По следам консультаций

Как мне построить свою бухгалтерию, чтобы получить качественные услуги и при этом сэкономить?

Запросы на консультацию по налогам – обычное дело. А вот вопросы о том, как построить свои отношения с бухгалтерией, чтобы никто не пострадал, встречаются не часто. Как быть, если нужно и качество, и скорость, и вкладывать в этот не приносящий доход блок работы особо не хочется?

Мой накопленный с годами опыт подсказывает, что тандем штатный бухгалтер плюс главбух на аутсорсе – идеальный вариант решения задачи. Ну, почти. Всё чаще мы переходим именно к такому формату работы с клиентами.

Какие плюсы даёт такой подход?
1. Минимизация текучки кадров. Штатному бухгалтеру вы платите зарплату в соответствии с рыночными ставками, аутсорсер устанавливает свою цену и фиксирует её в договоре.

2. Штрафные санкции за опоздание с подачей деклараций и расчетов, а также ошибки в учёте вы перекладываете на плечи аутсорсера. Штатный бухгалтер вам никакие штрафы не возместит, ибо такой опции нет в ТК РФ. Лишь пожмёт плечами.

3. Экономия на содержании рабочего места, повышении квалификации и налогах с зарплаты главбуха. Я не буду приводить примеры. Вы уже давно знаете все цифры.

4. Необходимость выполнять регламенты, устанавливаемые аутсорсером, заставляет вас навести порядок в документообороте и первичном учёте. За это внешней бухгалтерии плюс в карму.

А как у нас?
Небольшие компании (с выручкой до 60 миллионов рублей в год и количеством сотрудников 3-5) не хотят или не могут себе позволить содержать бухгалтера. Таким компаниям проще главбуху по должностной инструкции поручить и первичку вести, и зарплату начислять, и отчетность сдавать. Если повезет, то можно еще маркировку «повесить», воинский учёт и договорную или кадровую работу. Поэтому мы ведём все блоки бухгалтерского и налогового учета для таких компаний.

В случае, когда количество сотрудников 10 и более, когда выручка приближается к 150 миллионам и более, становится интереснее именно тандем штатного бухгалтера и аутсорсера-главбуха. Первичные документы под контролем на месте, а более глобальные вопросы, не требующие постоянного присутствия в офисе, можно отдать на сторону, при этом выполнив простые правила безопасности.

Планируете увольнение штатного главбуха? Или, возможно, вы открыли вакансию? Или в связи с новыми обязанностями бизнеса с 1 января 2025 года планируете менять главбуха? Напишите мне, обсудим, насколько именно в вашей ситуации подойдет такой смешанный формат работы бухгалтерии.

#мспживи

А вы готовы платить дополнительный налог при найме иностранных сотрудников?

В Минфин поступило предложение ввести налог для тех предпринимателей, кто использует иностранцев в найме. Министерские чиновники ответили, что если будут конкретизированы предложения и обоснованы, то они рассмотрят такую инициативу.

Механизм уплаты НДФЛ посредством фиксированных авансовых платежей является действенным инструментом легализации трудовой деятельности иностранных физических лиц.

Действующее законодательство уже предоставляет субъектам возможность по регулированию потоков трудовой миграции исходя из спроса на иностранную рабочую силу с учетом экономических и социальных критериев в каждом конкретном субъекте РФ.
В отношении инициативы по введению нового вида налога есть требование соблюдения основных начал законодательства о налогах и сборах (статья 3 НК РФ). Так, налоги не могут иметь дискриминационный характер, налоги должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными. Поэтому Минфин готов рассмотреть инициативу о введении налога для предпринимателей на использование рабочей силы иностранцев при поступлении конкретных предложений, в том числе включающих цели введения налога, элементы налогообложения, финансово-экономическое обоснование.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина № 03-04-09/73061 от 05.08.2024

#мспживи
#мспживи

Гражданин признан банкротом. Может ли работодатель отказать ему в трудоустройстве по этой причине?

