Июнь заканчивается. Это значит, что 2-й квартал скоро завершится и мы перейдем к подсчету итогов работы, сделаем платежки по налогам, подадим отчетность.

Вот лишь несколько задач из общего перечня того, что мы делаем в конце июня:

- подводим предварительные итоги деятельности компаний наших клиентов,
- предлагаем руководителям закрыть долги поставщикам и получить хвосты от покупателей,
- сделать заначку для уплаты налогов и сборов.

Что важно сделать уже сейчас?

1. Уже сейчас мы начинаем запрашивать первичные документы у тех клиентов, кто занимается их сбором самостоятельно.
Мы отразим документы, подтверждающие движение товара, оказание услуг, выполнение работ, за 1-ю половину июня и сделаем это до конца этой недели.

2. Сведем предварительные итоги работы тех компаний клиентов, которые применяют ОСН и УСН 15%. Это важно для того, чтобы:
1) если компания, применяющая ОСН, нахватала во 2-м квартале авансы, которые хранит на своих счетах, перечислила их своим поставщикам, иначе заплатит НДС с аванса в бюджет и может возникнуть кассовый разрыв,
2) если компания применяет УСН 15%, то в целях учета расходов, уменьшающих налоговую базу, она должна не только принять товар (работу, услугу) во 2-м квартале для уменьшения налога, но и оплатить его, поэтому важно отследить остатки задолженности поставщикам в моменте и скорректировать планы руководителей компаний по оплатам.

3. Уже завтра будем держать руку на пульсе, чтобы оперативно моделировать картину по НДС (или УСН 15%) с целью обеспечить оптимальную для бизнеса клиента налоговую нагрузку за счет законом предусмотренных инструментов.

4. Подведя примерные итоги работы компании, посчитаем итоговую налоговую нагрузку в уходящем квартале для того, чтобы руководитель компании смог сравнить ее с двумя важными показателями:
а) рекомендациями ЦБ в части безопасной налоговой нагрузки на бизнес в целях соблюдения ПОД/ФТ (115-ФЗ),
б) рекомендациями Минфина в части безопасных налоговых вычетов по НДС по региону.

5. Сверим штатное расписание с региональным МРОТ. При несоответствии оклада утвержденному межведомственной комиссией минимуму подготовим проекты локальных документов компании для увеличения размера оплаты труда. Предложим индексировать зарплату, если это не было сделано в первые пять месяцев года.

6. Во избежание получения требований на оплату недоимки или инкассо запросим акты сверки по налогам и сборам предложим руководителям компаний уплатить недоимки в бюджет, если таковые имеются.

#мспживи

Справедливость консультируется

Как вы уже знаете, 4 июля ожидается второе чтение по законопроекту, меняющему жизнь для упрощенцев в части введения для них обязанности платить НДС. В документе есть положение об увеличении ставки по налогу на прибыль, прогрессивной шкале НДФЛ и другие новшества по запросу бизнеса на справедливость.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам до 28 июня принимает предложения по внесению поправок к проекту закона.

25 июня на площадке Комитета Госдуму по МСП, возглавляемого А.Деминым, прошло заседание экспертного совета.

Не скажу, что жалею сейчас о том, что вышла 2 года назад из этой чудесной организации, но свои пять копеек вставила хотя бы потому, что #яхотябыпопробовал.

На заседании присутствовали мои замечательные подруги Оля Киселева и Ляля Садыкова, представляющие фитнес и бьюти-индустрию соответственно, а также Сергей Миронов, представляющий ФРИО.

Лилия Агаркова из Своё дело плюс следила за происходящим и дала развернуто, в отличие от других СМИ, мнение тех, чьи мысли не так популярны, как хотелось бы кому-то.

Ляля Садыкова: для бытовых услуг, индустрии красоты вообще не нужно вводить НДС, так как в бьюти-индустрии ФОТ может составлять до 70%, то налог с дохода должен быть минимальным и так как нет входного НДС ввиду того, что добавленную стоимость создаёт не перепродажа товаров, а руки мастеров, то здесь НДС не должно быть по определению. Как его нет в банковской и страховой отраслях.

