Например: вы решили применять специальные (пониженные) ставки НДС, получили в январе на счет 1 050 000 рублей аванс за услуги, включили в доход, подлежащий обложению УСН, только 1 000 000 руб. А 50 000 рублей - это НДС, который будет перечислен в бюджет в апреле, мае и июне по 1/3 (то есть равными частями).
Читайте всё про НДС для упрощенцев в рубрике #мспвшоке.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍21👀7❤4🙈2
- Веду деятельность как самозанятая. Возникла потребность взять сотрудника в помощь, но прочитала, что надо тогда отказываться от статуса плательщика НПД и применять какой-то другой спецрежим. Но я боюсь: вдруг не пойдет дело, что делать потом с сотрудником и вообще – это же другая степень ответственности.
Не знаю хорошо это или плохо, но я не психолог, и работать со страхами и прочими «тараканами», мешающими делать бизнес, не умею. В психологии я как слониха в посудной лавке. Могу такого наговорить, что вас навсегда покинет безумная идея делать бизнес в России.
Могу посчитать выгоду от применения того или иного режима, могу объяснить последствия того или иного выбора, найти различия именно для вашего вида деятельности между разными организационно-правовыми формами бизнеса.
Но я не про страхи, не про «что делать» и «куда бежать».
Хотите делать бизнес?
Разбирайтесь со своим страхом и начинайте.
Не будет никого ни в начале вашего пути, в середине, ни в конце.
Вы будете всегда одни.
И вообще не факт, что в пути вас кто-то будет кормить.
Если вы сомневаетесь делать бизнес в России или нет, то лучше не пытайтесь.
Не начинайте.
Бизнес в нашей стране - для безумных, отважных, отчаянных и очень упорных.
Но если решились, то стартуйте и ничего не бойтесь.
И будьте в курсе новостей из мира налогов, кадровой и финансовой дисциплины, своих прав и обязанностей, следите за судебной практикой и мерами господдержки. Всю эту полезную информацию вы можете найти здесь - на странице #мспживи или по одноименному хэштегу в поисковой строке. Если уж бояться, то давайте делать это вместе.
Не знаю хорошо это или плохо, но я не психолог, и работать со страхами и прочими «тараканами», мешающими делать бизнес, не умею. В психологии я как слониха в посудной лавке. Могу такого наговорить, что вас навсегда покинет безумная идея делать бизнес в России.
Могу посчитать выгоду от применения того или иного режима, могу объяснить последствия того или иного выбора, найти различия именно для вашего вида деятельности между разными организационно-правовыми формами бизнеса.
Но я не про страхи, не про «что делать» и «куда бежать».
Хотите делать бизнес?
Разбирайтесь со своим страхом и начинайте.
Не будет никого ни в начале вашего пути, в середине, ни в конце.
Вы будете всегда одни.
И вообще не факт, что в пути вас кто-то будет кормить.
Если вы сомневаетесь делать бизнес в России или нет, то лучше не пытайтесь.
Не начинайте.
Бизнес в нашей стране - для безумных, отважных, отчаянных и очень упорных.
Но если решились, то стартуйте и ничего не бойтесь.
И будьте в курсе новостей из мира налогов, кадровой и финансовой дисциплины, своих прав и обязанностей, следите за судебной практикой и мерами господдержки. Всю эту полезную информацию вы можете найти здесь - на странице #мспживи или по одноименному хэштегу в поисковой строке. Если уж бояться, то давайте делать это вместе.
🔥44❤15👌13👍5👀1
Когда вы говорите, что налоговый орган не интересуют ваши расходы при применении упрощенки, вы заблуждаетесь. Ох, как сильно заблуждаетесь.
И вот почему …
Помните про лимит стоимости основных средств при применении УСН?
Он на текущий момент составляет 150 миллионов рублей.
Компания силами подрядчика построила здание рынка, приняла его к бухгалтерскому учету, оценив первоначально в 122 миллиона рублей.
Да, компания применяла УСН 6% в весь период строительства и проведения выездной проверки, в ходе которой, кстати, ИФНС нарыла расходов на строительство на сумму более 226 миллионов рублей, что подтверждено строительно- технической экспертизой.
Компания возразила: мол, указания в договорах на то, что часть строительных материалов приобретена в связи со строительством здания, нет.
То есть в бухгалтерском учете часть затрат, связанных со строительством, «вынесли» с объекта, чтобы «влезть» в упрощенку.
Кто проверит?
«Мы же на УСН 6%, а остальное никого не волнует», – так решили в компании.
Но суд сказал, что этот довод проверяемой компании не имеет правового значения, поскольку расходы, учтенные налоговым органом при формировании стоимости объекта, фактически являются расходами, непосредственно понесенными для сооружения данного объекта, что, еще раз подчеркну, подтверждено экспертизой.
В результате выездной проверки и судебного разбирательства компании все же доначислено 35 миллионов рублей налогов, пени, штрафа в связи с нарушением пп. 16 пункта 3 статьи 346.12 НК РФ о лимите стоимости основных средств для целей применения упрощенной системы налогообложения.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А51-19252/2020
#мспсудится
#мспживи
И вот почему …
Помните про лимит стоимости основных средств при применении УСН?
Он на текущий момент составляет 150 миллионов рублей.
Компания силами подрядчика построила здание рынка, приняла его к бухгалтерскому учету, оценив первоначально в 122 миллиона рублей.
Да, компания применяла УСН 6% в весь период строительства и проведения выездной проверки, в ходе которой, кстати, ИФНС нарыла расходов на строительство на сумму более 226 миллионов рублей, что подтверждено строительно- технической экспертизой.
Компания возразила: мол, указания в договорах на то, что часть строительных материалов приобретена в связи со строительством здания, нет.
То есть в бухгалтерском учете часть затрат, связанных со строительством, «вынесли» с объекта, чтобы «влезть» в упрощенку.
Кто проверит?
«Мы же на УСН 6%, а остальное никого не волнует», – так решили в компании.
Но суд сказал, что этот довод проверяемой компании не имеет правового значения, поскольку расходы, учтенные налоговым органом при формировании стоимости объекта, фактически являются расходами, непосредственно понесенными для сооружения данного объекта, что, еще раз подчеркну, подтверждено экспертизой.
В результате выездной проверки и судебного разбирательства компании все же доначислено 35 миллионов рублей налогов, пени, штрафа в связи с нарушением пп. 16 пункта 3 статьи 346.12 НК РФ о лимите стоимости основных средств для целей применения упрощенной системы налогообложения.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А51-19252/2020
#мспсудится
#мспживи
👍35👀5⚡4
Самозанятый продавец: можно или нет?
Чтобы сэкономить на зарплатных налогах, руководитель магазина хочет нанять продавцов не по трудовому договору, а как самозанятых.
На мой вопрос есть ли еще что-то такое, из-за чего самозанятый будет работать лучше, руководитель ответил – нет.
Тогда ответ на вопрос однозначный: нет, не надо так делать.
«Но ведь придумали же самозанятость! Почему я не могу для экономии на налогах взять самозанятого вместо сотрудника!? Почему Яндекс таксистов оформляет как самозанятых при том, что водитель работает с одним приложением, а я – не могу? Чем агрегатор лучше, чем я?»