Нет, не может.
Работодатель вправе отказать в приеме на работу только по причинам, связанным с деловыми качествами кандидата.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Госконтроль за бизнесом нужен для безопасности граждан, но он не может быть самоцелью, главное — развитие.

💡В.Путин, 4 сентября 2024 года

#мспживи

Депутат Татьяна Буцкая считает, что многодетные семьи станут «новой элитой» России.
Каждый работодатель должен на своем рабочем месте отслеживать коэффициент рождаемости в коллективе, например, есть ли плюс один ребёнок в этом году от каждого сотрудника.

У самой Татьяны 2 детей.

#мспживи
#мспдаётработу

Если в компании между владельцами или сотрудниками нет конфликтов, то хорошо это или плохо ?

О чем говорит отсутствие конфликтов, битья горшков, размахивания руками?

Не о том ли, что один держит и копит в себе, а второй где-то на стороне выпускает пар?

Жизнь в офисе без конфликтов - не жизнь.

Если есть люди, то есть и отношения.
Если есть отношения, то всегда есть кто-то , кто впереди паровоза , а есть тот, кто позади, и ему это не нравится.
Невозможна жизнь без претензий другу другу, без указания на ошибки, без обид, сожалений и извинений.

Либо это будут люди, постигшие дзен и их ничто не трогает, они все переживания трансформируют и никого (даже себя) ни в чем не обвиняют. Все, что происходит - происходит для того чтобы ...

Вы видели таких в мегаполисах?
Тогда что делать ?
По-моему, входить в конфликт.
Проживать его до конца и благодарить оппонента за полученный опыт и пройденный урок.
Так отношения становятся лучше, доверительнее, более открытыми.
Так образуется команда и на ее силе компания двигается вперёд.

А как вы относитесь к конфликтам в компании?
Мы, чтобы в офисе не хотелось спорить и ссориться, создаём уют своими руками. Ставим и переставляем, двигаем и передвигаем. Но уж если что не поделили, то с любовью.

#мспживи

Кому положен отпуск раньше чем через полгода после трудоустройства?

Оплачиваемый отпуск за первый год работы можно взять через 6 месяцев непрерывной работы у одного работодателя.

До истечения 6 месяцев непрерывной работы оплачиваемый отпуск по заявлению работника предоставляется:
- женщинам – перед отпуском по беременности и родам или непосредственно после него;
- несовершеннолетним;
- усыновителям детей в возрасте до 3 месяцев;
- работнику, если его жена в отпуске по беременности и родам;
- совместителям – одновременно с отпуском на основной работе;
- по соглашению сторон.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Да-да, не просто так вопрос задала.
В планировщике стоит разбор двух судебных актов по дроблению, где одним из признаков было резидентство "Сколково". И 53% ответивших на вопрос не угадали 😔

Следим, смотрим, читаем, применяем.

Доброго утра, вкусного кофе, хорошего дня и обнимаю 😋

#мспживи

Самозанятый оказал услугу в октябре 2023 года. В начале 2024 года он стал ИП и применяет ОСН. В феврале получил оплату услуг, оказанных в 2023 году. Как отразить эту оплату – в рамках НДФЛ или пересчитывать по НПД?

Минфин отвечает: доход от осуществления предпринимательской деятельности отражается в составе налоговой базы по НДФЛ за налоговый период, в котором указанный доход был фактически получен.

То есть оплата, полученная после перехода с НПД на НДФЛ, будет облагаться НДФЛ.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 31 мая 2024 г. N 03-04-05/50819

#самозанятаясреда
#мспживи

Дискуссии о возможной мобилизации в стране нет.

В стране достаточное количество желающих заключить контракт на службу в ВС РФ для участия в СВО.

Д.Песков, 5 сентября 2024 года.