Владимир Кузнецов, вице-президент Ассоциации юристов в сфере ликвидации и банкротства: слишком много «помогаторов» у малого бизнеса — надо сокращать структуры, вы «убиваете» старые компании и плодите самозанятых, неконтролируемых.

Ляля: НДС согласно налоговой реформе невозвратный — 5-7% с оборота, превышающего 60 млн рублей в год. Для малого бизнеса — это существенно, он и так загибается. Недавно, в 2021 году, он пережил отмену ЕНВД, потом ковид, СВО с мобилизацией, 2023 год — «горки» с курсом валют, который все равно сказывается, так как многие сырье и материала импортные и покупаются за валюту. У нас нет стабильности. Невозможно что-то планировать. Не можем запланировать свой бизнес даже на год. Никто не говорит публично, сколько закрылось малого бизнеса. Мне кажется, закон примут, а потом будут вносить поправки — посмотрят на выживаемость малого бизнеса. Проблема российских предпринимателей — нет консолидации. До последнего, пока его лично не коснется, он не вникает в ситуацию с тем, что происходит.

#мспживи
#мспвшоке

Большой палец вверх может заменить согласие в договоре

По договору купли-продажи ИП Р обязался передать ИП С мобильный торговый киоск. Стороны договорились признавать юридическую силу всех документов, которые передаются не только в виде оригиналов, но и по электронной почте, и в мессенджере. Покупатель , как ему показалось, согласовал цвет фургона в переписке через Вотсап: «Хорошо желтая полоска (1003) на белом фоне» и получила ответ продавца в виде эмодзи с изображением руки с поднятым вверх большим пальцем 👍.

Покупатель перечислил задаток 70%, однако киоск так и не получил. Тогда покупатель отправил претензию, а затем подал иск о возврате сумм необоснованного обогащения и процентов за пользование чужими деньгами.
В суде продавец (ИП Р) настаивал, что нарушение срока поставки связано с несогласованностью цвета фургона, а что является существенным условием договора. Никаких дополнительных соглашений к договору ИП не заключали. По мнению ИП Р, нельзя принимать эмодзи (смайл 👍) как доказательство согласования условий договора. Ведь этот знак можно понимать как угодно. Эмодзи могут выражать разные эмоции, а российские законы не наделяют их юридической силой.

Суды отклонили эти доводы, указав, что покупатель выбрал цвет фургона, сообщил об этом продавцу и получил от него подтверждение согласованным в договоре способом. Эмодзи с изображением руки с поднятым вверх большим пальцем в обычно принятом и распространенном понимании при общении в переписке означает согласие. И ИП Р не предложил другого разумного понимаемого значения такого эмодзи.

Так что деньги надо вернуть.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А32-36944/2022

Поаккуратнее с пальчиками в переписке, коллеги

#мспживи
#мспсудится

По утрам первой в офисе появляюсь я. Включаю кондиционеры или открываю окна, расставляю всё по местам, включаю музыку. Подумала сегодня, глядя на тарелочки с орешками, шоладками и свежей клубникой, что наступила не эра высоких зарплат, как заявил Максим Решетников и остальные подхватили. Нет. Наступила эра атмосферы. Создать такую среду в компании, чтобы хотелось в ней работать, - вот то, что нужно от руководителя. Конечно, никто не отменяет его обязанностей по выплате зарплаты, стратегическому и тактическому (в рамках возможного), созданию должностных инструкций и прочей текучки. Но среда - главное.

Вот такие мысли в половине девятого утра.

#мспживи

А покажите свои вывески перед входом в офис, производственный цех, в здание (если вы занимаете всё здание), в магазин, кафе. Чем вы встречаете своих сотрудников и гостей?

#мспживи

То, что пишу в этом телеграм-канале, по большей части является ответами на вопросы самих читателей. Вот и сегодня бдительный предприниматель заметил в личной переписке, что статьи 145 и 168 НК РФ, которые по проекту закона позволяют получить освобождение от уплаты НДС для тех, кто на упрощенке делает выручку до 60 млн. руб. в год, обязывают выставлять счета-фактуры своим покупателям без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога (НДС)".

