Снятые со счета деньги использовались не для предпринимательской деятельности? Тогда и расходы на комиссию банка снимем!
Снова камеральная проверка. На этот раз – декларация по УСН за 2021 год. В ходе проверки ИФНС обнаружила, что налогоплательщик неправомерно завысила расходы на сумму 11 млн. руб.
Почему?
Потому что расходы эти документально не подтверждены. Приложенные к авансовым отчетам чеки, в т.ч. от «Леруа-Мерлен», «Офисмаг», «Лукойл», по мнению ИФНС, не соответствуют расходам на хозяйственные нужды организации.
Как указал налогоплательщик, работникам организации, осуществляющим разъездной характер деятельности, практически ежедневно выделяются денежные средства на поездки, причем списаны в расходы они не в объеме, как полагает налоговый орган в отзыве, ссылаясь на отсутствие командировочных и сведений о проживании, а в объеме, предусмотренном законодательством в размере 700 рублей в сутки в соответствии с подтверждающими документами.
А что суд?
Суд согласился с выводами налогового органа о том, что по большинству авансовых отчетов кассовые чеки на товар не представлены; в полном объеме не представлены товарные чеки; ассортимент товаров, реализуемых такими магазинами, как «Автотюнинг», «Массимо Дати» (одежда), «Джаст кофе», «Макдональс», «Кехенленд», «Пятерочка», «Спорт-экип», «Магазин Проказник», «Магнит», «Красное и Белое», не может свидетельствовать о том, что товары, приобретались для осуществления предпринимательской деятельности общества с учетом его вида деятельности.
В отношении ГСМ и ремонта транспорта налоговый орган так же обоснованно указывает, что Общество не имеет в собственности, либо аренде транспортных средств.
Трудовые договоры, либо коллективный договор, закрепляющие разъездной характер работ, не представлены. Представление только Положения о разъездном характере работы нельзя признать надлежащим документальным подтверждением спорных расходов.
Проверяемая компания не представила документов, подтверждающих использование снятых со счета средств в целях предпринимательской деятельности, поэтому и комиссию банка за снятие наличных за исключением обоснованных расходов на заработную плату, нельзя принять в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по УНС.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А12-4016/2023
#мспживи
#мспсудится
Снова камеральная проверка. На этот раз – декларация по УСН за 2021 год. В ходе проверки ИФНС обнаружила, что налогоплательщик неправомерно завысила расходы на сумму 11 млн. руб.
Почему?
Потому что расходы эти документально не подтверждены. Приложенные к авансовым отчетам чеки, в т.ч. от «Леруа-Мерлен», «Офисмаг», «Лукойл», по мнению ИФНС, не соответствуют расходам на хозяйственные нужды организации.
Как указал налогоплательщик, работникам организации, осуществляющим разъездной характер деятельности, практически ежедневно выделяются денежные средства на поездки, причем списаны в расходы они не в объеме, как полагает налоговый орган в отзыве, ссылаясь на отсутствие командировочных и сведений о проживании, а в объеме, предусмотренном законодательством в размере 700 рублей в сутки в соответствии с подтверждающими документами.
А что суд?
Суд согласился с выводами налогового органа о том, что по большинству авансовых отчетов кассовые чеки на товар не представлены; в полном объеме не представлены товарные чеки; ассортимент товаров, реализуемых такими магазинами, как «Автотюнинг», «Массимо Дати» (одежда), «Джаст кофе», «Макдональс», «Кехенленд», «Пятерочка», «Спорт-экип», «Магазин Проказник», «Магнит», «Красное и Белое», не может свидетельствовать о том, что товары, приобретались для осуществления предпринимательской деятельности общества с учетом его вида деятельности.
В отношении ГСМ и ремонта транспорта налоговый орган так же обоснованно указывает, что Общество не имеет в собственности, либо аренде транспортных средств.
Трудовые договоры, либо коллективный договор, закрепляющие разъездной характер работ, не представлены. Представление только Положения о разъездном характере работы нельзя признать надлежащим документальным подтверждением спорных расходов.
Проверяемая компания не представила документов, подтверждающих использование снятых со счета средств в целях предпринимательской деятельности, поэтому и комиссию банка за снятие наличных за исключением обоснованных расходов на заработную плату, нельзя принять в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по УНС.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А12-4016/2023
#мспживи
#мспсудится
👍19😁10🤔3❤1
Питер хочет в АУСН
В Думу внесен законопроект, расширяющий географию применения специального налогового режим АУСН на город Санкт-Петербург.
Инициатором документа является Законодательное Собрание Санкт-Петербурга.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 655721-8
Что такое АУСН? Забирайте.
#мспживи
В Думу внесен законопроект, расширяющий географию применения специального налогового режим АУСН на город Санкт-Петербург.
Инициатором документа является Законодательное Собрание Санкт-Петербурга.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 655721-8
Что такое АУСН? Забирайте.
#мспживи
👍12❤2😁1🤪1
Суд пришел к выводу, что общество умышленно создавало условия, вынуждающие граждан регистрироваться в качестве самозанятых
Клининг.
Камеральная проверка.
Доначисления НДФЛ и страховых взносов.
А что случилось?
1. Работников в обществе нет.
2. Самозанятых, привлеченных к оказанию услуг по мойке, уборке, чистке, - 149 человек.
3. Других клиентов у самозанятых нет.
4. Большая часть чеков (973 чека), были сформированы с 5 устройств. 15 самозанятых регистрировали чеки с 2 разных устройств. Таким образом, выявлена массовая регистрация чеков самозанятых с одинаковых устройств, что является признаком отсутствия самостоятельности в ведении хозяйственной деятельности самозанятых по отношению к проверяемой организации.
5. Менеджеры компании помогали гражданам в регистрации в качестве НПД.
А что суд?
С учетом вышеизложенного, в ходе проверки установлены обстоятельства, свидетельствующие о создании обществом схемы, целью которой явилась минимизация платежей по НДФЛ и страховым взносам, а именно:
- факты непосредственного участия компании в организации процесса привлечения физических лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых, к деятельности общества по оказанию клининговых услуг;
- факты, свидетельствующие о том, что регистрация работников в качестве самозанятых являлась инициативой общества;
- факты, указывающие на оказание правовой и бухгалтерской поддержки при регистрации физических лиц в качестве самозанятых, при формировании чеков, при начислении и выплате вознаграждения, в том числе в отсутствие составления актов выполненных работ.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А71-2407/2023 .
Давайте повторим.
Важно ли делать хороший договор с подрядчиком? Важно.
Достаточно ли хорошего договора об оказании услуг? Нет.
Что надо учесть при составлении договора с плательщиком НПД? Что он по сути такой же исполнитель (подрядчик), как и все остальные ваши подрядчики и исполнители, зарегистрированные как юрлица или ИП.
А что тогда надо ещё учесть в работе с самозанятыми? Естественность ваших отношений как клиент-исполнитель (заказчик-подрядчик). Ничего нового. Всё, как в отношениях с ИП и юрлицами.
Тогда можно официанта привлечь как самозанятого? Нет. Разве что он приедет разово на выездное мероприятие, обслужит и уедет обслуживать другое к другому клиенту.
А можно повара подтащить под самозанятого? Можно, но только если он приехал, сварил борщ с пампушками и уехал.
Можно водителя привлечь как самозанятого? Можно, но только если он будет ездить по заявкам, а не сидеть в вашей же курилке в ожидании нового заказа.
#мспживи
#самозанятаясреда
#мспсудится
Клининг.
Камеральная проверка.
Доначисления НДФЛ и страховых взносов.
А что случилось?
1. Работников в обществе нет.
2. Самозанятых, привлеченных к оказанию услуг по мойке, уборке, чистке, - 149 человек.
3. Других клиентов у самозанятых нет.
4. Большая часть чеков (973 чека), были сформированы с 5 устройств. 15 самозанятых регистрировали чеки с 2 разных устройств. Таким образом, выявлена массовая регистрация чеков самозанятых с одинаковых устройств, что является признаком отсутствия самостоятельности в ведении хозяйственной деятельности самозанятых по отношению к проверяемой организации.
5. Менеджеры компании помогали гражданам в регистрации в качестве НПД.
А что суд?
С учетом вышеизложенного, в ходе проверки установлены обстоятельства, свидетельствующие о создании обществом схемы, целью которой явилась минимизация платежей по НДФЛ и страховым взносам, а именно:
- факты непосредственного участия компании в организации процесса привлечения физических лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых, к деятельности общества по оказанию клининговых услуг;
- факты, свидетельствующие о том, что регистрация работников в качестве самозанятых являлась инициативой общества;
- факты, указывающие на оказание правовой и бухгалтерской поддержки при регистрации физических лиц в качестве самозанятых, при формировании чеков, при начислении и выплате вознаграждения, в том числе в отсутствие составления актов выполненных работ.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А71-2407/2023 .
Давайте повторим.
Важно ли делать хороший договор с подрядчиком? Важно.
Достаточно ли хорошего договора об оказании услуг? Нет.
Что надо учесть при составлении договора с плательщиком НПД? Что он по сути такой же исполнитель (подрядчик), как и все остальные ваши подрядчики и исполнители, зарегистрированные как юрлица или ИП.
А что тогда надо ещё учесть в работе с самозанятыми? Естественность ваших отношений как клиент-исполнитель (заказчик-подрядчик). Ничего нового. Всё, как в отношениях с ИП и юрлицами.
Тогда можно официанта привлечь как самозанятого? Нет. Разве что он приедет разово на выездное мероприятие, обслужит и уедет обслуживать другое к другому клиенту.
А можно повара подтащить под самозанятого? Можно, но только если он приехал, сварил борщ с пампушками и уехал.
Можно водителя привлечь как самозанятого? Можно, но только если он будет ездить по заявкам, а не сидеть в вашей же курилке в ожидании нового заказа.
#мспживи
#самозанятаясреда
#мспсудится
👍16👀11❤3😁2
Ваш сотрудник собирается в отпуск. Но у него заболел ребенок и работник просит перенести или продлить отпуск. Можно ли отказать в таком переносе?
Период ежегодного оплачиваемого отпуска совпал с больничным по уходу за ребенком. В связи с этим работник попросил продлить или перенести отпуск. Вправе ли работодатель оказать в этой просьбе?
Да, работодатель может отказать в такой просьбе. Ибо перенос или продление ежегодного оплачиваемого отпуска осуществляются в случаях временной нетрудоспособности самого работника.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
Период ежегодного оплачиваемого отпуска совпал с больничным по уходу за ребенком. В связи с этим работник попросил продлить или перенести отпуск. Вправе ли работодатель оказать в этой просьбе?
Да, работодатель может отказать в такой просьбе. Ибо перенос или продление ежегодного оплачиваемого отпуска осуществляются в случаях временной нетрудоспособности самого работника.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
👍32🙈5❤2
Зампред СК РФ Александр Федоров предложил изучить возможность применения наказаний для юрлиц
"Да, не посадишь юридическое лицо в тюрьму. Но существует огромный спектр других уголовных наказаний, которые весьма эффективны и применяются к юридическим лицам за рубежом", - сказал Федоров на ПМЮФ.
По его словам, за рубежом к юрлицам применяются уголовно-правые санкции, начиная от такого классического вида наказания, как штраф. Затем это могут быть и ограничение деятельности на определенный срок, запрет на занятие определенными видами деятельности, запрет на получение госзаказов, ликвидация юрлица, а также публикация в СМИ обвинительного приговора в отношении юрлица в прессе за счет его средств.
#мспживи ик-ик 🤨
"Да, не посадишь юридическое лицо в тюрьму. Но существует огромный спектр других уголовных наказаний, которые весьма эффективны и применяются к юридическим лицам за рубежом", - сказал Федоров на ПМЮФ.
По его словам, за рубежом к юрлицам применяются уголовно-правые санкции, начиная от такого классического вида наказания, как штраф. Затем это могут быть и ограничение деятельности на определенный срок, запрет на занятие определенными видами деятельности, запрет на получение госзаказов, ликвидация юрлица, а также публикация в СМИ обвинительного приговора в отношении юрлица в прессе за счет его средств.
#мспживи ик-ик 🤨
🙈29💩15🤡5👍4❤1😁1
Направить заявление на отсрочку или рассрочку теперь можно через личные кабинеты юрлица или ИП
Решение налогового органа по результатам рассмотрения заявления будет направлено налогоплательщику в личный кабинет в установленные сроки.
💡Для любителей почитать первоисточник и инструкция по применению здесь
#мспживи
Решение налогового органа по результатам рассмотрения заявления будет направлено налогоплательщику в личный кабинет в установленные сроки.
💡Для любителей почитать первоисточник и инструкция по применению здесь
#мспживи
👀13👍4❤1🤔1
Уведомление на уменьшение стоимости патента на страховые взносы лучше подавать заранее
Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, могут уменьшить налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН, на сумму страховых взносов, подлежащих оплате в текущем году. Для этого ИП должен уведомить налоговый орган, выдавший патент.
Подать такое уведомление целесообразно заранее. Это позволит снизить налог и избежать начисления задолженности при списании суммы для уплаты патента с единого налогового счета ИП.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспплатитЕНП
Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, могут уменьшить налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН, на сумму страховых взносов, подлежащих оплате в текущем году. Для этого ИП должен уведомить налоговый орган, выдавший патент.
Подать такое уведомление целесообразно заранее. Это позволит снизить налог и избежать начисления задолженности при списании суммы для уплаты патента с единого налогового счета ИП.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспплатитЕНП
👍13
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
🤡21🤔8👍4👀4😁2❤1🤮1
Надо сделать все, чтобы колеса крутились
Россия для решения проблемы с международными переводами в условиях санкций должна развивать любые, даже непопулярные способы расчетов, иначе экспортно-ориентированную экономику может ждать «погибель», заявил первый зампред Банка России Владимир Чистюхин на сессии ПМЮФ.
«Из более мелкого, но в моменте важного — это международные расчеты. Вот надо сделать все, чтобы колеса крутились. То, что казалось нам вчерашним днем, непопулярным — там, не знаю, свопы (в том числе центральных банков), какие-то клиринговые системы, использование крипты — все надо апробировать, все надо пробовать и как можно быстрее. Потому что если не будет нормальных расчетов за продукцию по внешнеэкономической деятельности, для нашей и экспортно, и импортно зависимой страны это просто все, это погибель», — сказал он.
#мспживи
Россия для решения проблемы с международными переводами в условиях санкций должна развивать любые, даже непопулярные способы расчетов, иначе экспортно-ориентированную экономику может ждать «погибель», заявил первый зампред Банка России Владимир Чистюхин на сессии ПМЮФ.
«Из более мелкого, но в моменте важного — это международные расчеты. Вот надо сделать все, чтобы колеса крутились. То, что казалось нам вчерашним днем, непопулярным — там, не знаю, свопы (в том числе центральных банков), какие-то клиринговые системы, использование крипты — все надо апробировать, все надо пробовать и как можно быстрее. Потому что если не будет нормальных расчетов за продукцию по внешнеэкономической деятельности, для нашей и экспортно, и импортно зависимой страны это просто все, это погибель», — сказал он.
#мспживи
🤡19👀6😁2❤1😱1
Июнь заканчивается. Это значит, что 2-й квартал скоро завершится и мы перейдем к подсчету итогов работы, сделаем платежки по налогам, подадим отчетность.
Вот лишь несколько задач из общего перечня того, что мы делаем в конце июня:
- подводим предварительные итоги деятельности компаний наших клиентов,
- предлагаем руководителям закрыть долги поставщикам и получить хвосты от покупателей,
- сделать заначку для уплаты налогов и сборов.
Что важно сделать уже сейчас?
1. Уже сейчас мы начинаем запрашивать первичные документы у тех клиентов, кто занимается их сбором самостоятельно.
