Центр taxCOACH обладает не только исключительным профессионализмом, но и чувством юмора и искренней солидарностью с малым и средним предпринимательством.
Ярослав Савин и его команда – авторы одной из лучших книг по налоговой оптимизации для среднего бизнеса - (можно читать онлайн).

20-21 сентября вы можете узнать больше о подходах к структурированию бизнеса на закрытом мероприятии в Москве - «ОСТАТЬСЯ В ЖИВЫХ-2024» Налоговая безопасность и владельческий контроль. Все, что нужно знать о налоговой безопасности, владельческом контроле, защите активов и наследовании для собственников и руководителей среднего бизнеса. Без воды, "волшебных таблеток" и страшилок.

👉 Зарегистрироваться сегодня

Реклама. 6672286859 / ООО "ЦЕНТР СТРУКТУРИРОВАНИЯ БИЗНЕСА"
Kra23qpSN

#мспживи

Вы отказали в приеме на работу?

С июля 2015 года работодатели обязаны сообщать причину отказа в приеме на работу.

После получения требования от соискателя, которого не приняли на работу, вам необходимо в течение 7 рабочих дней в письменной форме сообщить ему причину отказа.

Если соискатель не обращался с просьбой объяснить причину отказа, то давать комментарии вы не обязаны. Отказать можно только за несоответствие деловых качеств кандидата вашей вакансии. За голубые глаза или двоих детей отказать в приеме на работу нельзя.

Если вы проигнорировали просьбу соискателя, то вам грозит штраф в размере до 50 000 рублей.

💡Для любителей почитать первоисточник: ст. 3 и 64 ТК РФ и п. 1 ст. 5.27 КоАП

#мспживи
#мспдаётработу

Ограничение на снятие наличной иностранной валюты продлено на полгода

Юридические лица — резиденты в течение ближайшего полугода могут получить со счетов наличные доллары США, евро, фунты стерлингов и японские иены только на цели командировочных расходов, исходя из установленных в соответствии с законодательством нормативов оплаты. На другие валюты ограничений нет при условии соответствия операций требованиям законодательства РФ.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#банкионитакие

А может ли индивидуальный предприниматель не применять "упрощенку" и/или другие спецрежимы?

В обычной предпринимательской жизни мы уже привыкли к тому, что поставщик ИП выставляет документы без НДС.
Он может это делать в связи с применением, например, УСН или патентной системы налогообложения.
Или даже комбинировать эти спецрежимы.

И в ситуациях, когда ИП вдруг приносит помимо акта/товарной накладной еще и счет-фактуру, многие руководители компаний впадают в ступор: это как так? ИП и выставляет счет-фактуру с НДС? Разве такое может быть?

Да. Может. Применять УСН или ПСН — это право, а не обязанность налогоплательщика.

#мспживи

Жираф большой - ему видней Но не всегда

ИФНС посчитала сделки налогоплательщика притворными. Цель - прикрыть заведомо
противоправные возмездные сделки, ибо конечной целью участников операций являлось создание формального основания для получения
экономии в виде
применения налоговых вычетов и расходов, неуплаты страховых взносов.

Что привлекло внимание налоговых инспекторов в схеме ведения дел поверяемой компании?
Два юрлица оказывали компании услуги на территории налогоплательщика. Поверяющим показалось, что смысла в увольнении сотрудников и заключении договора с двумя ООО не было.
Компания занимается
производством электрической распределительной и регулирующей аппаратуры.
В проверяемом периоде она с двумя спорными поставщиками заключила договоры, по которым контрагенты оказывали услуги, в том числе по:
⁃ сборке изделий, узлов,
комплектации сборочных цехов;
⁃ погрузке, разгрузке и перемещению
грузов по территории общества;
⁃ проектированию оснастки, сортировке
и покраске деталей, обработке заявок;
- разработке и подготовке технической документации;
⁃ ремонту,
эксплуатации, чистке и растопке котлов, ремонту печи и приспособлений,
заточке режущего инструмента;
⁃ комплектации ТМЦ и по разработке, отладке программ
микроконтроллера;
⁃ химического анализа гальванических ванн;
⁃ по очистке и осаждению
сточных вод.
Все это не понравилось ИФНС, ведь общество перечисляло работникам заработную плату не напрямую, а через посредников, у которых отсутствовали необходимые условия для достижения результатов
экономической деятельности, руководители номинальные; между компаниями обнаружены взаимосвязи , а объективных предпосылок для заключения договоров не было.