Вот потому и нельзя, что нет ничего кроме экономии на налогах.
Это – первое.
Ну и не всё, что дозволено Яндексу, дозволено нам.
Это – второе.
Яндекс за год платит около 50 млрд руб налогов.
Сразу ли переквалифицируют договор с самозанятым в трудовой? Или не сразу?
Достаточно ли самозанятому иметь нескольких заказчиков, чтобы избежать переквалификации?
Очень важно смотреть на совокупность факторов, указывающих на то, что самозанятые по факту являются сотрудниками. Наличия одного заказчика для переквалификации в трудовой договор недостаточно. Недостаточно также того, что в силу договора подрядчик-самозанятый должен быть на связи со своим клиентом в рабочее время.
Но давайте сначала разберем функцию продавца не как работника, а как самозанятого. Продавец в этом случае – исполнитель для магазина.
И самозанятый будет оказывать услуги по продаже товаров.
А что это означает? Самозанятый не может заниматься продажей товаров и выступать агентом по продаже не может.
Помните, что плательщик НПД может продавать товары только собственного производства.
Так что давайте не перегибать палку в усердии сэкономить.
Понимаю, что сложно.
А еще кто-нибудь из друзей похвастался, что использует такую схему уже не один год и полёт нормальный.
Понимаю, что в законах много «дырок» и непонятностей. Мы совместными усилиями обязательно в них разберемся.
Сегодня молодой человек, попросивший интервью про бизнес и ситуацию, спросил: чем отличается белый бизнес от того, который оптимизирует налоги, не платит их или платит не все?
Мне есть кого и с кем сравнить, поэтому ответ был таким: белый бизнес растет быстрее. Конечно, такой бизнес упирается в лимиты по спецрежимам или по отнесению к субъектам МСП. Но именно такие компании открыто выступают с реальными предложениями, и имеют право требовать изменений.
#мспживи
#самозанятаясреда
Чтобы сэкономить на зарплатных налогах, руководитель магазина хочет нанять продавцов не по трудовому договору, а как самозанятых.
На мой вопрос есть ли еще что-то такое, из-за чего самозанятый будет работать лучше, руководитель ответил – нет.
Тогда ответ на вопрос однозначный: нет, не надо так делать.
«Но ведь придумали же самозанятость! Почему я не могу для экономии на налогах взять самозанятого вместо сотрудника!? Почему Яндекс таксистов оформляет как самозанятых при том, что водитель работает с одним приложением, а я – не могу? Чем агрегатор лучше, чем я?»
Вот потому и нельзя, что нет ничего кроме экономии на налогах.
Это – первое.
Ну и не всё, что дозволено Яндексу, дозволено нам.
Это – второе.
Яндекс за год платит около 50 млрд руб налогов.
Сразу ли переквалифицируют договор с самозанятым в трудовой? Или не сразу?
Достаточно ли самозанятому иметь нескольких заказчиков, чтобы избежать переквалификации?
Очень важно смотреть на совокупность факторов, указывающих на то, что самозанятые по факту являются сотрудниками. Наличия одного заказчика для переквалификации в трудовой договор недостаточно. Недостаточно также того, что в силу договора подрядчик-самозанятый должен быть на связи со своим клиентом в рабочее время.
Но давайте сначала разберем функцию продавца не как работника, а как самозанятого. Продавец в этом случае – исполнитель для магазина.
И самозанятый будет оказывать услуги по продаже товаров.
А что это означает? Самозанятый не может заниматься продажей товаров и выступать агентом по продаже не может.
Помните, что плательщик НПД может продавать товары только собственного производства.
Так что давайте не перегибать палку в усердии сэкономить.
Понимаю, что сложно.
А еще кто-нибудь из друзей похвастался, что использует такую схему уже не один год и полёт нормальный.
Понимаю, что в законах много «дырок» и непонятностей. Мы совместными усилиями обязательно в них разберемся.
Сегодня молодой человек, попросивший интервью про бизнес и ситуацию, спросил: чем отличается белый бизнес от того, который оптимизирует налоги, не платит их или платит не все?
Мне есть кого и с кем сравнить, поэтому ответ был таким: белый бизнес растет быстрее. Конечно, такой бизнес упирается в лимиты по спецрежимам или по отнесению к субъектам МСП. Но именно такие компании открыто выступают с реальными предложениями, и имеют право требовать изменений.
#мспживи
#самозанятаясреда
👍41❤3👀3
Дробление бизнеса: термин вне закона
Российское налоговое право отличает использование инструментов, описание и нормы применения которых не описаны ни в каком законе.
Да, вот так мы живем.
Эдакое действие по понятиям, по совокупности факторов, указывающих на…
Даже мы с вами, разбирая то или иное судебное дело, натыкаемся на эту пресловутую «совокупность».
Сколько бы вы ни бродили по Налоговому кодексу, вы нигде не найдете описание «дробление бизнеса»: ни описания, ни термина, ни понятия – ничего.
При этом судебная практика полна историями про то, как предприниматели используют право создания юрлиц и /или ИП в целях ухода от налогов.
Если использовать общий подход, то дробление это разделение бизнеса на несколько субъектов, только не для того, чтобы облегчить управление процессом, а чтобы на налогах сэкономить. И экономия здесь обычно на НДС и налоге на прибыль.
Дробясь, вы используете разрешенные приемы снижения налогового бремени, преследуя не деловую цель, а уклониться от уплаты налогов в полном объеме.
Это очень похоже на термин «злоупотребление правами», а фискальные органы перевели на более понятный язык – дробление бизнеса, а суды сказали спасибо и используют эту формулировку в разборах полетов.
Опыт доказывания схем дробления большой. Я заметила, что если раньше в судебных делах прям «уши торчали» у некачественно сделанных групп компаний, то сейчас и предприниматели стали более опытными, и налоговики чудят уже в меньшей степени, хотя попадаются перлы, когда классическую франшизу расписывают как дробление бизнеса.
Бред, но кто бы инспекторам рассказал, что это обычная деловая практика. Видимо, они не ходят на курсы повышения квалификации.
В общем, как бы мы не относились с термину «дробление бизнеса», что бы мы не говорили, не имея личного опыта судебных разборок по этому поводу, факт остается и если у вас несколько юрлиц и(или) ИП в группе и вы знаете, что хотя бы одной из всего списка целей является именно налоговые преференции, то запомните два базовых правила: самостоятельность и независимость.
Вы можете выделять торговые дома, участников ВЭД, сделать производство отдельно, продажи отдельно, можете сделать две компании, разделив их по видам товаров или продукции, можно вывести отдельно участие в госзакупках (от греха подальше), но всё это сделать надо так, чтобы каждый субъект был независимым и самостоятельным. Иначе – не полетит.
Итак, обвинение в дроблении – это не про налоговый кодекс, не про точное знание, а про ощущения налогового инспектора, который должен нарыть на вас досье и сделать всё, чтобы вы заплатили больше, если бы не дробились.
В идеале, конечно, вести деятельность так, чтобы не привлекать внимание санитаров (зачеркнуто) инспекторов. Но ввиду отсутствия законом описанного термина мы можем только предполагать, что скорее всего ведем бизнес в правовом поле. Чтобы предположения подтвердить, попробуйте провести смысловую грань между двумя терминами: «дробление» и «разделение».