Мы отразим документы, подтверждающие движение товара, оказание услуг, выполнение работ, за 1-ю половину июня и сделаем это до конца этой недели.
2. Сведем предварительные итоги работы тех компаний клиентов, которые применяют ОСН и УСН 15%. Это важно для того, чтобы:
1) если компания, применяющая ОСН, нахватала во 2-м квартале авансы, которые хранит на своих счетах, перечислила их своим поставщикам, иначе заплатит НДС с аванса в бюджет и может возникнуть кассовый разрыв,
2) если компания применяет УСН 15%, то в целях учета расходов, уменьшающих налоговую базу, она должна не только принять товар (работу, услугу) во 2-м квартале для уменьшения налога, но и оплатить его, поэтому важно отследить остатки задолженности поставщикам в моменте и скорректировать планы руководителей компаний по оплатам.
3. Уже завтра будем держать руку на пульсе, чтобы оперативно моделировать картину по НДС (или УСН 15%) с целью обеспечить оптимальную для бизнеса клиента налоговую нагрузку за счет законом предусмотренных инструментов.
4. Подведя примерные итоги работы компании, посчитаем итоговую налоговую нагрузку в уходящем квартале для того, чтобы руководитель компании смог сравнить ее с двумя важными показателями:
а) рекомендациями ЦБ в части безопасной налоговой нагрузки на бизнес в целях соблюдения ПОД/ФТ (115-ФЗ),
б) рекомендациями Минфина в части безопасных налоговых вычетов по НДС по региону.
5. Сверим штатное расписание с региональным МРОТ. При несоответствии оклада утвержденному межведомственной комиссией минимуму подготовим проекты локальных документов компании для увеличения размера оплаты труда. Предложим индексировать зарплату, если это не было сделано в первые пять месяцев года.
6. Во избежание получения требований на оплату недоимки или инкассо запросим акты сверки по налогам и сборам предложим руководителям компаний уплатить недоимки в бюджет, если таковые имеются.
#мспживи
Вот лишь несколько задач из общего перечня того, что мы делаем в конце июня:
- подводим предварительные итоги деятельности компаний наших клиентов,
- предлагаем руководителям закрыть долги поставщикам и получить хвосты от покупателей,
- сделать заначку для уплаты налогов и сборов.
Что важно сделать уже сейчас?
1. Уже сейчас мы начинаем запрашивать первичные документы у тех клиентов, кто занимается их сбором самостоятельно.
Мы отразим документы, подтверждающие движение товара, оказание услуг, выполнение работ, за 1-ю половину июня и сделаем это до конца этой недели.
2. Сведем предварительные итоги работы тех компаний клиентов, которые применяют ОСН и УСН 15%. Это важно для того, чтобы:
1) если компания, применяющая ОСН, нахватала во 2-м квартале авансы, которые хранит на своих счетах, перечислила их своим поставщикам, иначе заплатит НДС с аванса в бюджет и может возникнуть кассовый разрыв,
2) если компания применяет УСН 15%, то в целях учета расходов, уменьшающих налоговую базу, она должна не только принять товар (работу, услугу) во 2-м квартале для уменьшения налога, но и оплатить его, поэтому важно отследить остатки задолженности поставщикам в моменте и скорректировать планы руководителей компаний по оплатам.
3. Уже завтра будем держать руку на пульсе, чтобы оперативно моделировать картину по НДС (или УСН 15%) с целью обеспечить оптимальную для бизнеса клиента налоговую нагрузку за счет законом предусмотренных инструментов.
4. Подведя примерные итоги работы компании, посчитаем итоговую налоговую нагрузку в уходящем квартале для того, чтобы руководитель компании смог сравнить ее с двумя важными показателями:
а) рекомендациями ЦБ в части безопасной налоговой нагрузки на бизнес в целях соблюдения ПОД/ФТ (115-ФЗ),
б) рекомендациями Минфина в части безопасных налоговых вычетов по НДС по региону.
5. Сверим штатное расписание с региональным МРОТ. При несоответствии оклада утвержденному межведомственной комиссией минимуму подготовим проекты локальных документов компании для увеличения размера оплаты труда. Предложим индексировать зарплату, если это не было сделано в первые пять месяцев года.
6. Во избежание получения требований на оплату недоимки или инкассо запросим акты сверки по налогам и сборам предложим руководителям компаний уплатить недоимки в бюджет, если таковые имеются.
#мспживи
❤20👀6👌5👍4
Справедливость консультируется
Как вы уже знаете, 4 июля ожидается второе чтение по законопроекту, меняющему жизнь для упрощенцев в части введения для них обязанности платить НДС. В документе есть положение об увеличении ставки по налогу на прибыль, прогрессивной шкале НДФЛ и другие новшества по запросу бизнеса на справедливость.
Комитет Госдумы по бюджету и налогам до 28 июня принимает предложения по внесению поправок к проекту закона.
25 июня на площадке Комитета Госдуму по МСП, возглавляемого А.Деминым, прошло заседание экспертного совета.
Не скажу, что жалею сейчас о том, что вышла 2 года назад из этой чудесной организации, но свои пять копеек вставила хотя бы потому, что #яхотябыпопробовал.
На заседании присутствовали мои замечательные подруги Оля Киселева и Ляля Садыкова, представляющие фитнес и бьюти-индустрию соответственно, а также Сергей Миронов, представляющий ФРИО.
