#самозанятаясреда
Плательщик налога на профдоход не может сдавать в аренду коммерческую недвижимость, т.к. этот вид деятельности не указан в соответствующем федеральном законе, регулирующем деятельность самозанятых.
Доходы от сдачи в аренду офисов, складов, машино-мест, гаражей, производственных помещений не подпадают под налог на профдоход.
Такие сдерживающие ограничения были введены для того, чтобы , с одной стороны, обелить занятых в различных отраслях теневой экономики, а с другой – чтобы сдержать рост количества занятых в этом низконаловом сегменте . Ведь режим НПД самый выгодный из всех имеющихся на текущий момент .
Напомню, что самознаятым нельзя также заниматься посреднической деятельностью в сфере недвижимости, перепродавать товары.
А что будет, если все же компания снимет коммерческую площадь у физлица, зная, что арендодатель уплачивает НПД? Ей придется удержать из дохода физлица НДФЛ и отчитаться о выплате в его пользу.
#мспживи
Плательщик налога на профдоход не может сдавать в аренду коммерческую недвижимость, т.к. этот вид деятельности не указан в соответствующем федеральном законе, регулирующем деятельность самозанятых.
Доходы от сдачи в аренду офисов, складов, машино-мест, гаражей, производственных помещений не подпадают под налог на профдоход.
Такие сдерживающие ограничения были введены для того, чтобы , с одной стороны, обелить занятых в различных отраслях теневой экономики, а с другой – чтобы сдержать рост количества занятых в этом низконаловом сегменте . Ведь режим НПД самый выгодный из всех имеющихся на текущий момент .
Напомню, что самознаятым нельзя также заниматься посреднической деятельностью в сфере недвижимости, перепродавать товары.
А что будет, если все же компания снимет коммерческую площадь у физлица, зная, что арендодатель уплачивает НПД? Ей придется удержать из дохода физлица НДФЛ и отчитаться о выплате в его пользу.
#мспживи
👍29👀7❤2
Если ваш сотрудник работал в выходной или нерабочий праздничный день, ему может быть предоставлен другой день отдыха. В этом случае работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в одинарном размере, а день отдыха оплате не подлежит.
Чтобы не возникало споров, когда сотрудник может воспользоваться таким правом, Правительство РФ предлагает в ТК РФ внести соответствующие изменения и установить, что это право может быть реализовано в течение 1 года со дня работы в выходной или праздничной день, либо присоединен к отпуску, предоставляемому в указанный период.
Если на день увольнения работника имеются не использованные им в период трудовой деятельности у данного работодателя дни (день) отдыха за работу в выходные или нерабочие праздничные дни, в день увольнения такому работнику выплачивается разница между полагавшейся ему оплатой работы в указанные дни и фактически произведенной за эти дни оплатой.
Закон, вносящий такие изменения в ТК РФ, вступит в силу с 1 марта 2025 года.
💡Для любителей почитать первоисточник: законопроект за № 638766-8
#мспживи
#мспдаётработу
Чтобы не возникало споров, когда сотрудник может воспользоваться таким правом, Правительство РФ предлагает в ТК РФ внести соответствующие изменения и установить, что это право может быть реализовано в течение 1 года со дня работы в выходной или праздничной день, либо присоединен к отпуску, предоставляемому в указанный период.
Если на день увольнения работника имеются не использованные им в период трудовой деятельности у данного работодателя дни (день) отдыха за работу в выходные или нерабочие праздничные дни, в день увольнения такому работнику выплачивается разница между полагавшейся ему оплатой работы в указанные дни и фактически произведенной за эти дни оплатой.
Закон, вносящий такие изменения в ТК РФ, вступит в силу с 1 марта 2025 года.
💡Для любителей почитать первоисточник: законопроект за № 638766-8
#мспживи
#мспдаётработу
👍13👀6😁4❤1
Наташа, а ты уже разбор изменений в налоговое законодательство делала?
Ага, для тех, кто всё проспал, повторно размещаю свои разборы:
👉Общий обзор законопроекта
👉Разбор части законопроекта про амнистию для тех, кто дробится
И отвечу сразу на все вопросы, которые поступили в выходные:
Малый бизнес мужественно принимает изменения в налоговом законодательстве: отмена ЕНВД, отмена права на применение спецрежимов для ювелирной отрасли, маркировка товаров, маркировка рекламы, СОУТ и прочие журналы микротравм с негодованием обсуждаются в чатах, но реализуются, хоть и не во всех субъектах МСП.
Мои рекомендации тем, чей бизнес подпадает под действие норм законопроекта:
1) не тяните с переформатированием бизнеса, если обязанность платить НДС для вас не по карману. В декабре это будет делать поздно, а уже июнь на дворе. Под переформатированием я подразумеваю не дробление на десять маленьких ООО с одним гендиректором, а изменение схемы работы бизнеса на основе финансовых расчетов и оценки рисков,
2) все без исключения (если изменения пройдут именно в том виде, который предлагает Минфин) упрощенцы станут плательщиками НДС. И, чтобы освободиться от этой ноши, нужно будет подавать уведомление об освобождении в соответствии с правилами ст. 145 НК РФ. Поэтому мысленно подготовьтесь к тому, что количество документов, которые надо направлять в ИФНС, вырастет. Пересчитайте свою финмодель, найдите точку безразличия, поищите источники дополнительного дохода для покрытия расходов на уплату налогов,
3) освобождение от НДС, которое можно получить в 2025 году, в соответствии с проектируемыми изменениями в НК РФ вы реализуете только в случае, если за 2024 год ваша выручка не превысит 60 млн. руб. Намёк на то, что нужно открыть новую компанию или закрыть ныне действующее ИП и открыть новое, чтобы влезть в лимит, надеюсь, вы поняли. В этом смысле привет тем, кто считает, что обязанность платить НДС, повышение лимита для УСН и установление лимита, при достижении которого надо платить НДС, является препятствием для дробления.
Остальные прелести изменений в НК РФ мы будем постигать в ближайшее время, ибо ситуаций, когда эта справедливая надонастройка налоговой системы покажет зубы, много.
#мспживи
#мспвшоке
Ага, для тех, кто всё проспал, повторно размещаю свои разборы:
👉Общий обзор законопроекта
👉Разбор части законопроекта про амнистию для тех, кто дробится
И отвечу сразу на все вопросы, которые поступили в выходные:
Малый бизнес мужественно принимает изменения в налоговом законодательстве: отмена ЕНВД, отмена права на применение спецрежимов для ювелирной отрасли, маркировка товаров, маркировка рекламы, СОУТ и прочие журналы микротравм с негодованием обсуждаются в чатах, но реализуются, хоть и не во всех субъектах МСП.
Мои рекомендации тем, чей бизнес подпадает под действие норм законопроекта:
1) не тяните с переформатированием бизнеса, если обязанность платить НДС для вас не по карману. В декабре это будет делать поздно, а уже июнь на дворе. Под переформатированием я подразумеваю не дробление на десять маленьких ООО с одним гендиректором, а изменение схемы работы бизнеса на основе финансовых расчетов и оценки рисков,
2) все без исключения (если изменения пройдут именно в том виде, который предлагает Минфин) упрощенцы станут плательщиками НДС. И, чтобы освободиться от этой ноши, нужно будет подавать уведомление об освобождении в соответствии с правилами ст. 145 НК РФ. Поэтому мысленно подготовьтесь к тому, что количество документов, которые надо направлять в ИФНС, вырастет. Пересчитайте свою финмодель, найдите точку безразличия, поищите источники дополнительного дохода для покрытия расходов на уплату налогов,
3) освобождение от НДС, которое можно получить в 2025 году, в соответствии с проектируемыми изменениями в НК РФ вы реализуете только в случае, если за 2024 год ваша выручка не превысит 60 млн. руб. Намёк на то, что нужно открыть новую компанию или закрыть ныне действующее ИП и открыть новое, чтобы влезть в лимит, надеюсь, вы поняли. В этом смысле привет тем, кто считает, что обязанность платить НДС, повышение лимита для УСН и установление лимита, при достижении которого надо платить НДС, является препятствием для дробления.
Остальные прелести изменений в НК РФ мы будем постигать в ближайшее время, ибо ситуаций, когда эта справедливая надонастройка налоговой системы покажет зубы, много.
#мспживи
#мспвшоке
❤34👍15👀2
Наташа, ты слышала что-нибудь про то, что теперь будут по-черному мочить всех, кто работает с самозанятыми?
Нет, не слышала, но читала первоисточник.
Десятьнегритят самозанятых и 20 тыс. каждому - вот основные признаки, по которым специальная комиссия определит, что у вас за отношения. В проекте приказа Минтруда, который обсуждался в начале года, сначала была сумма 50 тыс. руб. Но по ходу обсуждения решили, что жирно будет, поэтому начиная с 20 тыс. руб. ежемесячного вознаграждения и количества подрядчиков-самозанятых 10 человек ФНС будет сливать данные об этих фактах в межведомственую комиссию, которая уже примет решение, звать вас на ковер (онлайн или живьем мучить будет).
Как это всё будет работать?
До 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, ФНС будет передавать информацию этим комиссиям:
а) о работодателях, чьи выплаты физлицам ниже МРОТ хотя бы 10 физлицам и доля таких физлиц более 10% от общего числа работников,
б) о нарушениях (признаках), указывающих на неформальную занятость. Среди прочих – заключение договоров ГПХ вместо трудовых,
в) об организациях и ИП, которые взаимодействуют более чем с 10 самозанятыми, получающими в среднем в месяц более 20 тысяч рублей.
По отдельному запросу межведомственных комиссий ФНС будет предоставлять им информацию:
а) о работодателях, имеющих отклонение среднемесячной суммы оплаты труда более 35% от среднего значения по основному виду деятельности в регионе регистрации,
б) об организациях и ИП, применяющих контрольно-кассовую технику.
Где почитать первоисточник?
Ссылка на сам первоисточник здесь
Что такое комиссия по борьбе с нелегальной занятостью?
Здесь читайте ответ на этот вопрос.
Что ещё почитать по теме отношений с самозанятыми?
👉Повар-самозанятый в ресторане - плохая идея
👉Подборка судебной практики по теме отношений с самозанятыми
👉Чем отличаются отношения с самозанятыми от трудовых?
👉Семь признаков подмены отношений
#мспживи
#самозанятаясреда
Нет, не слышала, но читала первоисточник.
Десять
Как это всё будет работать?
До 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, ФНС будет передавать информацию этим комиссиям:
а) о работодателях, чьи выплаты физлицам ниже МРОТ хотя бы 10 физлицам и доля таких физлиц более 10% от общего числа работников,
б) о нарушениях (признаках), указывающих на неформальную занятость. Среди прочих – заключение договоров ГПХ вместо трудовых,
в) об организациях и ИП, которые взаимодействуют более чем с 10 самозанятыми, получающими в среднем в месяц более 20 тысяч рублей.
По отдельному запросу межведомственных комиссий ФНС будет предоставлять им информацию:
а) о работодателях, имеющих отклонение среднемесячной суммы оплаты труда более 35% от среднего значения по основному виду деятельности в регионе регистрации,
б) об организациях и ИП, применяющих контрольно-кассовую технику.
Где почитать первоисточник?
Ссылка на сам первоисточник здесь
Что такое комиссия по борьбе с нелегальной занятостью?
Здесь читайте ответ на этот вопрос.
Что ещё почитать по теме отношений с самозанятыми?
👉Повар-самозанятый в ресторане - плохая идея
👉Подборка судебной практики по теме отношений с самозанятыми
👉Чем отличаются отношения с самозанятыми от трудовых?
👉Семь признаков подмены отношений
#мспживи
#самозанятаясреда
👍18👀10🤬1
Рубрика «Депутатский креатив»
Группа депутатов от ЛДПР предлагает установить сокращенную рабочую неделю для женщин, имеющих 2 и более детей в возрасте до 18 лет. На один час в неделю.
К комплекту документов, поступивших сегодня в Госдуму, прилагается отзыв Правительства. В аппарате Правительства считают, что при реализации такой инициативы есть риски снижения конкурентоспособности работников из числа таких женщин. Это связано с тем, что работодатель при приеме лиц такой категории на работу будет оценивать все возможные издержки, которые он может понести. Установление сокращенной рабочей недели предусмотрено прежде всего в целях заботы о состоянии здоровья отдельных категорий работников, которые в силу физиологических особенностей и условий труда нуждаются в предоставлении им более длительного периода для отдыха, восстановления и поддержки здоровья. А женщины с 2 более детьми в этой поддержке не нуждаются (они же здоровы). В то же время в соответствии со статьей 93 НК РФ неполное рабочее время может быть установлено как по соглашению сторон, так и в обязательном порядке для отдельных категорий граждан. В целом, заключают чиновники, для женщин с большим количеством детей достаточно мер поддержки.
Итог: проект закона нуждается в существенной доработке.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 639238-8
#мспживи
#мспдаётработу
Группа депутатов от ЛДПР предлагает установить сокращенную рабочую неделю для женщин, имеющих 2 и более детей в возрасте до 18 лет. На один час в неделю.
К комплекту документов, поступивших сегодня в Госдуму, прилагается отзыв Правительства. В аппарате Правительства считают, что при реализации такой инициативы есть риски снижения конкурентоспособности работников из числа таких женщин. Это связано с тем, что работодатель при приеме лиц такой категории на работу будет оценивать все возможные издержки, которые он может понести. Установление сокращенной рабочей недели предусмотрено прежде всего в целях заботы о состоянии здоровья отдельных категорий работников, которые в силу физиологических особенностей и условий труда нуждаются в предоставлении им более длительного периода для отдыха, восстановления и поддержки здоровья. А женщины с 2 более детьми в этой поддержке не нуждаются (они же здоровы). В то же время в соответствии со статьей 93 НК РФ неполное рабочее время может быть установлено как по соглашению сторон, так и в обязательном порядке для отдельных категорий граждан. В целом, заключают чиновники, для женщин с большим количеством детей достаточно мер поддержки.
Итог: проект закона нуждается в существенной доработке.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 639238-8
#мспживи
#мспдаётработу
🤡20🤔3👀2❤1👍1
Кажется, надо повторить.
К тому же, на сайте Госдумы появилась официальная версия проекта закона, направленного на совершенствование налоговой системы.
🤬 Упрощенцы становятся плательщиками НДС с 1 января 2025 года.
Как это будет выглядеть?
Уродливо, как обычно
А конкретнее?
Пожалуйста 👇
Все упрощенцы становятся плательщиками НДС, но если у такого налогоплательщика выручка не превышает 60 млн. руб. в год, то он может получить право на освобождение от НДС по статье 145 НК РФ. Сейчас в рамках этой статьи имеют право на освобождение от уплаты НДС такие налогоплательщики, которые применяют ОСН и в течение 3 последовательных месяцев получают выручку без налога в совокупности не более 2 млн. руб.
К этой норме добавится право для упрощенцев, у которых выручка не более 60 млн. руб. в год.
Когда это право реализуется? Законодатель предлагает лишь два случая, когда вы можете воспользоваться правом на освобождение от НДС:
1) переходите на УСН в том календарном году, в котором хотите получить освобождение от НДС,
2) в году, предшествующем освобождению от НДС, у вас выручка не более 60 млн. руб.
Если вы получили право на освобождение от НДС и в этом же налоговом периоде (году) перепрыгнули порог по выручке в 60 млн. рублей, то вы с 1 числа месяца, в котором перескочили этот лимит, начинаете быть плательщиком НДС.
Сидя на упрощенке, у вас есть 2 варианта ставок по НДС:
А) 5% - если вы на УСН, правом освобождения от НДС не воспользовались, или если вы на УСН и ваша выручка не превысила 250 млн. руб. за год,
Б) 7% - если вы на УСН, но потеряли право применения ставки 5%, или вы на УСН и ваша выручка не превысила 450 млн. руб. за год.
Когда вы, сидя на УСН, перешли лимит выручки 450 млн. руб., вы утрачиваете право на применение ставки 7% с 1го числа месяца, в котором ваша выручка преодолела этот порог.
Заявление с указанием размера налоговой ставки (5 или 7%) в ИФНС по месту своего учета не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, начиная с которого вы намерены применять эти налоговые ставки.
Ставки НДС 5 и 7% подлежат применению непрерывно в течение 12 налоговых периодов (то есть кварталов?!) по налогу. Исключение из этого правила: утрачено право на применение этих ставок или утрачено право применения УСН. Попадалово прямо какое-то. Или я неправильно читаю. Вроде все буковки и циферки верно читаю, а получается хрень какая-то.
Лимиты по выручки для целей обложения 5 и 7% по НДС подлежат индексации на коэффициент-дефлятор по аналогии с лимитами, которые сейчас действуют для применения УСН.
Если упрощенец применяет ставку по НДС 5 или 7% , то вычеты никакие не применяет. Если упрощенец применит ставку НДС 20%, то все вычеты ему положены как обычно. Таким образом, считать надо тщательно.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 639663-8
Ваш выход, господин Макаров.
Посмотрим, какие поправки будут предложены депутатами в ходе обсуждения этой части проекта закона о налоговой реформе. В течение 30 дней, то есть до конца июля мы уже увидим, что из обсуждаемого попадёт в правки к документу.
#мспживи
#мспвшоке
К тому же, на сайте Госдумы появилась официальная версия проекта закона, направленного на совершенствование налоговой системы.
Как это будет выглядеть?
А конкретнее?
Пожалуйста 👇
Все упрощенцы становятся плательщиками НДС, но если у такого налогоплательщика выручка не превышает 60 млн. руб. в год, то он может получить право на освобождение от НДС по статье 145 НК РФ. Сейчас в рамках этой статьи имеют право на освобождение от уплаты НДС такие налогоплательщики, которые применяют ОСН и в течение 3 последовательных месяцев получают выручку без налога в совокупности не более 2 млн. руб.
К этой норме добавится право для упрощенцев, у которых выручка не более 60 млн. руб. в год.
Когда это право реализуется? Законодатель предлагает лишь два случая, когда вы можете воспользоваться правом на освобождение от НДС:
1) переходите на УСН в том календарном году, в котором хотите получить освобождение от НДС,
2) в году, предшествующем освобождению от НДС, у вас выручка не более 60 млн. руб.
Если вы получили право на освобождение от НДС и в этом же налоговом периоде (году) перепрыгнули порог по выручке в 60 млн. рублей, то вы с 1 числа месяца, в котором перескочили этот лимит, начинаете быть плательщиком НДС.
Сидя на упрощенке, у вас есть 2 варианта ставок по НДС:
А) 5% - если вы на УСН, правом освобождения от НДС не воспользовались, или если вы на УСН и ваша выручка не превысила 250 млн. руб. за год,
Б) 7% - если вы на УСН, но потеряли право применения ставки 5%, или вы на УСН и ваша выручка не превысила 450 млн. руб. за год.
Когда вы, сидя на УСН, перешли лимит выручки 450 млн. руб., вы утрачиваете право на применение ставки 7% с 1го числа месяца, в котором ваша выручка преодолела этот порог.
Заявление с указанием размера налоговой ставки (5 или 7%) в ИФНС по месту своего учета не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, начиная с которого вы намерены применять эти налоговые ставки.
Ставки НДС 5 и 7% подлежат применению непрерывно в течение 12 налоговых периодов (то есть кварталов?!) по налогу. Исключение из этого правила: утрачено право на применение этих ставок или утрачено право применения УСН. Попадалово прямо какое-то. Или я неправильно читаю. Вроде все буковки и циферки верно читаю, а получается хрень какая-то.
Лимиты по выручки для целей обложения 5 и 7% по НДС подлежат индексации на коэффициент-дефлятор по аналогии с лимитами, которые сейчас действуют для применения УСН.
Если упрощенец применяет ставку по НДС 5 или 7% , то вычеты никакие не применяет. Если упрощенец применит ставку НДС 20%, то все вычеты ему положены как обычно. Таким образом, считать надо тщательно.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 639663-8
Ваш выход, господин Макаров.
Посмотрим, какие поправки будут предложены депутатами в ходе обсуждения этой части проекта закона о налоговой реформе. В течение 30 дней, то есть до конца июля мы уже увидим, что из обсуждаемого попадёт в правки к документу.
#мспживи
#мспвшоке
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤮29👀20👍15👏3❤2🤔1
Под стучащий по карнизу дождь мысли разные приходят в голову.
1. Что будет с площадками по продаже «бумажного НДС»?
Ведь теперь можно сделать несколько юрлиц или ИП на УСН и продавать входной НДС. Будет дорого, но найдется же тот, кто скорее заплатит какому-нибудь «сервису», нежели отдаст деньги бюджету.
2. Сейчас дробится средний бизнес, будет - малый, чтобы остаться микро. По-прежнему 6 плюс 5 лучше, чем 25 и 20.
3. Как же забота о снижении нагрузки на бизнес? Отчетности меньше не становится. За последние 2 года количество отчетности выросло и не 1-2, а местами в 2 раза.
4. Сейчас бухгалтерии завалены требованиями. Пояснить убыток, пояснить разницу в суммах по выпискам и в декларации, маленькую зарплату, низкую нагрузку, маленький налог, большие вычеты… Малыши, которые на УСН, пока не знают, что такое требования по НДС, когда ФНС спрашивает, почему у него есть вычет, а у того парня в синем костюме не сформирован источник. А ведь будет. Где декларация по НДС? Вот вам уведомление об освобождении. Где уведомление? Вот вам копия.
Сколько всё это будет стоить?! Это же надо отслеживать, отвечать , следить.
5. Всем надо обзавестись личным кабинетом у оператора ТКС. Ведь декларацию по НДС через сайт ФНС сдать нельзя. А это - расходы.
Бухгалтера, если он всегда специализировался на спецрежимах , надо либо заменить , либо обучить. А это - расходы. Так и что там со снижением расходов бизнеса на администрирование налогов?
Что еще?
Накидывайте, коллеги.
#мспживи
#мспвшоке
1. Что будет с площадками по продаже «бумажного НДС»?
Ведь теперь можно сделать несколько юрлиц или ИП на УСН и продавать входной НДС. Будет дорого, но найдется же тот, кто скорее заплатит какому-нибудь «сервису», нежели отдаст деньги бюджету.
2. Сейчас дробится средний бизнес, будет - малый, чтобы остаться микро. По-прежнему 6 плюс 5 лучше, чем 25 и 20.
3. Как же забота о снижении нагрузки на бизнес? Отчетности меньше не становится. За последние 2 года количество отчетности выросло и не 1-2, а местами в 2 раза.
4. Сейчас бухгалтерии завалены требованиями. Пояснить убыток, пояснить разницу в суммах по выпискам и в декларации, маленькую зарплату, низкую нагрузку, маленький налог, большие вычеты… Малыши, которые на УСН, пока не знают, что такое требования по НДС, когда ФНС спрашивает, почему у него есть вычет, а у того парня в синем костюме не сформирован источник. А ведь будет. Где декларация по НДС? Вот вам уведомление об освобождении. Где уведомление? Вот вам копия.
Сколько всё это будет стоить?! Это же надо отслеживать, отвечать , следить.
5. Всем надо обзавестись личным кабинетом у оператора ТКС. Ведь декларацию по НДС через сайт ФНС сдать нельзя. А это - расходы.
Бухгалтера, если он всегда специализировался на спецрежимах , надо либо заменить , либо обучить. А это - расходы. Так и что там со снижением расходов бизнеса на администрирование налогов?
Что еще?
Накидывайте, коллеги.
#мспживи
#мспвшоке
👍41💯19❤7😢2
Как избежать налоговых претензий, работая с поставщиками, не имеющими персонала и активов для исполнения взятых на себя обязательств? Какие аргументы помогают отстоять свою позицию в суде?
Я выбрала из двух Дел те признаки, которые позволили компаниям отбиться от претензий налогового органа, и объединила их в общий перечень, чтобы удобнее было читать, анализировать и примерять на себя:
1) моя компания не имеет необходимых ресурсов и сотрудников для исполнения подрядных договоров, в связи с чем провела мониторинг строительных компаний для выполнения субподрядных работ, изучила рынок, составила список субчиков и провела переговоры с руководителями компаний из списка,
2) спорный субподрядчик прислал мне хорошее коммерческое предложение, предложив наименьшую цену по сравнению с другими организациями, а также согласился на оплату после выполнения работ и подписания акта,
3) спорные контрагенты предложили такие условия, которые прямо указывают на экономическую целесообразность сотрудничества с ними, а именно:
- предоставили товарный кредит,
- мы смогли оптимизировать персонал за счёт отсутствия необходимости формировать штат сотрудников по работе с импортируемым товаром,
- поставщик исполняет гарантийные обязательства на территории и условиях моей компании.
И вот еще очень интересная фраза, которую стоит запомнить всем: «судами установлено, что при выявлении и исключении из состава расходов стоимости работ, становится невозможен факт их реализации. Исключая из налогооблагаемой базы расходы в виде стоимости работ, налоговый орган обязан был исключить и полученные по вышеуказанным сделкам соответствующие доходы».
Так что есть за что побороться, если ваших контрагентов ИФНС называет сомнительными или отношения между вашей компанией и субчиком очень похожи на дружеские.
Важно: если вы говорите, что составили список претендентов на роль субчика, то потрудитесь держать где-то недалеко этот список или делайте это на регулярной основе, то есть каждый раз, когда выбираете подрядчика/субподрядчика/поставщика, чтобы не получилось так, как в одном из Дел, где суд практически ругнулся на горе-предпринимателя, который соблюдал должную осмотрительность только при работе с однодневками.
Если вы утверждаете, что выигравший субчик сделал такое предложение, от которого вы ну никак не могли отказаться, то где-то должны быть следы такого предложения.
Если вы ссылаетесь на место осуществления гарантийных обязательств, то пусть эта обязанность поставщика/подрядчика будет детально описана в вашем договоре.
В общем, играя в театр, про костюмчики не забывайте.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А40-107955/22-140-2041 и Дело А40-66573/21-140-1734.
#мспсудится
#мспживи
Я выбрала из двух Дел те признаки, которые позволили компаниям отбиться от претензий налогового органа, и объединила их в общий перечень, чтобы удобнее было читать, анализировать и примерять на себя:
1) моя компания не имеет необходимых ресурсов и сотрудников для исполнения подрядных договоров, в связи с чем провела мониторинг строительных компаний для выполнения субподрядных работ, изучила рынок, составила список субчиков и провела переговоры с руководителями компаний из списка,
2) спорный субподрядчик прислал мне хорошее коммерческое предложение, предложив наименьшую цену по сравнению с другими организациями, а также согласился на оплату после выполнения работ и подписания акта,
3) спорные контрагенты предложили такие условия, которые прямо указывают на экономическую целесообразность сотрудничества с ними, а именно:
- предоставили товарный кредит,
- мы смогли оптимизировать персонал за счёт отсутствия необходимости формировать штат сотрудников по работе с импортируемым товаром,
- поставщик исполняет гарантийные обязательства на территории и условиях моей компании.
И вот еще очень интересная фраза, которую стоит запомнить всем: «судами установлено, что при выявлении и исключении из состава расходов стоимости работ, становится невозможен факт их реализации. Исключая из налогооблагаемой базы расходы в виде стоимости работ, налоговый орган обязан был исключить и полученные по вышеуказанным сделкам соответствующие доходы».
Так что есть за что побороться, если ваших контрагентов ИФНС называет сомнительными или отношения между вашей компанией и субчиком очень похожи на дружеские.
Важно: если вы говорите, что составили список претендентов на роль субчика, то потрудитесь держать где-то недалеко этот список или делайте это на регулярной основе, то есть каждый раз, когда выбираете подрядчика/субподрядчика/поставщика, чтобы не получилось так, как в одном из Дел, где суд практически ругнулся на горе-предпринимателя, который соблюдал должную осмотрительность только при работе с однодневками.
Если вы утверждаете, что выигравший субчик сделал такое предложение, от которого вы ну никак не могли отказаться, то где-то должны быть следы такого предложения.
Если вы ссылаетесь на место осуществления гарантийных обязательств, то пусть эта обязанность поставщика/подрядчика будет детально описана в вашем договоре.
В общем, играя в театр, про костюмчики не забывайте.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А40-107955/22-140-2041 и Дело А40-66573/21-140-1734.
#мспсудится
#мспживи
👍23👌9❤4🔥3👀2
А не пора ли вам, Иванов, в отпуск?!
Может ли работодатель отправлять сотрудника в отпуск в одностороннем порядке?
Да, может, но только в том случае, когда предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска будет предусмотрено графиком отпусков, который является обязательным как для работодателя, так и для работника.
Может ли работник перенести накопленные дни отпуска на будущий период в новом календарном году?
Да, может, но только по соглашению с работодателем.
Очередность предоставления оплачиваемых отпусков определяется ежегодно в соответствии с графиком отпусков, утверждаемым работодателем с учетом мнения выборного органа первичной профсоюзной организации не позднее чем за две недели до наступления календарного года в порядке, установленном статьей 372 ТК РФ для принятия локальных нормативных актов.