Может, так вы сможете быстро определить кто вы: нарушитель закона или законопослушный предприниматель.
Доброго утра, #мспживи 🤗
Российское налоговое право отличает использование инструментов, описание и нормы применения которых не описаны ни в каком законе.
Да, вот так мы живем.
Эдакое действие по понятиям, по совокупности факторов, указывающих на…
Даже мы с вами, разбирая то или иное судебное дело, натыкаемся на эту пресловутую «совокупность».
Сколько бы вы ни бродили по Налоговому кодексу, вы нигде не найдете описание «дробление бизнеса»: ни описания, ни термина, ни понятия – ничего.
При этом судебная практика полна историями про то, как предприниматели используют право создания юрлиц и /или ИП в целях ухода от налогов.
Если использовать общий подход, то дробление это разделение бизнеса на несколько субъектов, только не для того, чтобы облегчить управление процессом, а чтобы на налогах сэкономить. И экономия здесь обычно на НДС и налоге на прибыль.
Дробясь, вы используете разрешенные приемы снижения налогового бремени, преследуя не деловую цель, а уклониться от уплаты налогов в полном объеме.
Это очень похоже на термин «злоупотребление правами», а фискальные органы перевели на более понятный язык – дробление бизнеса, а суды сказали спасибо и используют эту формулировку в разборах полетов.
Опыт доказывания схем дробления большой. Я заметила, что если раньше в судебных делах прям «уши торчали» у некачественно сделанных групп компаний, то сейчас и предприниматели стали более опытными, и налоговики чудят уже в меньшей степени, хотя попадаются перлы, когда классическую франшизу расписывают как дробление бизнеса.
Бред, но кто бы инспекторам рассказал, что это обычная деловая практика. Видимо, они не ходят на курсы повышения квалификации.
В общем, как бы мы не относились с термину «дробление бизнеса», что бы мы не говорили, не имея личного опыта судебных разборок по этому поводу, факт остается и если у вас несколько юрлиц и(или) ИП в группе и вы знаете, что хотя бы одной из всего списка целей является именно налоговые преференции, то запомните два базовых правила: самостоятельность и независимость.
Вы можете выделять торговые дома, участников ВЭД, сделать производство отдельно, продажи отдельно, можете сделать две компании, разделив их по видам товаров или продукции, можно вывести отдельно участие в госзакупках (от греха подальше), но всё это сделать надо так, чтобы каждый субъект был независимым и самостоятельным. Иначе – не полетит.
Итак, обвинение в дроблении – это не про налоговый кодекс, не про точное знание, а про ощущения налогового инспектора, который должен нарыть на вас досье и сделать всё, чтобы вы заплатили больше, если бы не дробились.
В идеале, конечно, вести деятельность так, чтобы не привлекать внимание санитаров (зачеркнуто) инспекторов. Но ввиду отсутствия законом описанного термина мы можем только предполагать, что скорее всего ведем бизнес в правовом поле. Чтобы предположения подтвердить, попробуйте провести смысловую грань между двумя терминами: «дробление» и «разделение».
Может, так вы сможете быстро определить кто вы: нарушитель закона или законопослушный предприниматель.
Доброго утра, #мспживи 🤗
👍24❤7👀6😁1
В рамках жесткой денежно-кредитной политики нужно менять инструменты государственной поддержки бизнеса
В частности, господдержка не должна сводиться к льготным кредитам. Также Минэкономразвития хочет пересмотреть приоритетные отрасли, которым доступны преференции, и ограничить продолжительность помощи предпринимателям. Субсидирование кредитов приводит к повышению процентных ставок, а также дестимулирует развитие за счет собственных сил. Предприниматели все больше попадают в зависимость от банковских продуктов.
Расходимся, кино поддержки не будет
#мспживи
В частности, господдержка не должна сводиться к льготным кредитам. Также Минэкономразвития хочет пересмотреть приоритетные отрасли, которым доступны преференции, и ограничить продолжительность помощи предпринимателям. Субсидирование кредитов приводит к повышению процентных ставок, а также дестимулирует развитие за счет собственных сил. Предприниматели все больше попадают в зависимость от банковских продуктов.
#мспживи
🤡16🤔5❤3😁3👍2👀1
Упрощенка остается не очень привлекательной для бизнеса, пишут РБК
Опрошенные РБК эксперты указывают, что для малого бизнеса важно участвовать в цепочке НДС для повышения конкурентоспособности и привлекательности своего бизнеса для заказчиков.
Напомню, что все упрощенцы, чей доход не превысил 60 млн руб. или кто создан или зарегистрирован впервые, автоматически получают освобождение от уплаты НДС. Отказ от освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, законом 176-ФЗ не предусмотрен.
Ох, чую я, что по просьбам бизнеса НДС вкрутят упрощенцам с первого рубля выручки. Вот вам и борьба с инфляцией - меньше зарабатываешь, больше в бюджет уходит, меньше себе, больше на пенсии и прочую социалку.
#мспживи
Опрошенные РБК эксперты указывают, что для малого бизнеса важно участвовать в цепочке НДС для повышения конкурентоспособности и привлекательности своего бизнеса для заказчиков.
Напомню, что все упрощенцы, чей доход не превысил 60 млн руб. или кто создан или зарегистрирован впервые, автоматически получают освобождение от уплаты НДС. Отказ от освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, законом 176-ФЗ не предусмотрен.
Ох, чую я, что по просьбам бизнеса НДС вкрутят упрощенцам с первого рубля выручки. Вот вам и борьба с инфляцией - меньше зарабатываешь, больше в бюджет уходит, меньше себе, больше на пенсии и прочую социалку.
#мспживи
🙈26🤬10🤡5👀4❤2
Что понимается под товарами собственного производства для целей применения налога на профессиональный доход?
Самозанятость можно применять для реализации товаров собственного производства, но нельзя быть плательщиком НПД, если предприниматель продает товары, купленные для перепродажи.
🧐А где грань между товарами собственного производства и купленными для перепродажи?
Если я купила конфету отдельно и обертку отдельно, то завернутая конфетка уже будет продукцией собственного производства? Или останется товаром для перепродажи?
Скудновато, но отвечает целый начальник Управления оперативного контроля ФНС России В.Г. Мальцев:
Законодательного определения термина «товары собственного производства» для целей применения НПД нет.
Собственное производство подразумевает изготовление товаров из сырья и материалов с максимальным личным вкладом в этот процесс, т. е. чем больше усилий приложено при их обработке и доведении до товарного вида, тем больше вероятность того, что гражданин может реализовать эти товары как самозанятый.
Если оперировать понятиями бухгалтерского учета, то продукция собственного производства учитывается на счете 43 «Готовая продукция», а товары для перепродажи — на счете 41 «Товары».
То есть, если вы конфету и обертку купили и в платежках везде стоит «материал», и в товарной накладной стоит что-то вроде «конфетный полуфабрикат» и «бумага для оборачивания конфет, которые делаются из конфетного полуфабриката», то ваше участие в изготовлении конфеты в обертке будет максимальным.
А если по документам вы купили не материал, а товар – конфеты и обертку, - то, увы, вы не максимальный участник производственного процесса и создания нового продукта.
А вы что думаете по этому поводу, коллеги-производители?