#мспживи
#жизньпосле647

А давайте повторим условия, при которых вам положена амнистия при дроблении

Кажется, многие поняли этот механизм так: если я дробился до вступления в силу закона 176-ФЗ от 12.07.2024 и перестал это делать сразу после его вступления в силу, то есть объединил все свои компании в одну, все доходы-расходы объединил, налоги заплатил, пеню перечислил, то мне положена амнистия.

Нет, та амнистия, которая определена статьей 6 закона, доступна тем, кто выполнит два условия одновременно:

1) дробление бизнеса в 2022-2024 годах, и это выявлено при налоговой проверке,

2) в 2025-2026 годах вы добровольно отказались от дробления и проверка, проведенная ИФНС за этот период, подтвердила такой отказ. Если повторной проверки не будет (ИФНС не успела, забыла), то налоговые доначисления, сделанные по первой проверке, превратятся в тыкву 1 января 2030 года, а до того вас будут испытывать на прочность.

А то пошли запросы на консультацию по амнистии в надежде на то, что я как-то иначе, чем написано в законе, трактую эту норму. Нет, там всё четко написано. Хотя...

👉Читайте мой детальный разбор части НК РФ, посвященной амнистии по дроблению, здесь

Давайте вместе придумаем рубрику по теме амнистии по дроблению 🙏 У меня сегодня с креативом плохо. Помогите, пожалуйста 🤗

#мспживи

Ой, забыла.

Дополню. Когда вы НЕ можете рассчитывать на амнистию при дроблении:

- дробление было, но не с целью применения специальных налоговых режимов,

- решение по итогам проверок за 2022-2024 годы вступило в силу до 12 июля 2024 года,

- у вас не было налоговых проверок за 2022-2024 годы.

Вот теперь точно всё.

#мспживи

Может ли упрощенец для целей учета расходов по УСН принять их по копиям документов от поставщика?

В Минфин поступил такой вопрос: может ли ИП учесть расходы для целей УСН, если поставщики и покупатели представят копии документов? Сами по себе копии не являются заверенными, а представляют собой ксерокопии или сканы первичных документов (актов, накладных).

Для целей налогового учета первичный учетный документ в виде бумажного документа должен соответствовать требованиям бухгалтерского законодательства. Нормы законодательства о налогах и закон о бухгалтерском учете в их взаимосвязи не препятствуют использованию при регистрации в учете факта хозяйственной деятельности в исключительных случаях скан-образов первичных документов.

При этом вышеизложенное не освобождает налогоплательщика от обязанности в дальнейшем представлении первичного учетного документа в бумажном или в электронном виде, оформленного в соответствии с законодательством.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 14.06.2024 № 03-11-11/55025

#мспживи

Надо ли упрощенцу утверждать учетную политику для целей налогообложения по УСН?

Положениями главы 26.2 НК РФ не установлена обязанность по утверждению учетной политики для целей налогообложения в рамках применения УСН.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 24 июня 2024 г. N 03-11-06/2/58228

#мспживи

Вернись, я всё прощу

Как вернуться в Единый реестр субъектов МСП

Если компания или ИП обнаружили, что исключены без каких-либо причин из реестра МСП (при этом все критерии соблюдены, отчетность представлена своевременно и в полном объеме), но сведения о компании (ИП) все равно отсутствуют, необходимо направить обращение для восстановления в реестре.
С помощью сервиса "Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства" на сайте ФНС России можно сформировать сообщение.

На главной странице необходимо выбрать функцию "Вас нет в реестре или данные некорректны?", ввести в соответствующие поля ИНН или ОГРН (ОГРНИП), заполнить данные о применяемом режиме налогообложения, доходах и численности работников за прошлый год, о структуре уставного капитала и отправить заявку на проверку сведений.

Если сведения, указанные вами в сообщении, после проверки будут достоверными, то данные о компании (ИП) вновь включат в реестр МСП при его ежемесячном обновлении.

После представления недостающей или исправленной отчетности налогоплательщик будет включен в реестр МСП. Произойдет это 10-го числа месяца, следующего за месяцем представления отчетности при очередном формировании реестра.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

У меня не получается соблюдать график отпусков. Что мне за это будет?

