Что получает компания при замене штатных сотрудников на работу с индивидуальными предпринимателями?

Преимущества работы с предпринимателями очевидны. Среди них: 

► минимизация затрат на налоговые выплаты с доходов физического лица;
► упрощенная процедура регистрации физического лица в статусе ИП;
► возможность использования налоговых льгот при осуществлении ИП некоторых видов деятельности;
► возможность использования в договоре условий, которые при заключении трудового договора невозможны.

Но недостатки такой схемы тоже есть:  

►схема перехода на работу с ИП вместо наемных сотрудников хорошо известна не только налоговым инспекторам, но и банкам, и последние активно борятся с такого рода схемами через, в том числе, запретительные тарифы на снятие денежных средств счетов ИП;
► необходимо вести отчетность ИП, сдавать ее в ИФНС и платить фиксированные страховые взносы, что приводит к дополнительным расходам и увеличению нагрузки на бухгалтерскую службу компании;
► необходимо регулярно следить за подписанием актов приема-передачи, выдаваемых ИП в адрес компании.

И не забываем о налоговых рисках компании при переходе на такую схему работы: 

► налоговый инспектор может переквалифицировать гражданско-правовой договор с трудовой;
► большое количество договоров с большим количеством ИП с одновременным резким уменьшением фонда оплаты труда привлекает внимание налоговых органов.

Что делать?

►  сделайте так, чтобы условия оказания услуг/выполнения работ в договоре были максимально отдалены по сути от  обязанностей штатного сотрудника;
► никогда в договор с ИП не вписывайте положения об отпуске, выходном пособии и прочих выплатах, предусмотренных ТК РФ для наемных сотрудников. Даже не намекайте на это;
► постарайтесь избегать ситуации, когда все сотрудники увольняются, а затем с ними же заключаются договоры как с ИП;
► не завышайте стоимость услуг ИП на более чем 15-20% от средней рыночной стоимости подобного рода услуг/работ;
► учет доходов и расходов ИП доверьте стороннему бухгалтеру или выведите за пределы офиса подразделение бухгалтерии, которое будет заниматься подсчетом налогов и формированием деклараций о доходах;
► помните о золотом правиле бизнесмена: рисковать можно только 20% своего бизнеса. На остальные 80% бизнес  должен быть прозрачным и защищенным, как бы не хотелось сэкономить.

#мспживи

Маркировка товаров: взгляд Конституционного суда

Получилась лонгрид, но про маркировку кратко и не получается. Но в отстаивании интересов ваших отраслей этот материал можно точно использовать.

Общая позиция КС РФ о маркировке
Много лет назад Конституционный суд высказался о маркировке. Это было 22 ноября 2001 года. Но, несмотря на давность лет, для предпринимателей этот документ представляет интерес.
В документе КС РФ рассматривает вопрос о конституционности п. 2 ст. 16 федерального закона о сертификации продукции и услуг и ряда других нормативных актов, которыми на бизнес возложена маркировка товаров, подлежащих обязательной сертификации, и устанавливалась обязанность предпринимателей приобретать марки в госорганах по утвержденным расценкам.

ИП, обратившийся в КС с этим запросом, утверждает, что обязанность по сертификации позволяет органам исполнительной власти своими актами устанавливать дополнительные публичные обязанности, вводить и взимать обязательные платежи, в том числе налогового характера, чем нарушается Основной Закон РФ.

По смыслу указанных в Постановлении подзаконных актов, в целях оперативного учета движения товаров при каждой продаже должна наноситься марка, которую должен приобретать предприниматель. Тем самым на бизнес налагаются обременения, затрагивающие их конституционные права и свободы.

Ни Правительство, ни другие органы исполнительной власти не вправе устанавливать не предусмотренные федеральным законом обязанности и обременения, ограничивающие конституционные права и свободы граждан, - так сказал суд. Но это не всё.

Введением обязательной маркировки товаров марками учетной информации на субъекты предпринимательской деятельности возлагается бремя дополнительных расходов, издержек и иных затрат, связанных с принудительным отчуждением собственности в виде оплаты этих марок и маркированием ими продукции и товаров, которые ранее прошли процесс сертификации и качество которых уже подтверждено документально.
Такое требование расходится со ст. 55 Конституции и противоречит статьям 34 и 35 основного закона страны.

В итоге КС определил:
1. Сертификация товаров и услуг не противоречит Конституции.
2. Обязательная маркировка продукции с оплатой расходов предпринимателями не соответствует Конституции.

💡 Для любителей почитать первоисточник: Постановление КС РФ от 22 ноября 2001 г. за № 15-П

Читайте дальше здесь

Пройдя по 👆ссылке, вы ознакомитесь с интересными расчетами и получите ответы на интересующие предпринимателей вопросы, которые так или иначе возникают при размышлениях на тему неналоговых обязанностей бизнеса.

#мспживи
#мспмаркирует

🙏Выражаю благодарность Евгению Хабибуллину за помощь в сборе материала для публикации. Цифры собирать, складывать, делить и сравнивать нелегкое дело, поэтому помощь Евгения в подготовке материала была очень кстати.

⚡️Системно значимые разработчики ПО смогут заключать госконтракты минуя конкурсы, а организации будут делать обязательные отчисления за использование зарубежных программных продуктов

И тогда разработчики ПО смогут работать с госзаказчиками без конкурсных процедур, а половина тех обязательных отчисление за использование зарубежного ПО пойдет на грантовую поддержку российских ИТ-компаний. За счёт второй части станет формироваться залоговая масса для их льготного кредитования.

Слепо копировать западное ПО не будем, разработаем собственные конкурентные преимущества в тех областях, где Россия выступает технологическим лидером либо где есть задатки этого лидерства. И обязательно будет усилена координация действий разработчиков. Здесь необходим единый банк отраслевых программных решений, чтобы быстрее создавать модули с искусственным интеллектом. Рассмотреть возможность размещения такого перечня в реестре отечественного программного обеспечения и определить механизмы обладания правами на них, чтобы выгоду получали все участники процесса.

При этом важно синхронизировать календарь перехода на отечественные продукты с графиками их создания. И здесь необходима достаточно гибкая конструкция. Для каждой отрасли будут определены типовые решения и установлены предельные сроки замещения в них иностранных продуктов российскими аналогами.

Сегодня − время уникальных возможностей и больших свершений. Пассивность сейчас − как никогда − губительна. И требуются смелые, неординарные инициативы, которые помогут в самые кратчайшие сроки достигнуть нашей стране высокого уровня цифровой зрелости.

💡М.Мишустин, 1 июня 2023 года, конференция ЦИПР

#мспживи
#жизньпосле647

Льготы хороши, но формальный перевод сотрудников для использования пониженных ставок страховых взносов недопустим

Читая текст решения по спору между компанией и ИФНС, итоги которого выразились в отказе в удовлетворении требований налогоплательщика, я подумала о том, насколько аккуратно бизнесу надо подходить к принятию решения о применении любых преференций, которыми одаривает государство.

Смотрите: ИФНС по результатам выездной проверки насчитала обществу страховых взносов на 15 млн., пени 6.2 млн., штраф 4.8 млн.руб. за неправомерное применение пониженных тарифов страховых взносов в отношении работников, не занятых на новых рабочих местах.

Компании, являющиеся резидентом порта Владивосток, имеют льготу по страховым взносам. Ею и воспользовалось проверяемое общество. Пониженные тарифы страховых взносов применяются плательщиками исключительно в отношении базы для исчисления страховых взносов, определенной в отношении физических лиц, занятых на новых рабочих местах.

Что не так?
В ходе выездной проверки был установлен факт формального документооборота и формального перевода работников в общество из взаимозависимого юрлица. Пояснения некоторых сотрудников компании показали, что, например, уборщицы в период официального трудоустройства в общество фактически были заняты уборкой помещений в другой компании. Также установлено, что общество не приобретало компьютерную и офисную технику для принятых работников, они продолжали пользоваться материально-технической базой взаимозависимого лица, откуда и перешла часть сотрудников.

Таким образом, ФНС доказала, что имела место взаимозависимость общества – резидента порта Владивосток с организациями, входящими в группу компаний, которая позволила ему создать условия для получения им как резидентом необоснованной экономии при уплате страховых взносов за счет применения пониженных ставок при формальном переводе работников в свой штат.

То есть сотрудники де-юре числились у резидента порта, а по факту работали в других компаниях группы. Так делать нельзя.

Итог: в удовлетворении требований общества отказать.
Три инстанции поддержали позицию ФНС.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А51-6202/2022

#мспживи
#мспсудится

⚡️ Важно!
Тем предпринимателям, кто планирует брать кредит в ближайшее время, лучше поторопиться

В Банке России не исключают повышения ключевой ставки уже в ближайшее время и причиной такого решения может стать наметившийся рост инфляции.

Рост потребительских цен в апреле–мае оставался умеренным при увеличении темпов роста устойчивых компонентов цен с пониженного уровня. Вместе с тем в производственном звене наблюдается все более выраженный опережающий рост цен на потребительские товары. Это указывает на вероятное повышение инфляционного давления, что может потребовать повышения ключевой ставки для того, чтобы инфляция соответствовала цели вблизи 4% в 2024 году.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь.

Напомню, что обычно вопрос об изменении ключевой ставки решается на совете директоров Банка России. Ближайшее такое заседание состоится 9 июня 2023 года.

#мспживи
#банкионитакие

В этом видео прекрасно всё: и лица чиновников, и обстановка, и планшет, который на камеру двинули об пол.

В этом что-то есть.
Расхреначить бы так об пол всё то, что мешает предпринимательству расти. С такой же улыбкой на устах.

#мспживи

Май прошел, весна ушла. В первый день лета предлагаю дайджест судебной практики, которую мы разбирали, анализировали и активно комментировали в прошлом месяце

🔹Займы как способ снижения налоговой нагрузки по налогу на прибыль

🔹Муж и жена – одна сатана, но не всегда

🔹Как ФНС переквалифицировала отношения внутри кооператива в трудовые

🔹Декларацию надо подавать после окончания налогового периода, а не в конце

🔹Битва столичного налогоплательщика за отношения с 9 поставщиками

🔹Как не надо строить схему с роялти

🔹ФНС привлекла ГИТ, но из этого ничего не получилось

🔹Когда чек может заменить счет-фактуру

🔹Отсутствие вывески по месту регистрации компании не повод исключать ее из ЕГРЮЛ

🔹Как размазать доводы ФНС в суде

🔹Ошибка эксперта как козырь при выездной проверке

🔹Подборка по теме «должная осмотрительность»

🔹Подборка по теме дробления

🔹Право на вычет: НДС с консультационных услуг

🔹Как переквалифицируют отношения с самозанятыми в трудовые

🔹Кража не освобождает от обязанности предоставить документы

🔹ООО плюс 2 ИП: история одного дробления

🔹Четыре ООО чтобы уложиться в УСН

🔹Интересное о легендах в дроблении

🔹О слоеных пирогах в дроблении бизнеса

🔹Обналичка – не повод снимать расходы

🔹Хорошая доказательная база как залог успеха в суде

🔹Верховный суд разворачивается на «Звездочке»

🔹Сам себе сдал в аренду: что из этого вышло

🔹За отсутствие согласия арендатора нельзя доначислить налоги субарендатору

🔹Сын за отца в ответе

🔹Работа нескольких компаний под одним товарным знаком – это нормально

#мспживи

Можно делиться с друзьями? Можно.
Можно задавать вопросы в комментариях? Можно, не стесняйтесь.
Можно пригласить друзей в канал? Нужно.
Можно где-нибудь поболтать о том, о сём с предпринимателями-читателями чата? Можно. Вам сюда
Можно получить консультацию? Да, пишите сюда @NatalyaNG

#мспкратко

Берегите женщин, берегите женщин…Женщин берегите

Численность женщин от 30 до 39 лет к 2030 году сократится на 33,8% - с 12 млн до 7,9 млн, при этом на женщин этого возраста приходится почти половина (48%) рождений.

Об этом сообщила в минувший понедельник первый замминистра труда и социальной защиты Ольга Баталина, отметив, что в целом к 2030 году общее число женщин репродуктивного возраста будет сокращаться.

У нас сейчас на пике численности находится возрастная группа 30-39 лет, которая традиционно дает нам рождение вторых и третьих детей - 58% вторых рождений, и 68% третьих рождений.  

Численность женщин 20-29 лет к 2030 году увеличится с 7,2 млн до 7,9 млн - на 9,7%.

Кроме того, более 48% рождений приходится на женщин в возрасте от 30 до 39 лет, и 44% рождений - на женщин в возрасте от 20 до 29 лет.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь
 
#мспживи

В четырех новых регионах запускается программа льготного кредитования для МСП

Кредиты будут выдаваться по ставке до 10% сроком до трёх лет. Максимальный размер кредита – 50 млн рублей. Взять льготный кредит предприниматели смогут до конца 2025 года. Кредиты будут выдаваться под поручительство Корпорации МСП.
Планируемый объём выдачи таких кредитов – 10 млрд рублей, из которых 1/5 планируют выдать в 2023 году.

💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства от 31 мая 2023 г. № 888
Документ опубликован 2 июня.

#мспживи
#жизньпосле647
#банкионитакие

Предприниматель Андрей Ковалев считает, что Wildberries надо национализировать за издевательства над малым бизнесом, если компания не перестанет делать то, что делает

Председатель Общероссийского движения предпринимателей полагает, что этот маркетплейс перешел все возможные рамки дозволенного и поэтому срочно нужно разрабатывать и принимать соответствующий закон.

Дмитрий Гусев (депутат от СРЗП) вторит ему: да, отечественных предпринимателей жалко, хотя топить одну компанию не надо. Поэтому в Думе сейчас разрабатывается закон о цифровых платформах. Он (закон) позволит защитить МСП от монополистов.


Пригожин от МСП, не иначе

#мспживи

🔐 Longread по 115-ФЗ, или как подозревают и сомневаются банки

Когда банк взимает комиссию при закрытии счета на основании 115-ФЗ, у клиента возникает много разных чувств. Поэтому после того, как негодование, злость, бессилие проходит, приходит желание наказать банк, обратившись в суд с требованием вернуть уплаченную комиссию вместе с прочими расходами на пошлину, нервы и юристов.

И вот какими могут быть рассуждения бывшего клиента по отношению к действиям банка:

Общество обратилось в арбитражный суд с иском к Россельхозбанку о взыскании 222 508 руб. неосновательного обогащения. К участию в действе привлекли РФМ. Арбитражный суд и апелляционный суд истцу отказали, исходя из отсутствия оснований для взыскания с ответчика неосновательного обогащения.
Клиент не согласился с решениями двух судов и обратился с кассационной жалобой, в которой просил решение и постановление отменить, исковое требование удовлетворить.

Чем руководствовалось общество?
1. Какие-либо запросы, требования о предоставлении документов до принятия решения об отказе в совершении операций через онлайн-банк или по электронной почте в адрес общества не отправлялись.
2. Доступ к онлайн-банку был заблокирован.
3. Сумма каждой операции ниже установленной 115-ФЗ для проведения контрольных мероприятий.
Компания считает, что банком отказано в совершении операций без достаточных на то оснований, сами операции были совершены в рамках обычной хозяйственной деятельности, аналогичные операции по перечислению денежных средств тем же поставщикам совершались и ранее, и сомнений у банка в незаконности операций не возникало, на дату совершения операций обязанности по исчислению и перечислению налога не возникло, уставный капитал общества не является минимальным и поэтому, по мнению компании, договор банковского счета должен быть признан фактически расторгнутым без начисления и удержания комиссии.

Увы, суд не нашел оснований для отмены решений двух предыдущих инстанций, ибо судами установлено:
1. Операции на общую сумму 762 291 рублей вызвали сомнения у банка.
2. Клиент банка зарегистрирован менее 6 месяцев назад, уставный капитал 50 тыс. рублей, со счета осуществляются переводы на счета юрлиц, налоговые отчисления по счету минимальны, проводимые операции обладают признаками транзитных операций.
3. После отказа в проведении операций клиент с обращением, предоставлением документов, запросом информации в банк не обращался.
4. Доказательств представления информации и документов по запросу, отправленному банком клиенту, обществом не представлено.
5. В связи с подозрениями в том, что операции общества осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, ссылаясь на ст. 848 ГК РФ, клиенту было отказано в приеме от него распоряжений на проведение операций, подписанных ЭЦП.
6. Клиенту было отказано в проведении более 2 операций по счету в течение календарного года, сведения поданы в РФМ, затем счет был закрыт по ст. 7, п. 5.2, абз. 3 115-ФЗ.
7. В соответствии с условиями договора банковского счета удержана комиссия в размере 5% за перевод средств при закрытии счета в Россельхозбанке, при этом клиент при заключении договора банковского счета в заявлении указал, что ознакомлен с тарифами банка.

И что? А читайте здесь, ибо не влезает в одну публикацию

#мспживи
#мспсудится
#банкионитакие

За непредставление Уведомлений об исчисленных налогах ФНС пока не штрафует. Ибо ждут разъяснений.

Если НК РФ предусмотрена уплата налогов до представления соответствующей налоговой декларации (расчета) либо если обязанность по представлению декларации не установлена , то организации и ИП представляют в налоговый орган Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
По одному сроку уплаты сдается только одно Уведомление. Повторное Уведомление по этому же сроку и налогу считается уточняющим и заменяет предыдущее, а не увеличивает сумму начислений.
Налоговая ответственность, предусмотренная статьей 126 НК РФ, за непредставление Уведомления, а также за непредставление уточненного Уведомления не применяется до получения разъяснений ФНС об условиях наступления такой ответственности.

💡Для любителей почитать первоисточник: Письмо ФНС за № БС-3-11/6890@ от 23.05.2023

У меня встречное предложение: налоги не платить, пока Минфин не разберется с ЕНС. А то с достижениями фискальной службы уже казахов знакомят, а с ЕНС еще конь не валялся.

#мспживи
#мспплатитЕНП

Семь показателей деятельности фирмы, которые лучше держать в своих руках

То, что руководители и собственники не любят влезать в дебри бухгалтерии, факт неоспоримый. В кабинет бухгалтерии руководитель заходит только тогда, когда «чешется». А в остальном руководствуется чем-то вроде «не чешется – не чеши». Однако может так статься, что когда зачешется, уже будет не на что купить даже успокоительное.
Если вы скажете, что МСП нечему чесаться или сейчас, после всего произошедшего за последние 3 года обнулилось всё и в ближайшее время не зачешется, то пусть то, что я напишу ниже, будет просто хорошим теоретическим заделом на будущее, когда вы снова встанете на ноги и начнете всё с начала.

Ладно, хватит теории.
К делу.
Получился лонгрид, но вы же привыкли уже к нему.
Поэтому продолжение читайте здесь

#мспживи

Валентина Митвиенко продолжает удивляться

На этот раз изумилась отсутствию автоматической коробки у Lada Vesta.
Спикер Совфеда, которая на днях приехала в Самару, похвалила Lada Vesta за дизайн и удобный салон и удивилась отсутствию автомата. Его на АвтоВАЗе пообещали начать устанавливать в 2024 году в паре с «мощнейшим двигателем 1,8». Валентине Ивановне показали автомобиль Lada Vesta NG. Она посидела в универсале в топовой комплектации с мультимедийной системой. Новинку ей представил вице-президент «АвтоВАЗа» Евгений Шмелев.

- Красивая машина, я посижу, — отметила В.Матвиенко.
- Смотрите, все есть в автомобиле, — рассказал Е.Шмелев.
На этой фразе Матвиенко указала на пятиступенчатую механическую трансмиссию, отметив, что в машине «чего-то не хватает».

«Не хватает автоматической коробки, потому что она была «ниссановская». Но сейчас мы уже проводим работы на своем двигателе, который 1,8 л, мощнейший. Мы с китайскими партнерами агрегатируем двигатель с автоматической коробкой со следующего года», — сказал Шмелев.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Если депутатов, чиновников, спикеров, руководителей и всех остальных менять раз в 4 года, то удивления будет меньше. Будут одни восторги. У других. Но это неточно.

#мспживи

Блогеры и бизнес-тренеры говорят, что достаточно встать с дивана, чтобы начать своё дело и достичь успеха.
Минфин считает, что главное - не забывать платить налоги.
Минэкономразвития рассказывает о кредитах, «зонтиках» и прочих мерах поддержки начинающих.


А где рассказывают об истинной картине дел в предпринимательстве?

#мспживи