Мысли вслух
Если ИФНС в рамках ответа на требование запросила у вас трудовые договоры с сотрудниками, то этот интерес может быть вызван не разбором ваших связей с самозанятыми, индивидуальными предпринимателями без сотрудников или выяснением, платите ли вы зарплату официально или «химичите» с конвертами, а интересом к вашим подрядчикам, которых вы «нанимаете» вместо осуществления, например, строительных работ или доставки своими силами. Поэтому посмотрите на схему ведения бизнеса: кто для вас осуществляет субподрядные работы, кто доставляет продукцию, обладают ли они достаточным количеством признаков самостоятельности в ведении бизнеса, платят ли налоги, зарплату сотрудникам, есть ли у них основные средства, склады, офис и прочие нужности для осуществления заявленного вида деятельности?
#мспживи
Если ИФНС в рамках ответа на требование запросила у вас трудовые договоры с сотрудниками, то этот интерес может быть вызван не разбором ваших связей с самозанятыми, индивидуальными предпринимателями без сотрудников или выяснением, платите ли вы зарплату официально или «химичите» с конвертами, а интересом к вашим подрядчикам, которых вы «нанимаете» вместо осуществления, например, строительных работ или доставки своими силами. Поэтому посмотрите на схему ведения бизнеса: кто для вас осуществляет субподрядные работы, кто доставляет продукцию, обладают ли они достаточным количеством признаков самостоятельности в ведении бизнеса, платят ли налоги, зарплату сотрудникам, есть ли у них основные средства, склады, офис и прочие нужности для осуществления заявленного вида деятельности?
#мспживи
👍17👀4
Хочу выплачивать зарплату в первый рабочий день после выходного. Мне так удобнее. Можно?
Нет. Так нельзя. При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня.
💡Для любителей почитать первоисточник: ч. 8 ст. 136 ТК РФ
Пример: даты выплаты зарплаты у вас 2 и 17 числа месяца. При выплате зарплаты за октябрь 2 число выпадает на субботу. Поэтому выплатить зарплату своим сотрудникам надо 1 ноября.
#мспживи
#мспдаётработу
Нет. Так нельзя. При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня.
💡Для любителей почитать первоисточник: ч. 8 ст. 136 ТК РФ
Пример: даты выплаты зарплаты у вас 2 и 17 числа месяца. При выплате зарплаты за октябрь 2 число выпадает на субботу. Поэтому выплатить зарплату своим сотрудникам надо 1 ноября.
#мспживи
#мспдаётработу
👍15❤8👀5
Про банки: личные счета, открываемые банками, предназначены для получения заработной платы и иных выплат социального характера от работодателей, платежей по договорам гражданско-правового характера, для получения пенсий, оплаты товаров, работ и услуг для личного пользования, перечислений денег родственникам, платежей за ЖКУ, по кредитам и займам и других личных нужд, не связанных с ведением предпринимательской деятельности.
Для целей ведения предпринимательской деятельности банки открывают специальные счета, начинающиеся на 40802.
Некоторые банки в договорах на ведение личных счетов прямо указывают на запрет использования их для извлечения предпринимательского дохода.
Поэтому счет открыть для предпринимательской деятельности надо и сделать это лучше в том банке, который наиболее ориентирован на обслуживание микро и малого бизнеса (если по масштабу деятельности, конечно, вы этим критериям соответствуете).
Если говорить о надежности банка, то Центральный банк предлагает нам список из 13 системно значимых банков, проблемы с ликвидностью которых могут привести к серьезным проблемам на финансовом рынке, в связи с чем эти кредитные учреждения при возникновении сложностей могут рассчитывать на поддержку со стороны государства.
Именно поэтому выстояли в период кризиса несколько лет назад ПСБ и Открытие.
Среди банков из ТОП-13 есть те, которые сложно назвать банками, ориентированными на потребности МСП в части оперативности работы.
Вот перечень того, на что надо обратить внимание при выборе банка:
1) стоимость РКО,
2) стоимость дополнительных услуг, в т.ч. стоимость снятия денег по карте, переводов физлицам внутри банка и в сторонний банк,
3) стоимость работы в ДБО (дистанционное банковское обслуживание, онлнай-банк),
4) стоимость отправки одного платежного поручения в рамках пакета услуг и за его пределами,
5) стоимость вывода денежных средств при закрытии счета по инициативе банка (ПОД/ФТ),
6) наличие чата для решения срочных и важных вопросов по обслуживанию,
7) наличие банкоматов и партнерской сети рядом с вами,
8)стоимость эквайринга, если планируете применять,
9) бонусы, кэш-беки и другие «плюшки» для бизнеса и вероятность возможности воспользоваться ими,
10) возможность размещения овернайтов, % на остаток по счету, кубышки для накопления сумм для последующей уплаты налогов и взносов,
11) удобство пользования онлайн-банком, наличие мобильного приложения и степень ограниченности его функционала по сравнению с полной версией сервиса,
12) стоимость дополнительных сервисов, предлагаемых банком: выдача и отправка необходимых для бизнеса справок, стоимость услуг по валютному контролю, оплата за возможность общаться с личным менеджером, стоимость инкассации и проч.
Какой бы вы банк ни выбрали, каким бы вы сервисом вы не пользовались для ведения учета доходов, ответственность за результаты вашей деятельности лежит на вас, вам бегать по налоговым и фондам улаживать вопросы о недоимке и переброске средств с одного налога на другой, вам подавать уточненки, вы будете решать вопрос с банком о причинах блокировки операций по счету и почему банк вдруг признал вас обнальщиком или заподозрил в финансировании терроризма.
#мспживи
#банкионитакие
Для целей ведения предпринимательской деятельности банки открывают специальные счета, начинающиеся на 40802.
Некоторые банки в договорах на ведение личных счетов прямо указывают на запрет использования их для извлечения предпринимательского дохода.
Поэтому счет открыть для предпринимательской деятельности надо и сделать это лучше в том банке, который наиболее ориентирован на обслуживание микро и малого бизнеса (если по масштабу деятельности, конечно, вы этим критериям соответствуете).
Если говорить о надежности банка, то Центральный банк предлагает нам список из 13 системно значимых банков, проблемы с ликвидностью которых могут привести к серьезным проблемам на финансовом рынке, в связи с чем эти кредитные учреждения при возникновении сложностей могут рассчитывать на поддержку со стороны государства.
Именно поэтому выстояли в период кризиса несколько лет назад ПСБ и Открытие.
Среди банков из ТОП-13 есть те, которые сложно назвать банками, ориентированными на потребности МСП в части оперативности работы.
Вот перечень того, на что надо обратить внимание при выборе банка:
1) стоимость РКО,
2) стоимость дополнительных услуг, в т.ч. стоимость снятия денег по карте, переводов физлицам внутри банка и в сторонний банк,
3) стоимость работы в ДБО (дистанционное банковское обслуживание, онлнай-банк),
4) стоимость отправки одного платежного поручения в рамках пакета услуг и за его пределами,
5) стоимость вывода денежных средств при закрытии счета по инициативе банка (ПОД/ФТ),
6) наличие чата для решения срочных и важных вопросов по обслуживанию,
7) наличие банкоматов и партнерской сети рядом с вами,
8)стоимость эквайринга, если планируете применять,
9) бонусы, кэш-беки и другие «плюшки» для бизнеса и вероятность возможности воспользоваться ими,
10) возможность размещения овернайтов, % на остаток по счету, кубышки для накопления сумм для последующей уплаты налогов и взносов,
11) удобство пользования онлайн-банком, наличие мобильного приложения и степень ограниченности его функционала по сравнению с полной версией сервиса,
12) стоимость дополнительных сервисов, предлагаемых банком: выдача и отправка необходимых для бизнеса справок, стоимость услуг по валютному контролю, оплата за возможность общаться с личным менеджером, стоимость инкассации и проч.