В соответствии со ст.123 ТК РФ очередность предоставления оплачиваемых отпусков определяется ежегодно в соответствии с графиком отпусков. График отпусков обязателен как для работодателя, так и для работника.

За нарушение трудового законодательства, и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права (в том числе за нарушение порядка предоставления и оформления отпусков работникам) предусмотрена административная ответственность в виде предупреждения или наложения административного штрафа (ст. 5.27 КоАП РФ):

- на должностных лиц в размере от 1 тысячи до 5 тысяч рублей;
- на ИП - от 1 тысячи до 5 тысяч рублей;
- на юридических лиц - от 30 тысяч до 50 тысяч рублей.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

О хранении алкоголя на территории предприятия в личных целях

В феврале 2024 года в Департамент торговли и услуг поступило обращение о незаконном обороте алкоголя, но не в предприятии торговли или общественного питания, а в салоне красоты.

В ходе проведения мероприятия по пресечению нелегального оборота алкогольной продукции установлено, что на площадях салона красоты действительно хранилось игристое вино, при этом соответствующей лицензии у индивидуального предпринимателя нет (и быть не может).

В рамках судебного разбирательства судом рассмотрены объяснения ИП о том, что алкоголь принадлежит сотрудникам салона красоты, и цели продавать указанную продукцию не было.

Суд признал данный довод несостоятельным и принял решение назначить штраф в размере 500 000 руб., а изъятый алкоголь уничтожить.

В решении суда указано

"под оборотом алкогольной продукции понимается не только ее розничная продажа, но и хранение. При этом хозяйствующий субъект должен обеспечивать соблюдение ограничений на запрет оборота алкогольной продукции в отсутствие соответствующей лицензии".

Привлеченный к административной ответственности предприниматель обжаловал вынесенное решение, однако в апелляции ему было отказано.

Получается, что хранить алкоголь можно только при наличии одновременно:

- товарно-сопроводительных документов на закупку алкоголя;
- лицензии на оборот алкоголя;
- ведения его учета в установленном законом порядке.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Порядок предоставления социальных вычетов упростили за счет бизнеса

Для получения социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке (вычет на обучение, лечение, пенсионное страхование и страхование жизни, вычет на фитнес) налогоплательщикам-физлицам теперь не нужно представлять в ИФНС документы о расходах, если их подаст сама организация или ИП, оказывающие эти услуги, и ФНС разместит документы в личном кабинете. Положения применяют к расходам с 1 января 2024 года.
Если юрлицо или ИП подаст недостоверные сведения для социальный налоговых вычетов, его оштрафуют на 20% от полученного налогоплательщиком-физлицом НДФЛ. Но до обнаружения ошибки можно подать уточняющие документы, и тогда штрафа не будет.

Утвержденные формы заменят все документы, которыми сейчас подтверждают право на вычет: договор, платежные документы, лицензию.

Чтобы получить указанные социальные налоговые вычеты в упрощенном порядке, налогоплательщик-физлицо должен обратиться в организацию или к ИП, где ему были оказаны соответствующие услуги, с письменным заявлением по установленной форме. На основании такого заявления организация или ИП при наличии технической возможности представят сведения о фактических расходах налогоплательщика в ИФНС. После налогоплательщика-физлицо в его личном кабинете проинформируют о возможности получения вычета в упрощенном порядке. Налогоплательщик-физлицо для получения вычета должен через свой личный кабинет представить заявление.

Заявление заполняется автоматически на основании сведений, поступающих в налоговые органы, например, данных о доходах, суммах удержанного налога и произведенных расходах (суммах, зачисленных на ИИС) за соответствующий год.
Налоговый орган проводит камеральную проверку по общему правилу в течение 30 календарных дней со дня представления заявления о получении вычета в упрощенном порядке.
Упрощенный порядок получения вычетов не исключает возможность получения вычетов путем представления декларации.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи