Пиар-службе Минэка лавры Аяза покоя не дают.

2.5 месяца - и вы обученный предприниматель. Гениально. И почему мне в голову такое не приходило?

Коллеги, приходите ко мне на обучение . Я вас за 2 лекции обучу делать бизнес так, что...
Ох, всё. Пойду лучше на массаж. Больше пользы будет.

#мспживи

Профилактика – наше всё

С сентября в Подмосковье будут строже наказывать за отсутствие контрольно-кассовых аппаратов. Рейды по выявлению нарушителей будут массовыми. И, если раньше предприниматель за неприменение контрольно-кассовой техники мог получить лишь предупреждение, то теперь налоговые органы начнут штрафовать.

Наличие кассового аппарата не говорит о том, что все операции по нему проводятся. Зачастую предприниматели предлагают покупателю оплатить товар банковским переводом по номеру телефона. А это серьезное нарушение, чреватое последствиями для обеих сторон сделки. После проведенных ФНС мероприятий количество арендаторов, имеющих зарегистрированную контрольно-кассовую технику, достигло 100%.

За неприменение ККТ в соответствии со статьей 14.5 КоАП предусмотрена административная ответственность.

Штрафы за неприменение ККТ напрямую зависят от суммы расчета, осуществленного без применения ККТ:
• для должностных лиц — от ¼ до ½ суммы расчета, но не менее 10 тысяч рублей;
• для юрлиц — от ¾ до 1 размера суммы расчета, но не менее 30 тысяч рублей

За повторное совершение административного правонарушения:
• для должностных лиц — дисквалификация от 1 года до 2 лет;
• для юрлиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Применение ККТ с нарушением порядка и требований, установленных законом:
• предупреждение;
• для должностных лиц — от 1,5 до 3 тысяч рублей;
• для юрлиц — от 5 до 10 тысяч рублей.

Наложение административного штрафа не влечет за собой дальнейшее прекращение обязательств по применению ККТ, следовательно, каждое выявленное неприменение должно сопровождаться исправлением допущенной ошибки и формированием кассового чека коррекции на зарегистрированной ККТ.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Напомню, что ФНС проводит рейды по выявлению адресов, где установлены POS-терминалы для расчетов, но в информационных системах инспекций отсутствуют сведения о зарегистрированной ККТ по ним. Так не должно быть. Если есть POS-терминал, то должна быть и ККМ. И поэтому фискальная служба проводит выездные обследования по таким адресам. Если по истечении срока, предложенного для исправления допущенного нарушения, налогоплательщики не зарегистрируют ККТ, не сформируют чеки коррекции, то выездные обследования будут проведены повторно. При выявлении нарушений будут проведены контрольные закупки.

#мспживи

Хотите, разберём личные фонды? Мне кажется, что там есть кое-что интересное.

Надо?

#мспживи

По следам консультаций

Договор подряда и обособленное подразделение

Налоговые инспекторы считают, что если сотрудники подрядчика работают на объекте заказчика больше месяца, то у подрядчика возникает обособленное подразделение, которое подлежит обязательной постановке на учет со всеми вытекающими отсюда последствиями. Мы уже сталкивались с требованием налогового органа поставить на учет обособленное подразделение по месту осуществления подрядных работ.

Если вы не сможете отстоять свою позицию, то налоговики оштрафуют по статье 116 НК РФ в сумме 10% от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 000 рублей.

Что делать?
Укажите в договоре, что заказчик обязан контролировать выполнение работ, обеспечивает (если необходимо по условиям выполнения подряда) инструментом и прочими материалами, оборудует помещение для проживания, создает условия для работы и перерывов. Если мы говорим «укажите в договоре», то «паровозом» это означает, что и фактически так должно быть.
Своих сотрудников подрядчик должен отправлять в командировку на объект.

Важно, чтобы в договоре подряда не было указания на то, что он (подрядчик) сам должен создать условия для деятельности. Тогда не будет обособленных рабочих мест и обязанности ставить на учет обособленное подразделение.

И помните: общие рекомендации хороши, но решение принимайте из совокупности фактов, имеющихся в ваших с заказчиком отношениях.

#мспживи

Пора проверить штатное расписание

Коллеги, напоминаю, что прожиточный минимум для трудоспособного населения в Москве 24 801 рубль, в Московской области – 19 000 рублей.

💡Для любителей почитать первоисточники: соглашение о МРОТ в Московской области между Правительством МО, профсоюзами и объединениями работодателей области от 29.12.2022 за № 152, Постановление столичного Правительства от 20.12.2022 за № 2909-ПП.

При установлении окладов учтите важную деталь: банки считают фирму однодневкой, если сотрудники получают минимум. Лучше не просто отличаться по выплатам от установленных региональных МРОТ, а стремиться к отраслевым их значениям. Иначе придется ежеквартально отвечать на автотребования, приходящие из ИФНС: «а почему у вас зарплата ниже федерального МРОТ? а почему у вас зарплата меньше регионального МРОТ? а почему у вас зарплата ниже среднеотраслевой по региону?». Однако, если у вас есть объяснение отличия окладов (совокупных ежемесячных выплат каждому сотруднику) от среднеотраслевых значений, ваши сотрудники могут подтвердить, что получают именно то вознаграждение, что указано в штатном расписании (трудовом договоре), то можно даже не смотреть на сайт Росстата.

#мспживи
#мспдаётработу

В копилку руководителю

В трудовых договорах со всеми сотрудниками компании должны быть указаны сведения об условиях труда на их рабочем месте.
Это правило введено в Трудовой кодекс еще 1 января 2014 года.
Проверьте свои трудовые договоры на предмет наличия сведений об условиях труда.
И если этих сведений там нет - незамедлительно внесите изменения дополнительным соглашением.

💡Для любителей почитать первоисточник: ч. 2 ст. 57 ТК РФ

#мспживи
#мспдаётработу

Компании, являющиеся участниками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом, не имеют права применять УСН 6%

Такие компании могут применять только ОСН или УСН 15%.

Как только упрощенец (на 6%) заключит такой договор, он обязан перейти на общий режим налогообложения с начала того квартала, в котором такой договор был заключен.
Рекомендация: если вы применяете УСН 6% и планируете заключить договор простого товарищества или договор доверительного управления имуществом, позаботьтесь о переходе на УСН 15% с нового года или вам придется перейти на ОСН.

💡Для любителей почитать первоисточник: п. 3 ст. 346.14 НК РФ.

#мспживи

По следам консультаций

Про договор аренды офиса

Перед тем, как заключить договор аренды офиса, склада или иного помещения для бизнеса, проверьте важные моменты:

1. Действительно ли арендодатель имеет право подписать договор аренды? На каком основании (какой документ свидетельствует об этом) он владеет имуществом, предлагаемым вам в аренду? Уточните сведения о наличии зарегистрированных прав на интересующее вас помещение.

2. Проследите, чтобы в договоре были указаны все существенные характеристики помещения (адрес, строение, дом, корпус, этаж, блок, кабинет, секция, помещение и т.п.).

3. В договоре должна быть обязательно указана цена аренды (за метр, за месяц, за год и т.п.). Менять стоимость аренды можно не чаще 1 раза в год. Размер арендной платы по договору, заключенному на срок менее одного года, не подлежит изменению.

4. Арендодатель обязан производить капитальный ремонт, а арендатор – текущий. И никак иначе (то есть не наоборот). Условия о порядке проведения всех видов ремонта обязательно должны быть вынесены в отдельные положения договора.

5. Акт приема-передачи помещения - обязательный документ, который должен быть приложен к договору. Без него арендатор не въедет в помещение, без него помещение не будет принято в конце срока действия договора.

6. При заключении договора аренды на срок более года его необходимо зарегистрировать в установленном законом порядке. Если договор, заключенный на срок меньше 1 года, заключается на новый срок, то его регистрация не требуется.

7. Смотрите внимательно на условия возврата/зачёта депозита, который обычно платится за 1, 2 или более месяцев арендной платы. Здесь есть налоговые ловушки.

#мспживи

Микропредприятия ведут кадровый учет в упрощенном порядке

С оговорками.
С 1 января 2017 года микропредприятия имеют право не утверждать полностью или частично локальные нормативные акты, а именно:
-правила внутреннего трудового распорядка;
-положение об оплате труда;
-положение о премировании;
-график сменности.

Однако в этом случае работодатель обязан включить эти условия в типовой трудовой договор, утвержденный Правительством РФ.
С формой типового договора можно ознакомиться здесь.

Если работодатель перестанет соответствовать статусу микропредприятия, то у нее есть 4 месяца для того, чтобы оформить все нормативные акты.

Ст. 4 закона № 209-ФЗ относит организации к микропредприятием, если:
- среднесписочная численность наёмных сотрудников — не более 15 человек,
- размер годового дохода от продажи товаров и предоставления услуг не превышает 120 млн рублей (без учёта НДС),
- общая доля общественных и благотворительных организаций в уставном капитале составляет не более 25%, а иностранных компаний (при условии, что они не относятся к микробизнесу) — не более 49%.

Даже микропредприятию не отвертеться от составления вот таких документов:

- личная карточка работника по форме T-2;
- штатное расписание;
- график отпусков;
- положение о хранении и использовании ПД;
- журнал регистрации приказов;
- журнал учёта движения трудовых книжек (кроме электронных).

💡Для любителей почитать первоисточник: глава 48.1 ТК РФ.

#мспживи
#мспдаётработу

Что мы должны делать два раза в месяц? Зарплату платить

Многие знают, что работодатели обязаны выплачивать заработную плату не позднее 15 числа следующего месяца и платить надо не реже чем 1 раз в 2 недели.

Но что это означает на практике? И на что необходимо обратить внимание?

1. В законодательстве о труде нет понятия "аванс". Поэтому в трудовом договоре, в дополнительном соглашении к нему и/или приказе замените это слово на фразы "за первую половину месяца", за "вторую половину месяца".

2. Не утверждайте дату выдачи за первую половину месяца 30 число. Ибо не всегда эта дата является последним днем месяца. И тогда ка выполнить условие «не позднее 15 числа следующего месяца»?

3. Уберите из договоров такие формулировки как "не позднее" и "вилки" типа "с 16 по 19 число". Вместо этого поставьте четкие даты. Например, 5 числа и 20 числа каждого месяца.

4. Чтобы на ровном месте не создать себе кассовый разрыв из-за установления точной даты выдачи заработной платы, установите для каждого подразделения свой срок выплаты. Не устанавливайте одну дату выплаты заработной платы всем сотрудникам компании, если их много. «Много» и «мало» - понятия относительные, поэтому сами решайте, когда пора переводить подразделения на разные даты выплат.

5. Внесите в договор оговорку, что если дата выплаты заработной платы приходится на выходной / праздничный день, то выплата осуществляется накануне такого дня. В ближайший следующий рабочий после выходного/праздничного день вы выплачивать зарплату не имеете права.

6. Обязательно укажите какого числа какую часть зарплаты вы выплачиваете.

И про расчетные листки не забывайте.

#мспживи
#мспдаётработу

В России реализуется несколько национальных проектов, среди которых есть тот, что направлен на МСП - «Малое и среднее предпринимательство и поддержка предпринимательской инициативы».
Целью мероприятий, проводимых в рамках этого нацпроекта, является увеличение числа занятых в этом секторе.
Для этого создают обширную инфраструктуру, запущены доступные кредитные программы и комфортные налоговые режимы.

Минэкономразвития считает, что до 2030 года важно перейти от количественного роста к качественному: создать условия для перехода микропредприятий в малые, а малых – в средние.
Одним из важных направлений Правительства в области развития МСП является, по мнению чиновников, создание новой категории предпринимателей МСП+. С 2024 года запустят пилотный проект, который позволит предпринимателям переходить из средних предприятий в крупные, не теряя привычных мер поддержки. Работу по реализации этой категории предпринимателей ведут в тесном взаимодействии с бизнес-сообществом, регионами, банками и профильными ведомствами.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Максим Решетников назвал низкий уровень безработицы опасным для экономики

Слишком низкий уровень безработицы, который мы наблюдаем сегодня, тормозит развитие экономики. По словам министра, безработица в 3% — это аномально, и самый большой дефицит сейчас наблюдается именно в человеческом ресурсе. Сегодня приходится выстраивать грамотную миграционную политику в условиях жесткой конкуренции с Китаем и странами Юго-Восточной Азии. Вызовы последних полутора лет говорят о том, что есть большой отток населения. Поэтому мы должны более активно работать с привлечением мигрантов в экономику.
Справочно: уровень безработицы в России в июле сократился с 3,1% до 3%. С начала года он снизился на 0,6% и продолжает падать.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Люди уезжают из страны, поэтому надо привлекать мигрантов в экономику?
Нет, простите, Максим Геннадьевич, я понимаю, что вы другого сказать не можете.
Либо молчать, либо говорить то, что уже сказано.
Но когда это мигранты заменяли айти-специалистов, бухгалтеров, операторов станков с ЧПУ?
Как мне среди мигрантов найти токаря 6-го разряда?
Или повара в ресторан?
Или речь идет о мигрантах из Европы или США?
Они точно к нам поедут?
А слабый рубль точно нужен мигрантам?
Что они делать-то будут с ним? Может, в банк класть на депозит на пару лет?
Много ли желающих ехать на заработки в страну, которая находится под санкциями?
А каковы шансы у мигранта улететь из страны в случае необходимости, когда каждый день в аэропортах план «Ковер» вводят?
Или для граждан из соседних стран будут введены особые тарифы на перелёт, чтобы им было дешевле въехать, чем выехать?
А для своих граждан что предлагается, чтобы те не хотели уехать?
Не, опросы ВЦИОМ дают отличные результаты, а если выйти на улицу, пройти пешком от офиса в Москва-Сити до Бирюлево или Капотни, Беляево или Коптево и послушать разговоры прохожих, прислушаться к диалогам в кафе и магазинах, в парках и барбершопах, то там что?
Там тоже будет всё хорошо?
Слишком много вопросов, но ответа на вопрос, где брать сотрудников как не было, так и нет.
Разве что на курс начинающих предпринимателей сходить в ближайший офис «Мой бизнес» или в Корпорацию МСП, они расскажут.

#мспживи

Боитесь менять гендиректора на управляющего ИП?
И правильно делаете, что боитесь.
А почему?

Потому что многие предприниматели, решив, что это самый короткий путь к легальным наличным, внесли изменения в устав, заключили абы какой договор управления с управляющим, которого нашли среди своих родственников/друзей/знакомых/сотрудников, шлепают акты об оказании услуг по форме, предложенной программой бухгалтерского учета.
А потом на базе таких опыта предпринимателей выплывает на просторы Интернета судебная практика.
А потом другие предприниматели в ответ на предложение эксперта оптимизировать затраты за счет вывода управления в договор с ИП говорят: нет! нельзя так делать, это опасно, налоговая быстро признает договор фиктивным, да и управление от ИП это вообще как красная тряпка для быка...то есть для налоговой.
Таки что делать?
Не пользоваться инструментом, который дан самим законом (ст. 42 закона об ООО 14-ФЗ)?
Давайте разберемся.
Есть судебная практика. Есть решения налоговых органов. Есть комментарии самих предпринимателей.
На их основе можно сделать несколько важных выводов о том, как и когда можно использовать схему с заменой гендиректора на управляющего ИП:

1. Решение о передаче полномочий руководителя управляющему ИП должно быть обосновано экономически и иметь четкую деловую цель. Уместно такое решение оформить в виде решения/протокола участника/участников компании, в котором расписываются причины, польза, выгода от такого шага.
2. В договоре подробно описываются все функции управляющего, и они реально выполняются, что может быть подтверждено письменно (договорами, протоколами, письмами, электронной перепиской и проч.).
3. Управляющий должен знать всех сотрудников в лицо и знаком с руководителями основных поставщиков/покупателей компании.
4. ИП должен самостоятельно вести свою деятельность, сам платить налоги и сборы, иметь помощников в штате, сам сдавать отчетность (а не с помощью бухгалтерии компании), должен иметь какое-то имущество, которым будет пользоваться в своей деятельности (телефон, компьютер, планшет, проч.).
5. К договору между компанией и ИП должны прилагаться не просто акты об оказываемых услугах на ежемесячной основе, но и отчеты, графики, таблицы и другие документы и информация, свидетельствующие о стремлении ИП сделать компанию лучше.
6. ИП должен подписывать все документы компании, включая договоры с поставщиками/покупателями, счета на оплату, счета-фактуры, графики, письма, рекламации, претензии и проч.
7. В договоре между компанией и ИП необходимо указать ответственность последнего за неэффективность и ошибки; отражать результаты таких "косяков" документально и отвечать рублем за действия / бездействия в соответствии с условиями договора (компенсировать штрафы, пени, оплачивать за свой счет дополнительные расходы на услуги/работы поставщиков, которые компания должна понести в связи с действиями/бездействием ИП).
8. ИП должен вмешиваться и отвечать за ведение бухгалтерского учета и подсчет налогов, быть в курсе финансового состояния компании, вести управленческий учет, платежный календарь, составлять бюджеты (или утверждать их).

#мспживи

Центр taxCOACH обладает не только исключительным профессионализмом, но и чувством юмора и искренней солидарностью с малым и средним предпринимательством.
Ярослав Савин и его команда – авторы одной из лучших книг по налоговой оптимизации для среднего бизнеса - (можно читать онлайн).

20-21 сентября вы можете узнать больше о подходах к структурированию бизнеса на закрытом мероприятии в Москве - «ОСТАТЬСЯ В ЖИВЫХ-2024» Налоговая безопасность и владельческий контроль. Все, что нужно знать о налоговой безопасности, владельческом контроле, защите активов и наследовании для собственников и руководителей среднего бизнеса. Без воды, "волшебных таблеток" и страшилок.

👉 Зарегистрироваться сегодня

Реклама. 6672286859 / ООО "ЦЕНТР СТРУКТУРИРОВАНИЯ БИЗНЕСА"
Kra23qpSN

#мспживи

Вы отказали в приеме на работу?

С июля 2015 года работодатели обязаны сообщать причину отказа в приеме на работу.

После получения требования от соискателя, которого не приняли на работу, вам необходимо в течение 7 рабочих дней в письменной форме сообщить ему причину отказа.

Если соискатель не обращался с просьбой объяснить причину отказа, то давать комментарии вы не обязаны. Отказать можно только за несоответствие деловых качеств кандидата вашей вакансии. За голубые глаза или двоих детей отказать в приеме на работу нельзя.

Если вы проигнорировали просьбу соискателя, то вам грозит штраф в размере до 50 000 рублей.

💡Для любителей почитать первоисточник: ст. 3 и 64 ТК РФ и п. 1 ст. 5.27 КоАП

#мспживи
#мспдаётработу

Ограничение на снятие наличной иностранной валюты продлено на полгода

Юридические лица — резиденты в течение ближайшего полугода могут получить со счетов наличные доллары США, евро, фунты стерлингов и японские иены только на цели командировочных расходов, исходя из установленных в соответствии с законодательством нормативов оплаты. На другие валюты ограничений нет при условии соответствия операций требованиям законодательства РФ.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#банкионитакие

А может ли индивидуальный предприниматель не применять "упрощенку" и/или другие спецрежимы?

В обычной предпринимательской жизни мы уже привыкли к тому, что поставщик ИП выставляет документы без НДС.
Он может это делать в связи с применением, например, УСН или патентной системы налогообложения.
Или даже комбинировать эти спецрежимы.

И в ситуациях, когда ИП вдруг приносит помимо акта/товарной накладной еще и счет-фактуру, многие руководители компаний впадают в ступор: это как так? ИП и выставляет счет-фактуру с НДС? Разве такое может быть?

Да. Может. Применять УСН или ПСН — это право, а не обязанность налогоплательщика.

#мспживи

Жираф большой - ему видней Но не всегда

ИФНС посчитала сделки налогоплательщика притворными. Цель - прикрыть заведомо
противоправные возмездные сделки, ибо конечной целью участников операций являлось создание формального основания для получения
экономии в виде
применения налоговых вычетов и расходов, неуплаты страховых взносов.

Что привлекло внимание налоговых инспекторов в схеме ведения дел поверяемой компании?
Два юрлица оказывали компании услуги на территории налогоплательщика. Поверяющим показалось, что смысла в увольнении сотрудников и заключении договора с двумя ООО не было.
Компания занимается
производством электрической распределительной и регулирующей аппаратуры.
В проверяемом периоде она с двумя спорными поставщиками заключила договоры, по которым контрагенты оказывали услуги, в том числе по:
⁃ сборке изделий, узлов,
комплектации сборочных цехов;
⁃ погрузке, разгрузке и перемещению
грузов по территории общества;
⁃ проектированию оснастки, сортировке
и покраске деталей, обработке заявок;
- разработке и подготовке технической документации;
⁃ ремонту,
эксплуатации, чистке и растопке котлов, ремонту печи и приспособлений,
заточке режущего инструмента;
⁃ комплектации ТМЦ и по разработке, отладке программ
микроконтроллера;
⁃ химического анализа гальванических ванн;
⁃ по очистке и осаждению
сточных вод.
Все это не понравилось ИФНС, ведь общество перечисляло работникам заработную плату не напрямую, а через посредников, у которых отсутствовали необходимые условия для достижения результатов
экономической деятельности, руководители номинальные; между компаниями обнаружены взаимосвязи , а объективных предпосылок для заключения договоров не было.

Также инспекция сослалась на то, что поставщики для выполнения указанных в договорах и актах услуг предоставляли обществу
только услуги рабочей силы (работников) без средств производства
(производственных помещений, инструментов, механизмов, транспортных
средств, сырья, материалов, энергии и т.д.).

Действительно: зачем привлекать подрядчиков, если абсолютно всё можно делать самому?!

Судьи трёх инстанции с «жирафом» не согласились:
1. Фактическая оплата услуг производилась.
2. Оказывать услуги на территории заказчика не запрещено законом.
3. Вступать в трудовые отношения противоречило тем экономическим и деловым целям, которыми общество руководствовалось при заключении договоров с двумя спорными партнёрами.
4. Свидетели показали, что трудовые договоры подписывали с двумя спорными компаниями , а не с проверяемым обществом.
5. Доказательств выплаты зарплаты самим обществом суду не представлено.
6. Средства производства заказчика можно использовать при оказании ему же услуг. Это не запрещено.
7. Экономический эффект от такой схемы для общества имеется.

💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А72-4811/2022

Запомните эти 7 пунктов. Они пригодятся для построения любой схемы взаимодействия с поставщиком, какие бы услуги он вам не оказывал.

#мспживи
#мспсудится