"У нас уже сейчас более 200 поправок, думаю, что количество вырастет", - сказал председатель Комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров.
Ожидается начало рассмотрения поправок в системный налоговый закон 4 и 5 июля, а Госдума планирует начать их рассмотрение во втором чтении 9 июля и в третьем 10 июля.
Интересно, что из этого всего получится...
#мспживи
#мспвшоке
Ожидается начало рассмотрения поправок в системный налоговый закон 4 и 5 июля, а Госдума планирует начать их рассмотрение во втором чтении 9 июля и в третьем 10 июля.
Интересно, что из этого всего получится...
#мспживи
#мспвшоке
Интерфакс
В Думе предложили перенести II чтение налоговых поправок с 4 на 9 июля
Правительство попросило Госдуму продлить до 2 июля срок внесения ко второму чтению поправок в Налоговый кодекс и Бюджетный кодекс (входят в бюджетный пакет), комитет по бюджету и налогам эту инициативу поддержал и предложил одновременно перенести рассмотрение…
🙈26🤔8❤1⚡1👀1🤪1
Проблема дефицита кадров в России может быть частично решена за счет трудоустройства инвалидов, считают в Минтруде
Для этого надо освободить от НДФЛ часть из них и поддержать при открытии своего дела.
Об этом говорится в проекте концепции по повышению уровня занятости инвалидов на период до 2030 года, разработанной Минтрудом.
Сегодня три четверти людей с ограниченными возможностями (в трудоспособном возрасте) не вовлечены в рынок труда — сказываются нежелание трудиться по предлагаемым вакансиям и недостаточная заинтересованность работодателя в найме инвалидов, утверждается в документе. Концепция предлагает освобождение от НДФЛ инвалидов I группы, преференции для нанимающих таких работников компаний, повышенную финансовую помощь при открытии своего бизнеса и другие.
Численность инвалидов в трудоспособном возрасте в 2023 году составила 4,2 млн человек. Эта категория в основном представлена лицами с инвалидностью II (39,8%) и III (45,2%) групп, сохраняющими возможность трудиться при наличии подходящих условий. Однако уровень занятости инвалидов в настоящее время невысок — работу имеют не более 28% из них.
#мспживи
#мспдаётработу
Для этого надо освободить от НДФЛ часть из них и поддержать при открытии своего дела.
Об этом говорится в проекте концепции по повышению уровня занятости инвалидов на период до 2030 года, разработанной Минтрудом.
Сегодня три четверти людей с ограниченными возможностями (в трудоспособном возрасте) не вовлечены в рынок труда — сказываются нежелание трудиться по предлагаемым вакансиям и недостаточная заинтересованность работодателя в найме инвалидов, утверждается в документе. Концепция предлагает освобождение от НДФЛ инвалидов I группы, преференции для нанимающих таких работников компаний, повышенную финансовую помощь при открытии своего бизнеса и другие.
Численность инвалидов в трудоспособном возрасте в 2023 году составила 4,2 млн человек. Эта категория в основном представлена лицами с инвалидностью II (39,8%) и III (45,2%) групп, сохраняющими возможность трудиться при наличии подходящих условий. Однако уровень занятости инвалидов в настоящее время невысок — работу имеют не более 28% из них.
#мспживи
#мспдаётработу
РБК
Минтруд запланировал поднять занятость инвалидов на фоне дефицита кадров
Проблема дефицита кадров в России может быть частично решена за счет трудоустройства инвалидов, считают в Минтруде. В ведомстве подготовят предложения по освобождению от НДФЛ части из них и поддержке
👀25🤔4🤣2👍1
Сотрудник отпросился в суд. Должен ли он отработать время отсутствия на рабочем месте?
Работодатель обязан освободить человека от работы с сохранением за ним места работы на время исполнения государственных или общественных обязанностей, если эти обязанности должны исполняться в рабочее время.
На время участия в судебном заседании сотрудник освобождается от работы и за ним сохраняется место работы. Отрабатывать часы, проведенные в суде (при наличии повестки, конечно), он не обязан.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
Работодатель обязан освободить человека от работы с сохранением за ним места работы на время исполнения государственных или общественных обязанностей, если эти обязанности должны исполняться в рабочее время.
На время участия в судебном заседании сотрудник освобождается от работы и за ним сохраняется место работы. Отрабатывать часы, проведенные в суде (при наличии повестки, конечно), он не обязан.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
👍18👀10👌5❤3
Самозанятая среда
Плательщик налога на профдоход не может сдавать в аренду коммерческую недвижимость, т.к. этот вид деятельности не указан в соответствующем федеральном законе, регулирующем деятельность самозанятых.
Доходы от сдачи в аренду офисов, складов, машино-мест, гаражей, производственных помещений не подпадают под налог на профналог.
Такие сдерживающие ограничения были введены для того, чтобы , с одной стороны, обелить занятых в различных отраслях теневой экономики, а с другой – чтобы сдержать рост количества занятых в этом низконаловом сегменте . Ведь режим НПД самый выгодный из всех имеющихся на текущий момент .
Напомню, что самозанятым нельзя также заниматься посреднической деятельностью в сфере недвижимости, перепродавать товары.
