Что делать, если банк ограничил операции по счетам?

Банк России даёт рекомендации.
Банк имеет право в некоторых случаях ограничить дистанционное обслуживание, отказать в проведении операции или даже в открытии счета. Такие ситуации возникают, когда у кредитной организации есть основания подозревать, что клиент нарушает налоговое законодательство или занимается отмыванием/обналичкой/финансированием терроризма.

Кредитные организации обязаны выявлять подозрительные операции по закону № 115-ФЗ, действуют они на основании собственных правил внутреннего контроля и оценивают уровень риска каждого клиента. Для этой оценки используют платформу «Знай своего клиента», которая, в свою очередь, предлагает окрашивать клиентов зеленым, желтым или красным в зависимости от совокупности признаков. Важно: банки, используя ЗСК, самостоятельно принимают решение об окрашивании вашего бизнеса.

Чтобы не быть окрашенным красным цветом, делайте следующее:
- своевременно информируйте банк и ИФНС, если меняются сведения, внесенные в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, и проверяйте актуальность записей в этих базах,
- подробно и внимательно заполняйте платежные документы,
- оперативно представляйте документы по запросу банка,
- не дробите бизнес,
- минимизируйте расходы наличными и не снимайте их в большом объеме,
- проверяйте контрагентов и вовремя представляйте отчетность и платите налоги.

Для того чтобы узнать, по какой причине банк ввел те или иные ограничения, следует обратиться в кредитную организацию. Отказ в проведении операции или в заключении договора можно и нужно оспорить. Для этого сначала обратитесь в свой банк, представив необходимые сведения и документы. У банка будет 7 рабочих дней для рассмотрения заявления. Если на этом уровне реабилитироваться не удалось, можно обратиться в Межведомственную комиссию при Банке России (МВК). Ее решения обязательны для исполнения всеми кредитными организациями.
Заявления в МВК подаются через интернет-приемную на сайте Банка России или по Почте. Сюда следует обращаться в течение 6 месяцев после того, как получено сообщение из банка о применении ограничительных мер.
При необходимости для обращений в банк и Межведомственную комиссию при Банке России можно использовать приложенные к методичке шаблоны заявлений.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Что еще почитать по этой теме?
Вот:
Если банк рекомендует не проводить платеж
Выбираем банк из ТОП-13

Запоминайте, закрепляйте, сохраняйте, делитесь с коллегами, используйте.

#мспживи
#банкионитакие

Банк прислал рекомендацию не проводить платеж на поставщика. Что делать?

В борьбе с отмыванием денег, обналичкой и финансированием того, что нельзя финансировать, банки создают алгоритмы проверки рисков операций своих клиентов по 115-ФЗ. И в случае, если «загорелась красная лампочка», банк рекомендует воздержаться от операции в пользу поставщика товаров, работ, услуг. Даже если с этим поставщиком вы давно работаете.
Причем есть платформа «Знай своего клиента» и ее критерии, есть внутрибанковские списки неблагонадежных клиентов, есть межбанковские списки и по юрлицам, и по физлицам. Мы с вами скорее всего никогда не узнаем, кто и по какой причине туда попадают клиенты, но вопрос остаётся: что делать?

Если банк настаивает, то от сделки лучше отказаться по пошарить по вот этому ресурсу - https://pb.nalog.ru/. Если там ничего интересного не нашли, но при этом очень хочется продолжить работу с поставщиком, то спросите у него сколько в штате сотрудников и скольким он платит зарплату. Просто спросите. Или посмотрите в открытых источниках. Ведь фирма может быть живой, обороты большие, налоги немалые, но если компания не содержит хотя бы 3 сотрудников, то это может послужить сигналом к тому, что надо что-то менять: либо поставщику предложить изменить свою позицию по этому вопросу, либо поставщика сменить.

В моей практике был случай, когда реально действующая компания справлялась без наёмных сотрудников. Таможней занимался брокер, перевозками – перевозчик, бухгалтерией – мы, контролем качества поставляемых товаров занимался сам владелец. Ну, ему удобно. Но чтобы перестать быть «желтым» для нескольких важных своих клиентов он взял на работу двоих. Желтизна ушла. Спорить с банками бесполезно. Они бездушны в общей массе и им всё равно. Алгоритмы под ваш запрос они переделывать не будут. Дорого и поди, достучись для лиц, принимающих решения.

По этой теме можно еще почитать:

1. Как выбрать банк
2. Самые удобные для МСП банки
3. Зачем вам второй расчетный счет?
4. Как работает ЗСК и чем грозит бизнесу
5. Как избежать проблем с банками
6. Кое-что для тех, кого окрасили красным
7. 15 способов избежать проблем с банком

#мспживи
#банкионитакие

Глава Корпорации МСП рассказал Михаилу Мишустину о том, как поддерживается МСП

В 2023 году КМСП помогала малому бизнесу изо всех сил:

- объем господдержки вырос на 27% и составил 1,6 трлн рублей. Растет количество получаемых кредитов: за 2023 год их стало на 20% больше,

- МСП обрабатывающей промышленности привлекли более 530 млрд рублей, высокотехнологичные компании – более 170 млрд рублей, гостиничный бизнес – 25 млрд рублей,

- за счет зонтичного поручительства КМСП бизнесу удалось привлечь более 50 тыс. кредитов на сумму 500 млн рублей,

- льготная программа кредитования промышленности, логистики и туризма помогла 1,4 тыс. предпринимателей привлечь более 150 млрд рублей,

- более 237 компаний получили свыше 38 млрд рублей на развитие по программе промипотеки под 3%,

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Как хорошо, что человечество придумало цифры. Ими можно показать рост, оправдать падение, похвастаться, не прибегая к ценностным характеристикам.
Рост без развития - так себе стратегия. Но кого это сейчас тревожит...

#мспживи

Главное – это инвестиционный климат, который должен измеряться независимыми объединениями предпринимателей. Надо активнее развивать частную инициативу, чтобы больше частных инвестиций приходилось в том числе к рублю государственной поддержки.

💡М.Мишустин, 22 мая 2024 года на встрече с Гендиректором КМСП А.Исаевичем

Интересно, что имеется ввиду под инвестиционным климатом? Отсутствие трансграничных переводов? Дорогое подключение к сетям, воде и прочим нужностям? А независимые объединения предпринимателей - это кто?

#мспживи

Правила маркировки рекламы в Интернете изменят

Не, а как иначе?! Ведь нельзя сделать закон и прилагаемые к нему документы один раз. Надо переделывать, опираясь на отзывы пользователей.

Что случилось?

Оказывается, отчетность, которую бизнес подает о результатах размещения рекламы, избыточна. Сейчас отчет о размещении рекламы за текущий месяц надо подать до конца следующего месяца.
Не, отказываться от направления отчетности никто не будет. Просто «сократится срок передачи информации». Что под этим понимать? Неделю подождем. Мы никуда не торопимся. Мы вообще неторопливые.
Что значит сократится срок передачи? Вместо 30 дней будет 5? Или 10? В чем упрощение-то?

Также изменения коснутся и правил размещения токенов (самой маркировки) на рекламном сообщении. Планируется упростить эти правила за счет разрешения участникам рынка указывать токен в любом месте креатива, а не как сейчас.
Соответствующий приказ РКН ожидается до конца мая.

Всё чаще вспоминаю анекдот про раввина и козу. Видимо, не только я его вспоминаю. Кто-то даже его использует в своей деятельности, предлагая бизнесу обзавестись стадом коз.

#мспживи
#мспмаркирует

Почитаем перед обедом, за что IKEA должна бюджету РФ 13 млрд. руб.
К разговору о том, откуда возникло утверждение, что сделки не должны иметь цель, противную основам правопорядка или нравственности.

Первоисточник нашла. На наше счастье, он на скромных 10 листах. Наливайте кофе-чай, скоро выложу.

#мспживи

IKEA, твоя сделка признана противной основам правопорядка и нравственности

ФНС обратилась в арбитражный суд к российской структуре IKEA. Участвовали в деле: Генпрокуратура, Райффайзенбанк, еще одно российское юрлицо и ирландская компания (кредитор).

О чем спор?
О признании недействительной сделки по перечислению российской компанией розничного гиганта (ООО Т) в адрес ирландской компании (кредитор) суммы 13 млрд. руб. и взыскании этой суммы в доход РФ.

Что случилось?
В ходе контрольных мероприятий ФНС установила, что в обход введенных в РФ спецмер (Указ от 05.03.2022 №95), в адрес компании из недружественного государства перечислены 13 млрд.руб.
Представители ООО Т в суде указали, что платеж не использовался для погашения договора займа. В основе оспариваемого платежа лежал договор поставки товара, а меновые сделки не нарушают Указ № 95, плюс защита публичных интересов в сфере применения спецмер в компетенцию ФНС не входит.
Генпрокуратура требования ФНС поддержала, ибо сделка осуществлена для преодоления введенных спецмер в ущерб экономике государства, в связи с чем заключена с целью, противной основам правопорядка или нравственности, поэтому считается ничтожной.

А что суд?
Между ООО Т (заемщик) и кредитором в июне 2016 года заключено соглашение о кредитной линии. В 2020 году выдал заемщику заём в размере 9.6 млрд. руб. Через год часть долга (1.5 млрд.руб.) была погашена. Далее ООО Т заключила договор с ООО М (покупатель) на поставку потребительских товаров. Сумма договора – 13 млрд. руб. По поручению заемщика в конце 2022 года ООО М перевело 13 млрд.руб. ирландской компании.

Материнской компанией заемщика является компания из Нидерландов, которой, в свою очередь, владеет другая компания, которая как раз владеет кредитором. В общем, и заемщик, и кредитор входят в одну группу компаний. Взаимозависимость между заемщиком и кредитором подтверждается Уведомлением о КИК за 2022 год. В марте 2022 года Нидерланды и Ирландия включены в Перечень иностранных недружественных государств. С 04.03.2022 года работа розничных магазинов ИКЕА в РФ приостановлена, а с 15.06.2022 компания покинула российский рынок. Указом от 05.03.2022 № 95 приняты специальные меры экономического характера, поэтому стороны должны были получить соответствующее разрешение. Обход положений законодательства является основанием для вывода о недействительности сделки.
ООО Т не представила суду доказательств невозможности самостоятельных расчетов с ООО М по договору поставки товара. Нет доказательств и того, что у компании не было возможности погасить долги перед кредитором. Ей ничто не мешало использовать счет «С», предусмотренный тем самым Указом.

Ст. 10 ГК РФ: не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав.
Ст. 169 ГК РФ: сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна. У суда есть право взыскать в доход РФ всё полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно.

Итог: сделку признать недействительной. Взыскать с ООО Т 13 млрд.руб. в доход РФ и пошлину 100 000 руб.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А41-6043/2024.

Всем остальным, полагаю, приготовиться. Какую еще сделку могут признать антисоциальной и всю сумму по ней обратить в доход государства? Кто следующий?

#мспживи
#мспсудится

Наверняка вы обратили внимание на то, кто стал истцом. ФНС.
Странно, не правда ли?
IKEA указала в своем отзыве на это: мол, ФНС не то лицо, которое могло бы отстаивать публичные права в части применения специальных экономических мер в отношении резидентов недружественных государств.

Но суд решил, что ФНС как один из органов власти может обратиться в суд в подобным иском в целях защиты публичных интересов. Ведь интересы были нарушены сомнительными операциями, которые характеризуются совокупностью признаков. В общем, пусть неоднократно и упоминается ст. 169 ГК, пусть отсылки на неё никак не соотносятся с рисками неуплаты налогов, но ФНС раскопала, ФНС обратилась в суд, ФНС публичные интересы может защищать. Ну, если больше некому, то пусть ФНС защищает.

#мспживи

Коллеги, обратите внимание на алгоритмы работы ЗСК (платформа "Знай Своего Клиента"), которая в некоторых крупных банках работает весьма странно: только что зарегистрированным организациям и ИП могут быть заблокированы полностью или частично операции по онлайн-банку до предоставления документов по запросу кредитной организации.

В зоне риска - строительные, логистические компании, общепит, туризм, опт, рекламные услуги.

Проще назвать те отрасли, в которых заняты субъекты МСП, которые не рискуют.

Если вы открываете новое юрлицо или только что зарегистрировались как ИП, то сразу после открытия счета в банке не снимайте деньги со счета по банковской карте, не выводите крупные суммы на счета физлиц и ИП. Сначала проконсультируйтесь со своим бухгалтером или юристом, проработайте схему движения финансовых потоков. Можно не консультироваться, но просто тогда знайте, что без оплаты хозрасходов, без зарплаты сотрудникам вывод денег в наличные является маркером, указывающим на подозрительного клиента, которому надо счет заблокировать.

Подробнее о работе ЗСК и прочих инструментах борьбы государства с обналичкой руками банков читайте в рубрике #банкионитакие

#мспживи

Самозанятые-подрядчики: четыре фактора подмены отношений

По результатам выездной проверки за период 2020-2021 годы ИФНС установила, что компания организовала противоправную схему уклонения от налогов путем умышленного вовлечения в деятельность лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых, которые фактически были в трудовых отношениях с обществом.

Что случилось?
Общество оказало услуги по техобслуживанию АЗС. Штатных сотрудников у компании не было, поэтому были привлечены самозанятые. За то и были сделаны доначисления по страховым взносам и НДФЛ.

А что суд?
1. Типовой договор как фактор подмены отношений.
Договоры носили типовой характер, заключались на срок от 5 до 29 дней, затем перезаключались на следующий период времени, место оказания услуг не менялось.

2. Формулировки похожи на трудовые отношения.
В договорах не согласованы определенный объем работы, период выполнения работ, конечный результат, отсутствует подробное описание характера и вида работ.

3. График работы подрядчиков совпадает с графиком работы клиента.
График работы исполнителей подчинялся графику работы АЗС, работы должны были выполняться на основании как плановых заявок, так и незамедлительно.

4. Плохие акты.
Акты к договорам были одинаковыми, в них отсутствовали сведения об объеме выполненных услуг и сведения об объектах, на которых выполнялись указанные работы.
Сами самозанятые в ходе допроса сообщили, что зарегистрировались как самозанятые по рекомендации директора проверяемой компании, которого воспринимали как начальника.
Итог: все три инстанции отказали обществу в удовлетворении требований признать решение ФНС незаконным.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А29-2726/2023

Договор может быть типовым, но акты должны отражать суть работ, выполненных подрядчиками. Формулировки в договоре с подрядчиком могут быть похожими на формулировки, используемые в трудовых договорах, но в совокупности с другими факторами такой косяк будет свидетельствовать о подмене отношений. График работы подрядчиков мог бы совпадать с графиком работы АЗС, если бы не всё остальное. Плохо сделанный акт, особенно, если услуги, оказываемые исполнителем, не типовые, свидетельствует о лени заказчика. А лень – это не только двигатель прогресса, но и причина доначислений.

#мспживи
#мспсудится

Некуда спешить: после уточнения в сторону уменьшения сальдо на ЕНС увеличится только через 3 месяца

Налоговики напоминают, что если уточненная декларация представлена с уменьшением суммы налога к уплате, то сальдо ЕНС изменится по завершении камеральной налоговой проверки. Таковы правила ст. 11.3 НК РФ.

Не удивляйтесь, если представили декларацию к уменьшению суммы ранее начисленного налога: уменьшение налога происходит после камеральной проверки, то есть вы увидите свою переплату на ЕНС только через 3 месяца после представления уточненной декларации.

До окончания камеральной проверки уточненной декларации к уменьшению сальдо ЕНС может быть отрицательным, что приведет к блокировке счетов и выставлению требований об уплате задолженности.

Пример: вы представили первичную декларацию 25 января 2024 г., срок камеральной проверки по ней истекает 25 апреля 2024 г. Если до истечения срока камеральной проверки первичной декларации представили уточненную декларацию 18 апреля 2024 г., то срок камеральной проверки истекает 18 июля 2024 г.

Важно: уточненная декларация к уменьшению может быть представлена, если со дня истечения срока уплаты налога до дня представления декларации прошло не более трех лет.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспплатитЕНП