На вакансию откликнулся человек, который много лет проработал в полиции. Брать или нет?

Вопрос, конечно, не совсем про налоги и финансовую безопасность, но даже в этой ситуации есть на что обратить внимание с целью недопущения неожиданностей в виде штрафа :

не забудьте уведомить бывшего работодателя о найме бывшего полицейского на работу, если решитесь на такой шаг.

Статья 64.1 ТК РФ нам об этом говорит.

Важно, что о факте работы на госслужбе должен сообщить вам сам сотрудник, тогда у вас возникает такая обязанность. Срок - 10 календарных дней с момента подписания трудового договора, а штраф за нарушение срока уведомления - для руководителя от 20 до 50 тыс., для юрлиц от 100 до 500 тыс. рублей.

Сообщать надо в случае, если с момента увольнения полицейского из внутренних органов прошло менее 2 лет.

Касается ли эта обязанность только тех работодателей, которые планируют взять на работу именно бывшего полицейского?
Нет.

Перечень бывших госслужащих большой и он здесь: указ Президента от 18.05.2009 за № 557, приказ ФССП от 26.01.2018 № 38, закон от 25.12.2008 № 273-ФЗ.

#мспживи
#мспдаётработу

Переориентация на СНГ и Азию

Так или иначе процесс идет. В том году мы только начали пробовать сводить иностранный спрос и российское предложение. Вроде бы научились. В итоге на МСП.РФ сейчас 43 иностранные компании из Беларуси, Армении, Азербайджана, Индии, ОАЭ, Узбекистана, Таджикистана, Турции и Омана. 500+ позиций на продукцию российского малого бизнеса.

Уже есть результаты – 14 соглашений. Лидеры: Беларусь, Армения, Индия. В итоге у наших МСП теперь долгосрочные контракты, которые позволяют встроиться в производственные цепочки зарубежных компаний и выйти на рынки третьих стран.

Вот только некоторые из запросов на МСП.РФ.

Армения ищет:

• Овсяные хлопья, сушеную ягоду – ООО «Морнин»
• Пшеницу, гречку, подсолнечное масло – ООО «Агроторг»

Азербайджан ищет

• Банки, крышки – Brightman BMC LLC (Zira)
• Лабораторное стекло, одноразовую посуду – Ascent

Белоруссия ищет

• Комплектующие, запчасти – ОАО «МТЗ», ОАО «МАЗ», ОАО «Гомсельмаш», ОАО «БМЗ»
• Комплектующие для производства мотоциклов и велосипедов: болты, гайки, колодки, хомуты, ключи – ОАО «Мотовелозавод»

Индия ищет:

• Счётчики воды – DBD Water Systems Pvt Ltd
• Швейную фурнитуру – AMBUJA OVERSEAS LLP

Узбекистан ищет

• Соевый шрот, пшеницу кормовую, кукурузу, премиксы – ООО «Андижон Бройлер»

Таджикистан готов продавать ваши товары на местном маркетплейсе ТОЗОН:

• Муку, растительное мало, сахар, пиломатериалы

Деятельность по созданию флористических композиций и букетов из цветов подпадает под действие закона 422-ФЗ при соблюдении других условий применения специального налогового режима «налог на профессиональный доход».

Поэтому физлицо может применять налог на профессиональный доход (быть самозанятым) при создании и продаже композиций и букетов из цветов.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина № 03-11-11/15055 от 02.03.2020

#самозанятаясреда
#мспживи

ФАС наедет на маркетплейсы

Антимонопольная служба проведет анализ соответствующего рынка, а также станет площадкой для проработки предложений по регулированию цифровых платформ. Общественный совет, заседание которого состоялось в конце марта, предложил рассмотреть вопрос о выводе маркетплейсов из-под действия постановления Правительства РФ от 24.03.2022 № 448.

Также может быть дополнительно изучен вопрос о снятии моратория на антимонопольные проверки в отношении всех аккредитованных организаций в области информационных технологий. Это позволит дополнительно защитить права всех участников рынка – в том числе МСП и потребителей.

ФАС России проведет анализ рынка цифровых торговых площадок, а также пригласила представителей IT-компаний на заседание экспертного совета по развитию конкуренции в области ИТ для совместной проработки предложений по регулированию деятельности маркетплейсов.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Изменения курса доллара связаны с притоками и оттоками валюты в Россию, а они в свою очередь зависят от торгового баланса.

А.Силуанов, 7 апреля 2023 года

#мспживи
#жизньпосле647

Минфин отчитался о доходах и расходах федерального бюджета за январь-март 2023 года

⬆️Доходы: 5 677 млрд рублей, что на 21% ниже, чем годом ранее.

Ненефтегазовые доходы - 4 042 млрд рублей и снизились на 4%
Нефтегазовые доходы - 1 635 млрд рублей и снизились на 45%

Устойчивость бюджетной системы для покрытия недополученных нефтегазовых доходов обеспечивает ФНБ.

⬇️Расходы: 8 077 млрд рублей, что на 34% больше, чем годом ранее.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Когда компания из сегмента МСП показывает превышение расходов над доходами, она получает автотребование из ИФНС с предложением объяснить: почему выручка меньше, почем доходов больше, куда девались сотрудники, почему зарплата уменьшилась, почему налогов стали платить меньше, чем годом ранее. А как объяснить? Что случилось-то?
Минфин, отчитываясь о доходах и расходах, пишет, что «в целом объем поступлений ненефтегазовых доходов по итогам января-марта 2023 года соответствует динамике, заложенной при формировании закона о бюджете». А если компания так напишет? Например: «в целом объем выручки и расходов компании по итогам N квартала соответствует динамике, которую показывает вся страна».

#мспживи

Прокуратура определилась с приоритетными направлениями деятельности в области надзора за исполнением законодательства в налоговой сфере

Это будет надзор за:
1) законностью правовых актов по вопросам налогов и сборов,
2) исполнением законов налоговыми органами, органами власти и местного самоуправления, соблюдением прав и законных интересов юридических лиц ‎и ИП, уплачивающих налоги, сборы и взносы, ‎в том числе в части предоставления им мер поддержки,
3) за законностью правовых актов ‎в области налогообложения, обратив внимание на случаи превышения полномочий и несвоевременного приведения в соответствие с федеральным законодательством региональных и муниципальных нормативных правовых актов о налогах и сборах,
4) за исполнением законов налоговыми органами, акцентировав внимание на осуществлении ими полномочий ‎по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах, госрегистрации юридических и иных лиц, ликвидации номинальных организаций (фирм-однодневок, «технических» организаций), взыскании налогов и возмещении ущерба, в том числе в порядке субсидиарной ответственности, применении мер ответственности ‎за допущенные правонарушения, а также на исполнении ими обязанности ‎в соответствии со статьей 32 НК РФ по направлению материалов в следственные органы, уполномоченные осуществлять производство по уголовным делам ‎о преступлениях в сфере экономической деятельности (статьи 198 – 1992 УК РФ).

Прокуратура также будет требовать от ИФНС строгого соблюдения прав и законных интересов налогоплательщиков в связи с осуществлением налогового контроля, взысканием и перечислением налогов. Давать принципиальную оценку выявленным нарушениям законодательства о порядке рассмотрения обращений граждан, об административных правонарушениях, о валютном контроле.
Будет пресекать факты дублирования контрольных мероприятий и оказания административного давления на хозяйствующие субъекты.
Прокуроры на местах должны обеспечить строгое исполнение требований закона ‎при санкционировании ареста имущества налогоплательщиков-организаций ‎в соответствии со статьей 77 НК РФ.
Авторы проекта приказа предлагают исходить из того, что поводом для возбуждения уголовного дела о преступлениях, предусмотренных статьями 198-199.2 УК РФ, служат только материалы, которые направлены ФНС для решения вопроса о возбуждении уголовного дела (в порядке части 3 статьи 32 НК РФ). При оценке достаточности оснований для возбуждения уголовного дела Прокуратура должна тщательно изучать:
- результаты налоговых проверок, оперативно-розыскной деятельности,
- полученные в ходе доследственных мероприятий объективные данные, указывающие на признаки преступления либо их отсутствие.

При выявлении фактов привлечения фирм-однодневок к выводу ‎и хищению денежных средств, выделенных на реализацию ГОЗа и мероприятий федеральных целевых программ, а также их легализации денег в обязательном порядке давать им оценку, контролировать законность принятых процессуальных решений.

#мспживи

Дайджест всего того, что мы читали и обсуждали в марте в рубрике #мспсудится

😟ФНС выплатит проценты, но не моральный ущерб

🙂Завышение цены на транспортные услуги – не повод доначислить налоги

😟Исключение юрлица из ЕГРЮЛ не равно ликвидации. Но это иногда не так важно

🙂Положительный опыт замены руководителя на ИП-управляющего

😟Указание фиктивного назначения в платежке может привести к уголовной ответственности

🙂Повторный допрос свидетелей не отменяет решения суда

😟Если вы на УСН, это не повод думать, что выездная вам не грозит

😟Как выявляют «транзитные» схемы в транспортных услугах

🙂ФНС пыталась переквалифицировать заём в дивиденды. Но ничего у нее не вышло

🙂Практика отстаивания «бумажного НДС»

😕Как не надо заканчивать отношения с лизинговой компанией

🙂Практика отношений: трудовые или все же услуги оказывал?

😟Возмещение коммунальных услуг при УСН

😕Когда убытки с нерадивого поставщика взыскать не получится

🙂Как правильно купить костюмчик за счет фирмы

😟Путевые листы не повод предъявить налог к вычету

😟Неудачная имитация отношений в попытке прикрыть работу с физлицами

🙂Про срок давности за работу с наличкой

☹️Кейс: работа с техничками

😟Для командировки в Израиль нужна деловая переписка

🙂ФНС много знает и этим знанием должна пользоваться по назначению

☹️Когда директор за всё в ответе

🙂Муниципалитет не ФНС, поэтому требовать платить налог не может

😟Если сотрудник удаленно работал на больничном, работодатель должен выплачивать ему зарплату

☹️Стройка: право на вычет

😟Вступление в силу закона является поводом для пересчета стоимости патента

☹️Не отчитался? Плати. Но не ты, а твой работодатель

☹️ИП на УСН 6% и ПСН должен собирать первичку

🙂Практика исключения участника из общества

🙂Не всегда договор об оказании услуг можно переквалифицировать в трудовой

🙂Правила защиты добросовестных участников ООО

🙂Питание сотрудников взносами не облагается

#мспживи
#мспкратко

И еще пятничная приятность вам: отдельный свод мартовских публикаций про дробление бизнеса

🧐12 признаков законного дробления бизнеса

🧐Франшиза глазами ФНС

🧐Бизнес на двоих: дробление через жену

🧐О правильных подходах к дроблению

🧐Маркетинговые исследования как прикрытие дробления

Приятного чтения, коллеги 😏

#мспсудится

Не забывайте забирать в закладки, делиться с друзьями, приглашать своих друзей, партнеров, знакомых, поставщиков и покупателей подписаться на канал, чтобы нас становилось больше.

Идет разработка стратегии господдержки МСП до 2030 года (всем приготовиться)

В текущей ситуации правительство оперативно вводило и корректировало меры поддержки бизнеса в условиях санкций.

И эта работа дала плоды:

1. Наблюдается рост занятых в МСП. С учетом наемных работников их уже почти 22 млн человек (без учета самозанятых).
2. Число самозанятых выросло в 4,5 раза и уже превышает 6 млн человек.

Необходимо эффективно доработать механизмы господдержки малого и среднего бизнеса на период до 2030 года.

💡Андрей Белоусов, 6 апреля 2023 года, форум поддержки предпринимательства «Мой бизнес»

#мспживи
#мспдержиштаны

Почему именно меры поддержки привели к росту количества субъектов и занятых в МСП? Может, это усталость от найма или результат дробления крупного бизнеса для того, чтобы пролезть по условиям 44-ФЗ? Или субъектов больше только потому, что бизнес не хочет и не может платить налоги по ОСН и плодит компании и ИП, чтобы пролезть в спецрежимы? Почему если рост, то заслуга мер поддержки, а если спад, то либо молчат, либо рассказывают о беспрецедентных мерах давления внешней среды? Правда-то где? Или ее нет, ибо и быть не может, так как колебания численности субъектов предпринимательства настолько невелики, что ими в обычных условиях просто можно было бы пренебречь. Однако если нет успехов, то их надо придумать. Иначе не работает.

❗️"Национальный проект МСП хорошо себя зарекомендовал" - сообщил министр экономического развития Максим Решетников

"Это, главным образом, заслуга предпринимателей, и во многом заслуга малого и среднего бизнеса <...> Это итог десятилетия планомерной системной работы по развитию предпринимательства, которая шла всегда под патронажем Президента страны, всегда была в фокусе внимания Правительства страны", — отметил Министр

Замечу от себя, что национальная цель, поставленная Президентом России Владимиром Путиным в 2018 году, об официальной занятости в малом бизнесе, с учётом самозанятых, к 2024 году в 25 миллионов человек, была выполнена совместными усилиями предпринимателей и властей всех уровней досрочно в 2022 году.

🇷🇺Нужно идти вперед на основе достигнутого и переосмысления роли и значения малого бизнеса в России с учетом новой экономической реальности

Копии учредительных документов в электронном виде будем получать бесплатно

Это востребовано бизнес-сообществом, предприниматели ждут реализации этого проекта закона.

💡Для любителей почитать первоисточник: законопроект за N 332018-8

#мспживи

Цифровые технологии нужны, чтобы сделать жизнь проще, а не дрессировать людей и контролировать каждый их шаг. Госуслуги и интернет-банкинг потому и популярны, что избавляют от лишних проблем. А вот система платных парковок только добавляет людям головной боли. Государство до сих пор приучает к этой технологии через огромные штрафы.

Люди готовы платить за парковку, но сама система этому как будто сопротивляется. Приложение часто зависает и не проводит оплату. Отсюда штрафы в 5 тысяч рублей на ровном месте. Люди жалуются на подобные проблемы регулярно.

Решаются эти проблемы автоматизацией платных парковок. Сегодня наша фракция обратилась к премьер-министру Михаилу Мишустину и предложила ввести в стране Единый счёт автомобилиста. С него можно автоматически списывать плату за парковку, а не штрафовать людей за пятиминутную просрочку оплаты.

При желании с этого счёта можно автоматически оплачивать проезд по платным трассам и другие расходы. Это хороший шаг вперёд к умному цифровому государству, который серьёзно облегчит жизнь автомобилистам. Новые люди за разумный подход к "цифре" вместо лишней нервотрёпки.

Снова про безопасность работы с самозанятыми.

С примером из судебной практики.

https://telegra.ph/Ne-opasno-li-rabotat-s-samozanyatymi-04-08

Подотчёт, чулки, налоги

В ходе выездной проверки ИФНС доначислила страховые взносы и НДФЛ с полученного руководителем проверяемой компании дохода на корпоративную карту в сумме 4.7 млн. рублей, использованных для личных нужд.
По версии самой компании деньги были выданы в подотчет гендиректору через корпоративную банковскую карту для приобретения товаров (услуг) в целях использования их в производственной деятельности общества.
Но каким образом в производстве использовалась детская одежда, женское бельё, рыболовные принадлежности, чизбургеры из Макдональдса компания пояснить не смогла.
Ага, у вас ведь тоже такое есть, правда? Суды ковыряли, ковыряли, но не нашли достоверных доказательств, подтверждающих использование приобретенных товаров (услуг) в производственной деятельности общества.
Почему?
1. Деньги снимались с корпоративной карты самим гендиректором или с нее проводилась оплата за товар (услуги), не имеющие отношения к деятельности компании – одежда, женское белье, кафе, детские товары, рыболовные принадлежности и т.п.
2. Авансовые отчеты на израсходованные суммы составлены не были, первичка не приложена, связи между расходами и деятельностью компании не подтверждены.

Обратите внимание на то, что суд, установив эти два обстоятельства, и найдя свидетельств, подтверждающих расходование денег на нужды общества, пришел к выводу, что деньги, полученные гендиректором и потраченные по корпоративной карте, являются его доходом. Компания пыталась опровергнуть доводы суда: вы не выяснили, на какой срок выданы в подотчет спорные деньги, сами авансовые отчеты не исследовали, акты списания не изучили, не учли тот факт, что в компании были займы, в счет которых могли быть зачтены суммы подотчета.

В итоге решение всех трех инстанций единогласно: признать деньги, полученные подотчет, доходом гендиректора. И - точка.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А81-2764/2021.

#мспсудится

Если раньше было важно просто иметь авансовые отчеты под покупку того, на что были потрачены подотчетные деньги, то нынче надо пояснить, какова связь между женскими кружевами, рыболовными снастями и производственной деятельностью компании 😛.

Для понимания того, как улучшилась жизнь предприятия после введения ЕНС и ЕНП, взяла из общего массива клиентов первое попавшееся ООО на ОСН, с имуществом и сотрудниками.

В 2022 году сдавали 39 отчетов.
В 2023 году с Уведомлениями об исчисленных налогах - 54 отчетов.

А так - да, только "технические шероховатости", никаких проблем с реализацией ЕНС и ЕНП нет. Всё отлично, всё по плану. А план был простой: облегчить жизнь предпринимателей.

#мспживи
#мсппалатитЕНП

Можно использовать факсимиле для подписания приказов по личному составу?

Использование при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон.
Использование факсимильной подписи при подписании документов, несомненно, упрощает документооборот любой организации.
Однако законодательно вопросы применения такого способа подписания документов в настоящее время не урегулированы. Не определен и статус документа, подписанного факсимильной подписью. Есть лишь несколько ситуаций, когда установлен прямой запрет на использование факсимильной подписи для подписания документов.
Поэтому для исключения рисков при применении факсимиле учреждению важно различать ситуации, когда можно его применять при подписании документов, а когда - нельзя.

В действующем законодательстве отсутствует определение понятия "факсимиле".

Возможность использования факсимильной подписи на кадровых документах, в том числе трудовых договорах, законодательством не предусмотрена.

💡 Для любителей почитать первоисточник: письмо Минтруд от 15 марта 2023 г. N 14-6/ООГ-1863

#мспживи
#мспдаётработу

Быть ИП, а имущество продать как физик. Что не так в этой схеме?

Продавая магазин, где арендаторы вели розничную торговлю, предприниматель не упомянула о своем статусе ИП. Удобно же - она выступила в этой сделке обычным гражданином и получила выгоду: полученный доход освобождается от НДФЛ и НДС платить не надо. Гражданка Ш купила магазин до её регистрации в качестве ИП, помещение использовала для личных целей, поскольку ИФНС не доказала факт его использования в предпринимательских целях. Арендатору магазин предоставлялся безвозмездно, поэтому у предпринимательницы не было намерения получить прибыль и это вот всё не может квалифицировано как использование помещения в предпринимательской цели.
Вот с такой версией пришла гражданка Ш после того, как ИФНС насчитала кругленькую сумму с продажи магазина. А дело было так: по результатам камеральной проверки декларации по НДС за 4-й кв. 2018 года и по НДФЛ за 2018 год ИФНС составила акты и вынесла решения, которыми доначислены 4.4 млн. рублей НДС и почти 900 тыс. руб НДСЛ плюс пеня и штраф. Почему? ИП занизила базу для исчисления НДС и НДФЛ в связи с неотражением в 2018 году выручки от продажи объекта недвижимости.

ИФНС и суды пришли к выводу, что спорный объект недвижимости использовался в целях предпринимательской деятельности и необходимо было внести доход от его продажи в налоговую базу для исчисления НДС и НДФЛ. Спорный объект недвижимости до его приобретения в 2012 году гражданкой Ш принадлежал юрлицу, единственным учредителем которого являлся супруг предпринимателя. Объект (магазин) по своему характеру и потребительским свойствам не предназначался для использования в личных, семейных и иных, не связанных с предпринимательством целях, поскольку в нем осуществлялась торговля, сдавались в аренду торговые площади, а устойчивые связи с арендаторами, длительность заключенных договоров, свидетельствуют о системном характере оказываемых услуг. Разовый характер сделки купли- продажи не опровергает совокупности обстоятельств, свидетельствующих об изначальном приобретении и последующей продаже помещения в коммерческих целях. Даже тот факт, что в договоре продажи магазина гражданка Ш не поименована как предприниматель, сам по себе не может свидетельствовать о совершении сделки не в связи с осуществлением предпринимательской деятельности. Доказательства, подтверждающие использование рассматриваемого объекта недвижимости в личных, семейных и иных, не связанных с предпринимательской деятельностью целях, в деле отсутствуют.

Итог: НДС платить, НДФЛ платить.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А78-1520/2021.

#мспсудится

Количество ИП и самозанятых граждан в возрасте до 35 лет в 1-м квартале 2023 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года выросло на 42% и составило 4,68 млн человек. Годом ранее этот показатель составлял почти 3,3 млн человек. Для поддержки молодых предпринимателей в ряде регионов страны в нынешнем году уже стартовали грантовые конкурсы в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство», который курирует первый вице-премьер Андрей Белоусов.

💡Татьяна Илюшникова, замминистра экономического развития, 3 апреля 2023 года

#мспживи

Онлайн-сервисы по проверке себя и контрагентов:

http://fssprus.ru/iss/ip - сведения о наличии у юридического лица исполнительного листа

http://kad.arbitr.ru/ - сведения об участии компании в арбитражных процессах

https://service.nalog.ru/svl.do - здесь выложены сведения о дисквалифицированных руководителях и владельцах компаний

https://egrul.nalog.ru/ - здесь смотрим данные об актуальности статуса самого юридического лица (зарегистрирован, поданы документы на смену адреса, реорганизацию, ликвидацию, недостоверные данные)

https://service.nalog.ru/addrfind.do - проверяем адреса на массовость

https://service.nalog.ru/zd.do - можно посмотреть сдает ли компания отчетность и есть ли у нее долги по налогам

https://service.nalog.ru/mru.do - в скольких компаниях физическое лицо является учредителем и/или руководителем

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/ - здесь собраны сведения о недействующих юридических лицах и компаниях, которые находятся в той или иной стадии ликвидации

http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 - сведения о том, действителен ли паспорт руководителя/владельца компании

https://service.nalog.ru/bi.do - сведения о наличии блокировки по счетам компании (наличие неоплаченных налогов и сборов)

#мспживи