А что будет, если все же компания снимет коммерческую площадь у физлица, зная, что арендодатель уплачивает НПД? Ей придется удержать из дохода физлица НДФЛ и отчитаться о выплате в его пользу.
#мспживи
#самозанятаясреда
Плательщик налога на профдоход не может сдавать в аренду коммерческую недвижимость, т.к. этот вид деятельности не указан в соответствующем федеральном законе, регулирующем деятельность самозанятых.
Доходы от сдачи в аренду офисов, складов, машино-мест, гаражей, производственных помещений не подпадают под налог на профналог.
Такие сдерживающие ограничения были введены для того, чтобы , с одной стороны, обелить занятых в различных отраслях теневой экономики, а с другой – чтобы сдержать рост количества занятых в этом низконаловом сегменте . Ведь режим НПД самый выгодный из всех имеющихся на текущий момент .
Напомню, что самозанятым нельзя также заниматься посреднической деятельностью в сфере недвижимости, перепродавать товары.
А что будет, если все же компания снимет коммерческую площадь у физлица, зная, что арендодатель уплачивает НПД? Ей придется удержать из дохода физлица НДФЛ и отчитаться о выплате в его пользу.
#мспживи
#самозанятаясреда
👍13👀5👌3
Платить самозанятым и не попасть под 115-ФЗ: на что обратить внимание
1. Проверка статуса.
Перед платежом в адрес самозанятого убедитесь в том, что он является таковым. И сделать это можно здесь.
Сохраните скриншот страницы с результатами поиска. Это важно не только для того, чтобы подтвердить забывчивым налоговым органам, что самозанятый действительно является таковым, но и в случае необходимости таким несложным образом вы сможете объяснить банковским сотрудникам, почему не удержали НДФЛ с выплаты физлицу.
2. Оценка рисков переквалификации отношений.
Перед тем, как начинать работу с самозанятым, убедите самого себя в том, что вам важно работать именно с таким статусом физлица, а не заключать с ним трудовой договор. Мы с вами хотим сэкономить на налогах, а фискальные органы считают, что при всем богатстве выбора вы должны приложить все усилия к тому, чтобы выбирать те схемы работы, которые позволяют бюджету получать максимальный доход от вашей деятельности. Ответьте на вопрос: почему я выбираю самозанятого вместо того, чтобы брать сотрудника в наем?
3. Внимание на документы.
Это правило, касается не только платежей в пользу самозанятых. Приучайтесь указывать в назначении платежа, за что вы платите, по какому документу, от какой даты. В случае с самозанятым пишите, что платеж именно ему, укажите его ИНН, не поленитесь. Можно написать примерно так: «Оплата за услуги по ведению страницы Иванову И.И., ИНН и далее 12 цифр, является плательщиком налога на профдоход, НДС не облагается». Некоторые банки предлагают поставить «галочку», что это платеж на самозанятого, тогда он не спишет обычную для платежей физикам комиссию.
4. Лимиты выручки и другие ограничения.
Не забывайте про ограничения, которые накладывает при работе с самозанятыми наше законодательство: он может зарабатывать не более 2.4 млн. руб. в год, избегайте признаков трудовых отношений, следите за наименованием услуг, работ, товаров (только собственного производства), которые самозанятый вам продает.
#самозанятаясреда
#банкионитакие
#мспживи
1. Проверка статуса.
Перед платежом в адрес самозанятого убедитесь в том, что он является таковым. И сделать это можно здесь.
Сохраните скриншот страницы с результатами поиска. Это важно не только для того, чтобы подтвердить забывчивым налоговым органам, что самозанятый действительно является таковым, но и в случае необходимости таким несложным образом вы сможете объяснить банковским сотрудникам, почему не удержали НДФЛ с выплаты физлицу.
2. Оценка рисков переквалификации отношений.
Перед тем, как начинать работу с самозанятым, убедите самого себя в том, что вам важно работать именно с таким статусом физлица, а не заключать с ним трудовой договор. Мы с вами хотим сэкономить на налогах, а фискальные органы считают, что при всем богатстве выбора вы должны приложить все усилия к тому, чтобы выбирать те схемы работы, которые позволяют бюджету получать максимальный доход от вашей деятельности. Ответьте на вопрос: почему я выбираю самозанятого вместо того, чтобы брать сотрудника в наем?
3. Внимание на документы.
Это правило, касается не только платежей в пользу самозанятых. Приучайтесь указывать в назначении платежа, за что вы платите, по какому документу, от какой даты. В случае с самозанятым пишите, что платеж именно ему, укажите его ИНН, не поленитесь. Можно написать примерно так: «Оплата за услуги по ведению страницы Иванову И.И., ИНН и далее 12 цифр, является плательщиком налога на профдоход, НДС не облагается». Некоторые банки предлагают поставить «галочку», что это платеж на самозанятого, тогда он не спишет обычную для платежей физикам комиссию.
4. Лимиты выручки и другие ограничения.
Не забывайте про ограничения, которые накладывает при работе с самозанятыми наше законодательство: он может зарабатывать не более 2.4 млн. руб. в год, избегайте признаков трудовых отношений, следите за наименованием услуг, работ, товаров (только собственного производства), которые самозанятый вам продает.