Какой бы вы банк ни выбрали, каким бы вы сервисом вы не пользовались для ведения учета доходов, ответственность за результаты вашей деятельности лежит на вас, вам бегать по налоговым и фондам улаживать вопросы о недоимке и переброске средств с одного налога на другой, вам подавать уточненки, вы будете решать вопрос с банком о причинах блокировки операций по счету и почему банк вдруг признал вас обнальщиком или заподозрил в финансировании терроризма.
#мспживи
#банкионитакие
👍16👀9❤7
У индивидуального предпринимателя при регистрации не указан вид деятельности, по которому он получил доход от вашей компании? Перечислите НДФЛ как налоговый агент!
Если ИП ведет деятельность, не указанную им при регистрации, то доходы от такой деятельности, полученные от организации, подлежат налогообложению НДФЛ и такая организация будет налоговым агентом при выплате дохода.
То есть пример:
ИП ведет деятельность по торговле, скажем, строительным оборудованием.
И этот вид деятельности указан в ЕГРИП. При получении от клиента дохода от консультации по вопросам использования этого оборудования его доход уже будет не от предпринимательской деятельности, а как обычного физлица, поэтому клиент удержит и перечислит в бюджет НДФЛ с такой услуги. По аналогии с зарплатой.
Надо ли говорить, что в письме Минфина не обозначен ответ на очевидный вопрос в таком случае: надо ли начислять и перечислять в бюджет страховые взносы с такой услуги. Ответ напрашивается сам собой: да, надо.
Однако у Минфина есть подшефная ФНС, которая тоже пишет письма и в одном из таких писем чиновники фискального ведомства рассуждают так:
Положения налогового законодательства РФ не содержат норм, обязующих организации, оплачивающие услуги, оказанные им индивидуальным предпринимателем, контролировать его на предмет перечня ОКВЭД в ЕГРИП.
Единственным и достаточным критерием, обязующим ИП самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ с полученных доходов, является получение дохода от предпринимательской деятельности.
При этом несвоевременное сообщение сведений о видах деятельности в ЕГРИП не может служить основанием для иной квалификации деятельности, которая в силу положений Гражданского кодекса является предпринимательской.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 12 января 2022 г. за № 03-04-06/824, и более древнее, но в эту же тему - от 22 ноября 2017 г. N 03-04-06/77155, письмо ФНС от 22.02.2019 № БС-4-11/3122@.
#мспживи
Если ИП ведет деятельность, не указанную им при регистрации, то доходы от такой деятельности, полученные от организации, подлежат налогообложению НДФЛ и такая организация будет налоговым агентом при выплате дохода.
То есть пример:
ИП ведет деятельность по торговле, скажем, строительным оборудованием.
И этот вид деятельности указан в ЕГРИП. При получении от клиента дохода от консультации по вопросам использования этого оборудования его доход уже будет не от предпринимательской деятельности, а как обычного физлица, поэтому клиент удержит и перечислит в бюджет НДФЛ с такой услуги. По аналогии с зарплатой.
Надо ли говорить, что в письме Минфина не обозначен ответ на очевидный вопрос в таком случае: надо ли начислять и перечислять в бюджет страховые взносы с такой услуги. Ответ напрашивается сам собой: да, надо.
Однако у Минфина есть подшефная ФНС, которая тоже пишет письма и в одном из таких писем чиновники фискального ведомства рассуждают так:
Положения налогового законодательства РФ не содержат норм, обязующих организации, оплачивающие услуги, оказанные им индивидуальным предпринимателем, контролировать его на предмет перечня ОКВЭД в ЕГРИП.
Единственным и достаточным критерием, обязующим ИП самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ с полученных доходов, является получение дохода от предпринимательской деятельности.
При этом несвоевременное сообщение сведений о видах деятельности в ЕГРИП не может служить основанием для иной квалификации деятельности, которая в силу положений Гражданского кодекса является предпринимательской.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 12 января 2022 г. за № 03-04-06/824, и более древнее, но в эту же тему - от 22 ноября 2017 г. N 03-04-06/77155, письмо ФНС от 22.02.2019 № БС-4-11/3122@.
#мспживи
🙈21🤔8👍3👀2
Даниил Егоров доложил Президенту о работе по подготовке изменений в Налоговый кодекс, вступающих в силу с 1 января 2025 года
Глава ФНС отметил основные направления работы:
• принятие 32 нормативных актов,
• перенастройка информационных систем и актуализация сервисов для налогоплательщиков,
• взаимодействие с разработчиками учетных систем для подготовки к обновленным правилам,
• проведение информационной кампании.
Изменения в Налоговый кодекс предусматривают плавный переход с УСН на общий режим налогообложения с увеличением порога для уплаты НДС с 60 млн до 450 млн рублей.
📑По поручению Президента правительством совместно с Госдумой и Советом Федерации проработаны правила амнистии для МСП – ее получат те, кто самостоятельно решит отказаться от недобросовестных действий.
📌Для применения амнистии не требуется направление заявления или специальной декларации. Амнистия срабатывает только при условии отказа от дробления в 2025 и 2026 годах.
❗️Вступление в силу решений по результатам проверок, связанных с дроблением бизнеса, за периоды 2022–2024 годов после 12 июля приостановлено.
💻Создан специальный раздел на сайте службы, посвященный амнистии по дроблению бизнеса, где разместили всю необходимую информацию.
🤝Для бизнеса, который решил отказаться от дробления, предусмотрены гарантии:
• если рисков, связанных с дроблением бизнеса, за период мониторинга не будет выявлено, то выездная проверка открываться не будет,
• по лицам, отказавшимся от дробления, материалы проверок за старые периоды не будут направляться в следственные органы,
• у налогоплательщиков сохраняется право на обжалование решений налоговых органов по этим проверкам.
📌Совместно с маркетплейсами ФНС реализует пилотный проект, в ходе которого будет опробован подход по донастройке систем внутреннего контроля маркетплейсов и оперативному обмену информацией с налоговыми органами – по маркерам дробления.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
Глава ФНС отметил основные направления работы:
• принятие 32 нормативных актов,
• перенастройка информационных систем и актуализация сервисов для налогоплательщиков,
• взаимодействие с разработчиками учетных систем для подготовки к обновленным правилам,
• проведение информационной кампании.
Изменения в Налоговый кодекс предусматривают плавный переход с УСН на общий режим налогообложения с увеличением порога для уплаты НДС с 60 млн до 450 млн рублей.
📑По поручению Президента правительством совместно с Госдумой и Советом Федерации проработаны правила амнистии для МСП – ее получат те, кто самостоятельно решит отказаться от недобросовестных действий.
📌Для применения амнистии не требуется направление заявления или специальной декларации. Амнистия срабатывает только при условии отказа от дробления в 2025 и 2026 годах.
❗️Вступление в силу решений по результатам проверок, связанных с дроблением бизнеса, за периоды 2022–2024 годов после 12 июля приостановлено.
💻Создан специальный раздел на сайте службы, посвященный амнистии по дроблению бизнеса, где разместили всю необходимую информацию.
🤝Для бизнеса, который решил отказаться от дробления, предусмотрены гарантии:
• если рисков, связанных с дроблением бизнеса, за период мониторинга не будет выявлено, то выездная проверка открываться не будет,
• по лицам, отказавшимся от дробления, материалы проверок за старые периоды не будут направляться в следственные органы,
• у налогоплательщиков сохраняется право на обжалование решений налоговых органов по этим проверкам.
📌Совместно с маркетплейсами ФНС реализует пилотный проект, в ходе которого будет опробован подход по донастройке систем внутреннего контроля маркетплейсов и оперативному обмену информацией с налоговыми органами – по маркерам дробления.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
🤪15🤣4❤3👍3💩3🤡3👀1
Работа с подрядчиками или агентами-ИП – обычная практика в деловом обороте. Ведь Гражданский кодекс страны позволяет желающему вести бизнес делать это в любой форме: ООО, АО, ИП, кооператив, АНО и т.п.
Однако прикрываться работой с ИП, которые применяют низконалоговые режимы, для целей только ухода от зарплатных налогов, не очень хорошая затея. Ибо вскрывается она довольно быстро по совокупности нескольких факторов:
1) регистрация подрядчиков-ИП (агентов-ИП) в один период,
2) ИП получает доход только от одного заказчика,
3) договоры содержат условия, характерные для трудовых отношений,
4) исполнитель (агент) несет полную материальную ответственность за имущество, переданное ему заказчиком для исполнения своих обязанностей,
5) заказчик возмещает агенту (исполнителю, подрядчику) его издержки на исполнение договора,
6) выплата вознаграждения 2 раза в месяц, в дни, установленные для выплаты зарплаты,
7) у ИП отсутствуют расходы, связанные с предпринимательской деятельностью,
8) ИП ранее работали как сотрудники у заказчика,
9) предмет договоров представляет собой обеспечение деятельности заказчика в соответствии с его основным видом деятельности,
10) характер оказываемых ИП услуг соответствует ранее выполняемым обязанностям по трудовому договору,
11) распространяемый агентами товар хранится на складе заказчика.
Именно этих критериев было достаточно суду, чтобы во всех трех инстанциях занять сторону ФНС, обвинившей компанию в фиктивном заключении агентских договоров с бывшими сотрудниками, коих было целых 12.
Я обычно все эти и другие критерии, которые описывают суды в описательных составляющих своих решений, свожу к двум: самостоятельность и независимость. Если вы, работая с ИП, самозанятыми и другими низконалоговыми по сравнению с вами применяемым режимами налогообложения структурами, не можете выразить словами, в чем заключается их самостоятельность и независимость, то не стоит даже пытаться фантазировать на тему «авось пронесет» или «ну, я же маленький - кому я нужен?». И маленьких проверяют, и не пронесёт. Более того: обратите внимание на то, на основании каких видов проверок сейчас выносятся решения о доначислениях. Там выездных становится всё меньше.
💡Подготовлено по материалам Дела № А70-12493/2021.
#мспсудится
#мспживи
Однако прикрываться работой с ИП, которые применяют низконалоговые режимы, для целей только ухода от зарплатных налогов, не очень хорошая затея. Ибо вскрывается она довольно быстро по совокупности нескольких факторов:
1) регистрация подрядчиков-ИП (агентов-ИП) в один период,
2) ИП получает доход только от одного заказчика,
3) договоры содержат условия, характерные для трудовых отношений,
4) исполнитель (агент) несет полную материальную ответственность за имущество, переданное ему заказчиком для исполнения своих обязанностей,
5) заказчик возмещает агенту (исполнителю, подрядчику) его издержки на исполнение договора,
6) выплата вознаграждения 2 раза в месяц, в дни, установленные для выплаты зарплаты,
7) у ИП отсутствуют расходы, связанные с предпринимательской деятельностью,
8) ИП ранее работали как сотрудники у заказчика,
9) предмет договоров представляет собой обеспечение деятельности заказчика в соответствии с его основным видом деятельности,
10) характер оказываемых ИП услуг соответствует ранее выполняемым обязанностям по трудовому договору,
11) распространяемый агентами товар хранится на складе заказчика.
Именно этих критериев было достаточно суду, чтобы во всех трех инстанциях занять сторону ФНС, обвинившей компанию в фиктивном заключении агентских договоров с бывшими сотрудниками, коих было целых 12.
Я обычно все эти и другие критерии, которые описывают суды в описательных составляющих своих решений, свожу к двум: самостоятельность и независимость. Если вы, работая с ИП, самозанятыми и другими низконалоговыми по сравнению с вами применяемым режимами налогообложения структурами, не можете выразить словами, в чем заключается их самостоятельность и независимость, то не стоит даже пытаться фантазировать на тему «авось пронесет» или «ну, я же маленький - кому я нужен?». И маленьких проверяют, и не пронесёт. Более того: обратите внимание на то, на основании каких видов проверок сейчас выносятся решения о доначислениях. Там выездных становится всё меньше.
💡Подготовлено по материалам Дела № А70-12493/2021.
#мспсудится
#мспживи
👍15❤4👀4👌1
Пятнадцать способов избежать блокировки счета банком
Берите на карандаш, коллеги.
Сохраняйте в избранное, делитесь с друзьями.
Выкладываю 15 рекомендаций как избежать блокировки счета.
Делаю это в сжатой форме, без подробностей, чтобы удобнее было запоминать:
1. Предоставляйте в банк все имеющиеся у вас документы по всем запросам, которые приходят через онлайн-клиент.
2. Платите налоги в том банке, куда приходят деньги от клиентов. Налоговых платежей должно быть хотя бы 1.5% от суммы прихода на счет.
3. Пользуйтесь корпоративной картой для оплаты бизнес-операций. Уберите из этого процесса личные карты физ.лица.
4. Дружите с банкирами. Вас должен знать либо управляющий подразделением банка, либо у вас должен быть свой менеджер.
5. Пригласите банкиров в гости. Посмотреть какой у вас офис, рассказать о своем бизнесе (подходит для тех, у кого счета в небольших банках).
6. Размещайте овернайты/депозиты в своем банке.
7. Получите в своем банке самую "крутую" пластиковую карту (золотую, платиновую, бронзовую, дважды VIP - то есть любую из разряда премиум).
8. Снимайте с корпоративной карты не более 65% от оборота по счету.
9. Поаккуратнее с взаимозависимыми лицами.
10. Не допускайте транзитных операций. Делайте бизнес более последовательным и постоянным в части прихода и ухода денег.
11. В назначении платежа указывайте максимально возможную информацию: за что, по какому счету, от какого числа, по какому доп.соглашению, по акту сверки, НДС есть или нет.
12. Не меняйте часто адрес компании. Не надо бегать между налоговыми инспекциями даже внутри одного региона.
13. Не спорьте с банкирами. Делайте что они говорят. В пределах закона и разумного.
14. Оплачивайте с расчетного счета услуги/работы/ТМЦ, которые будут свидетельствовать о том, что фирма реально действующая, а не "однодневка".
15. Платите зарплату и налоги и взносы с нее. Если нет сотрудников и вы - единственный участник компании (относится к ООО), то выплачивайте дивиденды. Этим можно объяснить отсутствие зарплаты даже у руководителя компании.
#мспживи
#банкионитакие
Берите на карандаш, коллеги.
Сохраняйте в избранное, делитесь с друзьями.
Выкладываю 15 рекомендаций как избежать блокировки счета.
Делаю это в сжатой форме, без подробностей, чтобы удобнее было запоминать:
1. Предоставляйте в банк все имеющиеся у вас документы по всем запросам, которые приходят через онлайн-клиент.
2. Платите налоги в том банке, куда приходят деньги от клиентов. Налоговых платежей должно быть хотя бы 1.5% от суммы прихода на счет.
3. Пользуйтесь корпоративной картой для оплаты бизнес-операций. Уберите из этого процесса личные карты физ.лица.