Также инспекция сослалась на то, что поставщики для выполнения указанных в договорах и актах услуг предоставляли обществу
только услуги рабочей силы (работников) без средств производства
(производственных помещений, инструментов, механизмов, транспортных
средств, сырья, материалов, энергии и т.д.).

Действительно: зачем привлекать подрядчиков, если абсолютно всё можно делать самому?!

Судьи трёх инстанции с «жирафом» не согласились:
1. Фактическая оплата услуг производилась.
2. Оказывать услуги на территории заказчика не запрещено законом.
3. Вступать в трудовые отношения противоречило тем экономическим и деловым целям, которыми общество руководствовалось при заключении договоров с двумя спорными партнёрами.
4. Свидетели показали, что трудовые договоры подписывали с двумя спорными компаниями , а не с проверяемым обществом.
5. Доказательств выплаты зарплаты самим обществом суду не представлено.
6. Средства производства заказчика можно использовать при оказании ему же услуг. Это не запрещено.
7. Экономический эффект от такой схемы для общества имеется.

💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А72-4811/2022

Запомните эти 7 пунктов. Они пригодятся для построения любой схемы взаимодействия с поставщиком, какие бы услуги он вам не оказывал.

#мспживи
#мспсудится

Особенности применения комиссионных схем

Если вы отдали товар на реализацию, получили деньги за проданный товар, а отчет вам агент не предоставил, то вы рискуете.
В такой ситуации считается, что вы товар не продали. Доказать в суде факт продажи товара будет очень сложно.
И дело даже не в том, что налоговая инспекция на это криво посмотрит. Она вообще может не увидеть. Ей это может и не нужно вовсе.
Зато вам может быть однажды нужно. Дело в том, что в некоторых случаях недобросовестные контрагенты могут воспользоваться вашей невнимательностью к документам. Примеров тому много в сети.

Рекомендация: относитесь к договорной работе внимательно. Даже если вы - индивидуальный предприниматель и кто-то из знакомых, кому вы доверяете, сказал как-то однажды, что вы бухгалтерский учет не обязаны вести, все равно подписывайте все первичные документы. И на "вход", и на "выход": отчет агента, акт об оказании услуг, товарная накладная, счет-фактура - все это должно быть у вас с подписью (и печатью если применимо) вашего контрагента. Не путайте отсутствие обязанности вести бухгалтерский учет с необходимостью собирать и хранить первичку.

#мспживи

Чем плохо вместо зарплаты участнику выплачивать вознаграждение за услуги?

Сама по себе замена имеет право быть. Никто вам не запретит, будучи участником компании, одновременно с этим оказывать ей же услуги по управлению, например, или вести юридические дела, вести учет или заниматься рекламой, маркетингом. Ну вот нельзя запретить это. Прямого запрета ни в НК РФ, ни в ГК РФ на договорные отношения между компанией и ее участником в статусе ИП нет.
Тогда в чем дело?
Налоговые риски.

Какие?

1. Участник, зарегистрированный в статусе ИП, должен реально уметь оказать такие услуги и платить налоги со своих доходов.

2. В договоре аренды/акте об оказании услуг должны быть расшифровано то, что он сделал полезное для компании и за что хочет получить вознаграждение.

3. Избавьте договор с ИП от признаков трудового договора. Никаких окладов, отпусков, больничных, жесткой привязки к офису и графику работы.

4. Лучше, чтобы участник не занимал должность руководителя компании до того момента, как стал ИП.

5. Не завышайте цены. Не будьте жадными: платите ему за услуги в пределах рыночной стоимости.

6. Проверьте, чтобы у ИП были соответствующие коды ОКВЭД. Чтобы не получилось так, что у него в ЕГРИП в видах деятельности торговля автозапчастями, а он по договору с вами управляет вашим бизнесом или юридические услуги оказывает.

7. Если компания применяет УСН с объектом налогообложения 15%, то помните, что в состав расходов, уменьшающих налоговую базу, управление компанией в лице ИП учесть нельзя.

8. Ответьте себе на вопрос: почему ваш участник не может для вашей компании делать всё то, за что вы хотите платить ему как ИП, но в рамках трудовых отношений или обязанностей участника.

#мспживи

Денег надо. Срочно. Прям сейчас.
Что делать?

Если убрать из общего списка возможных вариантов несуществующие в реальности операции (т.е. операции, осуществляемые только на бумаге, что запрещено статьей 54.1 НК РФ), то остаются такие варианты:

1. Компенсация участнику компании за использование имущества.
2. Выплата максимальных суточных за командировки.
3. Договор с одним из участников компании (или третьим лицом) на руководство фирмой как управляющим.
4. Выдать процентный заём участнику компании до востребования.
5. Распределить дивиденды, однако вместо них выдать заём и откладывать зачет долгов на неопределенный срок.
6. Выдать денежные средства под отчет на много-много лет.
7. Менять руководителя компании раз в 3 месяца и выплачивать ему компенсацию.
8. Оплачивать нужды участника компании за счет компании.
9. Имущество, которое используется в обычной хозяйственной деятельности компании, вынести за пределы внутреннего контура, оформить на индивидуального предпринимателя и выплачивать владельцу компании лицензионное вознаграждение.

#мспживи

Инфраструктурный платеж - единственный на данный момент способ поддержать работоспособность "Почты России", несмотря на то, что мера будет вынужденной и непопулярной

"Мы видим реакцию маркетплейсов, но пока… очевидно, что они против. Но понятная развилка: дальше правительство, Госдума решение примет. У нас другого способа сейчас, в текущие времена, поддержать "Почту России" нет. Поэтому мы предлагаем… понимаем всю вынужденность, условно, непопулярность этой истории", - сказал Шадаев.

По словам министра, сохранение работоспособности почты остается "важнейшим приоритетом".

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Лошадь сдохла? В реанимацию. За счет бизнеса, конечно. Ну и - да - налоги в России одни из самых низких.

#мспживи

По следам консультаций

Рассказываю о самом простом способе определить, что вам выгоднее: применять УСН "доходы" (6%) или "доходы минус расходы" (15%)

Если доля планируемых расходов более 60% в планируемом объеме выручки, то выгоднее применять УСН с объектом "доходы минус расходы".

Если доля планируемых расходов значительно меньше 60% в объеме выручки, то выгоднее применять УСН с объектом "доходы".

Есть и другие признаки, по которым можно быстро определиться в выборе. Например: готовность, в том числе финансовая, к сложностям в учете. Ведь не зря бывалые предприниматели говорят, что упрощенка на 15% совсем не упрощенная, а очень даже усложнённая система учёта расходов, принимаемых к уменьшению налоговой базы. Кстати, вы помните, почему? Мы это уже обсуждали и даже закрепляли в опросе-викторине в один из минувших воскресных дней.

Давайте сразу пример разберем:
В вашей финансовой модели ежемесячная выручка составляет 10 500 000 рублей. Расходы, подтвержденные документами и оплаченные, составят 6 600 000 рублей ежемесячно.
УСН 6%: 10 500 000 х 6% = 630 000 рублей
УСН 15%: (10 500 000 - 6 600 000) х 15% = 585 000.
Но в первом случае ваш бухгалтер говорит, что при выборе УСН 6% ваша компания будет платить за ведение учета 35 000 рублей ежемесячно, а во втором – 90 000 рублей в месяц. Тогда налог будет меньше, но общая сумма расходов за месяц возрастет. Что выгоднее? Это зависит от того, какими еще вводными вы обладаете: есть ли у вас отсрочка платежей поставщику, какая система оплаты за вашу продукцию/товары, услуги и т.п.

#мспживи

Ключевую ставку в сентябре увеличат

Так считает Анатолий Аксаков – руководитель комитета Госдумы по бюджету и налогам. «Всегда есть какие-то отметки, на которые ориентируются люди, общество. Был когда-то доллар 80 рублей, сейчас уже, к сожалению, привыкли к 100», — отметил парламентарий. Увеличение ключевой ставки позволит снизить давление на валютный курс.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи - и это уже и не девиз, и не манифест. Это уже мольба.

Хоть сегодня и пятница, но не 1 апреля, а поэтому всё серьезно:

Законодательством РФ не предусмотрены механизмы самоограничения участия физлиц в азартных играх, а также ограничения участия в азартных играх ограниченно дееспособных лиц. Поэтому напрашивается регулирование этого вопроса. Правительство разработало соответствующий законопроект, которым устанавливаются:

- механизм отказа физических лиц от участия в азартных играх;
- механизм ограничения прав на участие в азартных играх физических лиц, признанных в соответствии с законодательством РФ ограниченно дееспособными;
- наделение Правительства полномочием на определение порядка компенсации реального ущерба, причиненного организатору азартных игр, которым переданы в собственность или аренду земельные участки и (или) расположенные на них объекты в игорной зоне, в случае ликвидации игорной зоны или изменения границ игорной зоны на основании федерального закона до истечения 10 лет со дня ее создания.

Интересны некоторые положения законопроекта. Приведу их почти дословно:

1. Физическое лицо вправе отказаться от участия в азартных играх соответствующего вида путем направления организатору азартных игр соответствующего вида заявления о включении информации о нем в перечень физических лиц, отказавшихся от участия в азартных играх.

2. Организатор азартных игр в течение 1 часа с момента получения заявления (письменного или в электронном виде) обеспечивает передачу такого заявления или его электронной копии единому регулятору азартных игр.

3. Единый регулятор азартных игр ведет перечень физических лиц, отказавшихся от участия в азартных играх.

4. Перечень физических лиц, отказавшихся от участия в азартных играх, и их персональные не подлежат размещению в Интернете и иному разглашению.

5. При входе в игорное заведение, его филиал, пункт приема ставок букмекерской конторы организатор размещает и по первому требованию посетителя предоставляет информацию о порядке направления заявлений о включении информации о физическом лице в перечень физических лиц, отказавшихся от участия в азартных играх.

Закон вступит в силу 1 сентября 2024 года.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Займы до востребования: можно или нет?

Компания вправе выдавать займы на условиях до востребования.
По такому договору заемщик должен вернуть деньги в течение 30 дней после того, как компания предъявит требование о возврате.

Если фирма ничего не требует, то долг может бесконечно висеть на балансе компании. Если получатель займа был когда-то участником ООО или руководителем (сотрудником), но заемные средства после выхода из общества/увольнения так и не отдал, то это выглядит странно. Если у вас есть объяснение такому странному шагу, то можно не переживать. Если нет – начинайте волноваться. Почему? Потому что как и в случаях с длинными подотчетными выдачами, невозвращенные заемные средства могут быть переквалифицированы в доходы их получателей со всеми вытекающими налоговыми последствиями.

💡Для любителей почитать первоисточник: п. 1 ст. 810 ГК РФ

#мспживи

Хочу обратить внимание руководителей компаний и их бухгалтеров на то, как медиа-группа Актион-Пресс использует несуществующие номера писем ФНС для устрашения своих читателей.

Пример: сославшись на письмо (№, дата), журналы издательства во всех своих интернет-журналах распространяет страшилки, в которых рассказывает о том, что вот-вот ФНС начнет доначислять налоги с фонда оплаты труда своим, одним только ей известным расчетным методом. И понеслась: клиенты взбодрились, бухгалтеры побежали капать на уши руководителям, телефон разрывается от уточнений.

При этом по указанному в статьях издательства номеру и дате письма такой документ не находит ни один поисковик. Поэтому всегда при прочтении новости смотрите на первоисточник. И не только на его № и дату, но ищите в свободном доступе текст самого письма.

Мы уже не раз касались темы чтения новостей. Например, здесь.

Давайте повторим основные правила безопасного для нервов чтения того, что нам предлагается:

Как читать новости?

О количестве потребляемого контента я не буду говорить, ибо это очень индивидуально, а вот про его качество я знаю очень хорошо.

1. Заголовок. Иногда он содержит суть новости, а порой лишь привлекает внимание. Например: «Правительство освободит бизнес от уплаты налогов». Если посмотреть на то, что внутри, то можно оказаться, что не весь бизнес, а только маленькую его часть, не от всех налогов и это не освобождение, а отсрочка и короткая.

2. Правда. Она странная и у каждого, как известно, своя. Как-то в интернете бродил ролик отважного мужчины , который весьма оригинально трактовал одну статью Налогового кодекса. Тогда мне пришлось приложить немало усилий для того, чтобы успокоить читателей. По видео-контенту сложнее определить реальность новости. Поэтому проверяйте в печатных источниках.
Если в видео-ролике вас запугивают или наоборот убеждают в том, что новость просто бомбическая, то лучше отстранитесь, зафиксируйте ключевые слова и поищите в письменном виде первоисточник.

Новости лучше принимать в пресном виде.

3. Первоисточник. Очень важно научиться отличать фейк (домыслы, предположения, сплетни) от настоящих нововведений. Поэтому ищите первоисточник. Обычно ТАСС или Российская Газета не указывает его. Но таким изданиям можно верить. Ибо они выкладывают не предположения, а то, что произошло. Если новость вы читаете в другом СМИ или блоге, то найдите номер и дату документа по ключевым словам или цитатам и далее уже в базе данных нормативных документов изучите новость.

4. Сопутствующие печали. Сразу приведу пример: вместе с отменой НДС для торговли слитками Госдума за один день проголосовала за отмену спецрежимов для ювелирной отрасли. Такой приём частенько в последнее время используется для решения государственных задач. Вам даётся хорошая новость, но плохую не озвучивают, что станет для многих сюрпризом.
Или ещё пример: ЕНС (единый налоговый счёт) - хорошая штука. Но кто бы в новостях акцентировал внимание на том, что через полгода он будет обязательным для всех и из-за него срок уплаты налогов и сдачи отчётности будет сдвинут влево.

5. Даты. Если сделано какое-то послабление или реализуется совершенно новая инициатива, то она можно стать доступной не прямо сейчас, когда документ принят и подписан, а через год, через 180 дней или задним числом. Поэтому по любому событию смотрите дату вступления в силу.

Если какой-нибудь депутат с экрана телевизора предложил что-то, то это не означает, что с завтрашнего дня эта идея будет реализована. Вот если мысль озвучил какой-нибудь министр или вице-премьер, или сам премьер, то это точно можно отслеживать и скоро появится в виде официального документа.👇

👆Если вы услышали, что в ГосДуму внесён какой-нибудь законопроект , вводящий послабления для бизнеса, то найдите его первоисточник, посмотрите на инициаторов. Если Правительство или Президент, то считайте, что принято или будет быстро принято. Если инициатором является группа депутатов, фамилии которых вы даже не слышали, то обычно в комплекте внесённых документов есть отрицательный отзыв Правительства , а это означает, что можно расслабиться, ибо инициатива не дойдёт даже до первого чтения.

Напомню, что на этой странице любая новость сопровождается ссылкой на первоисточник: либо дата и номер документа, либо ссылка на интернет -ресурс Банка России, Правительства или базы правовых документов, картотеку арбитражных дел. В этом телеграм-канале это сопровождается текстом «Для любителей почитать первоисточник» и значком 💡.

Если вы не знаете, как относиться к той или иной новости, пишите в чат или мне лично (ссылка на личный аккаунт в телеграм есть в описании этого телеграм-канала). Ничего не бойтесь. Бойтесь только непроверенных новостей.

#мспживи