#самозанятаясреда
#банкионитакие
#мспживи
👍23❤1
Если долго смотреть на Налоговый кодекс, то можно увидеть, как он меняется
⚡️ Правительство РФ внесло в Госдуму проект поправок к законопроекту о совершенствовании налоговой системы
Из того, что интересно малому и среднему бизнесу, выделила несколько пунктов. Остальное смотрите в первоисточнике после 💡
1. Расширение преференций для отраслей IT и радиоэлектроники:
-пониженная ставка по налогу на прибыль в размере 5% для ИТ – организаций до 2030 года;
-возможность применения для IT-компаний льгот при реорганизации в форме выделения;
-расширение для организаций радиоэлектронной промышленности перечня доходов, которые учитываются для применения пониженных тарифов страховых взносов.
2. Возможность применения к расходам на права пользования российскими программами для ЭВМ повышенного коэффициента 2. Это позволит уменьшать компаниям сумму налога прибыль.
3. Предоставление налоговых стимулов для малых технологических компаний:
-предоставление регионам права в 2025–2030 годах вводить пониженные ставки налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет;
-снятие ограничения по видам НИОКР, по расходам на которые применяется повышающий коэффициент.
4. Уточнение формулировок законопроекта, в соответствии с которыми от НДС освобождаются плательщики УСН с доходами до 60 млн рублей, в том числе при реализации подакцизной продукции, как это действует и сейчас.
5. Кроме того, плательщики УСН с доходом до 60 млн освобождаются от исполнения обязанности налогоплательщика НДС без дополнительного направления в налоговый орган соответствующего уведомления. Теперь налогоплательщики освобождаются от НДС автоматически.
6. Преобразование «курортного сбора» в «туристический налог»:
• Местный налог, муниципалитеты самостоятельно будут определять необходимость его введения и размеры ставок.
• Ставка налога будет расти постепенно, начиная с 1% от стоимости проживания в 2025 году и прибавляя по 1 процентному пункту в год до 2029 года (с 2029 и далее- не выше 5%)
• Налог будет уплачиваться в бюджет по месту нахождения гостиниц: так муниципалитеты получат дополнительный источник финансирования развития муниципалитета.
• Налог не будет исчисляться со стоимости услуги по проживанию некоторых категорий граждан, в том числе участников специальной военной операции. Муниципалитеты могут расширять перечень категорий.
7. Уточнения в части налога на доходы физический лиц (НДФЛ):
Выравнивание налоговых условий для операций с цифровыми финансовыми активами с операциями с ценными бумагами – ставки по НДФЛ устанавливаются не выше 15%;
Увеличение до 18 тыс. рублей налогового вычета за сдачу нормативов ГТО.
Установление единого размера фиксированного НДФЛ для владельцев пяти и более КИК в сумме 25 млн рублей.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мсжпиви
#мспвшоке
Из того, что интересно малому и среднему бизнесу, выделила несколько пунктов. Остальное смотрите в первоисточнике после 💡
1. Расширение преференций для отраслей IT и радиоэлектроники:
-пониженная ставка по налогу на прибыль в размере 5% для ИТ – организаций до 2030 года;
-возможность применения для IT-компаний льгот при реорганизации в форме выделения;
-расширение для организаций радиоэлектронной промышленности перечня доходов, которые учитываются для применения пониженных тарифов страховых взносов.
2. Возможность применения к расходам на права пользования российскими программами для ЭВМ повышенного коэффициента 2. Это позволит уменьшать компаниям сумму налога прибыль.
3. Предоставление налоговых стимулов для малых технологических компаний:
-предоставление регионам права в 2025–2030 годах вводить пониженные ставки налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет;
-снятие ограничения по видам НИОКР, по расходам на которые применяется повышающий коэффициент.
4. Уточнение формулировок законопроекта, в соответствии с которыми от НДС освобождаются плательщики УСН с доходами до 60 млн рублей, в том числе при реализации подакцизной продукции, как это действует и сейчас.
5. Кроме того, плательщики УСН с доходом до 60 млн освобождаются от исполнения обязанности налогоплательщика НДС без дополнительного направления в налоговый орган соответствующего уведомления. Теперь налогоплательщики освобождаются от НДС автоматически.
6. Преобразование «курортного сбора» в «туристический налог»:
• Местный налог, муниципалитеты самостоятельно будут определять необходимость его введения и размеры ставок.
• Ставка налога будет расти постепенно, начиная с 1% от стоимости проживания в 2025 году и прибавляя по 1 процентному пункту в год до 2029 года (с 2029 и далее- не выше 5%)
• Налог будет уплачиваться в бюджет по месту нахождения гостиниц: так муниципалитеты получат дополнительный источник финансирования развития муниципалитета.
• Налог не будет исчисляться со стоимости услуги по проживанию некоторых категорий граждан, в том числе участников специальной военной операции. Муниципалитеты могут расширять перечень категорий.
7. Уточнения в части налога на доходы физический лиц (НДФЛ):
Выравнивание налоговых условий для операций с цифровыми финансовыми активами с операциями с ценными бумагами – ставки по НДФЛ устанавливаются не выше 15%;
Увеличение до 18 тыс. рублей налогового вычета за сдачу нормативов ГТО.