4. Дружите с банкирами. Вас должен знать либо управляющий подразделением банка, либо у вас должен быть свой менеджер.
5. Пригласите банкиров в гости. Посмотреть какой у вас офис, рассказать о своем бизнесе (подходит для тех, у кого счета в небольших банках).
6. Размещайте овернайты/депозиты в своем банке.
7. Получите в своем банке самую "крутую" пластиковую карту (золотую, платиновую, бронзовую, дважды VIP - то есть любую из разряда премиум).
8. Снимайте с корпоративной карты не более 65% от оборота по счету.
9. Поаккуратнее с взаимозависимыми лицами.
10. Не допускайте транзитных операций. Делайте бизнес более последовательным и постоянным в части прихода и ухода денег.
11. В назначении платежа указывайте максимально возможную информацию: за что, по какому счету, от какого числа, по какому доп.соглашению, по акту сверки, НДС есть или нет.
12. Не меняйте часто адрес компании. Не надо бегать между налоговыми инспекциями даже внутри одного региона.
13. Не спорьте с банкирами. Делайте что они говорят. В пределах закона и разумного.
14. Оплачивайте с расчетного счета услуги/работы/ТМЦ, которые будут свидетельствовать о том, что фирма реально действующая, а не "однодневка".
15. Платите зарплату и налоги и взносы с нее. Если нет сотрудников и вы - единственный участник компании (относится к ООО), то выплачивайте дивиденды. Этим можно объяснить отсутствие зарплаты даже у руководителя компании.
#мспживи
#банкионитакие
👍24👀5❤3👌3
Я думаю, что пишу для того, чтобы вы не косячили, а получается, что сначала косячите, а потом приходите сюда 😒
Давайте повторим:
любые шаги, связанные с реорганизацией компаний (особенно слияние, присоединение) для реализации мифических целей ухода от возможного обвинения в дроблении, сначала обсуждайте с юристом, потом бегите к бухгалтеру или пишите мне. И лишь потом делайте.
Сначала обсуждаем, потом делаем. А не наоборот.
Важно: юристы (штатные или работающие на аутсорсе) могут просто сделать то, что вы просите. Попросили подать документы на смену адреса - сформировали, подали. Попросили подать уведомление о начале процедуры реорганизации или ликвидации - сформировали, подали. Расхлебывать всё это вам, а не им. Заботливых юристов, которые знают, что при инициации процедуры реорганизации (и ликвидации тоже) ФНС принимает решение о целесообразности проведения выездной проверки, много, но мы с вами не знаем, в какой момент времени эта забота проявится в отношении вас.
Да, вы имеете полное право делать со своей компанией что считаете нужным, особенно если это действие в рамках ГК и закона об ООО. Никто не спорит. Но спросите, какие налоговые последствия будет иметь тот или иной шаг.
У вас есть бухгалтер. У вас есть я. Спрашивайте. Приставайте. Пишите, звоните. Не надо думать, что за вас кто-то подумает о вашей безопасности лучше, чем вы сами.
Ваш бизнес в ваших руках.
И юристу, и бухгалтеру, и консультанту всё равно на ваш бизнес, если всё равно вам.
Более того, я нашим сотрудникам часто говорю, что не надо переживать за клиента больше, чем он сам переживает за свой бизнес. Наша задача - предупредить, рассмотреть конкретную ситуацию в совокупности с тем, что было, и тем, что будет. Решение принимать вам. Но, пожалуйста, сначала спросите, потом делайте.
В шапке канала есть мой телефон, ссылка на мой личный аккаунт. В канале открыты комментарии к каждой публикации. Пишите. А потом делайте.
#мспживи
Давайте повторим:
любые шаги, связанные с реорганизацией компаний (особенно слияние, присоединение) для реализации мифических целей ухода от возможного обвинения в дроблении, сначала обсуждайте с юристом, потом бегите к бухгалтеру или пишите мне. И лишь потом делайте.
Сначала обсуждаем, потом делаем. А не наоборот.
Важно: юристы (штатные или работающие на аутсорсе) могут просто сделать то, что вы просите. Попросили подать документы на смену адреса - сформировали, подали. Попросили подать уведомление о начале процедуры реорганизации или ликвидации - сформировали, подали. Расхлебывать всё это вам, а не им. Заботливых юристов, которые знают, что при инициации процедуры реорганизации (и ликвидации тоже) ФНС принимает решение о целесообразности проведения выездной проверки, много, но мы с вами не знаем, в какой момент времени эта забота проявится в отношении вас.
Да, вы имеете полное право делать со своей компанией что считаете нужным, особенно если это действие в рамках ГК и закона об ООО. Никто не спорит. Но спросите, какие налоговые последствия будет иметь тот или иной шаг.
У вас есть бухгалтер. У вас есть я. Спрашивайте. Приставайте. Пишите, звоните. Не надо думать, что за вас кто-то подумает о вашей безопасности лучше, чем вы сами.
Ваш бизнес в ваших руках.
И юристу, и бухгалтеру, и консультанту всё равно на ваш бизнес, если всё равно вам.
Более того, я нашим сотрудникам часто говорю, что не надо переживать за клиента больше, чем он сам переживает за свой бизнес. Наша задача - предупредить, рассмотреть конкретную ситуацию в совокупности с тем, что было, и тем, что будет. Решение принимать вам. Но, пожалуйста, сначала спросите, потом делайте.
В шапке канала есть мой телефон, ссылка на мой личный аккаунт. В канале открыты комментарии к каждой публикации. Пишите. А потом делайте.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍36🔥18❤3👌1
Дешевого труда в экономике страны больше не будет
Заработные платы в России продолжат расти, дешевого труда в экономике не будет, необходимо повышать управленческие компетенции и производительность труда, заявил замглавы администрации президента РФ Максим Орешкин, выступая на форуме "Производительность 360".
#мспживи
Заработные платы в России продолжат расти, дешевого труда в экономике не будет, необходимо повышать управленческие компетенции и производительность труда, заявил замглавы администрации президента РФ Максим Орешкин, выступая на форуме "Производительность 360".
#мспживи
🤡20👀10👍5👌2
Как делить отпуск сотрудника?
Крупные предприятия могут позволить себе держать резервных сотрудников на одних и те же должностях, чтобы в случае ухода в отпуск основного заменить его. А как быть малым предприятиям? Ответа на этот вопрос у Трудового кодекса нет. Там всё просто:
по соглашению между работодателем и сотрудником ежегодный оплачиваемый отпуск последнего может быть разделен на части. При этом хотя бы одна из частей этого отпуска должна быть не менее 14 календарных дней.
В связи с тем, что законодательством не определено, какая из частей отпуска может иметь указанную продолжительность, по согласованию сторон как первая, так и последующие части ежегодного оплачиваемого отпуска могут быть продолжительностью не менее 14 календарных дней.
При использовании отпуска по частям предоставляйте сотруднику то количество дней, которое было согласовано вами и указано в его заявлении.
💡Для любителей почитать первоисточник: часть первая статьи 125 ТК РФ.
#мспживи
#мспдаётработу
Крупные предприятия могут позволить себе держать резервных сотрудников на одних и те же должностях, чтобы в случае ухода в отпуск основного заменить его. А как быть малым предприятиям? Ответа на этот вопрос у Трудового кодекса нет. Там всё просто:
по соглашению между работодателем и сотрудником ежегодный оплачиваемый отпуск последнего может быть разделен на части. При этом хотя бы одна из частей этого отпуска должна быть не менее 14 календарных дней.
В связи с тем, что законодательством не определено, какая из частей отпуска может иметь указанную продолжительность, по согласованию сторон как первая, так и последующие части ежегодного оплачиваемого отпуска могут быть продолжительностью не менее 14 календарных дней.
При использовании отпуска по частям предоставляйте сотруднику то количество дней, которое было согласовано вами и указано в его заявлении.
💡Для любителей почитать первоисточник: часть первая статьи 125 ТК РФ.
#мспживи
#мспдаётработу
👍14❤3👀3
"У меня несколько юрлиц, всеми руководят мои доверенные лица. Дробление есть, но амнистию объявили, поэтому я ничего не боюсь"
Поговорите с теми, кто прошёл выездную проверку, несколько инстанций в суде и остался жив. Ну, в смысле, что бизнес остался в живых.
Не знаю, откуда у вас уверенность в том, что амнистия поможет. Я бы не стала на неё надеяться. Хотя бы потому, что буквально пару месяцев назад мы с вами разбирали Дело, в котором все признаки дробления налицо, а в решении суда ни слова про него. Идет отсылка к статье 54.1 НК РФ, про фиктивный документооборот, но не про дробление с целью усидеть на специальном налоговом режиме.
Нам нужно больше прибыли. ФНС нужно больше налогов. Кто в этой схватке победит, как думаете?
#мспживи
#мспсудится
Поговорите с теми, кто прошёл выездную проверку, несколько инстанций в суде и остался жив. Ну, в смысле, что бизнес остался в живых.
Не знаю, откуда у вас уверенность в том, что амнистия поможет. Я бы не стала на неё надеяться. Хотя бы потому, что буквально пару месяцев назад мы с вами разбирали Дело, в котором все признаки дробления налицо, а в решении суда ни слова про него. Идет отсылка к статье 54.1 НК РФ, про фиктивный документооборот, но не про дробление с целью усидеть на специальном налоговом режиме.
Нам нужно больше прибыли. ФНС нужно больше налогов. Кто в этой схватке победит, как думаете?
#мспживи
#мспсудится
🔥21👍7👀1
Когда уведомить ИФНС о выборе ставки НДС, если моя компания на упрощёнке?
Если вы в 2024 году применяете УСН и за этот год доходы компании превысили 60 млн.руб., то при таких условиях вы с 1 января 2025 года можете выбрать один из вариантов ставок НДС:
- либо применять общую ставку по НДС (20(10)%) с вычетами налога,
- либо применять специальную ставку 5(7)% . Её размер зависит от выручки (до 250 млн. руб. 5%, от 250 млн. до 450 млн. - 7%), при этом без права на вычет входного налога.
Выбор зависит от вас. Но только в одном случае: если в 2024 году применяли УСН и сформировали выручку более 60 млн.руб.
Кого уведомить о своем выборе ставок: разве что бухгалтера своего и клиентов. в ФНС подавать уведомление об этом выборе не надо. Инспекция увидит ваш выбор в декларации, которую вы подадите в апреле 2025 года.
А комбинировать можно? Нет. Такой опции нет.
А если вы передумали?
Увы, тут тоже опции ограничены. Ставки 5% и 7% надо применять не менее 12 последовательных кварталов – начиная с периода, за который представлена декларация по НДС с такой ставкой.
Досрочно прекратить применять пониженные (специальные ставки) по НДС можно только в двух случаях:
- либо утрачено право на их применение (доход больше 450 млн. за год),
- либо с нового года получит автоматически освобождение от уплаты НДС (если доходы за предыдущий год будут менее 60 млн рублей).
Таким образом, если в 2024 году сделали выручку более 60 млн. руб. , находясь на УСН, в 2025 году будете применять ставку 5(7)% (если ее выберите сами), а уже в 2026 году сможете освободиться от уплаты НДС, если в 2025 году сформируете выручку менее 60 млн. руб. (или более 450 млн.руб., или по иному основанию слетите с УСН).
#мспживи
#мспвшоке
#мспвстречает2025
Если вы в 2024 году применяете УСН и за этот год доходы компании превысили 60 млн.руб., то при таких условиях вы с 1 января 2025 года можете выбрать один из вариантов ставок НДС:
- либо применять общую ставку по НДС (20(10)%) с вычетами налога,
- либо применять специальную ставку 5(7)% . Её размер зависит от выручки (до 250 млн. руб. 5%, от 250 млн. до 450 млн. - 7%), при этом без права на вычет входного налога.
Выбор зависит от вас. Но только в одном случае: если в 2024 году применяли УСН и сформировали выручку более 60 млн.руб.
Кого уведомить о своем выборе ставок: разве что бухгалтера своего и клиентов. в ФНС подавать уведомление об этом выборе не надо. Инспекция увидит ваш выбор в декларации, которую вы подадите в апреле 2025 года.
А комбинировать можно? Нет. Такой опции нет.
А если вы передумали?
Увы, тут тоже опции ограничены. Ставки 5% и 7% надо применять не менее 12 последовательных кварталов – начиная с периода, за который представлена декларация по НДС с такой ставкой.
Досрочно прекратить применять пониженные (специальные ставки) по НДС можно только в двух случаях:
- либо утрачено право на их применение (доход больше 450 млн. за год),
- либо с нового года получит автоматически освобождение от уплаты НДС (если доходы за предыдущий год будут менее 60 млн рублей).
Таким образом, если в 2024 году сделали выручку более 60 млн. руб. , находясь на УСН, в 2025 году будете применять ставку 5(7)% (если ее выберите сами), а уже в 2026 году сможете освободиться от уплаты НДС, если в 2025 году сформируете выручку менее 60 млн. руб. (или более 450 млн.руб., или по иному основанию слетите с УСН).
#мспживи
#мспвшоке
#мспвстречает2025
🤔13👍11👌2👀2❤1🤯1
Тот факт, что бизнес является первым, не освобождает предпринимателя от ответственности за уплату НДФЛ с доходов сотрудников
В июле 2023 года ИФНС приостановила операции по счетам ИП в банке.
Что случилось?
В салон пирсинга пришли инспекторы ФНС и опросили кассира-администратора П, которая работала по договору, в соответствии с которым ИП платил вознаграждение в зависимости от количества оказанных услуг (40 % от стоимости услуги). При проведении осмотра салона пирсинга присутствовали два сотрудника, оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам. Всего в салоне работает 7 сотрудников, график работы - свободный. Далее последовал допрос ИП, в ходе которого предприниматель пояснил, что деятельность осуществляет самостоятельно, а также предоставляет в субаренду рабочие места с оборудованием физическим лицам. Заработная плата работников 20 ООО - 30 000 рублей. Вознаграждение перечисляется безналичным путём с расчётного счёта на личные карты сотрудников. Также в ходе допроса ИП сообщил, что это его первый бизнес и он не знал, что является налоговым агентом по выплатам физическим лицам и обязан уплачивать страховые взносы и НДФЛ по договорам с физическими лицами. Далее предпринимателю вручено требование о предоставлении документов, а именно тех самых 7 договоров с физлицами и требование дать письменные пояснения по факту привлечения физических лиц при осуществлении предпринимательской деятельности за 2021-2023 гг. при отсутствии налоговой отчётности в качестве работодателя. Документы по данному требованию налогоплательщиком в налоговый орган не представлены ни в срок, установленный в требовании, ни с жалобой.
А что суд?
Решение ИФНС о блокировке счетов вынесено законно.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А60-50545/2023
#мспживи
#мспсудится
В июле 2023 года ИФНС приостановила операции по счетам ИП в банке.
Что случилось?
