Незаконный возврат налога войдет в отдельный состав, но уголовная ответственность по такому основанию наступит при сумме ущерба в 25 тысяч

Двадцать пять тысяч. Рублей.
Хотя наказание по новой статье будет менее строгое, чем по ст. 159 УК «Мошенничество».
Долго в обществе обсуждали необходимости введения ответственности за «бумажный НДС», за возмещение этого налога из бюджета. Сложная тема. Трудно доказывается, но есть риск у этой статьи стать «резиновой».
Недавно Верховный суд поддержал законопроект, который дополнит УК РФ статьей «Мошенничество в налоговой сфере». Новая статья установит ответственность за хищение денег при возмещении или возврате налога, если для этого были использованы заведомо ложные документы.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Завтра викторина из 11 вопросов. Крепитесь, мужаетесь 🤗

#мспживи

Странно...

Иногда нечто, что принято не делать или за что обязательно «прилетит», особенно очень сильно хочется сделать.
А ещё после этого безобразия не стыдно ни разу.

Чувство стыда уходит на второй план либо вообще никак не проявляется, ибо взрослому человеку нечего стыдиться, он сознательно идёт на то, что осуждается или молча не приветствуется. Социальные эгрегоры - они такие. И потом, позже, выпрямив спину и расправив плечи, слегка потянув вверх шею, застыв в странной улыбке и прикрыв глаза, так приятно сказать чуть слышно: «вопреки всему, невзирая на .., я прошла (или прошёл) по этому лезвию бритвы».

И вспомнить приятно, и рассказать только лет через двадцать можно, ибо сразу либо язык не повернётся, сразу краснеешь и бледнеешь. И прикольно смотреть на реакцию: люди молчат, но глаза говорят: «у меня такое тоже было, но я не могу об этом говорить»...

А у вас такое было? Ведь у каждого взрослого есть свой список от "не стыдно" до "никогда, никому ни за что не расскажу»…

#мспспокойнойночи

Минфин разместил сводную информацию о статусе СИДН

Об актуальном на текущий момент статусе международных договоров об избежании двойного налогообложения (СИДН) между Российской Федерацией и другими государствами можно узнать здесь

#мспживи

По каким признакам можно определить, что скоро из банка придет запрос на представление документов, подтверждающих реальность деятельности вашей компании?

1) вы снимаете со счета 30% и больше от оборота по счету,

2) снимаете деньги со счета в максимально возможном размере и делаете это ежедневно или регулярно,

3) сумма каждого поступления на счет не превышает 600 тыс. рублей,

4) с даты создания компании или регистрации ИП прошло меньше 2 лет,

5) у вас есть корпоративные карты, но чаще вы снимаете деньги, нежели делаете безналичные оплаты ею,

6) ваши клиенты - из числа лиц, замеченных в проведении транзитных операций,

7) маленькая доля налогов и страховых взносов (меньше 1.5% от оборота),

8) снимаете наличные в начале или в конце рабочего дня.

Да-да, банки тоже засовывают нос в вашу деятельность.
И, хотя цель у них не заставить вас платить больше налогов, как у ФНС, но задуматься вам точно придется что делать дальше, как жить дальше, как вести дела дальше и в какой банк уйти, чтобы снова ждать, когда придет требование о предоставлении документов или, что еще хуже - ограничение на осуществление операций через онлайн-банк.

#мспживи
#банкионитакие

Она есть, но никто ее не видел. Без неё сложно, но с ней ещё сложнее

Должная осмотрительность.
⠀
Ей уже более 15 лет. Но в молодости она выражалась в сборе копий правоустанавливающих документов, а теперь перед бизнесом практические экзистенциальные вопросы:

1. Есть ли контрагент или он существует лишь на бумаге.
2. Что с ресурсами у поставщика? Достаточно ли их и кто, как и почему определяет их наличие в нужном для поставки товара или оказания услуг размере.
3. А кто выполнил работу? Сам поставщик или им лишь прикрылось, чтобы приумножить несуществующие расходы.
Если нам действительно нужны запчасти, то проверка будет произведена должным образом. Если мы хотим построить дом или отремонтировать офис, то с улицы подрядчика не возьмём.

Проявляя реальную осмотрительность при выборе поставщика, компания защитит вычеты по НДС. Анализируя способность подрядчика выполнить заявленный объём работ, фирма защитит свои расходы.
⠀
Если осмотрительность проявлена, но партнёр подвёл, не выполнил работу, не поставил товар, то вы же в суд пойдёте? А если не пойдёте, то ваши отношения - умысел.
⠀
А каков тогда набор факторов, на основе которых мы должны выбирать поставщика?