Таким образом, если ко второму чтению в статью 168 НК РФ ничего не внесут, то все освобожденные от НДС упрощенцы (с выручкой до 60 млн. руб. в год) добавят себе забот за счет выставления счетов-фактур на реализацию. И книгу продаж надо будет вести. Только декларацию подавать не надо будет.

Свод публикаций на тему НДС для упрощенцев читайте здесь

Отвечу на незаданные, но летающие в воздухе вопросы:
1) нет, для ПСН ничего не меняется (ну, если ко второму чтению ничего не придумают),
2) нет, для ИП на ОСН ничего не меняется (ну, если ко второму чтению ничего не придумают),
3) нет, выручка для упрощенцев считается не по методу начисления, а по кассовому методу (то есть по тому, что упало на счет или в кассу, зачтено или пришло на счет маркет-плейса),
4) да, надо будет подавать Уведомления и Заявления для того, чтобы отказаться от НДС при выручке до 60 млн. в год или применять ставку 5 или 7%,
5) да, идут разговоры о том, чтобы входной НДС брать к вычету, хотя в проекте закона, принятом в 1м чтении, этого права у упрощенцев нет,
6) ст. 145 НК не разрешает получать освобождение от НДС тем, кто реализует подакцизные товары в течение 3 предшествующих последовательных календарных месяцев, а также на организации, указанные в статье 145.1 НК РФ.

Ух. Всё пока.

#мспживи
#мспвшоке

Сравнить зарплату на своем предприятии со среднеотраслевой по региону за 2023 год можно здесь

🧐В секторе производства одежды средняя зарплата по Москве 82 тыс. руб.
🧐В производстве мебели - 69 тыс. руб.
🧐В стройке - 107 тыс. руб.

А как у вас? Совпали со статистикой в среднем по больнице?

#мспживи
#мспдаётработу

За период с начала действия ЕНС количество граждан, имеющих статус должника по налогам, уменьшилось почти в два раза

Введение ЕНС с 1 января 2023 года оказало положительное влияние на состояние платежной дисциплины у физических лиц.
Минфин хочет упростить взыскание задолженности по налогам с физлиц. Суть предлагаемого механизма сводится к следующему:
сначала налогоплательщик получает требование об уплате налоговой задолженности — здесь ничего не меняется. Однако в случае, если требование проигнорировано, налоговые органы получат право самостоятельно принимать решение о взыскании задолженности — и порядок их действий будет зависеть от суммы долга.

Если размер отрицательного сальдо (по Единому налоговому счету) больше 10 тыс. руб., то налоговики будут принимать решение о взыскании:
- либо в течение полугода с момента истечения срока исполнения требования об оплате долга;
- либо не позднее 1 июля года, если на 1 января этого года сумма задолженности превысила 10 тыс. руб.

Если размер задолженности не превышает 10 тыс. руб., решение о взыскании должно быть принято не позднее 1 июля года, на 1 января которого истекло три года со срока исполнения требования об уплате долга.

Если физлицо решит оспорить сумму недоимки, то взыскание её через ФССП будет приостановлено.

Реализация нового механизма позволит унифицировать процедуру взыскания с физлиц недоимки по налогам с распространением на них действующего порядка внесудебного урегулирования спора. Кроме того, нововведение сократит нагрузку на суды в рамках административного судопроизводства за счет упразднения необходимости вынесения судебного приказа при осуществлении взыскания.

#мспживи

Подходы налоговых органов, которые основываются на сформированной судебной практике, в части контроля за принципами дробления меняться не будут. Никаких существенных нововведений, связанных с тем, что "а сейчас давайте проверим всех айтишников, участников сэвов (свободных экономических зон), рипов (региональных инвестпроектов) и так далее". Разъяснения ФНС, выпущенные ранее, сохранят актуальность и по-прежнему будут применяться территориальными налоговыми органами.

Опасения, связанные с пристальным вниманием к каким-то определенным отраслям экономики в связи с объявленной президентом амнистией, мне кажется, они излишни.

💡Д.Сатин, замруководителя ФНС, 24 июня, заседание экспертного совета думского комитета по бюджету и налогам с участием Минфина и ФНС

#мспживи

Мы часто говорим о правилах безопасной работы с банками. Думаю, все знают об одном из них: банки не любят, когда ИП снимает больше, чем 30% от оборота по счету. Эта нелюбовь связана с методическими рекомендациями Банка России.

Чем заменить снятие наличных? Если они, наличные, нужны не для откатов и выдачи зарплаты, которую вы решили не показывать фискальной службе, то можно использовать такие способы:

1) платеж по номеру телефона (система быстрых платежей - СБП)
В приложениях и на сайтах крупных банков уже давно есть такая опция. Заходите, вводите номер телефона, платите. Напомню, что лучше платить самому себе, а не другому лицу. Иначе вам придется удержать НДФЛ , начислить страховые взносы (не всегда, но во многих случаях), и до конца года отчитываться в ИФНС и СФР о доходах, выплаченных физлицам. Ну и договор заключить с таким физлицом. Поэтому если вы ИП, то переводите через СББ себе на карту, а не другу/сотруднику/знакомому. Если у вас юрлицо, то перед платежом посоветуйтесь с главбухом. Он расскажет вам, в каких случаях и при переводах кому возникнет обязанность платить страховые и/или НДФЛ,

2) перевод на карту
Такой перевод тоже позволяет быстро получить деньги на личном счете. Деньги будут переведены мгновенно,

3) платеж через обычное платежное поручение
Здесь придется заполнить поля, которые обычно вы заполняете при отправке денег поставщику. Но назначение в платеже будет иным: "перевод собственных денежных средств ИП, НДС не облагается".

#мспживи
#банкионитакие

Могу ли я уволить водителя-нарушителя за незнание правил дорожного движения?

👉Можно ли создать на предприятии комиссию для проверки знаний ПДД?
Нет.

👉Можно ли проверить знания ПДД водителем?
Нет.

👉Какие меры дисциплинарного взыскания можно применить к водителю-нарушителю?
Работодатель может привлечь работника к дисциплинарной ответственности за нарушение правил дорожного движения, если соблюдение данных Правил непосредственно связано с выполнением работником его трудовых обязанностей.
Также работодатель вправе удерживать с работника уплаченные в связи с нарушением им ПДД штрафы, в размере, не превышающем среднего месячного заработка работника.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Бизнес в России стал более патриотичным и ориентированным на государство

Экономические успехи России стали возможными во многом благодаря бизнесу, который демонстрирует патриотизм и понимание государственных интересов, считает президент РФ Владимир Путин.

"Сейчас, в условиях санкционного режима, могу с полной уверенностью сказать, что предприниматель сегодня - это звучит гордо. Тоже без иронии говорю", - сказал он на встрече с выпускниками программы кадрового управленческого резерва РАНХиГс.
Глава государства пояснил: результат, который сейчас демонстрирует экономика - рост ВВП страны около 5% в первом полугодии 2024 года - достигнут в том числе и благодаря усилиям бизнеса.

#мспживи

Вы уволили сотрудника по сокращению штата, выплатили выходное пособие и компенсацию за неиспользованный отпуск. В дальнейшем суд обязал вас восстановить сотрудника на работе и выплатить компенсацию за вынужденный прогул. Вправе ли вы при оплате вынужденного прогула зачесть (удержать) выплаченную компенсацию за отпуск?

Нет, так делать нельзя.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Роструда от 21.03.24 № ПГ/04056-6-1.

#мспживи
#мспдаётработу

Упрощенец при аренде госимущества должен платить НДС

При предоставлении на территории РФ органами государственной власти в аренду имущества субъектов РФ налоговая база по НДС определяется как сумма арендной платы с учетом НДС. При этом налоговая база определяется налоговым агентом отдельно по каждому арендованному объекту имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества, за исключением физических лиц, не являющихся ИП.

Указанные лица обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет налог.

Арендаторы, применяющие УСН, должны в случае аренды госимущества исчислять и уплачивать в бюджет НДС в порядке, установленном НК РФ.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 29.03.2024 № 03-07-11/28382

#мспживи

МРОТ какого региона платить удаленщику?

Как определить к какому субъекту РФ относится работодатель? Какой МРОТ к зарплате применяется: региона регистрации компании и места фактической работы удаленшика?

Заработную плату работника следует приводить в соответствие с тем минимальным размером оплаты труда, который установлен в субъекте РФ фактического исполнения им трудовых обязанностей.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу