По следам консультаций
 
Когда материальная помощь, выплаченная сотруднику, облагается НДФЛ и взносами?

Если размер материальной помощи, выплаченной работнику, не превышает 4 000 рублей за год, то начислять НДФЛ и страховые взносы не надо. НДФЛ и взносы нужно заплатить только с той части материальной помощи, которая превышает 4 000 рублей в год.

💡Для любителей почитать первоисточник:  подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ и п. 28 ст. 217 НК РФ.
 
#мспживи
#мспдаётработу

Спасибо Сергею Семеновичу за все хорошее, что случилось с бизнесом за последние 3 года.
Оказывается, именно благодаря поддержке растёт количество предпринимателей. И площади освободившиеся быстро заполняются.
В общем, спасибо властям за наше счастливое предпринимательство.

А если серьезно, то в предверии Дня предпринимательства (26 мая) будет больше отчетов, лозунгов и благодарностей власти за то, как легко делать бизнес в стране. Все то, что плохое - так это не от их действий или бездействия, а от того, что внешнее давление оказывается и надруги вводят санкции просто за то, что мы есть. И только сплочение народа приведёт нас к светлому будущему. Никто только не говорит, каким оно будет. Но это неважно. Важно, что надо снова потерпеть.

https://t.me/russica2/51879

«Все, что вы руками делаете — очень очень плохо, а вот дети у вас красивые»

Демография это то, где у нас не получается, это действительно так, и действительно, по абсолютно известным и понятным причинам, мы находимся в тяжелом положении с точки зрения демографии, – сказал пресс-секретарь Президента Д.Песков.

Он отметил, что власти принимают «целый ряд мер» для увеличения рождаемости, но пока такие меры «не дали желаемого результата».

👉 Справка: нацпроект «Демография» стоит
5,3 трлн руб.
Целевые показатели проекта: продолжительность жизни 78 лет, сохранение населения и рост его численности, для граждан, регулярно занимающихся спортом, - 70%.

А вот если бы 5,3 трлн руб не тратить на проект, то что? Тоже не получилось бы?

#мспживи

«Опора России» по случаю Дня предпринимательства готовит тематические мероприятия, форумы и т.п.
Власти тоже не спят: будут форумы с выставками.

Все эти организаторы довольные и радостные. Сплошной позитив. А что предприниматели?

А нам ко Дню предпринимательства НДС бы снизить, а в некоторых отраслях убрать, страховые взносы снизить, неналоговые обязанности отменить, на ЕНС мораторий объявить и кредиты сделать доступнее. А то не День, а Дно получается у предпринимательства.

#мспживи

Кража истребуемых документов не освобождает от ответственности за их непредставление
 
Компания была привлечена к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ за непредставление истребованных налоговым органом документов. Налогоплательщик оспорил решение ИФНС  в суде, объяснив отсутствие документов тем фактом, что при транспортировке документов в налоговую инспекцию они были похищены неустановленными лицами. УМВД России по данному факту провело проверку, по результатам которой вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела.

Истцу было отказано в удовлетворении иска, т.к. уведомление о невозможности представления в указанные сроки запрашиваемых по требованию документов с указанием причин, по которым истребуемые документы не могут быть представлены в установленные сроки, и о сроках, в течение которых налогоплательщик может представить истребуемые документы, в налоговый орган от налогоплательщика не поступало.

Суд установил, что документы похищены в апреле, а руководитель обратился в полицию по факту хищения лишь в июне 2022 года, то есть после получения акта налогового органа об обнаружении правонарушения.

В данном случае, с точки зрения соблюдения правил хранения бухгалтерских документов, вывоз подлинных документов на дачу, которую снимал руководитель налогоплательщика, и оставление коробок с документами за пределами территории дачи (за забором, то есть на улице), свидетельствует о явном пренебрежении и непроявлении должной степени заботливости и осмотрительности.

При утрате (гибели, пропаже) первичных учетных документов, а также их порче, приводящей к невозможности использования, нужно принять все возможные меры по их восстановлению (пункт 27 Приказа Минфина от 16.04.2021 № 62н).

Доказательства принятия налогоплательщиком таких мер отсутствуют.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело  № А41-92628/2022
 
#мспживи
#мспсудится

Если в регионе проживания дистанционного работника установлен дополнительный нерабочий праздничный день, то работодатель, находящийся в другом регионе, обязан предоставить такому сотруднику выходной день  

Роструд связывает такую обязанность работодателя с действием ст. 6 ТК РФ и ч. 4 ст. 312.1 ТК РФ: законами и иными нормативно-правовыми актами органов государственной власти субъектов РФ могут быть установлены дополнительные нерабочие праздничные дни, и на дистанционных работников в период выполнения ими трудовой функции дистанционно распространяется действие трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, с учетом особенностей, установленных данной главой.
 
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
 
#мспживи
#мспдаётработу

Как подтвердить статус самозанятого?

Специальный налоговый режим налог на профессиональный доход (НПД) был введен  в целях обеспечения благоприятных условий осуществления предпринимательской деятельности, основан на принципах простоты и удобства ведения предпринимательской деятельности и он способствует легализации гражданами своих доходов.

Чтобы подтвердить статус самозанятого, можно сформировать справку в электронном виде, подписанную ЭЦП ФНС. Сделать это можно в  «Мой налог»  или одноименном мобильном приложении. Там же можно получить справку о состоянии расчетов (доходах) по указанному налогу.

Вышеуказанные справки являются официальными документами, подтверждающими статус и доходы налогоплательщика НПД, и могут быть представлены, например, в кредитные организации с целью выдачи таким лицам банковских кредитов.
 
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 21 марта 2023 г. N 03-11-11/23713
 
#мспживи
#самозанятаясреда
 

Если новые рабочие места не вводились, а условия труда на существующих рабочих местах не изменились, то внеплановую СОУТ можно не проводить
 
Нужно ли проводить спецоценку условий труда на рабочем месте сотрудника, которого перевели на новую должность? При этом рабочее место не изменилось.

Отвечает Роструд.
Если новые рабочие места не вводились, а условия труда на существующих рабочих местах не изменились, внеплановую специальную оценку условий труда можно не проводить.

Решение о непроведении внеплановой специальной оценки условий труда должно быть принято комиссией по проведению специальной оценки условий труда и оформлены протоколом.
 
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
 
👉Об особенностях проведения СОУТ на микропредприятиях читайте здесь
👉Про штрафы за отсутствие СОУТ читайте тут
 
#мспживи
#мспдаётработу

Однажды сидела швея на берегу реки, шила и обронила наперсток в реку. Заплакала швея горькими слезами. Появился перед ней Джин
и спросил:
- О чем плачешь, женщина?
- О, мой наперсток упал в воду, а я только шитьем могу зарабатывать и поддерживать мою семью!
Тогда Джин достал из воды золотой наперсток с сапфирами.
- Это твой?
- Нет.
Тогда достал он золотой наперсток с рубинами.
-Это твой?
-Нет.
Тогда достал он простенький кожаный наперсток.
-Это твой?
- Да, мой.
Джин оценил честность женщины и подарил ей все три наперстка.
Несколько лет спустя эта же швея гуляла у реки с мужем, и вдруг муж упал в реку и не появился на поверхности воды. Заплакала женщина, и вновь явился Джин и решил помочь ей. Извлек он из воды Джорджа Клуни.
- Это твой муж?
- Да, - ответила швея.
- Ты солгала! - рассердился Джин.
- Да, я солгала, - заплакала женщина.- Прости меня, и выслушай. Если бы я сказала
«нет», ты бы вытащил из воды Брэда Пита.
Если бы я вновь сказала «нет», ты бы извлек моего мужа. А потом, услышав мой честный
ответ, подарил бы мне всех троих! Но я уже не в том возрасте, да и здоровье не позволяет жить с тремя мужьями! Только поэтому я ответила «да» на Клуни!
И Джин оставил ей Джорджа Клуни.

Мораль сей истории такова: если женщина лжет, то только по уважительной причине и
только во имя хорошей цели.

(Не моё)

#мспспокойнойночи

Является ли водитель автомобиля материально-ответственным лицом?

Должность водителя, не перевозящего материальные ценности, а также исполнение обязанностей по управлению таким автомобилем не предусмотрены Перечнем должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности за недостачу вверенного имущества.
 
💡Для любителей почитать первоисточник: постановление Минтруда РФ от 31.12.2002 N 85 и  https://онлайнинспекция.рф/questions/view/180192
 
#мспживи
#мспдаётработу

⚡️Минэку поручено до 20 июля проанализировать действующие механизмы поддержки промышленности и представить предложения по их совершенствованию, исходя из необходимости использования прежде всего мер, направленных на консолидацию спроса, применения принципов проектного финансирования, государственно-частного партнёрства и создания на территории страны добавленной стоимости по критически важным технологиям и оборудованию.

Опять.
Поручено.
Представить предложения.
Бег по кругу.
Проанализировать и предложить.
А ведь всё лежит на поверхности: бери и делай.
Но – нет, надо проанализировать и представить предложения по совершенствованию.
Иначе не полетит промышленность в светлое будущее.
Хорошо хоть, что не Минфину поручение дали.

💡Для любителей почитать первоисточник: http://government.ru/news/48526/

#мспживи

Ответственность работодателя за задержку зарплаты: когда наступает и во что обойдется?

У работодателя нет никаких оснований для задержки зарплаты. Даже если у компании нет денег на выплату, задерживают оплату услуг (работ), поставку товара клиенты, - зарплата должна выплачиваться не реже одного раза в полмесяца (то есть 2 раза в месяц), в строго установленные внутренним нормативным документом даты, но не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

Если день выплаты выпадает на выходной или праздничный день, то вознаграждение сотрудникам должно быть выплачено накануне.

Если работодатель задерживает выплату заработной платы на срок более 15 дней, то работник вправе приостановить работу на весь период задержки, письменно уведомив об этом работодателя. Однако не допускается приостановление работы в следующих случаях:
- в периоды введения военного, ЧП или особых мер в соответствии с законодательством о ЧП;
- в органах и организациях ВС, других военных формированиях, ведающих вопросами обеспечения обороны страны и безопасности государства, аварийно-спасательных, поисково-спасательных, противопожарных работ, работ по предупреждению или ликвидации стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций, в правоохранительных органах;
- государственными служащими;
- в организациях, непосредственно обслуживающих особо опасные виды производств, оборудования;
- работниками, в трудовые обязанности которых входит выполнение работ, непосредственно связанных с обеспечением жизнедеятельности населения.

За задержку выплаты зарплаты по любым причинам работодатель обязан выплатить работнику денежную компенсацию в размере не ниже 1/150 действующей в это время ключевой ставки Банка России за каждый день задержки.

Важно: обязанность выплаты указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.

Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть больше, но тогда он должен быть установлен внутренним нормативным документом или трудовым договором.

Руководитель компании (или ИП) может быть привлечен к административной или уголовной ответственности за нарушение сроков выплаты зарплаты, а работник за защитой своих прав вправе обратиться ГИТ или в суд.

За задержку выплаты зарплату работодателю положена административная ответственность в виде предупреждения или штрафа от 10 до 20 тыс. рублей на должностных лиц, для ИП от 1 до 5 тыс. руб., для юрлиц от 30 до 50 тыс. рублей.
За частичную невыплату (это когда выплата осуществляется в размере менее половины суммы, подлежащей выплате) свыше 3 месяцев положена уже уголовная ответственность в виде штрафа до 120 тыс. рублей, либо запретом на право занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 1 года, принудительными работами на срок до 2 лет, либо лишением свободы на срок до 1 года.

Невыплата зарплаты более 2 месяцев или невыплата больше 2 месяцев зарплату ниже МРОТ наказывается штрафом в размере от 100 тыс. до 500 тыс. руб., либо принудительными работами или лишением свободы на срок до 3 лет. Если невыплата зарплаты повлекла тяжкие последствия, то работодатель будет наказан штрафом 200-500 тыс. руб., или лишением свободны от 2 до 5 лет.

#мспживи
#мспдаётработу

Нам хлеба не надо – работу давай!

Повысить прочность российской экономики в условиях современных вызовов и реализовать задачи, обозначенные президентом России Владимиром Путиным на 2023 год, поможет увеличение рабочей недели. В частности, достигнуть технологического и промышленного прорыва, укрепить экономический суверенитет и сократить зависимость от иностранных институтов.

В годы Великой Отечественной войны россияне уже трудились по 6 и даже 8 дней в неделю. Впоследствии рабочий день постепенно сократился до 7 часов при шестидневной рабочей неделе, а затем в 1967 году была установлена пятидневка с восьмичасовым рабочим днем.

Кроме того, такая практика есть в ряде азиатских и европейских стран. Так, в Непале и Иране установлены шестидневные рабочие недели, а в Бельгии и Турции допускается занятость до 48 часов в неделю.

С такой инициативой к Минтруду обратилась Ассоциация предпринимателей по развитию бизнес-патриотизма «Аванти».

В РССП уже отреагировали на такое предложение: 40 часов — научно обоснованная норма, её увеличение приведёт к снижению производительности труда, ухудшит здоровье работников, и в целом нанесёт экономике серьёзный ущерб и в целом инициатива является непродуманной и несвоевременной в условиях, когда страна формирует ответы на острые вызовы.

#мспживи
#мспдаётработу

⚡️⚡️⚡️Бананы могут стать социально значимым продуктом

Такую меру поручено рассмотреть Минэку по итогам совещания правительственной комиссии по экономическому развитию под председательством главы ведомства Максима Решетникова.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Об особенностях направления уведомлений об исчисленных налогах упрощенцами

Упрощенцы подают уведомления об исчисленных налогах за 1, 2 и 3 кварталы. Срок представления - не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты.

Без подачи уведомлений такие авансовые платежи при наступлении законодательно установленного срока их уплаты не смогут быть распределены в соответствующие бюджеты, а поступят на единый налоговый счет (ЕНС) организации (ИП), что может привести к начислению пени.

За 1 квартал уведомление подается в срок не позднее 25 апреля с указанием кода отчетного периода – "34/01", за 2 квартал - не позднее 25 июля (код отчетного периода "34/02"); за 3 квартал – не позднее 25 октября (код отчетного периода "34/03").

Если авансовый платеж не меняется в течение года, то можно оформить одно уведомление на несколько периодов.
Суммы в уведомлении отражаются за каждый конкретный период, а не нарастающим итогом. Например, если за 1 квартал исчислена сумма налога 1000 рублей, за полугодие – 3000 рублей, то в уведомлении за 2 квартал необходимо указать сумму налога 2000 рублей.

В случае, если сумма налога к уплате отсутствует, в том числе за счет уменьшения на страховые взносы, уведомление представлять не нужно.

Если информация в уже поданных уведомлениях и в декларации по итогам года расходится, представлять уведомление с уточненными данными, которые соответствуют декларации, не нужно, так как за основу при распределении платежей налоговый орган примет именно декларацию.

💡Ваша до гробовой доски, ФНС

Какое счастье, что правительство и Госдума заботятся о бизнесе. Вот и ЕНС/ЕНП работает уже пятый месяц, все ему рады несказанно. Так удобно, что слезы из глаз.

#мспживи
#мсппалатитЕНП

История одного дробления: ООО и два ИП

Чтобы «пролезть» в ЕНВД, предприниматель создал два ИП и на них повесил магазины.
Как обычно, суды признают бизнес раздробленным по совокупности формальных признаков, указывающих на то, что создание нескольких юрлиц и/или ИП было с одной целью – уйти от налогов.

Вот что стало той самой совокупностью:
1. Подконтрольность ИП руководителю юрлица, в т.ч. доверенности на осуществление финансово-хозяйственной деятельности на руководителя основного общества.
2. Одинаковые IP-адреса и номера телефонов для связи, указанные в декларациях ИП.
3. Одна торговая вывеска на все магазины.
4. Один сайт.
5. Один телефон справочной службы.
6. Установлены факты безвозмездного использования предпринимателями имущества, принадлежащего обществу.

Итог: минус 15.5 миллионов рублей налогов из кармана проверяемого юрлица.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А60-69372/2019

Кто-то скажет: блин, ну что за лохи. Дело в том, что проверка закончилась в июне 2018 года, проверяемый период 2014-2017 годы, первая инстанция в июле 2020, а последняя – в мае 2021 года. Так что даже если у вас сейчас уже всё красиво, то это не повод думать, что в 2023 или в 2024 году вам не придется пройти тот же путь, что этому продавцу курицы из Свердловской области за историю о дроблении.

Обратите внимание: сами по себе признаки не хороши, не плохи. Если у вас одна вывеска, то это франшиза. Если у вас один номер телефона, то может быть одна бухгалтерия на всех. Если выданы доверенности на одно лицо, то это тоже может быть одна бухгалтерия. Но если договора аренды торговой марки нет, если бухгалтерия не на удалёнке и не по рыночной стоимости оплачиваются ее услуги, если имущество передано безвозмездно, то ваша история это про дробление, а не разделение бизнеса с целью защититься от рейдерского захвата или диверсифицировать риски, упростить процесс управления или раскидать ответственность по территориальному признаку. Напомню самое главное правило: не дробиться, а разделять. Тонкая грань, согласитесь?!

#мспсудится
#мспживи

Налоги — снизить, кредиты — удешевить, кадры — обучить

Правительство часто проводит стратегические сессии. Это и модно, и инфоповод, и даёт надежду на пользу, если участникам таких мероприятий не раздают заблаговременно сценарий как артистам в театре.

Так, в начале мая прошла сессия по развитию промышленности, по итогам которой были даны поручения, в числе которых – аудит мер поддержки отрасли и представление предложений по внесению изменений и дополнений для совершенствования и развития.

Отечественное промышленное производство нуждается в очень простых с точки зрения воплощения, но сложных с точки зрения принятия решений мерах: налоговое стимулирование, доступные кредиты и решение кадровой проблемы.

1. Налоговая нагрузка, а прежде всего НДС (налог на добавленную стоимость) в производственном секторе, находится на уровне, который не позволяет развивать этот сектор экономики. НДС является сдерживающим фактором. Поэтому он должен быть либо снижен в 2 раза, либо в секторах производства с высокой долей занятости людей в цикле (человекоёмкие отрасли) установить вычеты по НДС на всю сумму фонда оплаты труда с налогами и взносами. Налоги на фонд оплаты труда должны быть снижены на всю сумму ежемесячных выплат до 15% (сейчас 30% с МРОТ и 15% с разницы между начисленным вознаграждением и МРОТ). В общем и целом меры налогового стимулирования производственного сектора должны быть не хуже чем те, что были и есть у ближайших соседей (в первую очередь Китай), с которыми на текущий момент по множеству позиций отечественный производственный сектор экономики конкурировать не может.

2. Ставка по кредиту должна не превышать 3% и срок действия кредитного договора должен быть хотя бы 10 лет. Особое внимание необходимо уделить таким видам кредитования, как на покупку оборудования, строительство, ремонт, реконструкцию промышленных зданий и вспомогательных сооружений (в т.ч. электроподстанций для собственных нужд).

3. Низкая безработица, которая фиксируется в стране на протяжении последних лет, имеет обратную сторону в виде отсутствия необходимых для производственного сектора кадров. Учебные центры, которые существовали до 90-х прошлого века, переквалифицировались на обучение экономистов, юристов, бухгалтеров или вообще закрыты за ненадобностью, а восстанавливать учебную инфраструктуру именно в профильных учебных заведениях дорого для бюджета и долго. Поэтому необходимо продумать и реализовать механизмы обучения персонала на месте, то есть на самих производственных предприятиях. Соответственно, должен быть решен вопрос с упрощением лицензирования такой деятельности и субсидированием расходов на организацию внутри предприятий таких обучающих центров.

💡https://expert.ru/2023/05/22/mishustin-potreboval-srochno-razrabotat-strategiyu-razvitiya-obrabatyvayuschey-promyshlennosti/

За помощь в подготовке комментария для СМИ выражаю благодарность Ивану, Борису, Александру и Евгению.

В ответ на запросы СМИ выразить своё мнение, я всегда опираюсь на то, что нужно самим предпринимателям. И мне, в отличие от чиновников, не нужно отсеивать то, что нельзя говорить или не одобряется. Всё очень просто: налоги, кредиты, кадры. И никаких велосипедов. И стратегические сессии тоже не нужны.

#мспживи

Ответчики в реестре

ФНС России тестирует новый сервис «Реестр субсидиарных ответчиков», который содержит данные о лицах, привлеченных к субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротстве, взыскании убытков, ущерба, долгов с зависимых лиц.

Эта информация должна способствовать повышению мотивации контролирующих лиц к законному и добросовестному ведению бизнеса.

💡Для любителей почитать первоисточник:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/rso/
 
#мспживи