Лилия Агаркова из Своё дело плюс следила за происходящим и дала развернуто, в отличие от других СМИ, мнение тех, чьи мысли не так популярны, как хотелось бы кому-то.
Ляля Садыкова: для бытовых услуг, индустрии красоты вообще не нужно вводить НДС, так как в бьюти-индустрии ФОТ может составлять до 70%, то налог с дохода должен быть минимальным и так как нет входного НДС ввиду того, что добавленную стоимость создаёт не перепродажа товаров, а руки мастеров, то здесь НДС не должно быть по определению. Как его нет в банковской и страховой отраслях.
Владимир Кузнецов, вице-президент Ассоциации юристов в сфере ликвидации и банкротства: слишком много «помогаторов» у малого бизнеса — надо сокращать структуры, вы «убиваете» старые компании и плодите самозанятых, неконтролируемых.
Ляля: НДС согласно налоговой реформе невозвратный — 5-7% с оборота, превышающего 60 млн рублей в год. Для малого бизнеса — это существенно, он и так загибается. Недавно, в 2021 году, он пережил отмену ЕНВД, потом ковид, СВО с мобилизацией, 2023 год — «горки» с курсом валют, который все равно сказывается, так как многие сырье и материала импортные и покупаются за валюту. У нас нет стабильности. Невозможно что-то планировать. Не можем запланировать свой бизнес даже на год. Никто не говорит публично, сколько закрылось малого бизнеса. Мне кажется, закон примут, а потом будут вносить поправки — посмотрят на выживаемость малого бизнеса. Проблема российских предпринимателей — нет консолидации. До последнего, пока его лично не коснется, он не вникает в ситуацию с тем, что происходит.
#мспживи
#мспвшоке
Как вы уже знаете, 4 июля ожидается второе чтение по законопроекту, меняющему жизнь для упрощенцев в части введения для них обязанности платить НДС. В документе есть положение об увеличении ставки по налогу на прибыль, прогрессивной шкале НДФЛ и другие новшества по запросу бизнеса на справедливость.
Комитет Госдумы по бюджету и налогам до 28 июня принимает предложения по внесению поправок к проекту закона.
25 июня на площадке Комитета Госдуму по МСП, возглавляемого А.Деминым, прошло заседание экспертного совета.
Не скажу, что жалею сейчас о том, что вышла 2 года назад из этой чудесной организации, но свои пять копеек вставила хотя бы потому, что #яхотябыпопробовал.
На заседании присутствовали мои замечательные подруги Оля Киселева и Ляля Садыкова, представляющие фитнес и бьюти-индустрию соответственно, а также Сергей Миронов, представляющий ФРИО.
Лилия Агаркова из Своё дело плюс следила за происходящим и дала развернуто, в отличие от других СМИ, мнение тех, чьи мысли не так популярны, как хотелось бы кому-то.
Ляля Садыкова: для бытовых услуг, индустрии красоты вообще не нужно вводить НДС, так как в бьюти-индустрии ФОТ может составлять до 70%, то налог с дохода должен быть минимальным и так как нет входного НДС ввиду того, что добавленную стоимость создаёт не перепродажа товаров, а руки мастеров, то здесь НДС не должно быть по определению. Как его нет в банковской и страховой отраслях.
Владимир Кузнецов, вице-президент Ассоциации юристов в сфере ликвидации и банкротства: слишком много «помогаторов» у малого бизнеса — надо сокращать структуры, вы «убиваете» старые компании и плодите самозанятых, неконтролируемых.
Ляля: НДС согласно налоговой реформе невозвратный — 5-7% с оборота, превышающего 60 млн рублей в год. Для малого бизнеса — это существенно, он и так загибается. Недавно, в 2021 году, он пережил отмену ЕНВД, потом ковид, СВО с мобилизацией, 2023 год — «горки» с курсом валют, который все равно сказывается, так как многие сырье и материала импортные и покупаются за валюту. У нас нет стабильности. Невозможно что-то планировать. Не можем запланировать свой бизнес даже на год. Никто не говорит публично, сколько закрылось малого бизнеса. Мне кажется, закон примут, а потом будут вносить поправки — посмотрят на выживаемость малого бизнеса. Проблема российских предпринимателей — нет консолидации. До последнего, пока его лично не коснется, он не вникает в ситуацию с тем, что происходит.
#мспживи
#мспвшоке
👍46❤12😢6
Я обещала, что про проект закона, направленного на совершенствование налогового законодательства и осправедливливание подходов к налогообложению по просьбе бизнеса, мы будем читать часто, чтобы тех, кто не в курсе, погрузить в эту прелесть, а те, кто уже читал, не забывали о том, как заботливо государство реагирует на просьбы повысить налоги.
