Вы уже заметили, что государству удобнее, когда предприниматели выбирают самую налогоёмкую систему налогообложения для компании, самую налогоёмкую форму оплаты работы физлиц. И когда этого не присходит, то оно, государство, считает , что деловой цели нет.

Да, наши устремления расходятся, однако если вы хотите использовать плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых), то учтите основные риски:

1. Доход каждого самозанятого не более 2.4 млн. руб. в год.

2. Самознаятый не должен сочетать свою работу с деятельностью ИП на другом спецрежиме, иначе он утратит право применения ПСН, УСН. И на ОСН он тоже не может работать.

3. Самозанятый не должен находиться в вашем офисе постоянно.

4. Его фактическая работа не должна сводиться к постоянному выполнению каких-то задач, а оплату он должен получать по факту ее выполнения.

5. Ваш подрядчик не должен получать вознаграждение постоянно в одной и той же сумме, в одни и те же дни месяца. И желательно не 2 раза в месяц.

6. Не надо перетаскивать на плательщика НПД всех бывших сотрудников компании, к тому же есть мараторий на привлечение бывших сотрудников этом статусе, срок которого 2 года с момента увольнения.

7. Чем меньше самозанятый проводит времени в вашем офисе, тем меньше шансов быть сданным с потрохами своими же сотрудниками при проведении их допроса/опроса.

8. Самозанятый помимо получения денег на свой счет (если вы платите ему безналом) должен выдать вам кассовый чек из приложения Мой налог. Если он этого не сделает, то вы не сможете принять затраты, понесенные на оплату его услуг, в расходах, уменьшающих ваш налог. И про акт не забывайте.

9. Заключайте с самозанятым договор, максимально не похожий на трудовой. Подписывайте с ним акты об оказании услуг в те периоды, которые подходят к типу заключенного договора. Не городите огород, не вешайте на грудь объявление о том, что никакой деловой цели в привлечении самозанятого у вас нет.

10. Если переводите работу компании на самозанятых, то держите себя в руках и не избавляйтесь от всех сотрудников , заменяя их всех поголовно самозанятыми. Даже если по остальным признакам вы не подходите, то по одному только этому вы вынудите налоговую инспекцию доначислить вам страховые, НДФЛ, пеню и штрафы.

Действуйте с холодной головой. Помните, что даже если сейчас по вашему глубокому убеждению налоговой нет до вас никакого дела, то вы можете упустить тот момент, когда инспекция захочет изучить выписку по расчетному счету, сравнив данные предыдущих периодов по налоговой нагрузе на фонд оплаты труда с текущим. Разница может не понравиться проверяющим.

11. Налоговики справились с НДС. Кончилась эпоха ЕНВД и вот-вот приступят к полномасштабной кампании по обелению зарплат. Ваши благие для кармана устремления могут обернуться потерями. И только суд вам поможет. Может быть.

12. При планировании денежных потоков с использованием самозанятых помните о том, что деньги, поступающие на счета самозанятого, могут заинтересовать банк в рамках выполнения им функций по ПОД/ФТ (115-ФЗ). Если на счета физлица будут приходить большие суммы от одного плательщика, то кредитная организация может задать неудобные вопросы и (или) заблокировать ему операции по онлайн-банку, вынудив клиента искать другой банк.

И даже если эти 12 пунктов вы выполнили, то помните самое важное правило: любой ваш «подрядчик» спалит схему на допросе в ФНС. Поэтому, как бы вы ни обкладывались бумажками, ваш работник, замаскированный под самозанятого, сдаст вас с потрохами и даже не надо будет для этого ему пальчики дверью прищемлять.

Вы только что сэкономили на оплате консультанту по построению схемы ведения бизнеса 😉

#мспживи
#самозанятаясреда

Банки. 115-ФЗ. Острожно, блокировка

Опять, опять, и не опять , а снова и не снова, а в который раз «прилетел» вопрос от читателя что делать: пришёл запрос из его банка о предоставлении документов в рамках 115-ФЗ (по какому еще поводу банк может запросить документы?!?) и руководитель компании не совсем понимает, за что ему такое счастье прилетело, ведь он ничего такого ужасного не делал.

Действительно, чего такого ужасного может делать хозяин охранного предприятия, работающего по договорам с бизнес и торговыми центрами?!?

Там выигрывает тот, кто поставит наименьшую цену.

А ее можно дать только если:
1. В штате ни души.
2. Налоги не платятся.
3. Все деньги, необходимые на выплату зарплаты, выводятся через снятие со счета.
Изучив выписки по расчетному счету, договоры с поставщиками (а их почти нет) и покупателями, сопоставив штатное расписание с особенностями ведения дел по осуществляемому виду экономической деятельности, я собрала данные о том, за что банк блокирует операции по счету.