График отпусков обязателен как для работодателя, так и для работника.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь.
🤔Напомню, что мы как работодатели обязаны утвердить график отпусков на следующий год не позднее чем за две недели до начала этого года. (ст. 123 ТК РФ).
#мспживи
#мспдаётработу
Может ли работодатель отправлять сотрудника в отпуск в одностороннем порядке?
Да, может, но только в том случае, когда предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска будет предусмотрено графиком отпусков, который является обязательным как для работодателя, так и для работника.
Может ли работник перенести накопленные дни отпуска на будущий период в новом календарном году?
Да, может, но только по соглашению с работодателем.
Очередность предоставления оплачиваемых отпусков определяется ежегодно в соответствии с графиком отпусков, утверждаемым работодателем с учетом мнения выборного органа первичной профсоюзной организации не позднее чем за две недели до наступления календарного года в порядке, установленном статьей 372 ТК РФ для принятия локальных нормативных актов.
График отпусков обязателен как для работодателя, так и для работника.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь.
🤔Напомню, что мы как работодатели обязаны утвердить график отпусков на следующий год не позднее чем за две недели до начала этого года. (ст. 123 ТК РФ).
#мспживи
#мспдаётработу
👍20👀2
Как я сюда попал? Кто вы и чем занимаетесь?
Не шалю, никого не трогаю, починяю примус
Ответ на первый вопрос я вряд ли смогу дать, ибо кто-то, где-то цитирует, размещает в своих группах и телеграм-каналах, кто-то упоминает в эфире, а вот на вопрос, чем мы тут занимаемся, я отвечу.
Обо мне лично можно почитать здесь
Компания, которую я возглавляю, предоставляет бухгалтерские и налоговые решения для малого и среднего бизнеса. У нас можно получить сервис по бухгалтерскому и налоговому учету доходов и расходов (юрлица, адвокаты, нотариусы, индивидуальные предприниматели), пошептаться наедине о том, как строить работу группы компаний, чтобы не признали дроблением, проверить состояние бухгалтерского и налогового учета в учетной программе.
Этот телеграм-канал предназначен для тех, кто занимается своим делом или только хочет (мечтает) создать своё предприятие. Информация, размещаемая здесь, будет полезна руководителям компаний, их владельцам (как скрытым, так и явным), индивидуальным предпринимателям, финансовым директорам, бухгалтерам. Здесь можно найти информацию о том, как и в каком порядке платятся налоги в России, какие новшества готовятся по налогам и кадровой работе, я рассказываю о том, какие неналоговые обязанности есть у бизнеса и что будет, если их не выполнять.
А ещё у нас есть прекрасный чат, где обсуждаем новости и делимся настроением, состоянием, переживаниями и надеждами на светлое будущее, которое непременно настанет после неопределенного настоящего и непонятного прошлого.
Присоединяйтесь, с нами хорошо 😊
#мспживи
Ответ на первый вопрос я вряд ли смогу дать, ибо кто-то, где-то цитирует, размещает в своих группах и телеграм-каналах, кто-то упоминает в эфире, а вот на вопрос, чем мы тут занимаемся, я отвечу.
Обо мне лично можно почитать здесь
Компания, которую я возглавляю, предоставляет бухгалтерские и налоговые решения для малого и среднего бизнеса. У нас можно получить сервис по бухгалтерскому и налоговому учету доходов и расходов (юрлица, адвокаты, нотариусы, индивидуальные предприниматели), пошептаться наедине о том, как строить работу группы компаний, чтобы не признали дроблением, проверить состояние бухгалтерского и налогового учета в учетной программе.
Этот телеграм-канал предназначен для тех, кто занимается своим делом или только хочет (мечтает) создать своё предприятие. Информация, размещаемая здесь, будет полезна руководителям компаний, их владельцам (как скрытым, так и явным), индивидуальным предпринимателям, финансовым директорам, бухгалтерам. Здесь можно найти информацию о том, как и в каком порядке платятся налоги в России, какие новшества готовятся по налогам и кадровой работе, я рассказываю о том, какие неналоговые обязанности есть у бизнеса и что будет, если их не выполнять.
А ещё у нас есть прекрасный чат, где обсуждаем новости и делимся настроением, состоянием, переживаниями и надеждами на светлое будущее, которое непременно настанет после неопределенного настоящего и непонятного прошлого.
Присоединяйтесь, с нами хорошо 😊
#мспживи
❤🔥31👍14❤5👀4
Пишу, пишу, а толку пока никакого. Всё равно вопросы, их всё больше.
Давайте по частям разбирать проект закона, направленного на совершенствование налоговой системы и установление справедливого налогообложения по запросу общества и бизнеса.
Каждую норму разберём, в ссылку 💡 на первоисточник вставлю страницу законопроекта, чтобы вы быстро нашли, с чем сравнить мои рассуждения и перевод.
Чтобы навигация по публикациям была для вас удобна, я ввожу новую рубрику #мспвшоке. Именно в ней буду выкладывать публикации на тему НДС в упрощёнке, снижения страховых взносов для обрабатывающих производств, новых лимитов для УСН, повышения до 25% ставки по налогу на прибыль.
#мспживи
Давайте по частям разбирать проект закона, направленного на совершенствование налоговой системы и установление справедливого налогообложения по запросу общества и бизнеса.
Каждую норму разберём, в ссылку 💡 на первоисточник вставлю страницу законопроекта, чтобы вы быстро нашли, с чем сравнить мои рассуждения и перевод.
Чтобы навигация по публикациям была для вас удобна, я ввожу новую рубрику #мспвшоке. Именно в ней буду выкладывать публикации на тему НДС в упрощёнке, снижения страховых взносов для обрабатывающих производств, новых лимитов для УСН, повышения до 25% ставки по налогу на прибыль.
#мспживи
👍36👀8❤6
Ставка на налогу на прибыль IT-компаний будет повышена с 0 до 5%
Как сейчас:
Для российских организаций, осуществляющих деятельность в области it, начиная с налогового периода получения документа о госаккредитации, устанавливается налоговая ставка по налогу в размере 0 % в 2022 - 2024 годах.
Как будет:
Для российских организаций, осуществляющих деятельность в области it, начиная с налогового периода получения документа о госаккредитации, в 2025 - 2027 годах налоговая ставка по налогу составляет:
- в федеральный бюджет – 5%,
- в бюджет субъекта РФ – 0%.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 639663-8, лист 69 документа.
Принятие проекта федерального закона, по словам автора проекта, не приведет к негативным социально-экономическим и финансовым последствиям. Однако остается открытым вопрос, как it-компаниям, которые уже заложили ставку 0% по налогу на прибыль в свои долгосрочные бюджеты (на 3-5 лет), встроить эти изменения, направленные на справедливость в налогообложении. Ну, как-нибудь уже справятся.
Еще раз: ныне действующая для IT-компаний нулевая ставка налога на прибыль, введенная с 2022 года, будет действовать до конца 2024 года. В 2025-2027 годах налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, устанавливается в размере 5%. В бюджет субъекта РФ она по-прежнему будет равна 0.
#мспживи
#мспвшоке
Как сейчас:
Для российских организаций, осуществляющих деятельность в области it, начиная с налогового периода получения документа о госаккредитации, устанавливается налоговая ставка по налогу в размере 0 % в 2022 - 2024 годах.
