Можно ли направлять расчетные листки сотрудникам через специальные терминалы?

Работодатель обязан извещать в письменной форме каждого работника о составных частях заработной платы (предоставлять расчетный листок). Будет ли являться нарушением извещение работников о составных частях заработной платы в виде размещения этой информации в личном кабинете работника, доступ к которому он получает через специально установленные на территории предприятия терминалы с возможностью распечатывания расчетного листка?

Так делать нельзя. Расчетные листки должны либо выдаваться работникам на руки, либо направляться им на электронную почту. Других опций у нас нет.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Это для кого-то покажется странным, но однозначно может кому-то спасти если не бизнес, то нервы. Поговорим о передаче дел от одного бухгалтера другому.

Выполняя роль бухгалтерии, мы перед тем, как принять на себя функционал по учету, запрашиваем у представителя компании выгрузку из базы 1С или доступ к ней, данные по сданной ранее отчетности, акты сверки с бюджетом и т.п. Если в малом и среднем бизнесе обычно вопросов, связанных с передачей нет, то в микробизнесе часто слышим такое: «отчетность сдавала через СБИС, выгружайте её сами, если вам надо» или «выгрузку из 1С я направила, никакие подписи на оборотно-сальдовой ведомости ставить не буду». В результате вместо приема дел происходит что-то похожее на битву за информацию и документы. Еще хуже, если владелец (руководитель) компании сам не знает, что и где лежит, доступа к базе данных, где велся учет, нет, какая отчетность сдавалась и где – тоже не известно. О том, что такой подход может привести к потерям, можно и не говорить. Но возникает другой вопрос – что делать?

Решение о том, какой порядок передачи дел между бухгалтерами, по моему мнению, должен принимать руководитель компании. Я вообще исхожу из того, что ответственность за всё, что есть и чего нет в компании, в конечном итоге лежит именно на директоре. «Я в учете ничего не понимаю» — это та фраза, которая должна быть убрана из лексикона руководителя навсегда. Поэтому ответы на вопросы, где база 1С, какой логин и пароль, кто администратор, где отчетность складируется и хранится, логин и пароль от личных кабинетов, где ведется диалог с ФНС, должны быть у руководителя, как бы мало времени у него не было на это.

1. Доступы.
Отдавать на откуп базу 1С бухгалтеру нельзя. Права администратора должны быть у руководителя, а у бухгалтера – доступ. И никак не наоборот. Но доступ должен быть таким, чтобы бухгалтеру не надо было ждать по часу, пока база загрузится. Обеспечьте круглосуточный бесперебойный доступ к главному инструменту бухгалтера.

2. Организация.
Если бухгалтерия на аутсорсе, то в договоре должно быть указано, в каком порядке, как часто и кто именно должен выполнять выгрузку из базы данных для предъявления руководителю. Если база находится в вашем офисе, то права администратора оставьте за собой. Чтобы передать права и забрать можно было без труда.

3. Место.
Вся первичка должна храниться в том месте, к которому у руководителя есть беспрепятственный доступ. Передавать оригиналы первички на хранение бухгалтеру , который работает дома, так себе идея.

4. Процедуры.
Дайте просмотровый доступ к онлайн-банку своему бухгалтеру. Право подписи оставляйте за собой.

5. Отчетность.
Сделайте так, чтобы у вас всегда был доступ к сданной финансовой отчетности. В полном объеме. И желательно с описью.

Сложно? Нет. Достижимо? Да. Нужны усилия? Конечно. Но тогда при передаче дел не придется плакать.

#мспживи

- Ты слишком много пишешь!

Если для вас того, что здесь размещается, слишком много, и вы не успеваете читать, то вот небольшая подборка судебных решений по теме доначисления налогов с физлиц, владеющих несколькими объектами недвижимости без статуса ИП:

▪️Гражданин, сдававший в аренду свою недвижимость, получил доначисления по НДС

▪️Восемь квартир - это уже бизнес

▪️Автомобиль и два режима налогообложения: куда включать выручку от продажи?

Да, пишу много. Если если кому-то из вас мои публикации помогли сохранить нервы или деньги, это уже не зря. Так что терпите 😁.

#мспживи
#мспсудится

Не люблю фразу "а я предупреждала", но в данном случае это на 146% кстати.

Коллеги, для экономии на комиссии банку переводы делать через зарплатный проект самому себе НЕ НАДО. Просто не надо. Даже если менеджер Сбера или ещё какого-нибудь банка говорит "а что такова, зато комиссию платить не будете", вот просто не делайте так и всё.

ФНС изучает наши выписки. Сравнивает. Анализирует. И задаёт вопросы.

#мспживи
#банкионитакие

Налоговое планирование: какую пользу оно приносит?

Люблю предпринимателей, занимающихся производством. Поэтому с большим удовольствием сегодня провела повторный мозговой штурм для руководителя немаленькой производственной компании. Мы встречались пару лет назад, за это время много чего случилось во внешней среде и произошло внутри компании, поэтому предприниматель запросил встречу.

После интенсивного общения (ограничиваю время общения тремя часами) обычно долго сижу в кресле и обдумываю итоги. Иногда делюсь результатами с гостем, а порой выкладываю их на бумагу, чтобы что-то зафиксировать и в будущем использовать.

Итак, налоговое планирование. Это не всегда про то, как платить налогов меньше, при этом не быть обвиненным в дроблении. Это иногда просто о том, насколько важно распределять денежные потоки в компании, чтобы не переплачивать и не портить свою репутацию. Как это может выглядеть?
Вот пример из жизни:

Компания по предварительным итогам квартала должна в бюджет 2 млн. рублей НДС, при этом на счетах в банках лишь 700 тысяч, и они нужны для оплаты услуг контрагентов. С дебиторкой никто не работает. Точнее, работает, но плохо, т.к. рулит процессом сам руководитель, а ему некогда, ибо его главная задача – привлечь новых клиентов, получить новые заказы, а дебиторка – это вторично (в его картине мира). Ну, имеет право на такую позицию. Кто ж его сможет в этом переубедить? Поэтому в день отправки декларации руководитель не согласовывает декларацию с реальными цифрами, а даёт команду отправлять пустую: «когда придут деньги от покупателей, тогда и уточнёнку подадим». Проходит день, два, пять. Через 10 дней налог перечислен в бюджет, уточнённая декларация подана. За время, прошедшее между днем, когда надо было подать декларацию, и днем подачи декларации, пришло 6 требований из ИФНС и 3 злобных письма от клиентов с вопросом, где их входящий НДС. К чему это приводит? Правильно: к авралу в бухгалтерии. Документы дайте, картридж в принтер купите, счет-фактуру исправьте, позвоните Пете, примите по ЭДО документы от Васи, сохраните переписку, сформируйте ответ на требование, отправьте, напишите Иванову, ответьте Сидорову. Выдохнули. Зато заплатили тогда, когда деньги пришли. Хотя, можно было с каждого прихода в кубышку отправлять 1-2, 5 или 10% от прихода, или считать свою выручку без НДС, чтобы расчеты для платежей делать, исходя из реально располагаемых денежных средств.

Планирование? Да.
Сложно? Иногда - да. Но реализуемо.

Возможно, проценты по кредиту, которые были сэкономлены на просрочке по уплате налога, в рублях интереснее, чем слёзы и свехурочная работа бухгалтерии, но если такая ситуация повторяется из квартала в квартал, то такая позиция - так себе. На ней вырастить из маленькой компании большую будет проблематично.
Поэтому мне очень нравятся компании, в которых сам владелец принимает участие в выборе подхода к построению управленческого учета в целом и финансовых потоков в частности. Тот и другой подход имеют право на существование. Но пока я не видела предпринимателя, который бы в начале второго десятилетия XXI века на беспорядке смог вырасти и удержаться.

Возможно, такие просто ко мне не приходят.
Такое тоже может быть.
Они где-то в других местах консультируются.
Или не консультируются.

#мспживи

Можно ли наказать сотрудника за невыполнение плана продаж?

Можно. Но есть нюанс.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение сотрудника по его вине возложенных на него трудовых обязанностей работодатель вправе применить следующие дисциплинарные взыскания :

- замечание;
- выговор;
- увольнение (с оговорками).

Работодатель вправе применить дисциплинарное взыскание за невыполнение плана продаж при одновременном соблюдении следующих условий:

1) выполнение плана продаж предусмотрено трудовым договором и (или) должностной инструкцией;
2) сотрудник не выполнил план продаж по неуважительным причинам.

#мспживи
#мспдаётработу

Сегодня снова поступил вопрос от читателя: что читать начинающему предпринимателю и матёрому, чтобы не сожалеть потом о том, чего не знал?

Один скажет: «если бы я это всё прочел перед тем, как…, то никогда не начал бы своё дело», другой возразит: "ужас какой, так нельзя делать бизнес - надо обязательно читать перед тем, как начинать".

Если меня сейчас спросить, что бы я себе предложила прочитать перед тем, как начинать бизнес в 2024 году, промолчала бы. Но советы другим давать просто. Особенно, если не просят.

Итак, что читать?
В списке не будет Т.Роббинса, Адизеса, Пинтосевича и даже А. Фридмана с В. Тарасовым. Эти книги, само собой, вы прочтёте или уже прочли. Или прочли что-то другое, не менее полезное. Как говорится, на вкус и цвет все карандаши разные.
Любой предприниматель читает (или читал) что-то мотивирующее в поиске той силы, которая помогает каждое утро вставать и снова действовать.

А вот муть голубую про налоги, про учет, про финансовую безопасность, про трудовые отношения – вот про всё про это вы наверняка не читали. Убеждена в этом лишь потому, что за 25 лет предпринимательской и бухгалтерской практики встретила лишь двоих предпринимателей, которые попросили отправить их на бухгалтерские курсы и несколько человек, кто хорошо разбираются в учете и не путают счета 60 и 62, знают зачем нужен счет 76, в нужном месте вставляют в разговор термины «статьи затрат», «себестоимость» и среди ночи могут рассказать что такое маржа (не путать с моржом) и из чего она складывается.
Остальные предприниматели говорят примерно так: «у меня есть ты, поэтому зачем мне знать, что такое дебетовое сальдо» или «маржа — это то, что остается у меня в кармане после того, как я заплатил всем поставщикам и налоги».
Интересно то, что те, кто разбирается в учете, более успешны. Но это мой опыт, мой вид с того боку, с которого мне удобно смотреть.
Конечно, это не залог успеха. Я вообще не знаю, что является залогом успеха. Думать, что чтение НК РФ приведет к успеху, - странно. Полагать, что знание основ бухгалтерского учета за год приведет к росту выручки в 2 раза - тоже так себе подход.

Безусловно, если вы прочитаете закон о бухучете или весь налоговый кодекс, то сразу как по взмаху волшебной палочки не станете успешным. Нет. Успех — это всегда совокупность усилий предпринимателя, направленных… нет, не на извлечение прибыли. Но сейчас это не важно. Хотя в ГК и в федеральном законе об ООО именно так и говорится.

И – да – безусловно, размер бизнеса предпринимателя напрямую связан с уровнем личной силы человека. В этом я абсолютно уверена. Поэтому, если мы хотим успеха, то для начала надо заняться своей личной силой, своей энергией и уже на ней поднимать свое дело - дело, которое мы любим, которое как мы считаем непременно принесет пользу. Кстати, одним из навыков, поднимающих личную силу человека, является чтение. Если пойти дальше в рассуждения об этом, то это должно быть не просто чтение, а процесс потребления полезной информации, получению которой сопротивляемся. Вот то, что нам не поддается, то, что мы не хотим познавать, может явиться источником нашей силы. И это - тоже мое мнение.

Поэтому 👉 читаем

🧐Можно делиться ссылкой на публикацию? Можно.
🧐Можно делиться ссылкой на канал? Нужно.
🧐Можно написать автору лично? Можно.

#мспживи

Всемирный банк признал Россию страной с высоким уровнем доходов

В 2023 году душевой валовый национальный доход вырос с $12 830 до $14 250 по сравнению с 2022 годом. В прошлом году банк относил Россию к категории стран с доходами выше среднего.

Перевод России в эту категорию в банке объяснили ростом оборонных расходов, восстановлением активности в торговле, финансовом секторе и строительной отрасли. Вместе с Россией к странам с высоким доходом присоединились Болгария и Палау. Улучшились также показатели Украины, Алжира, Монголии и Ирана — они перешли из категории стран с доходами ниже среднего в категорию стран с доходами выше среднего.

В 2023 году, по данным Росстата, среднедушевой доход россиян составлял 53,1 тыс. руб. В прошлом году доходы 10% наиболее обеспеченного населения превышают доходы 10% наименее обеспеченных в 14,8 раза. Медианный среднедушевой доход составил 40,1 тыс. руб.

#мспживи

Может ли командировка быть бессрочной?

Может. Законодательство не ограничивает срок служебной командировки. Это может сделать только сам работодатель.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Роструда от 24.05.24 № ПГ/10179-6-1.

#мспживи
#мспдаётработу

"У нас уже сейчас более 200 поправок, думаю, что количество вырастет", - сказал председатель Комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров.

Ожидается начало рассмотрения поправок в системный налоговый закон 4 и 5 июля, а Госдума планирует начать их рассмотрение во втором чтении 9 июля и в третьем 10 июля.

Интересно, что из этого всего получится...

#мспживи
#мспвшоке

Проблема дефицита кадров в России может быть частично решена за счет трудоустройства инвалидов, считают в Минтруде

Для этого надо освободить от НДФЛ часть из них и поддержать при открытии своего дела.

Об этом говорится в проекте концепции по повышению уровня занятости инвалидов на период до 2030 года, разработанной Минтрудом.

Сегодня три четверти людей с ограниченными возможностями (в трудоспособном возрасте) не вовлечены в рынок труда — сказываются нежелание трудиться по предлагаемым вакансиям и недостаточная заинтересованность работодателя в найме инвалидов, утверждается в документе. Концепция предлагает освобождение от НДФЛ инвалидов I группы, преференции для нанимающих таких работников компаний, повышенную финансовую помощь при открытии своего бизнеса и другие.

Численность инвалидов в трудоспособном возрасте в 2023 году составила 4,2 млн человек. Эта категория в основном представлена лицами с инвалидностью II (39,8%) и III (45,2%) групп, сохраняющими возможность трудиться при наличии подходящих условий. Однако уровень занятости инвалидов в настоящее время невысок — работу имеют не более 28% из них.

#мспживи
#мспдаётработу

Сотрудник отпросился в суд. Должен ли он отработать время отсутствия на рабочем месте?

Работодатель обязан освободить человека от работы с сохранением за ним места работы на время исполнения государственных или общественных обязанностей, если эти обязанности должны исполняться в рабочее время.

На время участия в судебном заседании сотрудник освобождается от работы и за ним сохраняется место работы. Отрабатывать часы, проведенные в суде (при наличии повестки, конечно), он не обязан.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Самозанятая среда

Плательщик налога на профдоход не может сдавать в аренду коммерческую недвижимость, т.к. этот вид деятельности не указан в соответствующем федеральном законе, регулирующем деятельность самозанятых.

Доходы от сдачи в аренду офисов, складов, машино-мест, гаражей, производственных помещений не подпадают под налог на профналог.

Такие сдерживающие ограничения были введены для того, чтобы , с одной стороны, обелить занятых в различных отраслях теневой экономики, а с другой – чтобы сдержать рост количества занятых в этом низконаловом сегменте . Ведь режим НПД самый выгодный из всех имеющихся на текущий момент .

Напомню, что самозанятым нельзя также заниматься посреднической деятельностью в сфере недвижимости, перепродавать товары.

А что будет, если все же компания снимет коммерческую площадь у физлица, зная, что арендодатель уплачивает НПД? Ей придется удержать из дохода физлица НДФЛ и отчитаться о выплате в его пользу.

#мспживи
#самозанятаясреда

Платить самозанятым и не попасть под 115-ФЗ: на что обратить внимание

1. Проверка статуса.
Перед платежом в адрес самозанятого убедитесь в том, что он является таковым. И сделать это можно здесь.
Сохраните скриншот страницы с результатами поиска. Это важно не только для того, чтобы подтвердить забывчивым налоговым органам, что самозанятый действительно является таковым, но и в случае необходимости таким несложным образом вы сможете объяснить банковским сотрудникам, почему не удержали НДФЛ с выплаты физлицу.

2. Оценка рисков переквалификации отношений.
Перед тем, как начинать работу с самозанятым, убедите самого себя в том, что вам важно работать именно с таким статусом физлица, а не заключать с ним трудовой договор. Мы с вами хотим сэкономить на налогах, а фискальные органы считают, что при всем богатстве выбора вы должны приложить все усилия к тому, чтобы выбирать те схемы работы, которые позволяют бюджету получать максимальный доход от вашей деятельности. Ответьте на вопрос: почему я выбираю самозанятого вместо того, чтобы брать сотрудника в наем?

3. Внимание на документы.
Это правило, касается не только платежей в пользу самозанятых. Приучайтесь указывать в назначении платежа, за что вы платите, по какому документу, от какой даты. В случае с самозанятым пишите, что платеж именно ему, укажите его ИНН, не поленитесь. Можно написать примерно так: «Оплата за услуги по ведению страницы Иванову И.И., ИНН и далее 12 цифр, является плательщиком налога на профдоход, НДС не облагается». Некоторые банки предлагают поставить «галочку», что это платеж на самозанятого, тогда он не спишет обычную для платежей физикам комиссию.

4. Лимиты выручки и другие ограничения.
Не забывайте про ограничения, которые накладывает при работе с самозанятыми наше законодательство: он может зарабатывать не более 2.4 млн. руб. в год, избегайте признаков трудовых отношений, следите за наименованием услуг, работ, товаров (только собственного производства), которые самозанятый вам продает.

#самозанятаясреда
#банкионитакие
#мспживи

Для упрощенцев, видимо, всё-таки оставят право на освобождение от НДС в случае, если налогоплательщик реализует подакцизный товар. Для этого соответствующие правки будут внесены ко второму чтению в ст. 145 НК РФ.

И это хорошо.

Налогоплательщики, применяющие УСН, направлять в ИФНС уведомление об освобождении от уплаты НДС не будут.

И это тоже хорошо.

Смотрим, слушаем, читаем, изучаем, следим.

#мспживи
#мспвшоке

Коллеги, при получении требований предоставить какие-либо документы из ИФНС, пожалуйста, не спешите сразу и всё по списку предоставлять. Не ройте могилу сами себе, не помогайте работникам налоговой службы в предпроверочном анализе. Смотрите на статью, на которую они ссылаются, изучите внимательно список того, что просят. Обсудите каждый пункт с бухгалтером или финансовым директором.

Забирайте подборку заметок на тему ответов на требования в рамках ст. 93.1 НК РФ.

Смотрите на дату отправки в ЭДО самого требования. В некоторых случаях вы можете отказать в предоставлении документов, т.к. срок направления требования истёк.

Если ИФНС ссылается на ст. 88 НК РФ, прося какие-нибудь документы, убедитесь в том, что предоставление их не повредит вам. Иначе вы можете смело отказать, ограничившись пояснениями.

#мспживи

Организация, применяющая УСН 6%, не может ссылаться на отсутствие обязательства по документальному подтверждению произведенных расходов

Надо ли компании, применяющей упрощенку с объектом налогообложения «доходы», хранить первичку? Отвечает ФНС.

Организации и ИП, применяющие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и ИП (КУДиР), применяющих УСН. Для выполнения этой обязанности налогоплательщиками, применяющими УСН 6%, заполнение графы "Расходы" в КУДиР не требуется.

Экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с законом о бухучёте, если иное не установлено этим законом. Организации, применяющие УСН 6%, от ведения бухгалтерского учета не освобождены.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет после отчетного года.
И налоговый кодекс тоже устанавливает требование к организациям и ИП обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов, а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено НК РФ, и хранить документы в течение 5 лет.

Поэтому организации, применяющие УСН 6%, не освобождаются от обязанности по подтверждению фактически произведенных расходов соответствующими первичными документами, оформленными в соответствии с требованиями, предъявляемыми законодательством.

Тот факт, что стоимость приобретенных сотрудником организации товарно-материальных ценностей, в силу применяемого организацией УСН 6%, не подлежит отнесению на расходы организации, не имеет значения для исчисления НДФЛ, если сотрудник не предоставил подтверждающие документы, обосновывающие расход выданных ему подотчетных средств.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС России за № ЗГ-2-2/1090@ от 23.07.2021Ст. 346.24 НК РФ, приказ Минфина от 22.10.2012 N 135н, п. 1 и 2 статьи 6, п. 1 ст. 29 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ.

Итак, должна ли организация, применяющая УСН 6%, вести учет расходов? Да.
Должен ли ИП, применяющий УСН 6%, собирать первичку от поставщиков и покупателей? Да.
Почему важно подписывать, передавать, забирать любые первичные документы, независимо о того, какую систему вы применяете? Предположим, вы отгрузили товар, но не получили на руки подписанный со стороны покупателя УПД или товарную накладную и ваш покупатель знает об этом. Что может произойти дальше? Досудебная претензия на возврат денег, суд, списание через ФССП.
Почему важно получать первичку от поставщиков, даже если вы - ИП на УСН 6%? Если в отношении него начнется процедура банкротства, суд увидит движение денег в вашу сторону, а вы не сможете подтвердить, что услуга была оказана в полном объеме, то у вас могут попросить возврата денег, ибо заподозрят отмывание денег через вас.
Почему нужно хранить первичку всем без исключения? Потому что банк в рамках ПОД/ФТ может запросить документы, подтверждающие реальность сделок. При отсутствии документов, подтверждающих движение денег, ваша организация (или ИП) станет похожей на обнальную контору и её очень быстро окрасят в красный цвет. О последствиях такого окрашивания я регулярно пишу в #банкионитакие.

#мспживи

«А ты знаешь, что с самозанятыми больше нельзя работать?!»
«Вышел указ, по которому всех, кто работает самозанятыми, вызовут на ковер и будут бить»

Не, можно, конечно, и так, если вам очень хочется.
А для тех, кто привык сначала прочитать первоисточник, а потом возмущаться, повторю, что с 1 марта 2024 года часть сведений, составляющих налоговую тайну, из ФНС перетекают в Минтруд.

Какова цель?
Не, не ковер. Хотя на ковер будут вызывать, но это уже следствие. Цель – выявить тех, кто подменяет трудовые отношения гражданско-правовыми.

А какова уже у этих налогоплательщиков цель?
Да, уход от налогов.

Что передавать будут?
Передадут информацию о вас (здесь и далее – организации и ИП, то есть потенциальные работодатели), если:
1. Вы начислили за каждый месяц квартала хотя бы 10 своим сотрудникам меньше МРОТ, если доля таких сотрудников больше 10% от общего числа сотрудников компании.
2. О признаках нелегальной занятости, выявленных по результатам налоговых проверок.
3. Если за 12 месяцев вы взаимодействовали с самозанятыми, при этом:
- их более 10 человек,
- их среднемесячный доход более 20 тыс. руб.,
- средняя продолжительность отношений более 3 месяцев.
4. У вас среднемесячный размер оплаты труда отклоняется от среднеотраслевого по субъекту РФ более чем на 35%.
5. У вас есть ККМ.

💡 Для любителей почитать первоисточник: Приказ Минтруда от 02.02.2024 № 40н

Вдруг вы пропустили интересное:

Самозанятые в стройке: интересный случай
Подборка публикаций по теме работы с самозанятыми

#мспживи
#самозанятаясреда
#мспдаётработу