Вы максимально лично вкладываетесь в процесс? или минимально? Как вы определяете минимум или максимум вы вложили?
Ох...
#мспживи
#самозанятаясреда
Самозанятость можно применять для реализации товаров собственного производства, но нельзя быть плательщиком НПД, если предприниматель продает товары, купленные для перепродажи.
🧐А где грань между товарами собственного производства и купленными для перепродажи?
Если я купила конфету отдельно и обертку отдельно, то завернутая конфетка уже будет продукцией собственного производства? Или останется товаром для перепродажи?
Скудновато, но отвечает целый начальник Управления оперативного контроля ФНС России В.Г. Мальцев:
Законодательного определения термина «товары собственного производства» для целей применения НПД нет.
Собственное производство подразумевает изготовление товаров из сырья и материалов с максимальным личным вкладом в этот процесс, т. е. чем больше усилий приложено при их обработке и доведении до товарного вида, тем больше вероятность того, что гражданин может реализовать эти товары как самозанятый.
Если оперировать понятиями бухгалтерского учета, то продукция собственного производства учитывается на счете 43 «Готовая продукция», а товары для перепродажи — на счете 41 «Товары».
То есть, если вы конфету и обертку купили и в платежках везде стоит «материал», и в товарной накладной стоит что-то вроде «конфетный полуфабрикат» и «бумага для оборачивания конфет, которые делаются из конфетного полуфабриката», то ваше участие в изготовлении конфеты в обертке будет максимальным.
А если по документам вы купили не материал, а товар – конфеты и обертку, - то, увы, вы не максимальный участник производственного процесса и создания нового продукта.
А вы что думаете по этому поводу, коллеги-производители?
Вы максимально лично вкладываетесь в процесс? или минимально? Как вы определяете минимум или максимум вы вложили?
Ох...
#мспживи
#самозанятаясреда
👀15😁6🙈6❤1👍1🤔1
Всё, что вам надо знать про НДС, но боялись спросить
Масштабные изменения в налоговой системе: в чем логика?
Достигнув выручки 60 млн. руб., упрощенец платит НДС со следующего месяца
Вновь созданные организации и ИП освобождаются от НДС автоматически
Для определения выручки 60 млн. руб. доходы от всех режимов налогообложения складываются
Торгующие подакцизными товарами имеют право на освобождение от НДС, если у них выручка меньше 60 млн. руб.
Если выбрал специальную ставку НДС 5(7)%, то применяй ее 3 года подряд
При выборе специальной ставки НДС 5(7)% вычеты не положены
Для тех, кому мало: какие предложения были по закону 176-ФЗ: список того, что Дума отклонила
При выборе специальной ставки НДС 5(7)% входной НДС включается в стоимость приобретенных товаров
176-ФЗ: как голосовали депутаты
18 новых обязанностей упрощенца
Статья 145 НК РФ: дословно
Как работает освобождение от НДС
Доходы упрощенца не включают НДС, выставленный ими своим покупателям
Особенности уплаты НДС для тех, кто совмещает несколько режимов налогообложения
А что с импортом?
Уведомление об освобождении от НДС не подаём
Рассказ про НДС в 13 частях: кто, когда, как и куда
#мспживи
#мспвшоке
Масштабные изменения в налоговой системе: в чем логика?
Достигнув выручки 60 млн. руб., упрощенец платит НДС со следующего месяца
Вновь созданные организации и ИП освобождаются от НДС автоматически
Для определения выручки 60 млн. руб. доходы от всех режимов налогообложения складываются
Торгующие подакцизными товарами имеют право на освобождение от НДС, если у них выручка меньше 60 млн. руб.
Если выбрал специальную ставку НДС 5(7)%, то применяй ее 3 года подряд
При выборе специальной ставки НДС 5(7)% вычеты не положены
Для тех, кому мало: какие предложения были по закону 176-ФЗ: список того, что Дума отклонила
При выборе специальной ставки НДС 5(7)% входной НДС включается в стоимость приобретенных товаров
176-ФЗ: как голосовали депутаты
18 новых обязанностей упрощенца
Статья 145 НК РФ: дословно
Как работает освобождение от НДС
Доходы упрощенца не включают НДС, выставленный ими своим покупателям
Особенности уплаты НДС для тех, кто совмещает несколько режимов налогообложения
А что с импортом?
Уведомление об освобождении от НДС не подаём
Рассказ про НДС в 13 частях: кто, когда, как и куда
#мспживи
#мспвшоке
❤17👀6🤯1
Работодатель не может устанавливать «вилку» для выплаты зарплаты.
Вознаграждение за труд выплачивается не реже чем каждые полмесяца, и не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который оно начислено.
Конкретные даты выплаты зарплаты устанавливаются трудовым или коллективным договором, или положением об оплате труда.
Изменить срок выплаты можно только в случае, если установленная дата выпадает на праздничный или выходной день. Тогда выплата должна быть сделана накануне.
Выплачивать зарплату раз в месяц нельзя. Даже по личному заявлению сотрудника.
💡Для любителей почитать первоисточник: статья 136 ТК РФ.
#мспживи
#мспдаётработу
Вознаграждение за труд выплачивается не реже чем каждые полмесяца, и не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который оно начислено.
Конкретные даты выплаты зарплаты устанавливаются трудовым или коллективным договором, или положением об оплате труда.
Изменить срок выплаты можно только в случае, если установленная дата выпадает на праздничный или выходной день. Тогда выплата должна быть сделана накануне.
Выплачивать зарплату раз в месяц нельзя. Даже по личному заявлению сотрудника.
💡Для любителей почитать первоисточник: статья 136 ТК РФ.
#мспживи
#мспдаётработу
👍19👀4
Что бы ещё такого придумать, чтобы жизнь стала более разнообразной и не такой скучной?
Верно, надо включить коммерческие организации в число плательщиков страховых взносов, если они не ведут деятельность и сдают в ФНС нулевую отчетность. С такой инициативой выступил сенатор Кутепов, направив проект закона на отзыв в Правительство.
В таких компаниях, как правило, оформлен только один сотрудник - руководитель данной организации. Такие организации не уплачивают налогов и взносов, в отличие от индивидуальных предпринимателей, которые оплачивают взносы в соответствии со ст. 430 НК РФ независимо от осуществления деятельности. Указанная ситуация создает дисбаланс в требованиях к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность.
Обязывая организации платить страховые взносы даже если зарплата не начисляется, дисбаланс уходит. Наступает баланс.
Реализация этого проекта будет способствовать сокращению числа организаций, числящихся в ЕГРЮЛ, но не осуществляющих деятельность; пополнению бюджета; обеспечению равных условий осуществления деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей. А то целых 4,5 тыс. юридических лиц представили нулевую отчетность за 2023 год и имеют в штате одного сотрудника, из них организаций с организационно-правовой формой: общество с ограниченной ответственностью 3,2 тыс. единиц, акционерных обществ - 17 единиц.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
Верно, надо включить коммерческие организации в число плательщиков страховых взносов, если они не ведут деятельность и сдают в ФНС нулевую отчетность. С такой инициативой выступил сенатор Кутепов, направив проект закона на отзыв в Правительство.