В салон пирсинга пришли инспекторы ФНС и опросили кассира-администратора П, которая работала по договору, в соответствии с которым ИП платил вознаграждение в зависимости от количества оказанных услуг (40 % от стоимости услуги). При проведении осмотра салона пирсинга присутствовали два сотрудника, оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам. Всего в салоне работает 7 сотрудников, график работы - свободный. Далее последовал допрос ИП, в ходе которого предприниматель пояснил, что деятельность осуществляет самостоятельно, а также предоставляет в субаренду рабочие места с оборудованием физическим лицам. Заработная плата работников 20 ООО - 30 000 рублей. Вознаграждение перечисляется безналичным путём с расчётного счёта на личные карты сотрудников. Также в ходе допроса ИП сообщил, что это его первый бизнес и он не знал, что является налоговым агентом по выплатам физическим лицам и обязан уплачивать страховые взносы и НДФЛ по договорам с физическими лицами. Далее предпринимателю вручено требование о предоставлении документов, а именно тех самых 7 договоров с физлицами и требование дать письменные пояснения по факту привлечения физических лиц при осуществлении предпринимательской деятельности за 2021-2023 гг. при отсутствии налоговой отчётности в качестве работодателя. Документы по данному требованию налогоплательщиком в налоговый орган не представлены ни в срок, установленный в требовании, ни с жалобой.
А что суд?
Решение ИФНС о блокировке счетов вынесено законно.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А60-50545/2023
#мспживи
#мспсудится
👍17👀4😁1
Как упрощенец исчисляет НДС по договорам, заключенным до 1 января 2025 года? И что делать, если клиент не соглашается на увеличение стоимости договора на сумму НДС?
Если покупатель перечислит вам аванс 2024 году,а поставка товара запланирована на 2025 год, то НДС с аванса вы не начисляете, а вот в момент отгрузки придется этот налог начислить и оплатить.
А что делать, если покупатель перечислил аванс в 2024 году, поставка будет в 2025 году, НДС надо платить, но клиент отказывается вносить изменения в договор и доплачивать вам разницу? Вам придётся исчислить НДС по ставке 5/105 или 7/107%. Одновременно с этим надо подать уточненную декларацию по УСН и исключить НДС из суммы доходов.
Не забудьте, что как только вы подадите уточненную декларацию по УСН, в которой сумма дохода будет уменьшена, вам придет требование из налогового органа, в котором предложат пояснить, по какой причине сумма выручки, облагаемой налогом, уменьшена.
Усложненная упрощенка.
#мспживи
#мспвшоке
#мспвстречает2025
Если покупатель перечислит вам аванс 2024 году,а поставка товара запланирована на 2025 год, то НДС с аванса вы не начисляете, а вот в момент отгрузки придется этот налог начислить и оплатить.
А что делать, если покупатель перечислил аванс в 2024 году, поставка будет в 2025 году, НДС надо платить, но клиент отказывается вносить изменения в договор и доплачивать вам разницу? Вам придётся исчислить НДС по ставке 5/105 или 7/107%. Одновременно с этим надо подать уточненную декларацию по УСН и исключить НДС из суммы доходов.
Не забудьте, что как только вы подадите уточненную декларацию по УСН, в которой сумма дохода будет уменьшена, вам придет требование из налогового органа, в котором предложат пояснить, по какой причине сумма выручки, облагаемой налогом, уменьшена.
Усложненная упрощенка.
#мспживи
#мспвшоке
#мспвстречает2025
🙈20👍11👀3❤2
Наталья Горячая. #МСПживи
Как упрощенец исчисляет НДС по договорам, заключенным до 1 января 2025 года? И что делать, если клиент не соглашается на увеличение стоимости договора на сумму НДС? Если покупатель перечислит вам аванс 2024 году,а поставка товара запланирована на 2025 год…
Да-да, попадос, как написал один из читателей в комментариях к этой публикации.
Зато справедливо, как бизнес и просил. Спасибо Алексею Репику за инициативу (уж не знаю, в его уста вложили или он сам до этого додумался).
Итак, что надо сделать, чтобы не платить НДС с отгрузки в 2025 году, когда аванс за эту отгрузку получили в 2024:
- в декабре сделайте сверку с покупателями,
- если можно закрыть полученный в 2024 году аванс декабрем 2024 года, сделайте это,
- если можно получить аванс в 2025 году, получите его в 2025.
В декабре будем возвращаться к этому вопросу. Напомню, объясню ещё раз.
#мспживи
#мспвшоке
#мспвстречает2025
Зато справедливо, как бизнес и просил. Спасибо Алексею Репику за инициативу (уж не знаю, в его уста вложили или он сам до этого додумался).
Итак, что надо сделать, чтобы не платить НДС с отгрузки в 2025 году, когда аванс за эту отгрузку получили в 2024:
- в декабре сделайте сверку с покупателями,
- если можно закрыть полученный в 2024 году аванс декабрем 2024 года, сделайте это,
- если можно получить аванс в 2025 году, получите его в 2025.
В декабре будем возвращаться к этому вопросу. Напомню, объясню ещё раз.
#мспживи
#мспвшоке
#мспвстречает2025
👍21👀8❤3💩1
По следам консультаций
Недавно с клиентом разбирали тему подтверждения целесообразности снятия денежных средств в большом объеме. Как обычно, возник вопрос что такое много и что такое часто. Где грань между «я чуть-чуть» и «ой, мне банк заблокировал операции».
Может, вы помните историю, о которой писали федеральные СМИ.
Сбербанк заблокировал средства физлица за проданную машину. Представление документов, подтверждающих продажу авто, бывшему владельцу не помогло.
В чем суть?
Верховный суд подтвердил определение апелляции, которая решила, что Сбербанк правомерно ограничил возможность клиента снять со счета деньги за проданную машину. Для любителей почитать первоисточник - Дело № 2-2796/18. С жалобой в суд обратился гражданин, который осенью 2016 года столкнулся с блокировкой на своем счету в Сбербанке 4,5 млн руб. - части предоплаты за продаваемый Lexus.
Еще 1,5 млн руб. он успел снять, прежде чем у него запросили документы по сделке и потребовали объяснить ее экономический смысл на основании 115 -ФЗ. Документы были предоставлены, но банк продолжал считать операцию своего клиента сомнительной до того момента, пока он не направил бумаги, свидетельствующие о переоформлении автомобиля на покупателя.
За это истец потребовал в суде неустойку в размере 4,5 млн руб., компенсацию морального вреда в размере 10 тыс. руб. и штраф в 50% от взысканной суммы.
"В результате реализации правил внутреннего контроля у банка возникли обоснованные подозрения в отношении операций по счёту ввиду их неоднократности, дающей основание полагать, что целью является уклонение от контроля, а также запутанного и необычного характера, не имеющего явного экономического смысла", - говорится в кассационном определении. Об этом, по мнению судей, свидетельствуют такие обстоятельства, как отсутствие положения о предоплате в договоре на фоне того, что ее размер составил более 95% от цены, попытка клиента банка снять со счета наличные денежные средства частями в разных отделениях банка, а также тот факт, что автомобиль длительное время оставался у прежнего владельца.
Помимо самой блокировки Сбербанк отказал физическому лицу в съеме средств при закрытии счета, а настоял на том, чтобы бывший клиент банка перевел средства в другой банк.
Что надо делать, чтобы не раздражать банк своими действиями и не спровоцировать блокировку счета?
1. Не проводите единовременные платежи на сумму более 600 тыс. рублей, чтобы сделка автоматически не попала под контроль.
2. Не проводите единовременные платежи на сумму менее 600 тыс. рублей, чтобы движения по счету вашей компании не были расценены как попытка уйти от попадания под контроль.
3. Не вносите на счет юридического лица наличные средства.
4. Не снимайте возвращенные на счет средства (если дали фирме займ, то не возвращайте его наличными - банк замучает вопросами зачем наличными возвращаете).
5. Не снимайте средства со счета утром и вечером.
6. Не снимайте средства со счета в размере больше чем 100 тыс. руб. в день.
7. Не снимайте деньги раньше, чем через 5 рабочих дней после их зачисления на счет.
8. Ведите бизнес ритмично, размеренно, постоянно, не допускайте отсутствия движения средств.
9. Не требуйте от банка срочного проведения какой-либо операции.
10. Не допускайте резких колебаний остатков на счетах и переводов между счетами в разных банках.
#мспживи
#банкионитакие
Недавно с клиентом разбирали тему подтверждения целесообразности снятия денежных средств в большом объеме. Как обычно, возник вопрос что такое много и что такое часто. Где грань между «я чуть-чуть» и «ой, мне банк заблокировал операции».
Может, вы помните историю, о которой писали федеральные СМИ.
Сбербанк заблокировал средства физлица за проданную машину. Представление документов, подтверждающих продажу авто, бывшему владельцу не помогло.
В чем суть?
Верховный суд подтвердил определение апелляции, которая решила, что Сбербанк правомерно ограничил возможность клиента снять со счета деньги за проданную машину. Для любителей почитать первоисточник - Дело № 2-2796/18. С жалобой в суд обратился гражданин, который осенью 2016 года столкнулся с блокировкой на своем счету в Сбербанке 4,5 млн руб. - части предоплаты за продаваемый Lexus.
Еще 1,5 млн руб. он успел снять, прежде чем у него запросили документы по сделке и потребовали объяснить ее экономический смысл на основании 115 -ФЗ. Документы были предоставлены, но банк продолжал считать операцию своего клиента сомнительной до того момента, пока он не направил бумаги, свидетельствующие о переоформлении автомобиля на покупателя.
За это истец потребовал в суде неустойку в размере 4,5 млн руб., компенсацию морального вреда в размере 10 тыс. руб. и штраф в 50% от взысканной суммы.
"В результате реализации правил внутреннего контроля у банка возникли обоснованные подозрения в отношении операций по счёту ввиду их неоднократности, дающей основание полагать, что целью является уклонение от контроля, а также запутанного и необычного характера, не имеющего явного экономического смысла", - говорится в кассационном определении. Об этом, по мнению судей, свидетельствуют такие обстоятельства, как отсутствие положения о предоплате в договоре на фоне того, что ее размер составил более 95% от цены, попытка клиента банка снять со счета наличные денежные средства частями в разных отделениях банка, а также тот факт, что автомобиль длительное время оставался у прежнего владельца.
Помимо самой блокировки Сбербанк отказал физическому лицу в съеме средств при закрытии счета, а настоял на том, чтобы бывший клиент банка перевел средства в другой банк.
Что надо делать, чтобы не раздражать банк своими действиями и не спровоцировать блокировку счета?
1. Не проводите единовременные платежи на сумму более 600 тыс. рублей, чтобы сделка автоматически не попала под контроль.
2. Не проводите единовременные платежи на сумму менее 600 тыс. рублей, чтобы движения по счету вашей компании не были расценены как попытка уйти от попадания под контроль.
3. Не вносите на счет юридического лица наличные средства.
4. Не снимайте возвращенные на счет средства (если дали фирме займ, то не возвращайте его наличными - банк замучает вопросами зачем наличными возвращаете).
5. Не снимайте средства со счета утром и вечером.
6. Не снимайте средства со счета в размере больше чем 100 тыс. руб. в день.
7. Не снимайте деньги раньше, чем через 5 рабочих дней после их зачисления на счет.
8. Ведите бизнес ритмично, размеренно, постоянно, не допускайте отсутствия движения средств.
9. Не требуйте от банка срочного проведения какой-либо операции.
10. Не допускайте резких колебаний остатков на счетах и переводов между счетами в разных банках.
#мспживи
#банкионитакие
👍15❤11🤪5👀3😁2
Завтра будем изучать методичку по НДС от ФНС, о которой говорили всю неделю в разных СМИ и которая наконец сегодня днем появилась на сайте ФНС и её телеграм-канале.
Сразу скажу, что практически ничего нового там нет. Но повторение еще никому не вредило. И примеры полезны.
Обнимаю 🫂, хорошего вечера, доброй ночи
#мспживи
Сразу скажу, что практически ничего нового там нет. Но повторение еще никому не вредило. И примеры полезны.
Обнимаю 🫂, хорошего вечера, доброй ночи
#мспживи
❤37👍14👀3👏1
Подборка публикаций для тех, кто собирается создавать бизнес в форме общества с ограниченной ответственностью. Чтение также будет полезно для тех, кто уже давно определился с формой ведения своего дела и хочет расширить свои знания о способах управления
Управление компанией через совет директоров
Особенности управления ООО , когда там 2 и более участников
Про корпоративный договор как инструмент защиты интересов участников ООО
И снова про корпоративный договор, но под другим углом
Классическая франшиза в глазах ФНС является дроблением
Свод публикаций по судебной практике на тему использования франшизы в налоговом планировании
Приятного чтения, коллеги 🥹
#мспживи
Управление компанией через совет директоров
Особенности управления ООО , когда там 2 и более участников
Про корпоративный договор как инструмент защиты интересов участников ООО
И снова про корпоративный договор, но под другим углом
Классическая франшиза в глазах ФНС является дроблением
Свод публикаций по судебной практике на тему использования франшизы в налоговом планировании
Приятного чтения, коллеги 🥹
#мспживи
👍15👀9❤3👏1
Информация или реклама: где грань?
Реклама - информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.
Под неопределенным кругом лиц понимаются те лица, которые не могут быть заранее определены в качестве получателя рекламной информации и конкретной стороны правоотношения, возникающего по поводу реализации объекта рекламирования.
Таким образом, под рекламой понимается определенная неперсонифицированная информация, направленная на продвижение определенного объекта рекламирования, даже если она направляется по определенному адресному списку.
При отнесении информации к рекламе необходимо учитывать обстоятельства размещения информации.
В свою очередь, наличие факта размещения информации за плату не входит в перечень признаков рекламы.
Нанесение логотипов или товарных знаков на сувенирную продукцию, одежду осуществляется в рекламных целях, вместе с тем данная продукция может быть также использована и самим юридическим лицом (его сотрудниками) для собственных нужд при организации работы предприятия, непосредственном осуществлении своей деятельности. В таком случае информация, нанесенная на такую продукцию, не будет рассматриваться в качестве рекламы и на нее не будут распространяться требования закона о рекламе.
Однако распространение такой продукции среди неопределенного круга лиц, в том числе в качестве подарков контрагентам, потребителям, может являться основанием для признания таких акций по распространению как рекламы.
Также, исходя из сложившейся судебной практики, не являются рекламой сведения, указывающие на товар или его производителя, размещенные:
- непосредственно на официальных бланках и иной документации, связанной с введением товара в гражданский оборот, в сети Интернет при указании доменного имени;
- на фирменной одежде, а также на утвари (бокалах, скатертях, пепельницах, салфетках, кранах, стойках баров, холодильниках и тому подобном), используемой при обслуживании в местах продажи товаров, если это связано с оформлением мест продажи, а также в местах производства и на выставках.
Распространяемая посредством телефонных звонков информация, которая содержит указание на профиль деятельности организации, оказывающей какие-либо услуги, а также номер, набираемый в тоновом режиме, или иные сведения, позволяющие получателю такой информации воспользоваться услугами, оказываемыми конкретной организацией, может относиться к рекламе, поскольку указанные сведения индивидуализируют данную организацию и направлены на привлечение внимания к деятельности такой организации.