Как будет:
Для российских организаций, осуществляющих деятельность в области it, начиная с налогового периода получения документа о госаккредитации, в 2025 - 2027 годах налоговая ставка по налогу составляет:
- в федеральный бюджет – 5%,
- в бюджет субъекта РФ – 0%.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 639663-8, лист 69 документа.
Принятие проекта федерального закона, по словам автора проекта, не приведет к негативным социально-экономическим и финансовым последствиям. Однако остается открытым вопрос, как it-компаниям, которые уже заложили ставку 0% по налогу на прибыль в свои долгосрочные бюджеты (на 3-5 лет), встроить эти изменения, направленные на справедливость в налогообложении. Ну, как-нибудь уже справятся.
Еще раз: ныне действующая для IT-компаний нулевая ставка налога на прибыль, введенная с 2022 года, будет действовать до конца 2024 года. В 2025-2027 годах налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, устанавливается в размере 5%. В бюджет субъекта РФ она по-прежнему будет равна 0.
#мспживи
#мспвшоке
👍10🤔8👀7
Есть ли безопасная сумма, при которой за обналичку не тронут?
Нет. Такой суммы нет.
Корабль взял курс на обеление и рвут всех без разбора.
Вскрыть схему по обналичиванию можно разными способами.
И важно не то, откуда может прилететь, а то, что последует за этим.
Подразделения по борьбе с экономическими преступлениями, конечно, ищут рыбу покрупнее , но нервы потрепят и малышам.
Если без этого сервиса не обойтись, то помните о мерах безопасности:
1) стирайте переписку,
2) владейте и передавайте минимум информации о себе и партнерах по сервису,
3) храните документы (первичку),
4) не храните у себя печати, оборотки, факсимиле не имеющих к вам отношения фирм,
5) не сохраняйте на телефон ФИО и другие данные контактных лиц,
6) не храните таблицы с данными о выдаче, получении, комиссиях на компьютере.
Еще важно знать, что не только сама по себе обналичка может принести неприятности. Есть в УК РФ статья 172. Если еще 5-6 лет назад она рассматривалась в случаях деятельности без лицензии именно банками и другими кредитными организациями, а обналичка через заключение фиктивных договоров с подставными фирмами от имени номинальных директоров квалифицировалась как незаконное предпринимательство по ст. 171 УК РФ, то в последнее время мы замечаем, что такую деятельность уже "натягивают" на статью 172 УК РФ. Добавлю к этому, что по статье 172 есть ответственность и для группы лиц. И там наказание будет суровее. Но в незаконной банковской деятельности, как вы понимаете, одного фигуранта быть не может. Там всегда есть связка, в которой либо бухгалтер, либо курьер, либо водитель, либо иное лицо должно участвовать, иначе никак такую "деятельность" не осуществить.
А теперь - про границы ответственности. При квалификации деяния по статье 172 УК РФ имеет значение размер причиненного ущерба: крупный размер (от 2 250 000 руб.) и особо крупный размер (от 9 000 000 руб.). Срок давности - 6 лет.
#мспживи
Нет. Такой суммы нет.
Корабль взял курс на обеление и рвут всех без разбора.
Вскрыть схему по обналичиванию можно разными способами.
И важно не то, откуда может прилететь, а то, что последует за этим.
Подразделения по борьбе с экономическими преступлениями, конечно, ищут рыбу покрупнее , но нервы потрепят и малышам.
Если без этого сервиса не обойтись, то помните о мерах безопасности:
1) стирайте переписку,
2) владейте и передавайте минимум информации о себе и партнерах по сервису,
3) храните документы (первичку),
4) не храните у себя печати, оборотки, факсимиле не имеющих к вам отношения фирм,
5) не сохраняйте на телефон ФИО и другие данные контактных лиц,
6) не храните таблицы с данными о выдаче, получении, комиссиях на компьютере.
Еще важно знать, что не только сама по себе обналичка может принести неприятности. Есть в УК РФ статья 172. Если еще 5-6 лет назад она рассматривалась в случаях деятельности без лицензии именно банками и другими кредитными организациями, а обналичка через заключение фиктивных договоров с подставными фирмами от имени номинальных директоров квалифицировалась как незаконное предпринимательство по ст. 171 УК РФ, то в последнее время мы замечаем, что такую деятельность уже "натягивают" на статью 172 УК РФ. Добавлю к этому, что по статье 172 есть ответственность и для группы лиц. И там наказание будет суровее. Но в незаконной банковской деятельности, как вы понимаете, одного фигуранта быть не может. Там всегда есть связка, в которой либо бухгалтер, либо курьер, либо водитель, либо иное лицо должно участвовать, иначе никак такую "деятельность" не осуществить.
А теперь - про границы ответственности. При квалификации деяния по статье 172 УК РФ имеет значение размер причиненного ущерба: крупный размер (от 2 250 000 руб.) и особо крупный размер (от 9 000 000 руб.). Срок давности - 6 лет.
#мспживи
👍17👀10😱6❤4
Упрощенцы станут плательщиками НДС
Как сейчас?
Организации и ИП, которые применяют УСН, не являются плательщиками НДС. Исключением являются ситуации, когда эти налогоплательщики являются импортерами или агентами по НДС (например, при аренде гос или мунимущества).
Как будет?
По общему правилу, все упрощенцы становятся плательщиками НДС. Однако те из них, у кого выручка по итогам года не превышает 60 млн.руб. могут получить освобождение от уплаты этого налога в соответствии со статьей 145 НК РФ.
Каковы условия такого освобождения?
- вы перешли в календарном году, в котором хотите получить освобождение, на УСН, и реализуете в этом же году право на освобождение от НДС,
- за предшествующий освобождению от НДС год сумма доходов по УСН не превысила в совокупности 60 млн. руб. Доходы для целей реализации этого права определяются по ст. 346.15 и пп. 1 и 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ.
Будет ли налогоплательщик автоматически освобождаться от уплаты НДС, если его выручка не превышает 60 млн. руб.? Нет. Надо подать в ИФНС соответствующее Уведомление. Без Уведомления освобождение от НДС вы не получите!
При ввозе на территорию РФ правило освобождения от НДС для упрощенцев не действует.
При торговле подакцизными товарами освобождение от НДС не действует.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 639663-8, лист 6 и 7 документа.
Принятие проекта федерального закона, по словам автора проекта, не приведет к негативным социально-экономическим и финансовым последствиям.
Еще раз: освободиться от НДС упрощенцам можно, но только если подать соответствующее Уведомление. Упрощенцы, торгующие подакцизными товарами, получить освобождение не смогут. Освобождение от НДС возможно только при условии, если выручка организации или ИП не превышает 60 млн. руб. Чтобы освободиться от НДС с 1 января 2025 года, надо иметь выручку за 2024 год не более 60 млн. руб.
#мспживи
#мспвшоке
Как сейчас?
Организации и ИП, которые применяют УСН, не являются плательщиками НДС. Исключением являются ситуации, когда эти налогоплательщики являются импортерами или агентами по НДС (например, при аренде гос или мунимущества).
Как будет?
По общему правилу, все упрощенцы становятся плательщиками НДС. Однако те из них, у кого выручка по итогам года не превышает 60 млн.руб. могут получить освобождение от уплаты этого налога в соответствии со статьей 145 НК РФ.
Каковы условия такого освобождения?
- вы перешли в календарном году, в котором хотите получить освобождение, на УСН, и реализуете в этом же году право на освобождение от НДС,
- за предшествующий освобождению от НДС год сумма доходов по УСН не превысила в совокупности 60 млн. руб. Доходы для целей реализации этого права определяются по ст. 346.15 и пп. 1 и 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ.