В таких компаниях, как правило, оформлен только один сотрудник - руководитель данной организации. Такие организации не уплачивают налогов и взносов, в отличие от индивидуальных предпринимателей, которые оплачивают взносы в соответствии со ст. 430 НК РФ независимо от осуществления деятельности. Указанная ситуация создает дисбаланс в требованиях к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность.
Обязывая организации платить страховые взносы даже если зарплата не начисляется, дисбаланс уходит. Наступает баланс.
Реализация этого проекта будет способствовать сокращению числа организаций, числящихся в ЕГРЮЛ, но не осуществляющих деятельность; пополнению бюджета; обеспечению равных условий осуществления деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей. А то целых 4,5 тыс. юридических лиц представили нулевую отчетность за 2023 год и имеют в штате одного сотрудника, из них организаций с организационно-правовой формой: общество с ограниченной ответственностью 3,2 тыс. единиц, акционерных обществ - 17 единиц.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
🙈31🤔12💩9👍3👀3🤡1
Сложно заходит 176-ФЗ, то есть НДС для упрощенцев с 1 января 2025 года
Будем проталкивать. А что делать...
Читаем, повторяем, запоминаем, применяем:
с 1 января 2025 года организации и ИП, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС. Однако, как это обычно бывает и мы это очень любим, из правила есть исключения.
Запомните эти исключения: 👇
статья 145,
статья 146,
статья 149 НК РФ.
Статья 145:
- вы в 2024 году применяли УСН и сформировали выручку от продажи товаров, работ или услуг в размере до 60 млн. руб.,
- вы в 2024 году применяли ОСН и сформировали выручку от продажи товаров, работ или услуг в размере до 60 млн. руб.,
- вы зарегистрированы после 01 января 2025 года.
Статья 146:
не буду перечислять виды операций, освобождаемых по этой статье, ибо мало кто из МСП может похвастаться частой передачей имущества в пользу государства или выкупом госимущества в порядке приватизации, или оказывает услуги по подключению газа.
Статья 149:
здесь довольно много видов деятельности, освобождаемые от НДС. Среди них такие: общепит, фитнес и прочее, что связано со спортом, торговля медизделиями, уход за больными, перевозка пассажиров, образовательные услуги, реализация билетов на концерты и прочие массовые мероприятия, займы и проценты по ним, путевки в дома отдыха, реализация жилых помещений и домов, деятельность туроператоров (кроме выездного туризма) и др.
Напомню, что самостоятельно познать НДС для упрощенки вы можете, кликнув сюда. С заботой о налогоплательщиках ФНС разработала методические рекомендации, которые позволят приоткрыть завесу тайны НДС.
Ну и меня почитывайте. Может, поможет.
#мспживи
#мспвшоке
Будем проталкивать. А что делать...
Читаем, повторяем, запоминаем, применяем:
с 1 января 2025 года организации и ИП, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС. Однако, как это обычно бывает и мы это очень любим, из правила есть исключения.
Запомните эти исключения: 👇
статья 145,
статья 146,
статья 149 НК РФ.
Статья 145:
- вы в 2024 году применяли УСН и сформировали выручку от продажи товаров, работ или услуг в размере до 60 млн. руб.,
- вы в 2024 году применяли ОСН и сформировали выручку от продажи товаров, работ или услуг в размере до 60 млн. руб.,
- вы зарегистрированы после 01 января 2025 года.
Статья 146:
не буду перечислять виды операций, освобождаемых по этой статье, ибо мало кто из МСП может похвастаться частой передачей имущества в пользу государства или выкупом госимущества в порядке приватизации, или оказывает услуги по подключению газа.
Статья 149:
здесь довольно много видов деятельности, освобождаемые от НДС. Среди них такие: общепит, фитнес и прочее, что связано со спортом, торговля медизделиями, уход за больными, перевозка пассажиров, образовательные услуги, реализация билетов на концерты и прочие массовые мероприятия, займы и проценты по ним, путевки в дома отдыха, реализация жилых помещений и домов, деятельность туроператоров (кроме выездного туризма) и др.
Напомню, что самостоятельно познать НДС для упрощенки вы можете, кликнув сюда. С заботой о налогоплательщиках ФНС разработала методические рекомендации, которые позволят приоткрыть завесу тайны НДС.
Ну и меня почитывайте. Может, поможет.
#мспживи
#мспвшоке
❤38👍16👀2
Как бизнесу экономить на налогах
1. Теоретические познания как инструмент экономии
Если вы собираетесь открывать своё дело, то обратитесь к специалисту за разъяснениями о видах налогов, системах налогообложения, правах и обязанностях той организационно-правовой формы, которую вы выбрали для ведения бизнеса. Если вы уже «в пути», то делайте аудит применяемой системы налогообложения в конце каждого года. Если вы видите, что «внутри» года можете «перепрыгнуть» какой-то из установленных лимитов для применения выбранной системы налогообложения, то подготовьтесь к переходу заранее.
2. Особенности налогообложения в регионе деятельности
На старте и в процессе своей деятельности регулярно изучайте налоговые преференции вашего региона. Власти могут в течение года принять решение об установлении льгот по налогам, учитывая внешние обстоятельства: могут снизить ставку налога или предоставить для некоторых видов деятельности налоговые каникулы.
3. Важна дата начала деятельности
Для использования опции «налоговые каникулы» попытайтесь «оттянуть» начало деятельности на начало года. Тогда вы сможете в полной мере воспользоваться этой мерой. Совет, конечно, так себе, но для некоторых видов деятельности имеет актуальность.
4. ОКВЭД – как много в этом слове
Выбирайте ОКВЭД. Сколько уже копьев поломано из-за мер поддержки особо пострадавших отраслей. Государство за два года приучило бизнес бережно относиться к тому, чем за 30 лет свободного предпринимательства мы привыкли пренебрегать. Почему это важно? Некоторые льготы предоставляются по основному виду деятельности.
5. Сразу – в белую, и никак иначе
Начинать дело с «я так пока поработаю, посмотрю, а потом приму решение регистрироваться или нет» - так себе идея. Если начать платить налоги сразу, то это не только плюс в вашу карму, но и изначальный настрой на то, что является в нашей жизни неизбежным. Особое внимание рекомендую обратить внимание на метания между спецрежимами и общей системой налогообложения: выбирая УСН или ПСН, вы можете никогда не вырасти в крупную (или среднюю) компанию только потому, что настроив бизнес под низкую налоговую нагрузку, вы столкнетесь с пропастью, переходя на общий режим. Я на примере недавно в одной из публикаций показывала, какая разница в нагрузке на 1 рубль прибыли в производстве: 56 копеек при ОСН и 8-12 копеек на УСН.
6. Учет – всему голова
Не скупитесь на систему учета. Как управленческий, так и бухгалтерский с налоговым.
7. Ох уж эта Маша
Не доверяйте фразам «Мне Маша сказала». Если кто-то утверждает, что с каких-либо сумм налог платить не надо, то уточните номер статьи и закона, на который он ссылается. Если вам не дадут ссылку, то проходите мимо, не тратьте своё время.
8. Отчетность – наше всё
Сдавайте вовремя отчетность и платите вовремя налоги. Особенно важно про налоги, ибо ключевая ставка 21%, пени за просрочку уже намного больше, чем разумный процент за пользование чужими денежными средствами. И помните, что при применении УСН перечислять авансовые платежи вы обязаны, даже если декларацию мы сдаем 1 раз в год.
