалила бизнес автотребованиями. Почему получили убыток? Потому что купили дрова. А зачем купили дрова? Могли купить не дрова, а электрический обогреватель. Второе дешевле, чем первое. Соответственно, был бы больше налог на прибыль. Но не ваше дело, что именно для обогрева мы купили. Главное – это было нужно для обеспечения тепла в холодную зиму. А то, что мы выбрали для достижения цели – не вам оценивать. Помните, что расходы компании должны быть направлены на получение прибыли, а не принести сразу же положительный экономический эффект.

#мспживи