Установление единого размера фиксированного НДФЛ для владельцев пяти и более КИК в сумме 25 млн рублей.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мсжпиви
#мспвшоке
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤪14🤔8🤡3🔥1
Наталья Горячая. #МСПживи
4. Уточнение формулировок законопроекта, в соответствии с которыми от НДС освобождаются плательщики УСН с доходами до 60 млн рублей, в том числе при реализации подакцизной продукции, как это действует и сейчас.
5. Кроме того, плательщики УСН с доходом до 60 млн освобождаются от исполнения обязанности налогоплательщика НДС без дополнительного направления в налоговый орган соответствующего уведомления. Теперь налогоплательщики освобождаются от НДС автоматически.
5. Кроме того, плательщики УСН с доходом до 60 млн освобождаются от исполнения обязанности налогоплательщика НДС без дополнительного направления в налоговый орган соответствующего уведомления. Теперь налогоплательщики освобождаются от НДС автоматически.
Для упрощенцев, видимо, всё-таки оставят право на освобождение от НДС в случае, если налогоплательщик реализует подакцизный товар. Для этого соответствующие правки будут внесены ко второму чтению в ст. 145 НК РФ.
И это хорошо.
Налогоплательщики, применяющие УСН, направлять в ИФНС уведомление об освобождении от уплаты НДС не будут.
И это тоже хорошо.
Смотрим, слушаем, читаем, изучаем, следим.
#мспживи
#мспвшоке
И это хорошо.
Налогоплательщики, применяющие УСН, направлять в ИФНС уведомление об освобождении от уплаты НДС не будут.
И это тоже хорошо.
Смотрим, слушаем, читаем, изучаем, следим.
#мспживи
#мспвшоке
❤32👍20🤬1
Коллеги, при получении требований предоставить какие-либо документы из ИФНС, пожалуйста, не спешите сразу и всё по списку предоставлять. Не ройте могилу сами себе, не помогайте работникам налоговой службы в предпроверочном анализе. Смотрите на статью, на которую они ссылаются, изучите внимательно список того, что просят. Обсудите каждый пункт с бухгалтером или финансовым директором.
Забирайте подборку заметок на тему ответов на требования в рамках ст. 93.1 НК РФ.
Смотрите на дату отправки в ЭДО самого требования. В некоторых случаях вы можете отказать в предоставлении документов, т.к. срок направления требования истёк.
Если ИФНС ссылается на ст. 88 НК РФ, прося какие-нибудь документы, убедитесь в том, что предоставление их не повредит вам. Иначе вы можете смело отказать, ограничившись пояснениями.
#мспживи
Забирайте подборку заметок на тему ответов на требования в рамках ст. 93.1 НК РФ.
Смотрите на дату отправки в ЭДО самого требования. В некоторых случаях вы можете отказать в предоставлении документов, т.к. срок направления требования истёк.
Если ИФНС ссылается на ст. 88 НК РФ, прося какие-нибудь документы, убедитесь в том, что предоставление их не повредит вам. Иначе вы можете смело отказать, ограничившись пояснениями.
#мспживи
❤35👍14🙏2👌1
Организация, применяющая УСН 6%, не может ссылаться на отсутствие обязательства по документальному подтверждению произведенных расходов
Надо ли компании, применяющей упрощенку с объектом налогообложения «доходы», хранить первичку? Отвечает ФНС.
Организации и ИП, применяющие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и ИП (КУДиР), применяющих УСН. Для выполнения этой обязанности налогоплательщиками, применяющими УСН 6%, заполнение графы "Расходы" в КУДиР не требуется.
Экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с законом о бухучёте, если иное не установлено этим законом. Организации, применяющие УСН 6%, от ведения бухгалтерского учета не освобождены.
Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет после отчетного года.
И налоговый кодекс тоже устанавливает требование к организациям и ИП обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов, а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено НК РФ, и хранить документы в течение 5 лет.
Поэтому организации, применяющие УСН 6%, не освобождаются от обязанности по подтверждению фактически произведенных расходов соответствующими первичными документами, оформленными в соответствии с требованиями, предъявляемыми законодательством.
Тот факт, что стоимость приобретенных сотрудником организации товарно-материальных ценностей, в силу применяемого организацией УСН 6%, не подлежит отнесению на расходы организации, не имеет значения для исчисления НДФЛ, если сотрудник не предоставил подтверждающие документы, обосновывающие расход выданных ему подотчетных средств.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС России за № ЗГ-2-2/1090@ от 23.07.2021Ст. 346.24 НК РФ, приказ Минфина от 22.10.2012 N 135н, п. 1 и 2 статьи 6, п. 1 ст. 29 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ.
Итак, должна ли организация, применяющая УСН 6%, вести учет расходов? Да.
Должен ли ИП, применяющий УСН 6%, собирать первичку от поставщиков и покупателей? Да.
Почему важно подписывать, передавать, забирать любые первичные документы, независимо о того, какую систему вы применяете? Предположим, вы отгрузили товар, но не получили на руки подписанный со стороны покупателя УПД или товарную накладную и ваш покупатель знает об этом. Что может произойти дальше? Досудебная претензия на возврат денег, суд, списание через ФССП.
Почему важно получать первичку от поставщиков, даже если вы - ИП на УСН 6%? Если в отношении него начнется процедура банкротства, суд увидит движение денег в вашу сторону, а вы не сможете подтвердить, что услуга была оказана в полном объеме, то у вас могут попросить возврата денег, ибо заподозрят отмывание денег через вас.
Почему нужно хранить первичку всем без исключения? Потому что банк в рамках ПОД/ФТ может запросить документы, подтверждающие реальность сделок. При отсутствии документов, подтверждающих движение денег, ваша организация (или ИП) станет похожей на обнальную контору и её очень быстро окрасят в красный цвет. О последствиях такого окрашивания я регулярно пишу в #банкионитакие.
#мспживи
Надо ли компании, применяющей упрощенку с объектом налогообложения «доходы», хранить первичку? Отвечает ФНС.
Организации и ИП, применяющие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и ИП (КУДиР), применяющих УСН. Для выполнения этой обязанности налогоплательщиками, применяющими УСН 6%, заполнение графы "Расходы" в КУДиР не требуется.
Экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с законом о бухучёте, если иное не установлено этим законом. Организации, применяющие УСН 6%, от ведения бухгалтерского учета не освобождены.
Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет после отчетного года.
И налоговый кодекс тоже устанавливает требование к организациям и ИП обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов, а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено НК РФ, и хранить документы в течение 5 лет.
Поэтому организации, применяющие УСН 6%, не освобождаются от обязанности по подтверждению фактически произведенных расходов соответствующими первичными документами, оформленными в соответствии с требованиями, предъявляемыми законодательством.
Тот факт, что стоимость приобретенных сотрудником организации товарно-материальных ценностей, в силу применяемого организацией УСН 6%, не подлежит отнесению на расходы организации, не имеет значения для исчисления НДФЛ, если сотрудник не предоставил подтверждающие документы, обосновывающие расход выданных ему подотчетных средств.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС России за № ЗГ-2-2/1090@ от 23.07.2021Ст. 346.24 НК РФ, приказ Минфина от 22.10.2012 N 135н, п. 1 и 2 статьи 6, п. 1 ст. 29 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ.
Итак, должна ли организация, применяющая УСН 6%, вести учет расходов? Да.
Должен ли ИП, применяющий УСН 6%, собирать первичку от поставщиков и покупателей? Да.
Почему важно подписывать, передавать, забирать любые первичные документы, независимо о того, какую систему вы применяете? Предположим, вы отгрузили товар, но не получили на руки подписанный со стороны покупателя УПД или товарную накладную и ваш покупатель знает об этом. Что может произойти дальше? Досудебная претензия на возврат денег, суд, списание через ФССП.
Почему важно получать первичку от поставщиков, даже если вы - ИП на УСН 6%? Если в отношении него начнется процедура банкротства, суд увидит движение денег в вашу сторону, а вы не сможете подтвердить, что услуга была оказана в полном объеме, то у вас могут попросить возврата денег, ибо заподозрят отмывание денег через вас.
Почему нужно хранить первичку всем без исключения? Потому что банк в рамках ПОД/ФТ может запросить документы, подтверждающие реальность сделок. При отсутствии документов, подтверждающих движение денег, ваша организация (или ИП) станет похожей на обнальную контору и её очень быстро окрасят в красный цвет. О последствиях такого окрашивания я регулярно пишу в #банкионитакие.
#мспживи
❤31👍6
«А ты знаешь, что с самозанятыми больше нельзя работать?!»
«Вышел указ, по которому всех, кто работает самозанятыми, вызовут на ковери будут бить»
Не, можно, конечно, и так, если вам очень хочется.
А для тех, кто привык сначала прочитать первоисточник, а потом возмущаться, повторю, что с 1 марта 2024 года часть сведений, составляющих налоговую тайну, из ФНС перетекают в Минтруд.
Какова цель?
Не, не ковер. Хотя на ковер будут вызывать, но это уже следствие. Цель – выявить тех, кто подменяет трудовые отношения гражданско-правовыми.
А какова уже у этих налогоплательщиков цель?
Да, уход от налогов.
Что передавать будут?
Передадут информацию о вас (здесь и далее – организации и ИП, то есть потенциальные работодатели), если:
1. Вы начислили за каждый месяц квартала хотя бы 10 своим сотрудникам меньше МРОТ, если доля таких сотрудников больше 10% от общего числа сотрудников компании.
2. О признаках нелегальной занятости, выявленных по результатам налоговых проверок.
3. Если за 12 месяцев вы взаимодействовали с самозанятыми, при этом:
- их более 10 человек,
- их среднемесячный доход более 20 тыс. руб.,
- средняя продолжительность отношений более 3 месяцев.
4. У вас среднемесячный размер оплаты труда отклоняется от среднеотраслевого по субъекту РФ более чем на 35%.
5. У вас есть ККМ.
💡 Для любителей почитать первоисточник: Приказ Минтруда от 02.02.2024 № 40н
Вдруг вы пропустили интересное:
Самозанятые в стройке: интересный случай
Подборка публикаций по теме работы с самозанятыми
#мспживи
#самозанятаясреда
#мспдаётработу
«Вышел указ, по которому всех, кто работает самозанятыми, вызовут на ковер
Не, можно, конечно, и так, если вам очень хочется.
А для тех, кто привык сначала прочитать первоисточник, а потом возмущаться, повторю, что с 1 марта 2024 года часть сведений, составляющих налоговую тайну, из ФНС перетекают в Минтруд.