9. На это придется потратить время, но оно того стоит
Оформляйте и храните документы, подтверждающие факт заключения сделки. Это касается не только тех систем, где налог зависит от суммы расходов.
10. Доверие – наш враг и друг
Доверять можно, но только тогда, когда вы сами знаете основные аспекты того, что доверяете. Поэтому, доверяя подсчет налогов автоматическому сервису, предоставляемому банком, или бухгалтеру на дому, или в офисе, или аутсорсеру – освойте базовые принципы налогообложения в вашем регионе, в вашей отрасли, в применяемой вами системе налогообложения. Волшебной таблетки как не платить налоги нет. Их придется платить – добровольно или принудительно. Зарегистрировав ИП или юрлицо, мы уже начинаем быть должными.
#мспживи
1. Теоретические познания как инструмент экономии
Если вы собираетесь открывать своё дело, то обратитесь к специалисту за разъяснениями о видах налогов, системах налогообложения, правах и обязанностях той организационно-правовой формы, которую вы выбрали для ведения бизнеса. Если вы уже «в пути», то делайте аудит применяемой системы налогообложения в конце каждого года. Если вы видите, что «внутри» года можете «перепрыгнуть» какой-то из установленных лимитов для применения выбранной системы налогообложения, то подготовьтесь к переходу заранее.
2. Особенности налогообложения в регионе деятельности
На старте и в процессе своей деятельности регулярно изучайте налоговые преференции вашего региона. Власти могут в течение года принять решение об установлении льгот по налогам, учитывая внешние обстоятельства: могут снизить ставку налога или предоставить для некоторых видов деятельности налоговые каникулы.
3. Важна дата начала деятельности
Для использования опции «налоговые каникулы» попытайтесь «оттянуть» начало деятельности на начало года. Тогда вы сможете в полной мере воспользоваться этой мерой. Совет, конечно, так себе, но для некоторых видов деятельности имеет актуальность.
4. ОКВЭД – как много в этом слове
Выбирайте ОКВЭД. Сколько уже копьев поломано из-за мер поддержки особо пострадавших отраслей. Государство за два года приучило бизнес бережно относиться к тому, чем за 30 лет свободного предпринимательства мы привыкли пренебрегать. Почему это важно? Некоторые льготы предоставляются по основному виду деятельности.
5. Сразу – в белую, и никак иначе
Начинать дело с «я так пока поработаю, посмотрю, а потом приму решение регистрироваться или нет» - так себе идея. Если начать платить налоги сразу, то это не только плюс в вашу карму, но и изначальный настрой на то, что является в нашей жизни неизбежным. Особое внимание рекомендую обратить внимание на метания между спецрежимами и общей системой налогообложения: выбирая УСН или ПСН, вы можете никогда не вырасти в крупную (или среднюю) компанию только потому, что настроив бизнес под низкую налоговую нагрузку, вы столкнетесь с пропастью, переходя на общий режим. Я на примере недавно в одной из публикаций показывала, какая разница в нагрузке на 1 рубль прибыли в производстве: 56 копеек при ОСН и 8-12 копеек на УСН.
6. Учет – всему голова
Не скупитесь на систему учета. Как управленческий, так и бухгалтерский с налоговым.
7. Ох уж эта Маша
Не доверяйте фразам «Мне Маша сказала». Если кто-то утверждает, что с каких-либо сумм налог платить не надо, то уточните номер статьи и закона, на который он ссылается. Если вам не дадут ссылку, то проходите мимо, не тратьте своё время.
8. Отчетность – наше всё
Сдавайте вовремя отчетность и платите вовремя налоги. Особенно важно про налоги, ибо ключевая ставка 21%, пени за просрочку уже намного больше, чем разумный процент за пользование чужими денежными средствами. И помните, что при применении УСН перечислять авансовые платежи вы обязаны, даже если декларацию мы сдаем 1 раз в год.
9. На это придется потратить время, но оно того стоит
Оформляйте и храните документы, подтверждающие факт заключения сделки. Это касается не только тех систем, где налог зависит от суммы расходов.
10. Доверие – наш враг и друг
Доверять можно, но только тогда, когда вы сами знаете основные аспекты того, что доверяете. Поэтому, доверяя подсчет налогов автоматическому сервису, предоставляемому банком, или бухгалтеру на дому, или в офисе, или аутсорсеру – освойте базовые принципы налогообложения в вашем регионе, в вашей отрасли, в применяемой вами системе налогообложения. Волшебной таблетки как не платить налоги нет. Их придется платить – добровольно или принудительно. Зарегистрировав ИП или юрлицо, мы уже начинаем быть должными.
#мспживи
❤34🔥13👍3🙏3👀1
- Я плачу налог с дохода, поэтому мои расходы никого не волнуют, и проверять у меня нечего.
- Ну-ну, как бы не так.
Налоговая провела выездную за 2015-2016 годы, по итогам которой предложила ИП уплатить штраф 7.2 млн. рублей, НДС 10.7 млн., НДФЛ 5.4 млн. рублей, пени 3.9 млн.
А в проверяемый период ИП применял ЕНВД по перевозкам грузов, причем услуги оказывал юрлицу, которым сам же владел.
ИП настаивал на том, что услуги оказывал сам.
Однако ИФНС и суды выяснили, что:
1) водителей у предпринимателя не было, более того: некоторые водители вообще не были трудоустроены ни у ИП, ни в компании, которой он оказывал услуги,
2) техника в один и тот же период времени работала в разных местах, находящихся в территориальной отдаленности друг от друга.
То есть то, что делал ИП, называется аренда техники, а не грузоперевозки. А посему – ЕНВД применялась неправомерно.
Статус многодетной семьи и коронавирус в стране не помогли.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А75-1400/2019
#мспсудится
#мспживи
- Ну-ну, как бы не так.
Налоговая провела выездную за 2015-2016 годы, по итогам которой предложила ИП уплатить штраф 7.2 млн. рублей, НДС 10.7 млн., НДФЛ 5.4 млн. рублей, пени 3.9 млн.
А в проверяемый период ИП применял ЕНВД по перевозкам грузов, причем услуги оказывал юрлицу, которым сам же владел.
ИП настаивал на том, что услуги оказывал сам.
Однако ИФНС и суды выяснили, что:
1) водителей у предпринимателя не было, более того: некоторые водители вообще не были трудоустроены ни у ИП, ни в компании, которой он оказывал услуги,
2) техника в один и тот же период времени работала в разных местах, находящихся в территориальной отдаленности друг от друга.
То есть то, что делал ИП, называется аренда техники, а не грузоперевозки. А посему – ЕНВД применялась неправомерно.
Статус многодетной семьи и коронавирус в стране не помогли.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А75-1400/2019
#мспсудится
#мспживи
👍18👀15❤3🔥1
Индивидуальные предприниматели, которые в 2024 году потеряли право на патент из-за превышения лимита по доходам, не смогут применять ПСН с начала 2025 года
Вот такие изменения нас ждут в связи с принятым законом 362-ФЗ от 29.10.2024.
Пример того, как будут работать ограничения, читайте здесь
#мспживи
#мспвшоке
Вот такие изменения нас ждут в связи с принятым законом 362-ФЗ от 29.10.2024.
Пример того, как будут работать ограничения, читайте здесь
#мспживи
#мспвшоке
🤔12👀10😈5
По следам консультаций
Независимость
История бизнеса
Деловая цель
Я не знаю, что ещё может уберечь бизнес от обвинения в дроблении. При этом от претензий ФНС вряд ли вообще что-то может защитить, ибо там работает автоматизированная аналитическая система и суровые KPI для инспекторов. Поэтому собирать признаки независимости и самостоятельности компаний группы, рассказывать историю создания бизнеса и защищать деловую цель, отличную от цели сэкономить на налогах, вы, вероятно, будете в суде. Я рассказывала о двух видах рисков, с которыми мы встречаемся при разборе ситуации с возможным дроблением: верхнеуровневые риски (то, что на поверхности) и судебные (то, что мы защищаем в суде).
Более я не знаю, что сказать ещё по теме дробления как для тех, кто пытается усидеть на упрощенке, так и для тех, кто хочет избежать НДС для упрощенцев.
Если после прочтения судебной практики по дроблению (смотрите рубрику #мспсудится) и моих заметок о двух уровнях рисков не понятно, что делать вам со своим бизнесом, то тогда уже ко мне.
Но напомню: всё, что вам надо знать, есть в этом телеграм-канале. Читайте, примеряйте, сравнивайте, думайте, делайте.
#мспживи
Независимость
История бизнеса
Деловая цель
Я не знаю, что ещё может уберечь бизнес от обвинения в дроблении. При этом от претензий ФНС вряд ли вообще что-то может защитить, ибо там работает автоматизированная аналитическая система и суровые KPI для инспекторов. Поэтому собирать признаки независимости и самостоятельности компаний группы, рассказывать историю создания бизнеса и защищать деловую цель, отличную от цели сэкономить на налогах, вы, вероятно, будете в суде. Я рассказывала о двух видах рисков, с которыми мы встречаемся при разборе ситуации с возможным дроблением: верхнеуровневые риски (то, что на поверхности) и судебные (то, что мы защищаем в суде).
Более я не знаю, что сказать ещё по теме дробления как для тех, кто пытается усидеть на упрощенке, так и для тех, кто хочет избежать НДС для упрощенцев.
Если после прочтения судебной практики по дроблению (смотрите рубрику #мспсудится) и моих заметок о двух уровнях рисков не понятно, что делать вам со своим бизнесом, то тогда уже ко мне.
Но напомню: всё, что вам надо знать, есть в этом телеграм-канале. Читайте, примеряйте, сравнивайте, думайте, делайте.
#мспживи
👍20🕊5❤2👀2
Вячеслав Володин сообщил о подготовке законопроекта, который будет регулировать доходы иноагентов и релокантов
Все выплаты от использования результатов интеллектуальной деятельности и брендов будут перечисляться на специальный рублевый счет, открытие которого станет обязательным для иноагента. Иные способы выплаты денежных средств будут запрещены. Законопроект, возможно, начнут рассматривать уже на следующей неделе.
Ранее спикер Думы проводил в своем телеграм-канале опрос по этой теме. 93% участников опроса проголосовали «за».
Законопроектом будет предложено ввести особый порядок выплаты средств, которые иноагенты получают от использования результатов интеллектуальной деятельности и брендов.
В их числе:
- произведения науки, литературы и искусства;
- исполнения и фонограммы;
- сообщения в радио- или телеэфирах;
- изобретения и товарные знаки.
Те, кто разрушает Россию, оскорбляя её граждан, участников специальной военной операции, не должны обогащаться за счёт нашей страны, пишет Володин.
Есть те, кто не отнесён к иноагентам, но, уехав, высказывается негативно по отношению к России. Для них также прорабатываем меры, позволяющие прекратить обогащение за счёт движимого и недвижимого имущества, находящегося на территории нашей страны, а также от продажи его, подчеркивает Володин.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
Все выплаты от использования результатов интеллектуальной деятельности и брендов будут перечисляться на специальный рублевый счет, открытие которого станет обязательным для иноагента. Иные способы выплаты денежных средств будут запрещены. Законопроект, возможно, начнут рассматривать уже на следующей неделе.
Ранее спикер Думы проводил в своем телеграм-канале опрос по этой теме. 93% участников опроса проголосовали «за».
Законопроектом будет предложено ввести особый порядок выплаты средств, которые иноагенты получают от использования результатов интеллектуальной деятельности и брендов.
В их числе:
- произведения науки, литературы и искусства;
- исполнения и фонограммы;
- сообщения в радио- или телеэфирах;
- изобретения и товарные знаки.
Те, кто разрушает Россию, оскорбляя её граждан, участников специальной военной операции, не должны обогащаться за счёт нашей страны, пишет Володин.
Есть те, кто не отнесён к иноагентам, но, уехав, высказывается негативно по отношению к России. Для них также прорабатываем меры, позволяющие прекратить обогащение за счёт движимого и недвижимого имущества, находящегося на территории нашей страны, а также от продажи его, подчеркивает Володин.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
👍19🤔8🤡7💩6👎5👀3
Граждан, обратившихся за больничным в пятый и более раз в течение 6 месяцев, врачи будут направлять на экспертизу в специальную комиссию
Документы по такому часто болеющему будут направляться в комиссию в трехдневный срок.
Цель инициативы: обнаружение причин длительной нетрудоспособности граждан для принятия необходимых мер.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
Документы по такому часто болеющему будут направляться в комиссию в трехдневный срок.
Цель инициативы: обнаружение причин длительной нетрудоспособности граждан для принятия необходимых мер.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
🤔20👍15😱6👀3🤪1
Открыли карманное ИП? В моменте вы сэкономите, но потом…будет суп с котом и доначисления
Налоговая пришла с выездной проверкой, нарыла за 2016-2018 годы на штраф 1.3 миллиона, налогов на 4.4 миллиона, пени на 1.5 миллиона рублей.
В проверяемом периоде в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, компанией были необоснованно включены затраты по выполнению работ по созданию моделей геологического строения лицензионных участков на основании документов, оформленных от имени ИП, применявшего УСН 6%.
Почему ИФНС сделала такой вывод?
1. Незадолго до оказания услуг ИП был работником компании.
2.Перед самым заключением договора об оказании услуг зарегистрировался как ИП,
3. IP-адреса, откуда отправлялась отчетность ИП и велась работа по счету в банке, совпадают с адресами компании.
4. У главбуха была нотариально оформленная доверенность на право распоряжения денежными средствами и проведения операций по счетам ИП.
5. Деньги, полученные ИП от компании, снимались этим же главбухом.
6. Имущественное положение ИП в процессе оказания услуг компании не приросло, а вот гендиректор компании и ее главбух приобретали и недвижимость, и автомобили, при этом руководитель на свои счета как физлица регулярно вносил деньги.
7. Незадолго до заключения договора ИП исполнилось 77 лет, а сотрудников у него не было, иные контрагенты у него отсутствовали.
8. ИП работал на ноутбуке, на котором специальное ПО для оказания услуг не было установлено.
9. Свидетельские показания сотрудников компании подтвердили, что они сами выполняли работы, поскольку ИП в силу возраста не мог выполнять указанные в договоре работы.
Спалились. Не делайте так.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А12-462/2021.
#мспсудится
#мспживи
Налоговая пришла с выездной проверкой, нарыла за 2016-2018 годы на штраф 1.3 миллиона, налогов на 4.4 миллиона, пени на 1.5 миллиона рублей.
В проверяемом периоде в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, компанией были необоснованно включены затраты по выполнению работ по созданию моделей геологического строения лицензионных участков на основании документов, оформленных от имени ИП, применявшего УСН 6%.
Почему ИФНС сделала такой вывод?
1. Незадолго до оказания услуг ИП был работником компании.
2.Перед самым заключением договора об оказании услуг зарегистрировался как ИП,
3. IP-адреса, откуда отправлялась отчетность ИП и велась работа по счету в банке, совпадают с адресами компании.
4. У главбуха была нотариально оформленная доверенность на право распоряжения денежными средствами и проведения операций по счетам ИП.
5. Деньги, полученные ИП от компании, снимались этим же главбухом.
6. Имущественное положение ИП в процессе оказания услуг компании не приросло, а вот гендиректор компании и ее главбух приобретали и недвижимость, и автомобили, при этом руководитель на свои счета как физлица регулярно вносил деньги.
7. Незадолго до заключения договора ИП исполнилось 77 лет, а сотрудников у него не было, иные контрагенты у него отсутствовали.
8. ИП работал на ноутбуке, на котором специальное ПО для оказания услуг не было установлено.
9. Свидетельские показания сотрудников компании подтвердили, что они сами выполняли работы, поскольку ИП в силу возраста не мог выполнять указанные в договоре работы.
Спалились. Не делайте так.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А12-462/2021.
#мспсудится
#мспживи
🔥16❤6👍6👀3
Сотрудник отказывается подписывать дополнительное соглашение к трудовому договору о индексации заработной платы, мотивируя отказ тем, что теряет льготы как малоимущий в связи с увеличением дохода.
Что с этим делать?
Если работник откажется подписывать дополнительное соглашение к трудовому договору, то в таком случае следует применить процедуру, установленную статьей 74 ТК РФ. Таким образом, в случае, когда по причинам, связанным с изменением организационных или технологических условий, определенные сторонами условия трудового договора не могут быть сохранены, допускается их изменение по инициативе работодателя, за исключением изменения трудовой функции работника.
О предстоящих изменениях определенных сторонами условий трудового договора, а также о причинах, вызвавших необходимость таких изменений, работодатель обязан уведомить сотрудника в письменной форме не позднее чем за 2 месяца, если иное не предусмотрено ТК РФ (ч. 2 ст. 74 ТК РФ).
💡Для любителей почитать первоисточник здесь.
Отказ от трудоустройства, просьба выплачивать зарплату в конверте – распространенная в современных реалиях картина. Государство позиционирует себя как заботливое, поэтому социально незащищенным слоям граждан предлагает пособия. В результате, когда бизнес выдавливают в белую зону через административные методы, граждане всё больше бегают от обязанности работодателя трудоустроить, платить белую зарплату. Поэтому в общепите, гостиничном секторе и других отраслях, особенно за пределами двух столиц, наблюдается острая нехватка сотрудников, желающих официально работать. Льготы, пособия, алименты, просроченные кредиты – всё это портит настроение предпринимателю.
#мспживи
#мспдаётработу
Что с этим делать?
Если работник откажется подписывать дополнительное соглашение к трудовому договору, то в таком случае следует применить процедуру, установленную статьей 74 ТК РФ. Таким образом, в случае, когда по причинам, связанным с изменением организационных или технологических условий, определенные сторонами условия трудового договора не могут быть сохранены, допускается их изменение по инициативе работодателя, за исключением изменения трудовой функции работника.
О предстоящих изменениях определенных сторонами условий трудового договора, а также о причинах, вызвавших необходимость таких изменений, работодатель обязан уведомить сотрудника в письменной форме не позднее чем за 2 месяца, если иное не предусмотрено ТК РФ (ч. 2 ст. 74 ТК РФ).
💡Для любителей почитать первоисточник здесь.
Отказ от трудоустройства, просьба выплачивать зарплату в конверте – распространенная в современных реалиях картина. Государство позиционирует себя как заботливое, поэтому социально незащищенным слоям граждан предлагает пособия. В результате, когда бизнес выдавливают в белую зону через административные методы, граждане всё больше бегают от обязанности работодателя трудоустроить, платить белую зарплату. Поэтому в общепите, гостиничном секторе и других отраслях, особенно за пределами двух столиц, наблюдается острая нехватка сотрудников, желающих официально работать. Льготы, пособия, алименты, просроченные кредиты – всё это портит настроение предпринимателю.
#мспживи
#мспдаётработу
👍17💯10❤5👌5🔥3👀1
Хотим привлечь к работе иностранного гражданина в формате удаленной работы. Как это сделать?
🟢С одной стороны, возможность осуществления трудовой деятельности на условиях дистанционной или удаленной занятости предусмотрена статьей 312.2 ТК РФ.
⛔️ С другой - положения закона о правовом положении иностранцев распространяются только на тех иностранных граждан, которые находятся на территории РФ. То есть трудовые отношения, которые возникли на территории иностранного государства, не регулируются ТК РФ.
🚷 Минтруд не рекомендует заключать трудовые договоры об удаленной работе с иностранным работником, если он будет трудиться за пределами РФ.
☝️В таких случаях оптимально заключить гражданско-правовой договор.
Риск состоит в том, что такой трудовой договор не будет действовать, а работодателя могут привлечь к административной ответственности за нарушение ст. 13 ТК РФ.
💡Для любителей почитать первоисточник: письма Минтруда от 16.01.2017 № 14-2/ООГ-245, от 17.02.2016 № 14-2/В-125 и Роструда от 26.02.2016 № ТЗ/437-6-1, письмо от 15.02.2022 № 14-4/10/В-1848.
Ну и помним, что вознаграждение иностранному работнику выплачивать наличными нельзя.
#мспживи
#мспдаётработу
🟢С одной стороны, возможность осуществления трудовой деятельности на условиях дистанционной или удаленной занятости предусмотрена статьей 312.2 ТК РФ.
⛔️ С другой - положения закона о правовом положении иностранцев распространяются только на тех иностранных граждан, которые находятся на территории РФ. То есть трудовые отношения, которые возникли на территории иностранного государства, не регулируются ТК РФ.
🚷 Минтруд не рекомендует заключать трудовые договоры об удаленной работе с иностранным работником, если он будет трудиться за пределами РФ.
☝️В таких случаях оптимально заключить гражданско-правовой договор.
Риск состоит в том, что такой трудовой договор не будет действовать, а работодателя могут привлечь к административной ответственности за нарушение ст. 13 ТК РФ.
💡Для любителей почитать первоисточник: письма Минтруда от 16.01.2017 № 14-2/ООГ-245, от 17.02.2016 № 14-2/В-125 и Роструда от 26.02.2016 № ТЗ/437-6-1, письмо от 15.02.2022 № 14-4/10/В-1848.
Ну и помним, что вознаграждение иностранному работнику выплачивать наличными нельзя.
#мспживи
#мспдаётработу
👍15❤3👀2