По следам консультаций

Если вы заключили договор комиссии на продажу своих товаров и комиссионер, получив всю сумму выручки, оставил себе свою часть согласно условиям договора, то для вас выручкой является не разница между тем, что он вам перечислил и оставленным вознаграждением, а вся сумма, которую комиссионер получил от продажи вашего товара.

Это касается и торговли на маркет-плейсах, и получения платы через разные платежные сервисы, которые помогают вам сократить расходы на приобретение и обслуживание онлайн-кассы.

Если вы применяете УСН, то отражайте в доходах ту сумму, которая пришла на счет комиссионера.
Если вы применяете ОСН, то отражайте в доходах ту сумму, которая отражена в отчете комиссионера.

По идее, обе выше указанные суммы должны быть равны, но могут быть разнесены во времени по факту. Например, отчет комиссионера будет датирован 31 марта, а деньги от него придут с отсрочкой на 5-10 или более дней. Тогда в общей системе вы отразите в расходах его комиссию 1м кварталом 2023 года, а в УСН 15% - во втором.

#мспживи

Сбербанк поднял комиссии для магазинов за QR-платежи

Теперь они будут такими же, как и по банковским картам.
Видимо, это сделано для того, чтобы обеспечить физлицам кэшбек, к которому все давно привыкли.

Последние полгода платежи по коду были дешевле на 20% на фоне планов развивать этот тип оплаты после ухода из страны сервисов Apple Pay и Google Pay.

Тарифы и за эквайринг, и за QR-коды с 1 апреля составят от 1,25 до 2,5% в зависимости от категории магазинов и оборотов бизнеса.

Оплата по QR-коду была запущена Сбербанком в 2019 году: на старте проекта тарифы были ниже, чем по картам, и составляли от 0,6 до 1,5% от суммы платежа в зависимости от сферы бизнеса.

Тогда, три с половиной года назад, Сбер подсовывал этот сервис всем желающим подключиться к СБП, у которого тариф фиксированный - не более 0,7% от суммы операции. Многие предприниматели, не видя особой разницы, подключались к этому сервису Сбера. А теперь тарифы сравнялись.

💡Для любителей почитать первоисточник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/news/article?newsID=26ef5ad0-e22c-439f-a1dc-79b3e8434e00&blockID=0112&regionID=77&lang=ru&type=NEWS

#мспживи
#банкионитакие

Периодически заглядываю в канал Аяза.
Не имею ничего против. Вот прям вообще. И комментарии к публикации 👇 тоже классные. Вот прям заряжают на успех.
Десять лет назад была на одном из мероприятий Бизнас-молодости. Отправил меня туда клиент со словами: «что-то не нравится мне твоё состояние, иди, Горячая, зарядись энергией». Зарядилась. И двух клиентов там нашла. А те потом ещё троих привели.

Но вот только странность какая: выпускники этих «Университетов», в тексте указывающие, что они зарабатывают на своём бизнесе цифры с шестью нулями и в долларах, а не рублях, странно реагируют на мой ответ о стоимости размещения их рекламы в моем телеграм-канале. А что такого? Всего-то за пост прошу 35 тысяч рублей. Это же немного для долларового миллионера. Правда? А я на благие цели эти деньги бы потратила. Но - нет, «дорого», - говорят они.

https://t.me/ayaz_protiv/2035

#мспживи

Подали уведомление о применении упрощенной системы налогообложения и думаете, что ваша миссия на этом выполнена и проблема решена?

Ошибаетесь.
У вас проблемы только начались.
Почему?

Из жизненного опыта:
звонит предприниматель, который внимательно читает мою страницу, и говорит: "Держу в руках второй экземпляр уведомления о применении УСН с даты государственной регистрации в качестве ИП. Смотрю на свой интернет-клиент и вижу, что не могу пользоваться счетом. Менеджер в чате банка пишет, что счет мой заблокирован из-за того, что я не сдал декларацию по НДС и НДФЛ. То есть при применении УСН я должен отчитаться по НДС и НДФЛ? как так? Такого же не может быть?"

Может. И бывает часто.

Почему?

При государственной регистрации ИП ИФНС 46 гор. Москвы передает данные о применяемом объекте налогообложения в инспекцию, где вы будете стоять на учете и отчитываться. В некоторых случаях такая передача данных не происходит. Инспекторы говорят, что это происходит из-за сбоя в работе программного обеспечения.

Что делать?

Берете свой экземпляр уведомления о переходе на УСН, свой паспорт, декларацию, которую уже подали (если срок декларирования доходов уже наступил), едете в свою налоговую инспекцию, показываете. Через 3-5 дней инспекция разблокирует операции по расчетному счету.

Что делать, чтобы такие ситуации не происходили со мной?

Сразу после государственной регистрации в качестве ИП (юридических лиц, применяющих УСН тоже это касается) подайте заявление о выдаче вам информационного письма о применении вами как налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения. Такое информационное письмо выдается в течение 30 дней с даты его получения фискалами. Вы получите письмо за подписью руководителя и живой синей печатью инспекции.

Но от сбоя в работе ПО инспекции и это тоже не поможет. Но пусть будет.

#мспживи

При приеме платежей от физлиц через СБП надо применять онлайн-кассу

При получении денег от физических лиц в безналичном порядке за товары, работы, услуги положения закона № 54-ФЗ возлагают на организацию, ИП обязанность применять ККТ и выдавать (направлять) кассовые чеки своим клиентам.
Сервис быстрых платежей (СБП) предусматривает выполнение круглосуточно в режиме реального времени процедур приема к исполнению распоряжений на сумму не более 1 млн. рублей.
Таким образом, при использовании СБП пользователями могут применяться положения закона № 54-ФЗ, связанные с безналичными расчетами за товары, работы и услуги.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 02.12.2022 № 30-01-15/118261

#мспживи

Программа промышленной ипотеки под 5% годовых оказалась популярной у предпринимателей

Поэтому Правительство направит еще 1 млрд. рублей на предоставление льготных кредитов для покупки объектов недвижимости для промпроизводства.

Программа промышленной ипотеки была запущена по поручению Президента в сентябре 2022 года и вызвала большой интерес со стороны бизнеса. Этот механизм позволяет промышленным предприятиям оптимизировать расходы на приобретение новых помещений, а также способствует расширению производства, запуску перспективных проектов, созданию новых рабочих мест.

Кредиты в рамках программы выдаются на срок до семи лет по льготной ставке 5% годовых. Для инновационных технологических компаний ставка ещё ниже – 3% годовых. Максимальная сумма кредита составляет 500 млн рублей. Разницу между льготной и рыночной ставками банкам компенсируют из федерального бюджета.
В ближайшее время будут подготовлены предложения по расширению параметров промышленной ипотеки.

Предполагается, что получить льготный кредит можно будет не только на покупку недвижимости для дальнейшего промышленного производства, но и на строительство, модернизацию и реконструкцию таких объектов

💡Для любителей почитать первоисточник: Распоряжение Правительства от 27 марта 2023 года №716-р

Перечень банков-партнеров программы смотрите здесь
Основные параметры программы смотрите здесь

#мспживи

Аффинажные заводы с 1 апреля продают золото физлицам без НДС

Вступил в силу закон, который разрешает аффинажным предприятиям и Гознаку наряду с банками продавать слитки драгметаллов физлицам без НДС.

Предполагаемое увеличение количества участников рынка инвестиционных драгоценных металлов и его стандартизация приведут к росту ликвидности слитков драгоценных металлов, снижению спредов цен покупки и продажи для физических лиц", - пояснял автор инициативы депутат Владислав Резник (он же - инициатор отмены спецрежимов для ювелирной отрасли).

Чудесным образом «принятие закона…и освобождение от налогообложения НДС операций по реализации физическим лицам слитков драгоценных металлов аффинажными организациями и организацией, изготавливающей банкноты и монету Банка России, не потребует расходов, покрываемых за счет федерального бюджета и не приведет к увеличению выпадающих доходов федерального бюджета Российской Федерации».

В последние годы потенциальный спрос только на инвестиционное золото со стороны физических лиц оценивался в объеме до 50 тонн в год. В текущих условиях беспрецедентных внешних санкций, отказа недружественных государств от исполнения своих обязательств в долларах и евро, роста инфляционных ожиданий и рисков возникновения долгового кризиса в глобальной экономике, спрос на инвестиционные драгоценные металлы со стороны частного сектора существенно вырос.

Закон, вступивший в силу два дня назад, расширил состав организаций, имеющих право использовать преференциальный налоговый режим освобождения от НДС операций по реализации физическим лицам слитков драгоценных металлов.

Где-то в уголке заплакали маленькие ювелирные мастерские, которым с 1 января 2023 года снесли спецрежимы…
Видимо, решили компенсировать одно другим. Не, ну а чё: равноценная замена. В слитках продажи без НДС, а колечко уже с НДС. Всем хорошо.

#мспживи

Производители пшеницы, ржи, ячменя и кукурузы в 2023 году смогут получить возмещение части понесённых ими затрат при производстве и реализации своей продукции в 2022 году

Действовавший до сих пор порядок предполагал, что аграрии должны подавать заявки на выплаты до конца года, в котором они вырастили, собрали и реализовали зерно.

Существующие правила предусматривают предоставление регионам субсидий из федерального бюджета, благодаря которым сельхозпроизводители могут компенсировать до 50% своих затрат на производство и реализацию зерна. Всего в 2023 году на эти цели в бюджете предусмотрено 10 млрд рублей.

«Рассчитываем, что принятое решение будет способствовать сохранению стабильности как на зерновом, так и на продовольственном рынке в целом. Оно поможет и дальше обеспечивать наших граждан качественными продуктами питания», – отметил Михаил Мишустин в ходе совещания с вице-премьерами 3 апреля.

💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства от 30 марта 2023 года № 512

#мспживи

Начинающим. Налоговый ликбез: что будет, если проигнорировать запрос ИФНС в рамках камеральной проверки

В ходе камеральной проверки инспекция запросила пояснения, но компания проигнорировала требование. Могут ли налоговики привлечь её к ответственности? Да, могут.

Согласно пункту 3 статьи 88 НК РФ, инспекторы вправе запросить у налогоплательщика пояснения, если в ходе камеральной проверки обнаружат:
🔻ошибки в декларации (расчете);
🔻противоречия между декларацией и представленными с ней документами;
🔻несоответствие между предоставленными сведениями (данными декларации, приложенных документов) и данными, которые есть у ИФНС.

Также пояснения могут понадобиться, если в декларации заявлен убыток, льготы или НДС к возмещению, либо сдана «уточненка» с суммой налога к уменьшению.

Необходимые пояснения необходимо предоставить в течение 5 дней.

Игнорирование требования может привести к привлечению к ответственности на основании статьи 129.1 НК РФ: штраф 5 000 рублей, а за повторное нарушение в течение календарного года — 20 000 рублей.

Компании и ИП, которые обязаны сдавать декларации по НДС только через интернет, должны направлять пояснения к такой отчетности в электронной форме через оператора ЭДО. При этом сведения нужно отправлять строго по установленному формату. В противном случае будет считаться, что налогоплательщик не предоставил пояснения.

💡Ваша ФНС

Про противоречия, которые ФНС находит в сданной отчетности, напишу подробнее. Ибо уже есть случаи выявления таких противоречий по обновленным правилам выявления оных. И это важно знать.

#мспживи

Повторный допрос свидетелей не может основанием для пересмотра решения, ранее принятого судом

В судебном заседании представители инспекции просили определение суда первой инстанции отменить, а свою апелляционную жалобу удовлетворить.

В связи с чем?
ИФНС в ходе выездной проверки провела допрос свидетелей. Затем, когда суды заняли сторону налогоплательщика, инспекция обратилась в суд с требованием отменить решения нижестоящих судов по причине проведения новых допросов тех же свидетелей, сочтя эти обстоятельства существенными. Основаниями подачи заявления о пересмотре решения по вновь открывшимся обстоятельствам является ложность показаний ключевых свидетелей руководителей/учредителей контрагентов.

Но протоколы допросов свидетелей были возвращены инспекции.

Фактически поданное инспекций заявление о пересмотре вступившего в законную силу решения суда по вновь открывшимся обстоятельствам направлено на переоценку выводов суда и свидетельствует о его несогласии с принятым судебным актом, а не о наличии вновь открывшихся обстоятельств.

Поэтому определение суда нижестоящей инстанции является законным и обоснованным, принятым при правильном применении норм процессуального права, и оснований для удовлетворения апелляционной жалобы по изложенным в ней доводам у арбитражного апелляционного суда не имеется.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А63-17415/2020

#мспживи
#мспсудится

Кручу-верчу, всех запутать хочу!
Но это не про игроков в наперстки

С заботой о налогоплательщиках, налоговая служба напоминает, как в 2023 году уменьшить налог при ПСН на уплаченные страховые взносы.

Ранее ФНС предлагала два способа уменьшения налога на уплаченные страховые взносы:

- перечислить страховые взносы на КБК ЕНП и подать заявление о зачете,
- перечислить страховые взносы платежным поручением на КБК страховых взносов при наличии положительного сальдо ЕНС.

Теперь есть еще один вариант:
- при наличии положительного сальдо не менее суммы таких взносов, налогоплательщик также вправе уменьшить сумму налога по ПСН или УСН на указанные суммы уплаченных взносов при представлении соответствующего Уведомления об исчисленных налогах и взносах.

Удобно, не правда ли?
Удобнее, чем просто платежкой перечислить страховые взносы? Да, удобнее. Намного.

#мспживи
#мспплатитЕНП

- У вас есть оч-хор-б/у-оборудование?
- Нет?! Тогда мы идем к вам!

МСП-банк предлагает экспресс-кредит на покупку бывшего в употреблении оборудования.
Сумма от 50 тыс. до 15 млн. рублей, ставка от 10.25% годовых.
Кредит доступен юрлицам и ИП.
Срок кредита до 60 месяцев, срок регистрации заемщика к дате оформления заявки – от 18 месяцев, обеспечение – на усмотрение банка.

Заявленные преимущества кредита:
- без залога,
- без оценки оборудования,
- отсрочка оплаты основного долга 90 дней,
- возможность досрочного погашения кредита без комиссии,
- подходит субъектам МСП из туристической отрасли,
- подача заявки онлайн, принятие решения за 72 часа,
- расчетный счет для получения кредита может быть открыт в любом банке.

💡https://mspbank.ru/credit/express-equipment/

#мспживи
#банкионитакие

ФНС всем присвоит баллы

Налоговой инспекции надоели неграмотные предприниматели, которые сами не могут проанализировать свою деятельность на предмет налоговых рисков, поэтому запилила целую Методику оценки юрлиц.

Каковы цели?
Проводить оценку финансово-хозяйственного состояния юридического лица и иной информации, характеризующей его деятельность, и формирования результатов оценки для дальнейшего предоставления такому юридическому лицу.

Кто инициатор анализа?
Компания сама запрашивает данные у ИФНС и получает итог в виде выписки, направляемой через личный кабинет налогоплательщика.

Сколько можно направлять запросов?
Не более 1 раза в день.

Что содержит выписка?
Документ содержит обязательную информацию:

а) наименование и ИНН;
б) дата формирования выписки и срок её действия;
в) код верификации данных, отраженных в выписке;
г) результаты оценки, с указанием количества баллов по каждому отдельному критерию и общего количества баллов, присвоенных компании.

Сколько этапов предусматривает методика анализа?
Два.

Подробнее о том, что включает в себя двухэтапный анализ, читайте в обзоре.

И что дальше?
По результатам проведенной оценки параметров финансово-хозяйственного состояния юрлица по каждому критерию, установленному подпунктами 1 – 13 второго блока анализа, присваивается:
0 баллов – при несоответствии условиям критерия;
1 балл – при соответствии условиям критерия.

А если не согласны с результатами?
Направьте запрос о корректировке сведений с приложением документов. И дождитесь ответа.

💡Для любителей почитать первоисточник: приказ ФНС от 24.03.2023 № ЕД-7-31/181@

#мспживи

То, о чем так долго говорили, случилось: подписан закон о ведении в России реестра производителей пива

Вот теперь заживем.
Теперь мы будем точно знать, кто, зачем и какое пиво производит

А то без реестра пиво было не пиво.
А теперь – пиво.

Закон вступит в силу 1 сентября этого года.

Вести реестр будет Росалкогольрегулирование. К регистрации в общем своде обяжут всех производителей пивоваренной продукции, сидра, пуаре и медовухи. Предшествовать внесению в реестр будет проведение внеплановой выездной проверки, которая нужна для установления наличия технологического оборудования с проверкой расчета мощности.

💡Для любителей почитать первоисточник: федеральный закон за № 108-ФЗ от 03.04.2023 года

#мспживи

Продолжают вылезать косяки, связанные с действием ЕНС/ЕНП

Долго налоговая служба думала, как быть в случае, когда компания обязана представить расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

Срок уплаты налога на прибыль организаций при выплате иностранным организациям доходов от источников в РФ не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты (перечисления) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией.
Но сумма налога в рублях считается по официальному курсу валют, установленному на дату перечисления налога. А как быть, если срок подачи уведомления 25 число, а срок платежа – 28? Как понять, какой будет курс 28, если сегодня только 25 число и подать уведомление (декларацию, расчет) надо сегодня?

На этот вопрос ФНС даёт ответ:

На момент наступления срока исполнения обязанности по представлению налогового расчета (уведомления об исчисленных суммах налогов) налоговый агент не может определить итоговый размер налогового обязательства в рублях. Поэтому в этой ситуации представление уведомления об исчисленных налогах после 25 числа, но до 28 числа включительно не будет нарушением НК РФ. И, как следствие, компания не будет оштрафована по п. 1 ст. 126 НК РФ за непредставление в установленный срок декларации (расчета, уведомления).

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 24.03.2023 № СД-4-3/3570@

Вот такие технические шероховатости.

#мспживи
#мспплатитЕНП

Корпорация МСП стала обладателем крупнейшей digital-премии в Европе Tagline Awards

Сразу в нескольких номинациях экспертное жюри отметило проект «Цифровая платформа МСП.РФ»:

🏆лучший государственный сервис и сайт-сервис,
🏆лучшая разработка/интеграция,
в номинациях «Интернет-бизнес/цифровые сервисы» и «Из офлайна в онлайн»,
🏆лучший интегрированный проект.

Осталось дождаться, когда поддерживаемые Корпорацией малые и средние предприятия начнут показывать свои достижения: по выручке, по занятости, по прибыли, по охвату рынка в целом и регионам в частности.
Главное - дожить. Ведь это обязательно будет. И не менее важно, чтобы все показатели роста случились благодаря, а не вопреки.

💡 https://t.me/corpmspof/2004

#мспживи

Как вывести деньги из ООО?

Начнём с того, что если вы такой вопрос часто задаете самому себе или бухгалтеру, то что-то не так в вашем королевстве.

Почему?

Хотя бы потому, что ООО это форма ведения бизнеса, как правило на несколько (до 50) человек (и/или юрлиц), с изначальной идеей получения дохода за счёт прибыли компании, а не зачёт того, о чем вы подумали.

Однако это - теория.
На практике всё бывает.
Поэтому - как вывести?

1. Дивиденды. Для этого нужна прибыль. Бухгалтерская. Которая считается раз в год, полгода или раз в квартал и частота зависит от того, что вы сами напишете в уставе ООО. Для выплаты дивидендов нужно решение владельцев ООО , оформленное письменно, и у компании будет 60 дней на выплату. Если в уставе не указано, что решения принимаются в простой письменной форме , то его надо заверить у нотариуса. Точнее - не решение/протокол, а подписи под ним.

2. Зарплата. Весьма странный способ вывода, но в некоторых случаях интереснее, чем дивиденды. Старожилы помнят мои публикации с расчетами для двух вариантов - зарплата и дивиденды. Зарплату мы платим ежемесячно , поэтому в отличие от дивидендов ждать три месяца не надо, плюс управлять суммой выплаты можно за счёт разделения оплаты на две части: фиксированную (не меньше регионального МРОТ) и «плавающую». Хорошо бы это зафиксировать в положении о премировании, конечно.

3. Подотчёт. Это деньги, которые выдаются из кассы или перечисляются на карту владельцев компании для последующего отчета о произведённых в пользу общества тратах. Я очень не люблю такой метод вывода денег. Итоговая сумма некрасиво отражается в балансе предприятия и в будущем может принести проблемы. Например, переквалификацию подотчетных денег в доход получателя с доначислением НДФЛ и страховых взносов. И ещё: выдача подотчёт это перемещение денег со счета (или кассы) предприятия в ваш карман с условием возвратности. Из смысла слова «подотчетный» следует, что вместо денег должно последовать что-то материальное, то есть если вы выдали себе из кассы 1000 рублей , то через время N должен последовать либо возврат этой суммы, либо что -то полезное для компании на эту же сумму в виде купленного материала, товара, работ или услуг во благо компании.

4. Заем. Это тоже возвратные деньги. В отличие от зарплаты с налогами с неё, и дивидендами, заёмные средства подлежат возврату и отражаются в балансе как вложения с претензией на возврат когда-нибудь и желательно с процентами, иначе какой смысл давать деньги, если компания на этом не зарабатывает? Какими бы нежными отношения не были между владельцами и руководителем компании или сотрудниками, целью создания и деятельности ООО является извлечение прибыли, а не благотворительность. Хотя последнее тоже имеет право быть.

Таки что выбрать? Ещё раз подчеркну: если вы чаще двух раз в год ломаете голову над тем, как вывести деньги из компании, то подумайте над тем, чтобы положить ее на бочок до лучших времён или вообще ликвидировать, а сами уйдите в индивидуальное предпринимательство или самозанятость.
Такое решение может сильно облегчить задачу и сохранит ваши деньги.

#мспживи

Указание в платежном поручении фиктивного основания перевода денег образует состав уголовного преступления

Несколько граждан регистрировали на подставных лиц ООО, открывали счета, получали логины и пароли для доступа в онлайн-банк, затем с номиналами не сотрудничали. Заключили несколько хозяйственных договоров. В качестве основания платежа в платежных поручениях указывались счета на товар или услуги, по которым проводилась оплата.
По приговору граждане признаны виновными по ст. 187 УК РФ, ибо изготавливали в целях сбыта поддельные документы, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств (платежные поручения).

Подложность состояла в том, что:
- в платежках фигурировали заведомо ложные сведения об основаниях перечисления денег за поставленные товары, оказанные услуги»;
- ЭЦП не была выполнена лицами, обладающими правом подписи в расчетных документах по конкретным расчетным счетам.

Из УК РФ (ст. 187): Неправомерный оборот средств платежей наказываются принудительными работами на срок до 5 лет либо лишением свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере от 100тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 до 2 лет.

💡Для любителей почитать первоисточник: Определение 3 КСОЮ РФ от 21.02.2023 по делу № 77-364/2023

#мспживи
#мспсудится

Среднестатистическому россиянину в настоящее время для того, чтобы чувствовать себя счастливым, нужен ежемесячный доход в размере 195 тысяч рублей, что на 10 тысяч ниже, чем в октябре 2022 года

А вам что и сколько надо для ощущения счастья?

#мспживи

Антон Силуанов о будущем цифрового рубля

1.Цифровой рубль – дело будущего. Это хороший инструмент для бесплатного осуществления расчетов для граждан и компаний.

2. ЦР позволяет хорошо проследить – где деньги и куда они пошли. Особенно он хорош для отслеживания бюджетных расходов.

3. Многие страны начинают эмитировать цифровые денежные единицы. И нам это тоже важно для торговли с дружественными странами.

4. Предстоит изучить возможность перевода бюджетников на зарплату в цифровых рублях. Но не в ближайшее время. Надо посмотреть, как пойдет у Китая, в чем плюсы и минусы.

💡Для любителей почитать первоисточник: https://t.me/minfin/2551

Напомню, что закон о цифровом рубле мы изучали здесь

#мспживи