Будет ли налогоплательщик автоматически освобождаться от уплаты НДС, если его выручка не превышает 60 млн. руб.? Нет. Надо подать в ИФНС соответствующее Уведомление. Без Уведомления освобождение от НДС вы не получите!
При ввозе на территорию РФ правило освобождения от НДС для упрощенцев не действует.
При торговле подакцизными товарами освобождение от НДС не действует.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 639663-8, лист 6 и 7 документа.
Принятие проекта федерального закона, по словам автора проекта, не приведет к негативным социально-экономическим и финансовым последствиям.
Еще раз: освободиться от НДС упрощенцам можно, но только если подать соответствующее Уведомление. Упрощенцы, торгующие подакцизными товарами, получить освобождение не смогут. Освобождение от НДС возможно только при условии, если выручка организации или ИП не превышает 60 млн. руб. Чтобы освободиться от НДС с 1 января 2025 года, надо иметь выручку за 2024 год не более 60 млн. руб.
#мспживи
#мспвшоке
🤪28🤯12👍8❤6🖕1👀1
Давайте я уж вас совсем добью сегодня.
Что такое НДС при УСН (для тех, у кого выручка больше 60 млн. руб. за год)?
1) счета-фактуры на аванс,
2) счета-фактуры на реализацию,
3) ведение книги продаж,
4) ведение книги покупок,
5) составление декларации,
6) раздельный учет по облагаемым и необлагаемым НДС операциям,
7) заполнение раздела 7декларации,
8) перечисление НДС частями (по 1/3 каждый месяц по результатам расчета за предыдущий),
9) кассовые разрывы, если не успеете к новому году уложить схему уплаты налога в свой бюджет движения денежных средств (а он у вас есть? нет? ну, если нет, то надо делать, иначе разрыв неизбежен),
10) бухгалтер, который владеет правилами расчета НДС,
11) уведомление об освобождении в начале,
12) уведомление об освобождении по истечении каждых 12 периодов (не то кварталов, не то месяцев - это будем понимать позже).
Спасибо читателям и нашей заботливой Лене - специалисту по внутреннему контролю 🙏
Добавляю пару пунктов:
13) ответы на требования ФНС, в которых предлагается пояснить, что за операции, не облагаемые НДС, указаны в разделе 7 декларации. Каждый квартал, за который вы укажете облагаемые и не облагаемые НДС операции, прилетит такое требование. Что это значит? принять, отследить вовремя отправленную квитанцию, составить ответ, направить ответ в установленные сроки,
14) по каждому отчету комитента (если налогоплательщик торгует через электронные площадки или иных посредников) нужно: перевыставить отдельные счета-фактуры по продажам юридическим лицам, выставить сводную справку (счет-фактуру) по продажам физлицам и неплательщикам НДС.
Если что забыла, вы пишите в комментариях. А я пойду пока на обед.
Сама вспомнила вот что еще:
15) определиться еще в 2024 году, как вы будете вести ценообразование в случае, если выручка превысит 60 млн. руб. внутри года: сверху НДС накинете или запихнёте внутрь. Для этого перед наступлением 2024 года надо бы в договоры (оферты) внести соответствующие изменения,
16) отвечать на требования ИФНС и давать комментарии контрагентам при несовпадении книги продаж/книги покупок с контрагентом (данные у контрагента отсутствуют),
17) отслеживать даты восстановления НДС с авансов полученных (выданных) в книге покупок и книге продаж после отгрузки товаров, оказания услуг, выполнения работ,
18) следить за безопасным размером вычетов, чтобы ФНС не вызвала на ковер или не предложила дать пояснения к декларации.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за N 639663-8
#мспживи
#мспвшоке
#мспживи
#мспвшоке
Что такое НДС при УСН (для тех, у кого выручка больше 60 млн. руб. за год)?
1) счета-фактуры на аванс,
2) счета-фактуры на реализацию,
3) ведение книги продаж,
4) ведение книги покупок,
5) составление декларации,
6) раздельный учет по облагаемым и необлагаемым НДС операциям,
7) заполнение раздела 7декларации,
8) перечисление НДС частями (по 1/3 каждый месяц по результатам расчета за предыдущий),
9) кассовые разрывы, если не успеете к новому году уложить схему уплаты налога в свой бюджет движения денежных средств (а он у вас есть? нет? ну, если нет, то надо делать, иначе разрыв неизбежен),
10) бухгалтер, который владеет правилами расчета НДС,
11) уведомление об освобождении в начале,
12) уведомление об освобождении по истечении каждых 12 периодов (не то кварталов, не то месяцев - это будем понимать позже).
Спасибо читателям и нашей заботливой Лене - специалисту по внутреннему контролю 🙏
Добавляю пару пунктов:
13) ответы на требования ФНС, в которых предлагается пояснить, что за операции, не облагаемые НДС, указаны в разделе 7 декларации. Каждый квартал, за который вы укажете облагаемые и не облагаемые НДС операции, прилетит такое требование. Что это значит? принять, отследить вовремя отправленную квитанцию, составить ответ, направить ответ в установленные сроки,
14) по каждому отчету комитента (если налогоплательщик торгует через электронные площадки или иных посредников) нужно: перевыставить отдельные счета-фактуры по продажам юридическим лицам, выставить сводную справку (счет-фактуру) по продажам физлицам и неплательщикам НДС.
Если что забыла, вы пишите в комментариях. А я пойду пока на обед.
Сама вспомнила вот что еще:
15) определиться еще в 2024 году, как вы будете вести ценообразование в случае, если выручка превысит 60 млн. руб. внутри года: сверху НДС накинете или запихнёте внутрь. Для этого перед наступлением 2024 года надо бы в договоры (оферты) внести соответствующие изменения,
16) отвечать на требования ИФНС и давать комментарии контрагентам при несовпадении книги продаж/книги покупок с контрагентом (данные у контрагента отсутствуют),
17) отслеживать даты восстановления НДС с авансов полученных (выданных) в книге покупок и книге продаж после отгрузки товаров, оказания услуг, выполнения работ,
18) следить за безопасным размером вычетов, чтобы ФНС не вызвала на ковер или не предложила дать пояснения к декларации.
💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за N 639663-8
#мспживи
#мспвшоке
#мспживи
#мспвшоке
🤯57👍12❤11🔥9👀1
Если вы применяете сервис приема платежей онлайн (Робокасса и др.), то налоги должны начислить и уплатить не с той суммы, что пришла на ваш расчетный счет, а с той, которая поступила агрегатору платежей.
#мспживи
#мспживи
👍39👀12
Можно платить зарплату с одного счёта, а налоги и взносы с неё - с другого ? С дивидендами и налогами с них можно также поступать?
Под «можно» мы понимаем два вида возможных «нет»:
1) нельзя предусмотрено законом,
2) нельзя, потому что практика показывает, что так делать не стоит.
Итак, можно платить зарплату и дивиденды с одного счёта, налоги и взносы с них с другого счёта. Можно даже доход получать на один счет, а налоги перечислять с другого.
Прямого запрета ни в каком законе на такие действия нет.
Однако для целей сохранения нервной системы в состоянии покоя рекомендуется платить налоги с дивидендов и дивиденды с одного счёта, зарплату и налоги со взносами с неё - с одного счёта.
Это важно делать для того, чтобы банк не заподозрил компанию в отмывании денег.
Ведь обналищики часто перечисляют «зарплату» или «дивиденды», прикрывая незаконные операции по обналичиванию. Неприятно будет, если банк подумает, что вы именно этим и занимаетесь. Хотя можно, не дожидаясь запроса от кредитного учреждения, представить копии платежек на перечисление налогов и взносов. Или просто быть готовым к тому, что запрос поступит.
Банк изучает движения денег по счету, сравнивает общий оборот по счету с суммами налогов, перечисленных в бюджет. Если кредитная организация не обнаружит движения денег в сторону бюджета, то это будет сигналом банку: клиент неблагонадёжный. И ваше счастье, если банк пришлёт запрос, в ответ на который вы направите ворох платёжек по налогам, а в процессе ожидания документов не заблокирует операции по онлайн-банку.
#мспживи
Под «можно» мы понимаем два вида возможных «нет»:
1) нельзя предусмотрено законом,
2) нельзя, потому что практика показывает, что так делать не стоит.
Итак, можно платить зарплату и дивиденды с одного счёта, налоги и взносы с них с другого счёта. Можно даже доход получать на один счет, а налоги перечислять с другого.
Прямого запрета ни в каком законе на такие действия нет.
Однако для целей сохранения нервной системы в состоянии покоя рекомендуется платить налоги с дивидендов и дивиденды с одного счёта, зарплату и налоги со взносами с неё - с одного счёта.
Это важно делать для того, чтобы банк не заподозрил компанию в отмывании денег.
Ведь обналищики часто перечисляют «зарплату» или «дивиденды», прикрывая незаконные операции по обналичиванию. Неприятно будет, если банк подумает, что вы именно этим и занимаетесь. Хотя можно, не дожидаясь запроса от кредитного учреждения, представить копии платежек на перечисление налогов и взносов. Или просто быть готовым к тому, что запрос поступит.
Банк изучает движения денег по счету, сравнивает общий оборот по счету с суммами налогов, перечисленных в бюджет. Если кредитная организация не обнаружит движения денег в сторону бюджета, то это будет сигналом банку: клиент неблагонадёжный. И ваше счастье, если банк пришлёт запрос, в ответ на который вы направите ворох платёжек по налогам, а в процессе ожидания документов не заблокирует операции по онлайн-банку.
#мспживи
👍31❤3👀3
Подарочные сертификаты: когда учесть выручку тем, применяет общую систему налогообложения
Деньги, полученные при продаже подарочных сертификатов, фактически являются предварительной оплатой товаров, которые будут приобретаться в будущем. Поэтому при использовании метода начисления указанные суммы учитываются в доходах на дату непосредственной реализации товаров, оплаченных сертификатами.
Датой реализации товаров признается момент обмена подарочных карт (сертификатов) на товары.
А стоимость сертификата, не предъявленного продавцу, должна быть включена в состав внереализационных доходов продавца.
💡Для любителей почитать первоисточник: письма Минфина от 08.02.19 № 03-03-06/3/7605 и от 04.08.22 № 03-03-06/1/75679.
#мспживи
Деньги, полученные при продаже подарочных сертификатов, фактически являются предварительной оплатой товаров, которые будут приобретаться в будущем. Поэтому при использовании метода начисления указанные суммы учитываются в доходах на дату непосредственной реализации товаров, оплаченных сертификатами.
Датой реализации товаров признается момент обмена подарочных карт (сертификатов) на товары.
А стоимость сертификата, не предъявленного продавцу, должна быть включена в состав внереализационных доходов продавца.
💡Для любителей почитать первоисточник: письма Минфина от 08.02.19 № 03-03-06/3/7605 и от 04.08.22 № 03-03-06/1/75679.
#мспживи
👌12👍8👀4
Потенциальное количество налогоплательщиков, которых может коснуться проблема перехода на уплату НДС при превышении лимита выручки по УСН 60 млн.руб.:
Третья колонка - всего
Четвертая колонка - организации
Пятая колонка - ИП.
Я не федеральное СМИ. Мне до него ползти и ползти. Но субъектов МСП в реестре более 6.5 миллионов. Из них 4.3 миллиона - это те, кто по итогам 2022 года представили в ИФНС свои декларации по УСН.
И все они - потенциальныежертвы плательщики НДС в случае превышения выручки 60 млн. руб.
#мспживи
#мспвшоке
Третья колонка - всего
Четвертая колонка - организации
Пятая колонка - ИП.
Я не федеральное СМИ. Мне до него ползти и ползти. Но субъектов МСП в реестре более 6.5 миллионов. Из них 4.3 миллиона - это те, кто по итогам 2022 года представили в ИФНС свои декларации по УСН.
И все они - потенциальные
#мспживи
#мспвшоке
⚡19🤬10👍5😢5😁1👀1
«Вы утратили доверие, ибо не отчитались за полученные деньги»
Уволить сотрудника можно по разным причинам. Сегодня поговорим об утрате доверия.
Трудовой кодекс содержит п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ: увольнение в связи с утратой доверия.
Бывают ситуации, когда для исполнения трудовых обязанностей сотруднику на основании его заявления вы перечисляете денежные средства на его карту на хозяйственные нужды.
По должностной инструкции сотруднику надлежит отчитываться перед руководителем компании за потраченные средства, предоставив оправдательные документы.
Если сотрудник в указанный в инструкции срок не предоставил отчет, то за этим должно следовать служебное расследование, затем объяснение сотрудника, а следом - дисциплинарное взыскание в виде увольнения за утрату доверия.
Ведь отсутствие отчетности и нецелевое использование денежных средств сотрудником дают основание для утраты к нему доверия.
Важно помнить: для увольнения по такой статье используйте процедуру, предусмотренную ст. 193 ТК РФ. Она должна быть соблюдена полностью и вовремя.
Ну и самое неприятное: увольнение по такому основанию не освобождает нас как работодателя от обязанности начислить страховые взносы на всю сумму оставшихся под отчетом средств, и удержать и перечислить НДФЛ. Ведь тогда эти невозвращенные деньги станут доходом работника.
#мспживи
#мспдаётработу
Уволить сотрудника можно по разным причинам. Сегодня поговорим об утрате доверия.
Трудовой кодекс содержит п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ: увольнение в связи с утратой доверия.
Бывают ситуации, когда для исполнения трудовых обязанностей сотруднику на основании его заявления вы перечисляете денежные средства на его карту на хозяйственные нужды.
По должностной инструкции сотруднику надлежит отчитываться перед руководителем компании за потраченные средства, предоставив оправдательные документы.
Если сотрудник в указанный в инструкции срок не предоставил отчет, то за этим должно следовать служебное расследование, затем объяснение сотрудника, а следом - дисциплинарное взыскание в виде увольнения за утрату доверия.
Ведь отсутствие отчетности и нецелевое использование денежных средств сотрудником дают основание для утраты к нему доверия.
Важно помнить: для увольнения по такой статье используйте процедуру, предусмотренную ст. 193 ТК РФ. Она должна быть соблюдена полностью и вовремя.
Ну и самое неприятное: увольнение по такому основанию не освобождает нас как работодателя от обязанности начислить страховые взносы на всю сумму оставшихся под отчетом средств, и удержать и перечислить НДФЛ. Ведь тогда эти невозвращенные деньги станут доходом работника.
#мспживи
#мспдаётработу
👍18🔥8👀2❤1