1. Копия устава? Просто. И однодневка его имеет. Что толку, если нет офиса?
2. Копия паспорта руководителя? Не имеем права хранить. Да и какая польза от него, если сотрудников нет?
3. Бухгалтерская отчётность? Хм… а вы свою читали? Если да, то что из неё почерпнули? Большая часть предпринимателей смотрит на баланс как на китайскую грамоту. Тогда какой в ней прок?
4. Сайт? Не всем он нужен. Кто-то по личным каналам ищет покупателя. Это нормально. Никто не заметит работать без представительства в интернете.
5. Может, отзывы других клиентов? Те, что на сайте или от соседа?

А если пойти по пути шаблонов: набросать или скопировать у друга, или попросить бухгалтера у подружки взять? Всё это пустое, если не будет использоваться в работе и не принесёт пользу. Бумажная работа обычно отягощает ведение бизнеса, отвлекает от него, но иногда, как спасательная шлюпка, спасает жизнь бизнесу. При наличии товарно-материальных ценностей, соответствии способа поставки условиям договора, способности контрагента построить, отремонтировать, посадить, внедрить, создать любые претензии налоговых органов отбиваются в суде.

Подборка судебных актов по теме:

👉Фиктивные сделки приводят к завышению выручки теми компаниями группы, которые применяют спецрежимы

👉Вину за непоставку товара компания смогла взвалить на банк, открывший однодневке расчетный счет

👉Не всякий друг тебе – товарищ

👉Чтобы отказать в вычете по НДС, налоговый орган должен доказать отсутствие реальных хозяйственных операций между компанией и её контрагентом

👉Формальный документооборот подтверждают пустые акты, обналичивание и высокое вознаграждение

👉Общий IP-адрес – не повод для доначислений

👉Транзитные компании бывают разными. Равно как и юристы ФНС

#мспживи
#мспсудится

Где можно сравнить рентабельность своего предприятия со среднеотраслевыми показателями?

Используйте вот этот ресурс. Для сравнения уже доступны данные за 2023 год.

Надеюсь, что эта информация и остальные публикации в телеграм-канале для принесут вам пользу. Я готова обсудить её в удобном для вас формате. Комментируйте, спрашивайте, обсуждайте.

#мспживи

Сообщить об отпуске сотрудника надо дважды

Не позднее чем за 2 недели до нового календарного года компания должна утвердить график отпусков и ознакомить с ним свой персонал.

И за 2 недели до отпуска необходимо напомнить сотруднику о предстоящем отпуске, в том числе о дополнительном, который не учтен в графике. Сделать это можно в произвольной форме, но письменно.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Роструда от 24.12.2020 за № ПГ/59245-6-1, ч. 1 ст. 123 ТК РФ

#мспживи
#мспдаётработу

Сделала подборку публикаций по работе с банками: что такое ЗСК, как снимать деньги, чем заменить снятие наличных, за что блокируют операции и т.п.

Читайте, забирайте, делитесь с коллегами.

Чем заменить снятие наличных

За что ФНС блокирует операции по счетам

Список банков, уполномоченных для осуществления операций, если вы выбрали АУСН

ПОД/ФТ: кто разбирает спорные ситуации

Цифровой рубль: понятие, закон, последствия

Экспресс-кредиты от МСП-банка для туристической отрасли

Что делать, если банк прислал рекомендацию не проводить платеж на поставщика

Как банк определяет ,что вы совершаете подозрительные операции

Нарушение пределов правомочий, предоставленных банкам законом 115-ФЗ, означает вмешательство в предпринимательскую деятельность

Как подозревают и сомневаются банки

Правила безопасного перевода

Где самозанятому открыть счет

Методичка ЦБ РФ про блокировки счетов

Идем открывать счет. Как выбрать банк?

Как работает "Светофор" (он же "Знай своего клиента")

Список критериев отнесения юрлиц и ИП к группам риска совершения подозрительных операций.

#мспживи
#банкионитакие

Одной из задач, которые мы на себя берём в рамках предоставления бухгалтерского сервиса, является контроль за соблюдением компаниями ПОД/ФТ. Ведь финансовое благополучие организации зависит не только от того, правильно ли начислены и вовремя ли уплачены налоги и взносы. Зачастую проблемы могут прилететь из банка, который, казалось бы, занимается лишь тем, что обслуживает деньги фирмы. Но это в теории. На практике всё намного сложнее. Банк может предложить не платить контрагенту. Банк может заблокировать онлайн-банк. Банк может запросить ворох документов, которые почему-то надо предоставить до 00.00 следующего дня, иначе все деньги, находящиеся на счетах, превратятся в тыкву.
Поэтому в рамках выполнения поставленных задач мы (исключительно по желанию руководителя компании, конечно) сами формируем платежные поручения по счетам, выставляемым компании. Если руководитель в разъездах, постоянно на переговорах или по роду деятельности вообще постоянно занят операционной деятельностью, ему не до анализа поставщика, он не знает или не помнит о том, какие последствия могут быть при платеже, например, в пользу физлица.

Мои рекомендации:

1) изучите список оснований платежей, при которых у вас возникает обязанность налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с дохода, выплачиваемого физлицам,
2) ознакомьтесь с перечнем ограничений, накладываемых банками на операции в части выполнения кредитными организациями ПОД/ФТ.

Забирайте подборку публикаций по этой теме.

Надеюсь, что эта информация и остальные публикации в телеграм-канале для принесут вам пользу. Я готова обсудить её в удобном для вас формате. Комментируйте, спрашивайте, обсуждайте.

#мспживи
#банкионитакие

Шесть причин для отказа в открытии счета компании или ИП

Фантазировать о том, почему компании или ИП отказали в открытии счета, можно долго.
Однако есть шесть самых распространенных причин, по которым банки отказывают потенциальному клиенту в открытии счета.


1. Проблемы с адресом.
Фиктивный адрес — явление массовое. Компании либо не нужен офис вовсе, либо у нее возникли сложности с получением "добро" на указание адреса офиса в ЕГРЮЛ у своего арендодателя.
Минимум, что надо делать — это проверять адрес, который вам продают, на предмет массовости. Ну и в ЕГРЮЛ вносить сведения о точном месте нахождения офиса в здании.

2. Не все документы представлены.
Каждый банк сам определяет список документов, которые запрашивает при открытии счета. Есть банки, которые мотивированы на открытие счетов. Есть те, которым все равно сколько у них за сегодня откроется счетов. Тыкать пальцем не буду, вы и так поняли, о ком речь. Однако в большинстве случаев все же банк попросит довести(прислать) недостающие документы. Бывают банки с наивысшей степенью клиентоориентированностью. Например, когда счет открывают, но дают пользоваться сверх какого-то лимита только после того, как недостающий документ будет предоставлен.
Совет: читайте внимательно список документов, необходимых при открытии счета.
Иногда для получения согласия банка для открытия счета нужны не только правоустанавливающие документы, но еще и справка об отсутствии задолженности перед бюджетом или письмо о деловой репутации от клиента банка или другого банка, где у вас уже есть счет. Также могут запросить выписку по расчетному счету за последние 6 месяцев, сданные декларации, штатное расписание, баланс.

3. Проблема с процедурой.
Если в банк явился не руководитель или не доверенное лицо, то последует отказ в открытии счета.
Совет: не доверяйте открытие счета никому. На такое это важное мероприятие езжайте сами. В пиджаке, в галстуке. И будьте готовы к допросу: зачем фирму регистрировали? какой вид деятельности будете осуществлять? сколько сотрудников? какие обороты? где будет офис? кто будет поставщиками? кому будете продавать свою продукцию/товар?

4. Подмоченная репутация.
Если у компании или ИП ранее был открыт счет в другом банке, но в силу выполнения банком требований 115 - ФЗ счет был закрыт, то шансов открыть счет в другом банке уже почти нет.
Или если у будущего клиента есть недоимка в бюджет (даже если она составит 10 копеек), то счет открыть нельзя. Не только в другом банке, но и там, где уже есть , например, расчетный счет, открыть депозитный, валютный или кредитный счет уже не получится.

5. Фирма похожа на однодневку.
Увы, если уставный капитал компании равен 10 тыс. рублей, то банк может отказать. Или если фирма зарегистрирована по недействительному паспорту. Также причиной отказа может стать не сданная отчетность или если учредитель, руководитель и главбух - одно лицо. Бывает, что отказывают по причине высокорискового вида деятельности. Помните, какие они? Логистика, розница, туризм, общепит, стройка.

6. Жертва статистики.
Даже если по всем параметрам вы чисты как слеза младенца, вы можете стать жертвой статистики. Банки отчитываются перед мегарегулятором о количестве "отказников". И ваша компания или ИП может стать частью этой статистики. Ничего личного.
Бывает также, что компании, которая по всем параметрам чиста, отказывают по причине сбоя работы одной из процедур проверки.
Совет: найдите способ выяснить причину отказа в открытии счета.

И вообще: перед тем, как открывать расчетный счет и определяться с банком, ответьте на несколько вопросов:

1) для каких целей вам нужен счет?
2) какие будут на счету среднемесячные остатки?
3) как часто и срочно вам надо решать какие-либо вопросы по РКО в банке?
4) надо ли будет сдавать наличную выручку? А снимать?
5) оцените ваши шансы стать безупречно "зеленым" клиентом банка по критериям, которые описаны в открытом доступе,
6) важно ли для вас, чтобы банк входил в ТОП-13 системно значимых банков?

#мспживи
#банкионитакие