Какова цель?
Не, не ковер. Хотя на ковер будут вызывать, но это уже следствие. Цель – выявить тех, кто подменяет трудовые отношения гражданско-правовыми.
А какова уже у этих налогоплательщиков цель?
Да, уход от налогов.
Что передавать будут?
Передадут информацию о вас (здесь и далее – организации и ИП, то есть потенциальные работодатели), если:
1. Вы начислили за каждый месяц квартала хотя бы 10 своим сотрудникам меньше МРОТ, если доля таких сотрудников больше 10% от общего числа сотрудников компании.
2. О признаках нелегальной занятости, выявленных по результатам налоговых проверок.
3. Если за 12 месяцев вы взаимодействовали с самозанятыми, при этом:
- их более 10 человек,
- их среднемесячный доход более 20 тыс. руб.,
- средняя продолжительность отношений более 3 месяцев.
4. У вас среднемесячный размер оплаты труда отклоняется от среднеотраслевого по субъекту РФ более чем на 35%.
5. У вас есть ККМ.
💡 Для любителей почитать первоисточник: Приказ Минтруда от 02.02.2024 № 40н
Вдруг вы пропустили интересное:
Самозанятые в стройке: интересный случай
Подборка публикаций по теме работы с самозанятыми
#мспживи
#самозанятаясреда
#мспдаётработу
👍20
Один из сотрудников заболел. Его функции должен кто-то выполнять. Замещающему такого работника надо доплачивать?
Надо.
Работодатель должен оплачивать выполнение работником дополнительной работы по другой или такой же профессии (должности). Размер такой доплаты определяется по соглашению между работником и работодателем и законом не установлен.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
Надо.
Работодатель должен оплачивать выполнение работником дополнительной работы по другой или такой же профессии (должности). Размер такой доплаты определяется по соглашению между работником и работодателем и законом не установлен.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
👍18👀4
В ЦБ знают, что является ограничением для развития экономики
«И для нас ограничение — это доступ к технологиям, собственное технологическое развитие. И для всего этого, конечно, нужны инвестиции, нужны долгосрочные источники финансирования инвестиций», - заявила Э.Набиуллина на Финансовом конгрессе. Экономика больше не может расти экстенсивно. В стране нужно увеличить производительность труда и развивать собственные технологии, считает глава главного банка страны.
#мспживи
«И для нас ограничение — это доступ к технологиям, собственное технологическое развитие. И для всего этого, конечно, нужны инвестиции, нужны долгосрочные источники финансирования инвестиций», - заявила Э.Набиуллина на Финансовом конгрессе. Экономика больше не может расти экстенсивно. В стране нужно увеличить производительность труда и развивать собственные технологии, считает глава главного банка страны.
#мспживи
👍15🤪13👀4😁3
Для тех, кто переживает о том, что его обвинят в дроблении
Почитайте подборку публикаций, где я разбираю судебную практику по этому вопросу
Если все компании группы на общей системе налогообложения, то нет оснований для обвинения их в дроблении
Сеть магазинов из 14 ИП - дробление
Подборка публикаций по дроблению
#мспживи
#мспсудится
Почитайте подборку публикаций, где я разбираю судебную практику по этому вопросу
Если все компании группы на общей системе налогообложения, то нет оснований для обвинения их в дроблении
Сеть магазинов из 14 ИП - дробление
Подборка публикаций по дроблению
#мспживи
#мспсудится
👍14❤8👀6
Подборка интересных решений суда из рубрики #мспсудится
▫️Купить смартфон директору и не лишиться вычета по НДС с покупки
▫️Схематоз: бывший руководитель стал ИП и привлекал покупателей по агентскому договору
▫️Самозанятые в стройке: можно, но аккуратно
▫️Девять признаков "технички" глазами ФНС
▫️Самозанятые в фитнесе: смотрим перечень признаков трудовых отношений
▫️Налоговая выгода может быть только бонусом, но не самоцелью
▫️Лонгрид: история одного дробления со счастливым концом
▫️Переход арендодателя на УСН не повод снижать стоимость арендной платы
#мспживи
▫️Купить смартфон директору и не лишиться вычета по НДС с покупки
▫️Схематоз: бывший руководитель стал ИП и привлекал покупателей по агентскому договору
▫️Самозанятые в стройке: можно, но аккуратно
▫️Девять признаков "технички" глазами ФНС
▫️Самозанятые в фитнесе: смотрим перечень признаков трудовых отношений
▫️Налоговая выгода может быть только бонусом, но не самоцелью
▫️Лонгрид: история одного дробления со счастливым концом
▫️Переход арендодателя на УСН не повод снижать стоимость арендной платы
#мспживи
👍18❤1🤮1
Сведения о регистрации юридического лица носят формальный характер и не свидетельствуют о фактической деятельности организации
Факт регистрации юридических лиц в ЕГРЮЛ, сам по себе, без получения сведений о хозяйственной деятельности этих организаций не может свидетельствовать о добросовестности таких организаций, их способности поставить товар, выполнить работы, услуги. Информация о регистрации налогоплательщиков в качестве юридических лиц и постановке их на учет в ИФНС носит справочный характер и не характеризует контрагентов как добросовестных, надежных и стабильных участников хозяйственных взаимоотношений.
Налоговые последствия в виде применения налоговых вычетов по НДС правомерны лишь при наличии документов, отвечающих требованиям достоверности и подтверждающих реальные хозяйственные операции.
Если не была проявлена должная осмотрительность при выборе контрагентов, не были проанализированы их платежеспособность, деловая репутация, наличие основных и транспортных средств, наличие штатной численности и способность выполнить заявленный комплекс работ, то и ИФНС, и суды откажут в предоставлении вычетов по НДС по связям с таким контрагентом.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-28925/2023
#мспживи
#мспсудится
Факт регистрации юридических лиц в ЕГРЮЛ, сам по себе, без получения сведений о хозяйственной деятельности этих организаций не может свидетельствовать о добросовестности таких организаций, их способности поставить товар, выполнить работы, услуги. Информация о регистрации налогоплательщиков в качестве юридических лиц и постановке их на учет в ИФНС носит справочный характер и не характеризует контрагентов как добросовестных, надежных и стабильных участников хозяйственных взаимоотношений.
Налоговые последствия в виде применения налоговых вычетов по НДС правомерны лишь при наличии документов, отвечающих требованиям достоверности и подтверждающих реальные хозяйственные операции.
Если не была проявлена должная осмотрительность при выборе контрагентов, не были проанализированы их платежеспособность, деловая репутация, наличие основных и транспортных средств, наличие штатной численности и способность выполнить заявленный комплекс работ, то и ИФНС, и суды откажут в предоставлении вычетов по НДС по связям с таким контрагентом.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-28925/2023
#мспживи
#мспсудится
👀17👍4💩2
Реальность спорных хозяйственных операций может быть подтверждена фактом дальнейшего использования товара в производственной деятельности налогоплательщика
Инспекция провела выездную проверку, в ходе которой инспекторам не понравились отношения проверяемой компании с 4 поставщиками. Много было у инспекции вопросов к должной осмотрительности компании, но суды решили: использование товара после его покупки было, перепродажа товара была, а иной источник получения товара налоговым органом не установлен. И наличие нарушений в ведении бухгалтерского учета само по себе реальности хозяйственных операций не опровергает.
Поскольку иной источник получения спорного товара, чем спорные поставщики, налоговым органом не установлен, использование металлопроката в деятельности налогоплательщика подтверждено имеющимися в материалах дела доказательствами.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-10225/2022
#мспживи
#мспсудится
Инспекция провела выездную проверку, в ходе которой инспекторам не понравились отношения проверяемой компании с 4 поставщиками. Много было у инспекции вопросов к должной осмотрительности компании, но суды решили: использование товара после его покупки было, перепродажа товара была, а иной источник получения товара налоговым органом не установлен. И наличие нарушений в ведении бухгалтерского учета само по себе реальности хозяйственных операций не опровергает.
Поскольку иной источник получения спорного товара, чем спорные поставщики, налоговым органом не установлен, использование металлопроката в деятельности налогоплательщика подтверждено имеющимися в материалах дела доказательствами.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-10225/2022
#мспживи
#мспсудится
👍20❤2💩1
Выплата в пользу нерезидента каких-либо сумм в рублях, в том числе зарплаты – это валютная операция, которая должна производиться только безналично, то есть через банковский счет
Выплата заработной платы (оплата по договорам ГПХ) нерезидентам наличными из кассы работодателя расценивается как нарушение валютного законодательства, за которое предусмотрена административная ответственность, привлечь к которой можно в течение 2 лет с момента выплаты нерезиденту денежных средств (ч. 1 ст. 15.25, ч. 1 ст. 23.60, ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).
Размер административного штрафа:
- для ИП и юридических лиц - от 20 до 40 % суммы незаконной валютной операции;
- для должностных лиц – от 20 до 40 % суммы незаконной валютной операции , но не более 30 тыс. руб.
💡Для любителей почитать первоисточник: закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле
#мспживи
#мспдаётработу
Выплата заработной платы (оплата по договорам ГПХ) нерезидентам наличными из кассы работодателя расценивается как нарушение валютного законодательства, за которое предусмотрена административная ответственность, привлечь к которой можно в течение 2 лет с момента выплаты нерезиденту денежных средств (ч. 1 ст. 15.25, ч. 1 ст. 23.60, ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).
Размер административного штрафа:
- для ИП и юридических лиц - от 20 до 40 % суммы незаконной валютной операции;
- для должностных лиц – от 20 до 40 % суммы незаконной валютной операции , но не более 30 тыс. руб.
💡Для любителей почитать первоисточник: закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле
#мспживи
#мспдаётработу
👍12👀10💩1
Комитет ГД одобрил освобождение от повышенного НДФЛ надбавок работников Крайнего Севера
Согласно поправке, из-под повышенного НДФЛ выводятся доходы в виде оплаты труда, получаемые лицами, работающими в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях, других местностях с неблагоприятными климатическими или экологическими условиями.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
Интересно наблюдать за тем, как меняется этот проект закона. Мы уже разбирали его и не один раз, однако вопросы как снежный ком нарастают. Бдительный читатель Владимир сегодня в личной переписке отметил, что не понятно, как быть тем организациям, которые сейчас на УСН и их модель бизнеса выстроена под упрощенку, а с 1 января 2025 года они должны платить НДС, если выручка больше 60 млн., при этом цену на свои товары они поднять не могут из-за ограничений, наложенных государством (социально значимые товары, например). Что делать-то? Делить бизнес на несколько юрлиц? А деловая цель какая? Или в угоду крупным розничным сетям закрываться? Переходить в онлайн-торговлю, чтобы ФНС не заметила дробления? А если этими товарами нельзя торговать онлайн? Хм...
#мспживи
#мспвшоке
Согласно поправке, из-под повышенного НДФЛ выводятся доходы в виде оплаты труда, получаемые лицами, работающими в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях, других местностях с неблагоприятными климатическими или экологическими условиями.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
Интересно наблюдать за тем, как меняется этот проект закона. Мы уже разбирали его и не один раз, однако вопросы как снежный ком нарастают. Бдительный читатель Владимир сегодня в личной переписке отметил, что не понятно, как быть тем организациям, которые сейчас на УСН и их модель бизнеса выстроена под упрощенку, а с 1 января 2025 года они должны платить НДС, если выручка больше 60 млн., при этом цену на свои товары они поднять не могут из-за ограничений, наложенных государством (социально значимые товары, например). Что делать-то? Делить бизнес на несколько юрлиц? А деловая цель какая? Или в угоду крупным розничным сетям закрываться? Переходить в онлайн-торговлю, чтобы ФНС не заметила дробления? А если этими товарами нельзя торговать онлайн? Хм...
#мспживи
#мспвшоке
👀20🤔10😱5❤2💩2😢1
Как суд переквалифицировал ежемесячные дивиденды в зарплату
Компания, применяющая УСН 6%, состояла из двух участников-физлиц, один из которых был директором, в торой – главным инженером. Им ежемесячно выплачивались денежные суммы, которые компания отражала как дивиденды и не облагала страховыми взносами. Обнаружив данный факт в ходе выездной налоговой проверки, инспекция сделала доначисления взносов и НДФЛ. Компания возразила: сам по себе факт получения денег участниками ООО еще не подтверждает факт трудовых отношений. Ведь руководитель организации, являющийся ее учредителем, не может сам себе начислять и выплачивать зарплату?!? Он не имеет права сам с собой подписывать трудовой договор и выплачивать себе заработную плату.
А что суд?
Можете забирать себе и сверять с тем, как вы делаете:
1. Решения о выплате дивидендов принималось ранее формирования финансового результата того налогового (отчетного) периода, по итогам которого выплачиваются дивиденды.
2. В уставе компании срок выплаты дивидендов не установлен, поэтому по умолчанию он не может превышать 60 дней. Но выплаты учредителям производились 1 раз в месяц в одинаковой сумме на протяжении всех отчетных периодов до окончания квартала.
3. Если бы выплата дивидендов была за счет прибыли прошлых лет, то надо было представить соответствующие доказательства. Но и их нет.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А05-3395/2022
Что еще почитать по этой теме?
Забирайте:
▫️Дивиденды выплачивать опасно? Да, если делать это не по закону
▫️Лишние дивиденды не переквалифицируются
▫️О порядке выплаты дивидендов
▫️О проблеме достоверности отчетности при выплате дивидендов. Решение суда
#мспживи
#мспсудится
Компания, применяющая УСН 6%, состояла из двух участников-физлиц, один из которых был директором, в торой – главным инженером. Им ежемесячно выплачивались денежные суммы, которые компания отражала как дивиденды и не облагала страховыми взносами. Обнаружив данный факт в ходе выездной налоговой проверки, инспекция сделала доначисления взносов и НДФЛ. Компания возразила: сам по себе факт получения денег участниками ООО еще не подтверждает факт трудовых отношений. Ведь руководитель организации, являющийся ее учредителем, не может сам себе начислять и выплачивать зарплату?!? Он не имеет права сам с собой подписывать трудовой договор и выплачивать себе заработную плату.
А что суд?
Можете забирать себе и сверять с тем, как вы делаете:
1. Решения о выплате дивидендов принималось ранее формирования финансового результата того налогового (отчетного) периода, по итогам которого выплачиваются дивиденды.
2. В уставе компании срок выплаты дивидендов не установлен, поэтому по умолчанию он не может превышать 60 дней. Но выплаты учредителям производились 1 раз в месяц в одинаковой сумме на протяжении всех отчетных периодов до окончания квартала.
3. Если бы выплата дивидендов была за счет прибыли прошлых лет, то надо было представить соответствующие доказательства. Но и их нет.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А05-3395/2022
Что еще почитать по этой теме?
Забирайте:
▫️Дивиденды выплачивать опасно? Да, если делать это не по закону
▫️Лишние дивиденды не переквалифицируются
▫️О порядке выплаты дивидендов
▫️О проблеме достоверности отчетности при выплате дивидендов. Решение суда
#мспживи
#мспсудится
👍20❤11👀4💩1
✔️ Храните бухгалтерские документы и базы, где ведется учет, только на территории РФ.
Таковы требования ФСБУ27/2021, утвержденные приказом Минфина за № 62н от 16.04.2021
#мспживи
Таковы требования ФСБУ27/2021, утвержденные приказом Минфина за № 62н от 16.04.2021
#мспживи
👌14👍9👀7💩2