Спонсорская реклама является разновидностью рекламы и на нее распространяются как общие требования, предъявляемые законом о рекламе к рекламе, так и специальные требования, установленные этим законом.
Поскольку социальная реклама не является рекламой, на нее не распространяются как общие, так и специальные требования, предъявляемые к рекламе законом о рекламе.
Должны относиться к рекламе SMS-сообщения, PUSH-уведомления, направляемые операторами сотовой связи абонентам, с которыми у них не заключен договор на оказание услуг связи, если в таких сообщениях, уведомлениях содержится объект рекламирования.
Указание в периодическом печатном издании его наименования (названия), в том числе выполненное в виде логотипа, относится к информации, размещение которой обязательно в силу закона. На такую информацию положения закона о рекламе не распространяются.
Информация, предоставляемая поисковой системой по запросу пользователя, не подпадает под понятие рекламы, так как целью распространения данной информации является непосредственный запрос о ее предоставлении, и на такую информацию не распространяются требования закона о рекламе.
💡Для любителей почитать первоисточник: приказ ФАС России от 14.11.2023 № 821/23
#мспживи
#мспмаркирует
Реклама - информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.
Под неопределенным кругом лиц понимаются те лица, которые не могут быть заранее определены в качестве получателя рекламной информации и конкретной стороны правоотношения, возникающего по поводу реализации объекта рекламирования.
Таким образом, под рекламой понимается определенная неперсонифицированная информация, направленная на продвижение определенного объекта рекламирования, даже если она направляется по определенному адресному списку.
При отнесении информации к рекламе необходимо учитывать обстоятельства размещения информации.
В свою очередь, наличие факта размещения информации за плату не входит в перечень признаков рекламы.
Нанесение логотипов или товарных знаков на сувенирную продукцию, одежду осуществляется в рекламных целях, вместе с тем данная продукция может быть также использована и самим юридическим лицом (его сотрудниками) для собственных нужд при организации работы предприятия, непосредственном осуществлении своей деятельности. В таком случае информация, нанесенная на такую продукцию, не будет рассматриваться в качестве рекламы и на нее не будут распространяться требования закона о рекламе.
Однако распространение такой продукции среди неопределенного круга лиц, в том числе в качестве подарков контрагентам, потребителям, может являться основанием для признания таких акций по распространению как рекламы.
Также, исходя из сложившейся судебной практики, не являются рекламой сведения, указывающие на товар или его производителя, размещенные:
- непосредственно на официальных бланках и иной документации, связанной с введением товара в гражданский оборот, в сети Интернет при указании доменного имени;
- на фирменной одежде, а также на утвари (бокалах, скатертях, пепельницах, салфетках, кранах, стойках баров, холодильниках и тому подобном), используемой при обслуживании в местах продажи товаров, если это связано с оформлением мест продажи, а также в местах производства и на выставках.
Распространяемая посредством телефонных звонков информация, которая содержит указание на профиль деятельности организации, оказывающей какие-либо услуги, а также номер, набираемый в тоновом режиме, или иные сведения, позволяющие получателю такой информации воспользоваться услугами, оказываемыми конкретной организацией, может относиться к рекламе, поскольку указанные сведения индивидуализируют данную организацию и направлены на привлечение внимания к деятельности такой организации.
Спонсорская реклама является разновидностью рекламы и на нее распространяются как общие требования, предъявляемые законом о рекламе к рекламе, так и специальные требования, установленные этим законом.
Поскольку социальная реклама не является рекламой, на нее не распространяются как общие, так и специальные требования, предъявляемые к рекламе законом о рекламе.
Должны относиться к рекламе SMS-сообщения, PUSH-уведомления, направляемые операторами сотовой связи абонентам, с которыми у них не заключен договор на оказание услуг связи, если в таких сообщениях, уведомлениях содержится объект рекламирования.
Указание в периодическом печатном издании его наименования (названия), в том числе выполненное в виде логотипа, относится к информации, размещение которой обязательно в силу закона. На такую информацию положения закона о рекламе не распространяются.
Информация, предоставляемая поисковой системой по запросу пользователя, не подпадает под понятие рекламы, так как целью распространения данной информации является непосредственный запрос о ее предоставлении, и на такую информацию не распространяются требования закона о рекламе.
💡Для любителей почитать первоисточник: приказ ФАС России от 14.11.2023 № 821/23
#мспживи
#мспмаркирует
👍18👀11❤1
1. Совмещать обычные ставки (20(10)%) и специальные (5(7)%) нельзя.
Нельзя применять разные налоговые ставки в зависимости от того, кто является покупателем соответствующих товаров (работ, услуг).
2. Смотрим на структуру доходов и расходов.
Выбор между применением общеустановленных ставок НДС (20%, 10%, 0%) или специальных ставок НДС (5% или 7%) может быть сделан исходя из структуры затрат налогоплательщика УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет. Чем больше вычетов по НДС, тем ближе выбор в пользу обычной ставки. Чем меньше вычетов, тем интереснее будет применять специальную ставку.
3. Особенности выбора ставки.
Специальную ставку (5(7)%) придется применять последовательно в течение 12 кварталов. Для применения обычной ставки (20(10)%) ограничений по сроку её применения нет. Таким образом, если применяете обычную ставку, то перейти на специальную можно с начала любого налогового периода, а со специальной на обычную можно перейти только через 3 года после начала применения специальной ставки.
4. Освобождение от НДС носит обязательный характер. Если освобожден, то выставлять НДС нельзя.
Если вы освобождены от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ (выручка в 2024 году меньше 60 млн. руб. и выручка в 2025 году меньше 60 млн. руб.), то при выставлении счета-фактуры с выделением НДС вы должны всю сумму НДС заплатить в бюджет. Пользоваться вычетами не сможете.
Повторим: освобождение по ст. 145 НК РФ (упрощенцы с выручкой до 60 млн. руб. в 2024 году и в 2025 году) носит обязательный характер.
💡Для любителей почитать первоисточник: закон 176-ФЗ от 12.07.2024, методические рекомендации ФНС
#мспживи
#мспвшоке
#мспвстречает2025
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍20❤5👀4😱2
Бизнес предложил правительству смягчить последствия налоговых изменений
Бизнес попросил депутатов ввести с 2026 г. обязательную ежегодную индексацию предельного порога доходов, при котором упрощенцы начинают исчислять и уплачивать НДС.
Такая мера вошла в перечень предложений «Опоры России» к проекту закона о федеральном бюджете на 2025-2027 годы.
Не поздновато ли, Александр Сергеевич?
Напомню, что в законе 176-ФЗ порог доходов, при котором упрощенцы начинают платить НДС, установлен в размере 60 млн. руб. в год. И этот порог, в отличие от лимита выручки для применения УСН (450 млн. руб.), не индексируется.
#мспживи
Бизнес попросил депутатов ввести с 2026 г. обязательную ежегодную индексацию предельного порога доходов, при котором упрощенцы начинают исчислять и уплачивать НДС.
Такая мера вошла в перечень предложений «Опоры России» к проекту закона о федеральном бюджете на 2025-2027 годы.
Не поздновато ли, Александр Сергеевич?
Напомню, что в законе 176-ФЗ порог доходов, при котором упрощенцы начинают платить НДС, установлен в размере 60 млн. руб. в год. И этот порог, в отличие от лимита выручки для применения УСН (450 млн. руб.), не индексируется.
#мспживи
🤣23👀5👍1