Итак, читайте:
▪️ Проект закона в части амнистии по дроблению в трех частях
▪️ Упрощенцы платят НДС с 1 января 2025 года
▪️ Ставка по налогу на прибыль для IT будет повышена до 5%
▪️ Упрощенцы станут плательщиками НДС: сравниваем с тем, как сейчас
▪️ 18 новых обязанностей упрощенцев с 1 января 2025 года
▪️ Как получить освобождение от НДС с 1 января 2025 года
▪️ Кнут на конфетку: в обмен на НДС упрощенцам поднимают лимиты выручки
▪️ 65 рублей за значок ГТО
▪️ 12 кварталов подряд - таково условие применения освобождения от НДС. Но это неточно
▪️ 17 из 18 регионов, представивших свои отзывы в Думу, поддержали проект закона
▪️Новации по НДФЛ: прогрессивная шкала и дивиденды-потеряшки
▪️ Комитет Госдумы по бюджету и налогам предлагает смягчить условия применения НДС
▪️ Как считать выручку для целей применения освобождения от НДС
▪️ Когда упрощенец теряет право на освобождение от НДС
▪️ Почему Минфин считает, что бизнесу будет не выгодно дробиться
▪️ С такими друзьями и врагов не надо: итоги обсуждения проекта большой четверкой бизнес-объединений
▪️ Коснется каждого: экспертный совет Комитета ГД по МСП обсудил проект закона
Читайте, отправляйте в "Избранное", делитесь с друзьями, вникайте, будем проходить все стадии принятия и применять на практике вместе.
#мспживи
#мспвшоке
Итак, читайте:
▪️Новации по НДФЛ: прогрессивная шкала и дивиденды-потеряшки
Читайте, отправляйте в "Избранное", делитесь с друзьями, вникайте, будем проходить все стадии принятия и применять на практике вместе.
#мспживи
#мспвшоке
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤24👀12🤯4👏2❤🔥1
Большой палец вверх может заменить согласие в договоре
По договору купли-продажи ИП Р обязался передать ИП С мобильный торговый киоск. Стороны договорились признавать юридическую силу всех документов, которые передаются не только в виде оригиналов, но и по электронной почте, и в мессенджере. Покупатель , как ему показалось, согласовал цвет фургона в переписке через Вотсап: «Хорошо желтая полоска (1003) на белом фоне» и получила ответ продавца в виде эмодзи с изображением руки с поднятым вверх большим пальцем 👍.
Покупатель перечислил задаток 70%, однако киоск так и не получил. Тогда покупатель отправил претензию, а затем подал иск о возврате сумм необоснованного обогащения и процентов за пользование чужими деньгами.
В суде продавец (ИП Р) настаивал, что нарушение срока поставки связано с несогласованностью цвета фургона, а что является существенным условием договора. Никаких дополнительных соглашений к договору ИП не заключали. По мнению ИП Р, нельзя принимать эмодзи (смайл 👍) как доказательство согласования условий договора. Ведь этот знак можно понимать как угодно. Эмодзи могут выражать разные эмоции, а российские законы не наделяют их юридической силой.
Суды отклонили эти доводы, указав, что покупатель выбрал цвет фургона, сообщил об этом продавцу и получил от него подтверждение согласованным в договоре способом. Эмодзи с изображением руки с поднятым вверх большим пальцем в обычно принятом и распространенном понимании при общении в переписке означает согласие. И ИП Р не предложил другого разумного понимаемого значения такого эмодзи.
Так что деньги надо вернуть.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А32-36944/2022
Поаккуратнее с пальчиками в переписке, коллеги
#мспживи
#мспсудится
По договору купли-продажи ИП Р обязался передать ИП С мобильный торговый киоск. Стороны договорились признавать юридическую силу всех документов, которые передаются не только в виде оригиналов, но и по электронной почте, и в мессенджере. Покупатель , как ему показалось, согласовал цвет фургона в переписке через Вотсап: «Хорошо желтая полоска (1003) на белом фоне» и получила ответ продавца в виде эмодзи с изображением руки с поднятым вверх большим пальцем 👍.
Покупатель перечислил задаток 70%, однако киоск так и не получил. Тогда покупатель отправил претензию, а затем подал иск о возврате сумм необоснованного обогащения и процентов за пользование чужими деньгами.
В суде продавец (ИП Р) настаивал, что нарушение срока поставки связано с несогласованностью цвета фургона, а что является существенным условием договора. Никаких дополнительных соглашений к договору ИП не заключали. По мнению ИП Р, нельзя принимать эмодзи (смайл 👍) как доказательство согласования условий договора. Ведь этот знак можно понимать как угодно. Эмодзи могут выражать разные эмоции, а российские законы не наделяют их юридической силой.
Суды отклонили эти доводы, указав, что покупатель выбрал цвет фургона, сообщил об этом продавцу и получил от него подтверждение согласованным в договоре способом. Эмодзи с изображением руки с поднятым вверх большим пальцем в обычно принятом и распространенном понимании при общении в переписке означает согласие. И ИП Р не предложил другого разумного понимаемого значения такого эмодзи.
Так что деньги надо вернуть.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А32-36944/2022
Поаккуратнее с пальчиками в переписке, коллеги
#мспживи
#мспсудится
👍32😁10❤5👌3
По утрам первой в офисе появляюсь я. Включаю кондиционеры или открываю окна, расставляю всё по местам, включаю музыку. Подумала сегодня, глядя на тарелочки с орешками, шоладками и свежей клубникой, что наступила не эра высоких зарплат, как заявил Максим Решетников и остальные подхватили. Нет. Наступила эра атмосферы. Создать такую среду в компании, чтобы хотелось в ней работать, - вот то, что нужно от руководителя. Конечно, никто не отменяет его обязанностей по выплате зарплаты, стратегическому и тактическому (в рамках возможного), созданию должностных инструкций и прочей текучки. Но среда - главное.
Вот такие мысли в половине девятого утра.
#мспживи
Вот такие мысли в половине девятого утра.
#мспживи
❤86👍31🔥10👏1👀1
Наталья Горячая. #МСПживи
По утрам первой в офисе появляюсь я. Включаю кондиционеры или открываю окна, расставляю всё по местам, включаю музыку. Подумала сегодня, глядя на тарелочки с орешками, шоладками и свежей клубникой, что наступила не эра высоких зарплат, как заявил Максим…
А покажите свои вывески перед входом в офис, производственный цех, в здание (если вы занимаете всё здание), в магазин, кафе. Чем вы встречаете своих сотрудников и гостей?
#мспживи
#мспживи
🔥15👀2
Запланировала на сегодня много полезного по кадровой работе, но пришлось отложить, чтобы держать вас в курсе о том, от чего #мспвшоке
⚡️ По просьбе бизнеса ФНС скорректирует механизм амнистии
Налоговая служба ко второму чтению законопроекта о масштабных налоговых поправках внесет ряд уточнений текста статьи 5, касающейся амнистии для тех, кто дробится. При этом устанавливать в законодательстве детальные критерии дробления, как просили деловые ассоциации, не требуется, так как сформировавшейся практики по этому вопросу достаточно, а какого-то нового толкования данного термина не предполагается. Любое определение формальных параметров допустимого или недопустимого дробления создает новые возможности для обхода закона, считают в ФНС.
«Опора России» попросила при доработке более детально описать понятие дробления, уточнить его критерии и алгоритм доказывания вины. Например, следует обозначить, что деление может быть законно, если оно совершено «с деловой целью». Такую позицию глава «Опоры России» Александр Калинин изложил в письме на имя председателя думского комитета по бюджету и налогам Андрея Макарова.
Ну, хоть какие-то шевеления в этом вопросе.
С проектом закона в части амнистии для тех, кто дробился, вы можете ознакомиться здесь
#мспживи
Налоговая служба ко второму чтению законопроекта о масштабных налоговых поправках внесет ряд уточнений текста статьи 5, касающейся амнистии для тех, кто дробится. При этом устанавливать в законодательстве детальные критерии дробления, как просили деловые ассоциации, не требуется, так как сформировавшейся практики по этому вопросу достаточно, а какого-то нового толкования данного термина не предполагается. Любое определение формальных параметров допустимого или недопустимого дробления создает новые возможности для обхода закона, считают в ФНС.
«Опора России» попросила при доработке более детально описать понятие дробления, уточнить его критерии и алгоритм доказывания вины. Например, следует обозначить, что деление может быть законно, если оно совершено «с деловой целью». Такую позицию глава «Опоры России» Александр Калинин изложил в письме на имя председателя думского комитета по бюджету и налогам Андрея Макарова.
Ну, хоть какие-то шевеления в этом вопросе.
С проектом закона в части амнистии для тех, кто дробился, вы можете ознакомиться здесь
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤪14👀6
Напомню, что срок платежа по этому виду налоговой обязанности 1 июля. Платим за 2023 год.
Плательщики налога на профдоход, являющиеся ИП, эти взносы не перечисляют.
Налогоплательщики, применяющие УСН 6%, считают эти взносы с выручки.
Налогоплательщики, применяющие УСН 15% и ОСН, считают эти взносы с базы по налогу (разница между выручкой и расходами).
Налогоплательщики. применяющие ПСН, считают взносы от вмененного дохода.
Сумма взносов, начисленных по итогам 2023 года, с ЕНС будет списана автоматически.
Уведомление об исчисленных налогах, взносах и сборах подавать не надо.
Подробнее о том, как платить, читайте на сайте ФНС.
А у нас для для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов есть абонементы на ведение учета доходов и расходов, и расчет налогов.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥14❤8👀4👍2
То, что пишу в этом телеграм-канале, по большей части является ответами на вопросы самих читателей. Вот и сегодня бдительный предприниматель заметил в личной переписке, что статьи 145 и 168 НК РФ, которые по проекту закона позволяют получить освобождение от уплаты НДС для тех, кто на упрощенке делает выручку до 60 млн. руб. в год, обязывают выставлять счета-фактуры своим покупателям без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога (НДС)".
Таким образом, если ко второму чтению в статью 168 НК РФ ничего не внесут, то все освобожденные от НДС упрощенцы (с выручкой до 60 млн. руб. в год) добавят себе забот за счет выставления счетов-фактур на реализацию. И книгу продаж надо будет вести. Только декларацию подавать не надо будет.
Свод публикаций на тему НДС для упрощенцев читайте здесь
Отвечу на незаданные, но летающие в воздухе вопросы:
1) нет, для ПСН ничего не меняется (ну, если ко второму чтению ничего не придумают),
2) нет, для ИП на ОСН ничего не меняется (ну, если ко второму чтению ничего не придумают),
3) нет, выручка для упрощенцев считается не по методу начисления, а по кассовому методу (то есть по тому, что упало на счет или в кассу, зачтено или пришло на счет маркет-плейса),
4) да, надо будет подавать Уведомления и Заявления для того, чтобы отказаться от НДС при выручке до 60 млн. в год или применять ставку 5 или 7%,
5) да, идут разговоры о том, чтобы входной НДС брать к вычету, хотя в проекте закона, принятом в 1м чтении, этого права у упрощенцев нет,
6) ст. 145 НК не разрешает получать освобождение от НДС тем, кто реализует подакцизные товары в течение 3 предшествующих последовательных календарных месяцев, а также на организации, указанные в статье 145.1 НК РФ.
Ух. Всё пока.
#мспживи
#мспвшоке
Таким образом, если ко второму чтению в статью 168 НК РФ ничего не внесут, то все освобожденные от НДС упрощенцы (с выручкой до 60 млн. руб. в год) добавят себе забот за счет выставления счетов-фактур на реализацию. И книгу продаж надо будет вести. Только декларацию подавать не надо будет.
Свод публикаций на тему НДС для упрощенцев читайте здесь
Отвечу на незаданные, но летающие в воздухе вопросы:
1) нет, для ПСН ничего не меняется (ну, если ко второму чтению ничего не придумают),
2) нет, для ИП на ОСН ничего не меняется (ну, если ко второму чтению ничего не придумают),
3) нет, выручка для упрощенцев считается не по методу начисления, а по кассовому методу (то есть по тому, что упало на счет или в кассу, зачтено или пришло на счет маркет-плейса),
4) да, надо будет подавать Уведомления и Заявления для того, чтобы отказаться от НДС при выручке до 60 млн. в год или применять ставку 5 или 7%,
5) да, идут разговоры о том, чтобы входной НДС брать к вычету, хотя в проекте закона, принятом в 1м чтении, этого права у упрощенцев нет,
6) ст. 145 НК не разрешает получать освобождение от НДС тем, кто реализует подакцизные товары в течение 3 предшествующих последовательных календарных месяцев, а также на организации, указанные в статье 145.1 НК РФ.
Ух. Всё пока.
#мспживи
#мспвшоке
❤31👍6👎1
Сравнить зарплату на своем предприятии со среднеотраслевой по региону за 2023 год можно здесь
🧐В секторе производства одежды средняя зарплата по Москве 82 тыс. руб.
🧐В производстве мебели - 69 тыс. руб.
🧐В стройке - 107 тыс. руб.
А как у вас? Совпали со статистикойв среднем по больнице ?
#мспживи
#мспдаётработу
🧐В секторе производства одежды средняя зарплата по Москве 82 тыс. руб.
🧐В производстве мебели - 69 тыс. руб.
🧐В стройке - 107 тыс. руб.
А как у вас? Совпали со статистикой
#мспживи
#мспдаётработу
🙈15👀5🤔2❤1👍1
За период с начала действия ЕНС количество граждан, имеющих статус должника по налогам, уменьшилось почти в два раза
Введение ЕНС с 1 января 2023 года оказало положительное влияние на состояние платежной дисциплины у физических лиц.
Минфин хочет упростить взыскание задолженности по налогам с физлиц. Суть предлагаемого механизма сводится к следующему:
сначала налогоплательщик получает требование об уплате налоговой задолженности — здесь ничего не меняется. Однако в случае, если требование проигнорировано, налоговые органы получат право самостоятельно принимать решение о взыскании задолженности — и порядок их действий будет зависеть от суммы долга.
Если размер отрицательного сальдо (по Единому налоговому счету) больше 10 тыс. руб., то налоговики будут принимать решение о взыскании:
- либо в течение полугода с момента истечения срока исполнения требования об оплате долга;
- либо не позднее 1 июля года, если на 1 января этого года сумма задолженности превысила 10 тыс. руб.
Если размер задолженности не превышает 10 тыс. руб., решение о взыскании должно быть принято не позднее 1 июля года, на 1 января которого истекло три года со срока исполнения требования об уплате долга.
Если физлицо решит оспорить сумму недоимки, то взыскание её через ФССП будет приостановлено.
Реализация нового механизма позволит унифицировать процедуру взыскания с физлиц недоимки по налогам с распространением на них действующего порядка внесудебного урегулирования спора. Кроме того, нововведение сократит нагрузку на суды в рамках административного судопроизводства за счет упразднения необходимости вынесения судебного приказа при осуществлении взыскания.
#мспживи
Введение ЕНС с 1 января 2023 года оказало положительное влияние на состояние платежной дисциплины у физических лиц.
Минфин хочет упростить взыскание задолженности по налогам с физлиц. Суть предлагаемого механизма сводится к следующему:
сначала налогоплательщик получает требование об уплате налоговой задолженности — здесь ничего не меняется. Однако в случае, если требование проигнорировано, налоговые органы получат право самостоятельно принимать решение о взыскании задолженности — и порядок их действий будет зависеть от суммы долга.
Если размер отрицательного сальдо (по Единому налоговому счету) больше 10 тыс. руб., то налоговики будут принимать решение о взыскании:
- либо в течение полугода с момента истечения срока исполнения требования об оплате долга;
- либо не позднее 1 июля года, если на 1 января этого года сумма задолженности превысила 10 тыс. руб.
Если размер задолженности не превышает 10 тыс. руб., решение о взыскании должно быть принято не позднее 1 июля года, на 1 января которого истекло три года со срока исполнения требования об уплате долга.
Если физлицо решит оспорить сумму недоимки, то взыскание её через ФССП будет приостановлено.
Реализация нового механизма позволит унифицировать процедуру взыскания с физлиц недоимки по налогам с распространением на них действующего порядка внесудебного урегулирования спора. Кроме того, нововведение сократит нагрузку на суды в рамках административного судопроизводства за счет упразднения необходимости вынесения судебного приказа при осуществлении взыскания.
#мспживи
👀15🤔5