Читайте, записывайте, делитесь с друзьями и не делайте так, как здесь написано:

1. Вы единовременно сняли большую сумму денег (от 1 млн. руб.).
2. Вы регулярно снимаете крупные суммы денег с расчетного счета (больше 300 тыс. за день).
3. Используете бизнес-карты для снятия наличных (или еще через займы).
4. Поступления на счет и снятие наличных происходит в один день.
5. Цели снятия (и перевода на карты физлиц) не стыкуются с размером бизнеса (вы торгуете чем-то оптом, а снимаете до 90% от входящего потока).
6. Вы не можете объяснить, что за операция была проведена и куда потратили деньги.
7. Вы размещаете депозиты на короткие сроки, а после их закрытия сразу снимаете все наличные.
8. Платите большую зарплату на старте бизнеса без перечисления налогов и взносов.
9. «Гоняете» деньги между счетами в разных банках.
10. Выводите деньги через предоставление займа владельцам и/или руководителю своей компании в объеме больше 30% от входящего оборота.
11. Платите налогов меньше 1% от оборота по счету, а ваши объяснения не убедительны.
12. По счету не проходят операции , свидетельствующие об оплате расходов, поддерживающих жизнедеятельность компании (аренда, интернет, телефон, реклама, печенюшки-ватрушки и проч.).

В общем, ничего нового, уже лет 7-9 одно и тоже, но я не понимаю что с этим делать кроме как менять систему целиком, чтобы не нужно было наличить.

#мспживи
#банкионитакие

Про маркетплейсы из своего опыта

Ждали вчера вечером посылку с подарком для сына из Яндекс.Маркет. Заказ был сделан заранее, но я всё-таки подумала о том, что из 4 заказов, которые были сделаны на 4 декабря, что-то не приедет из-за внезапно обрушившегося на столицу снегопада. Ну, накаркала. Причем всё остальное привезли. А вот с конструктором, который мы больше всего ждали именно вчера вечером, произошла накладка. Площадка написала сообщение, что доставка задерживается и точную дату не назвали. Ну, ладно. Ждем. Сегодня утром, когда все дети в школе, а я уже допиваю утренний чай в офисе, раздается звонок:

- Здравствуйте, я -курьер. Спуститесь.
- Какой курьер? Куда спуститься? Что вы привезли? (я судорожно вспоминаю, что еще вчера не привезли)
- Ща, минуту.... конструктор детский.
- Поняла. И куда вы привезли?
- Домой (и далее адрес домашний озвучивает)
- Мы ждали эту коробку вчера. А вы даже не предупредили за час хотя бы, что едете. Я не могу вас встретить.
- Я тут не причем. Мне сказали отвезти - я отвез.

Вот по таким диалогам у граждан формируется отношение к бизнесу. К любому. Жаль. И даже не знаю, чего мне больше жаль - что подарок сыну мы так и не получили или того, что бизнес такой. Я понимаю, что бизнес - это не абстракция, а люди. И когда люди говорят, что они не при делах, но деньги за работу получают, мне грустно. Да, нет предела совершенству. Есть ошибки. У всех. Но жизнь - она и из таких мелочей тоже.

#мспживи

Про расставания

В обычной жизни многие из вас слышали от друзей про брачный договор или сами его заключали со своей второй половинкой. Важный документ. Ведь когда мы встречаемся, глаза закрыты легкой пеленой безбедного и счастливого будущего. И в момент обмена обручальными кольцами мало кто думает о том, как будет происходить развод.
Нечто похожее есть и у будущих владельцев ООО - корпоративный договор. Для тех, кто хотел бы повторить, переходите по ссылке. Такой договор заключают участники обществ, которые хотят знать, как будут делить убытки, в каком порядке будет реализован "развод" между участниками. Кстати, если вам нужен такой договор, то вам сюда.
А что с онлайн-сервисом по ведению учета? И с бухгалтером, который работает в штате или удаленно?
В момент заключения трудового договора или подписания оферты вы о чем думаете? Скорее всего, вы думаете так: "Ура, с завтрашнего дня у меня не будет болеть голова об учете и налогах. Я - самый счастливый человек на свете!". Ну... не так, конечно, но смысл понятен.

Принимаем дела у ИП, который в 2023 год вел свои дела в онлайн-сервисе "Моё дело". Попросила клиента предоставить выгрузку из программного продукта, где ведется учёт, справку о взаиморасчетах с бюджетом и КУДиР за 2023 год в читаемом формате.
Мдаа... Лучше бы ничего не присылали.

Итак, что надо знать владельцу ИП, ООО, АО, НКО и (или ) руководителю компании о процессе приема передачи дел в части бухгалтерского и(или) налогового учёта:
1) в каком ПО будет вестись учет,
2) есть ли у применяемого подрядчиком (сотрудником) ПО опция по выгрузке данных в формате, пригодном для загрузки данных в самые популярные программные продукты (я имею ввиду 1С),
3) где будут храниться данные учета,
4) кто будет иметь доступ к данным учета,
5) при расторжении договора что вы получите от бухгалтера, который передаёт дела.

#мспживи

Я собираюсь открыть ИП. Есть ли смысл пользоваться каким-нибудь сервисом типа Кнопка или Мое Дело? В каком банке открыть счёт и можно ли обойтись личным счётом для приема денег от клиентов?

Вопрос широкий, требует массы утончений, однако общие рекомендации все же можно дать.

Часть1.
Если вы планируете отдать ведение учёта доходов и расходов программному продукту, за которым нет живого специалиста, то есть загрузил документы, кто-то их где-то провёл и что-то в итоге дал в качестве суммы налога, то уместно, на мой взгляд, сначала разобраться в методологи учёта:

1) как считается налог при выбранной системе налогообложения,
2) когда налог платить,
3) как и когда отчитываться,
4) какие помимо налогов будут обязательные платежи, когда их платить и куда,
5) как изменятся ваши обязанности фискального характера при начале работы с наличными, с физлицами, с ВЭД, если появятся сотрудники, если начнете платить по договорам ГПХ, если возьмете кредит или лизинг на ИП, если возьмете или дадите кому-нибудь заём.

Если в процессе деятельности случается одно или несколько из указанных ниже событий:

а) добавляется ВЭД, онлайн-кассы,
б) вы принимаете на работу сотрудников,
в) добавляете один или несколько видов деятельности,
г) намерены платить вознаграждение физлицам по договорам ГПХ (гражданско-правового характера),

то есть смысл откататься от идеи роботизированного сервиса в пользу живого специалиста, который будет следить за операциями, управлять ими, рекомендовать распределение рисков, отслеживать новые возможности в планировании налогов.

Убережет ли вас роботизированный сервис или надомный бухгалтер (аутсорсер, жена-бухгалтер или теща, или бухгалтер в вашем офисе) от ошибок?
Нет.
Вы можете получить проблемы при выборе любого варианта сотрудничества.
Единственный вариант снизить риски возникновения проблем – это вникнуть в законом установленные процедуры самому, а затем, отдав их реализацию на сторону, контролировать по внешнему контуру, показав своему исполнителю, что вы владеете предметом, но готовы доверить решение задач специалисту, который в этом разбирается и который на этом зарабатывает.

При любом варианте работы с данными для налогового учёта рекомендую изучить процедуры контроля качества в оказании вам услуг. Да, контроль качества должны быть и у атусорсера, и у надомника, и у автоматизированного сервиса, и у банка, предоставляющего такие услуги.

Среди таких процедур могут быть:

1. Частота запроса справки о состоянии расчетов с бюджетом и процедура информирования о задолженности клиента.
2. Внутренние процедуры проверки расчетов по налогам.
3. Как устроен контроль за своевременностью сдачи отчетности и какие инструменты используются для передачи этих отчетов в ИФНС и фонды.
4. Способность дать пояснения к цифрам отчетности, в т.ч. промежуточной.
5. Сроки, оговоренные для предоставления документов с целью сдачи отчетности, сравнение их со сроками сдачи отчетности в ИФНС и фонды, частота их нарушения в процессе работы с бухгалтером, причины нарушения сроков.
6. Какие нормативы используются для проверки качества внутри компании, есть ли к ним доступ у клиентов, насколько они выполняются в тестовом периоде пользования услугами.
7. Быстрота и способ передачи ответов на вопросы клиента.
8. Будет ли закреплен конкретный человек, которому можно задать вопросы и как это делать.
9. Что будет, если в процессе деятельности одна из сторон найдет ошибку в начислениях налогов и понадобится подача уточненной декларации (расчета). Кто будет это делать, в какой срок, на основании чего, и кто за это заплатит и сколько.
10. В каком объеме исполнитель компенсирует уплату пеней и штрафов, которые будут уплачены вами по его вине, как устанавливается вина, в какой срок происходит компенсация и требует ли это судебного вмешательства.

#мспживи
#банкионитакие

Часть 2.
Про банки: личные счета, открываемые банками, предназначены для получения заработной платы и иных выплат социального характера от работодателей, платежей по договорам гражданско-правового характера, для получения пенсий, оплаты товаров, работ и услуг для личного пользования, перечислений денег родственникам, платежей за ЖКУ, по кредитам и займам и других личных нужд, не связанных с ведением предпринимательской деятельности.

Для целей ведения предпринимательской деятельности банки открывают специальные счета, начинающиеся на 40802.
Некоторые банки в договорах на ведение личных счетов прямо указывают на запрет использования их для извлечения предпринимательского дохода.
Поэтому счет открыть для предпринимательской деятельности надо и сделать это лучше в том банке, который наиболее ориентирован на обслуживание микро и малого бизнеса (если по масштабу деятельности, конечно, вы этим критериям соответствуете).

Если говорить о надежности банка, то Центральный банк предлагает нам список из 13 системно значимых банков, проблемы с ликвидностью которых могут привести к серьезным проблемам на финансовом рынке, в связи с чем эти кредитные учреждения при возникновении сложностей могут рассчитывать на поддержку со стороны государства.

Именно поэтому выстояли в период кризиса несколько лет назад ПСБ и Открытие.
Среди банков из ТОП-13 есть те, которые сложно назвать банками, ориентированными на потребности МСП в части оперативности работы.

Вот перечень того, на что надо обратить внимание при выборе банка:

1) стоимость РКО,
2) стоимость дополнительных услуг, в т.ч. стоимость снятия денег по карте, переводов физлицам внутри банка и в сторонний банк,
3) стоимость работы в ДБО (дистанционное банковское обслуживание, онлнай-банк),
4) стоимость отправки одного платежного поручения в рамках пакета услуг и за его пределами,
5) стоимость вывода денежных средств при закрытии счета по инициативе банка (ПОД/ФТ),
6) наличие чата для решения срочных и важных вопросов по обслуживанию,
7) наличие банкоматов и партнерской сети рядом с вами,
8)стоимость эквайринга, если планируете применять,
9) бонусы, кэш-беки и другие «плюшки» для бизнеса и вероятность возможности воспользоваться ими,
10) возможность размещения овернайтов, % на остаток по счету, кубышки для накопления сумм для последующей уплаты налогов и взносов,
11) удобство пользования онлайн-банком, наличие мобильного приложения и степень ограниченности его функционала по сравнению с полной версией сервиса,
12) стоимость дополнительных сервисов, предлагаемых банком: выдача и отправка необходимых для бизнеса справок, стоимость услуг по валютному контролю, оплата за возможность общаться с личным менеджером, стоимость инкассации и проч.

Какой бы вы банк ни выбрали, каким бы вы сервисом вы не пользовались для ведения учета доходов, ответственность за результаты вашей деятельности лежит на вас, вам бегать по налоговым и фондам улаживать вопросы о недоимке и переброске средств с одного налога на другой, вам подавать уточненки, вы будете решать вопрос с банком о причинах блокировки операций по счету и почему банк вдруг признал вас обнальщиком или заподозрил в финансировании терроризма.

#мспживи
#банкионитакие

Наш бессменный фотограф Валерия прислала фотографии с корпоратива, который состоялся 1 декабря.

Пролистывала фото и поймала себя на мысли, что во мне спит ведущий мероприятий. Лет через 10, когда бешеный принтер успокоится и все предприниматели станут финансово грамотными, уйду на пенсию и буду вести праздники. Принимаю заявки 😄

Ладно, шутки в сторону, продолжаем изучать налоговое законодательство, договорную и кадровую работу, меры поддержки бизнеса и судебную практику. На пенсию нам не скоро, а тост сказать - не много надо . Достаточно лишь любить тех людей, которым ты говоришь это.

А я люблю свою команду. Каждый, кто в ней состоит, был отобран по результатам тестов, ответов на вопросы, собеседования с hr-специалистом.

Для недавно к нам присоединившихся кратко расскажу о том, что мы тут делаем:

1. Автор канала - Наталья Горячая, предприниматель, работодатель, в недавнем прошлом общественный деятель и член разных экспертных советов. Подробнее обо мне можно почитать здесь.

2. Все публикации в канале отмечаются хэштегом #мспживи.
Разборы судебных актов по налогам помечаются #мспсудится.
Новости, которые нас всех бесят, помечаю #мспсдохнитварь.
По теме трудовых отношений ставлю метку #мспдаётработу.

3. Для общения между предпринимателями к каналу прилагается чат.

4. Я приложу все усилия для того, чтобы бОльшая часть публикаций была полезна бизнесу в части налоговой и финансовой безопасности. Хотя это даётся мне очень нелегко, ибо болею, как вы, за страну, за мир, за бизнес, за нас, за себя.

5. Все новости, которые вы видите здесь, имеют ссылку на первоисточник. Новости, которые не проверены, не выкладываю. Так что какая жизнь - такие новости.Желающие рассказать о себе, чем могут быть полезны другим в трудную минуту, могут размещать информацию о себе в комментариях к этой публикации.

Добро пожаловать в #мспживи 🙂