Давайте поговорим о курсах личностного роста

Вы проходили курсы личностного роста? А на сессиях Бизнес-Молодости или аналогов бывали?
Что вам дало посещение таких мероприятий? Помогло ли в бизнесе? Каковы результаты? Стали бы рекомендовать кого-либо и почему?

#мспживи

По просьбе Натальи выкладываю вопрос:

Что рекомендуете почитать по маркетингу?

И ещё делюсь идеей Дмитрия Вишневецкого сделать на канале что-то вроде трибуны. В воскресенье буду передавать «микрофон» любому желающему. Темы могут быть любые, главное - не запрещённые. В тексте можно вкусно рассказывать о своём бизнесе и делиться ссылками, или предложить обсудить какую-либо тему, близкую или не очень к бизнесу, предварительно также вкусно описав суть и видение со своей стороны. Ввиду того, что не всем доступен эпистолярный жанр, я могу взять интервью или вы запишете видео, я сделаю аннотацию , затем выложу на канал в виде публикации. Готовьте идеи, мысли. Это и про высказаться, и про рекламу.

В общем, желающие себя попробовать и занять мое место - welcome 🙏

А пока - что читать по маркетингу? Давайте поможем Наталье найти идеальную книгу.

#мспживи

А у вас как?

Чем меньше усилий приходится затрачивать организации для получения результатов, тем лучше она справляется со своей работой.

💡Питер Друкер

#мспживи

Давайте снова поговорим про дробление бизнеса.
На этот раз – через призму вот этого письма .

Эту бумажку с разных сторон обмусолили все, кто имеет отношение к дроблению: налоговые консультанты, бухгалтеры, продвинутые предприниматели, главные и не очень юристы по разным вопросам.

Я изложу свою версию.
И надеюсь, что вам полегчает.

Во-первых, вопрос касается ситуации, когда реорганизуется юрлицо в форме разделения или выделения, в ходе которого создается новое юрлицо, которое осуществляет деятельность в сфере IT и которое имеет преференции в соответствии с последними изменениями в налоговом законодательстве – пониженные ставки по налогу на прибыль и страховым взносам.

Во-вторых, письмо основано на судебной практике, которая действительно говорит нам о том, что само по себе наличие нескольких компаний в группе не является злоупотреблением налоговыми правами для целей уменьшения сумм налогов и взносов, подлежащих уплате в бюджет.
Вам никто не может запретить регистрировать и 2 , и 5, и 25 юрлиц. Нет такого запрета в ГК РФ и ни в каком профильном законе о юрлицах.

Претензии к предприятиям возникают тогда, когда владельцы, наплодившие несколько одинаковых или не очень сущностей, не наделяют их (сущности) самостоятельностью и независимостью.

Именно поэтому в письме есть такая фраза, которая многих сбивает с толку: само по себе создание новой организации, которая будет заниматься только IT, не может рассматриваться как искажение фактов хозяйственной деятельности и квалифицироваться как схематоз.

Я предлагаю в этой фразе сделать упор на слова «само по себе». Они означают, что регистрация нескольких юрлиц будет свидетельствовать о том, что вы дробитесь только в совокупности с признаками, указывающими на то, что единственной целью создания этого или нескольких других юрлиц было уйти от налогов. Помните про деловую цель, самостоятельность и независимость? Вот это и есть ваша мантра при построении любой схемы.

#мспживи

Организации и ИП, указавшие в ЕГРЮЛ/ЕГРИП виды деятельности, связанные с производством и продажей ювелирных изделий, не могут применять УСН

К такому выводу пришел Минфин: при заявлении кодов по ОКВЭД, связанных с производством ювелирных и других изделий из драгоценных металлов или оптовой (розничной) торговлей ими, хозяйствующий субъект не вправе применять УСН.

Проверьте свои виды деятельности.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина № 03-11-06/2/10995 от 10.02.2023

#мспживи

О важности подтверждения реальности вашего бизнеса при использовании группы компаний

Как-то делала аудит применяемой схемы работы группы компаний.
Логистика.
Моя любимая логистика.
Полезное дело делают, людей много работает, есть лизинг, есть кредиты.

Хочу отметить то, что снова и снова вижу в группах компаний: основная компания, которая владеет имуществом, средствами производства, машинами, оборудованием, автомобилями, и совершенно пустые рядом стоящие ИП и юрлица. Понятно, что кто-то из этой всей группы является центром прибыли, и часто это видно практически сразу. Однако ведь можно в этот центр прибыли включить незначительные для всего бизнеса расходы, при этом жизнь заиграет новыми красками, уйдут признаки дробления и нереальности деятельности некоторых компаний группы.

Смотрите сами:
ИП, входящий в группу компаний, получает доход 300 000 рублей. Платит УСН 6%. Это 18 тыс. рублей в месяц.
Нанимая сотрудника на работу на оклад 30 000 рублей, он будет платить 10.9 тысяч рублей в месяц в виде налогов и взносов, однако 6.9 тыс. руб. из них снизят начисленный налог к уплате. Тогда фактически предприниматель будет платить 6.9 тыс. руб. страховых взносов, 11.1 тыс. рублей УСН и 3.9 тыс. рублей НДФЛ за сотрудника, итого 21.9 тыс. рублей, то есть его налоговая нагрузка увеличится с 6% до 7.3%.
Это много?
Да, много, если сравнивать с тем, что есть в моменте.

Но если сравнить с тем, сколько головная компания заплатит, если переквалифицируют договор с подрядчиком-ИП, или объединят выручку по всем компаниям группы, то это не так много.
Да, надо будет платить бухгалтеру за расчет зарплаты. Но мы говорим о затратах, ложащихся на всю группу компаний, поэтому эти расходы размоются в структуре затрат и большого влияния на совокупный финансовый результат работы всей группы не окажут.

И снова повторю: как бы вы не дробили свой бизнес, учтите в разработке основную мысль - каждая компания группы должна вести самостоятельную деятельность. Иначе ничего кроме как обвинения в злоупотреблении налоговыми правами для целей уменьшения налоговых обязательств вы не получите.

Это иногда сложно сделать самому. Тогда привлеките своего бухгалтера или стороннего эксперта. Можно нескольких, как это было в моей практике, когда на днях предприниматель обратился ко мне с вопросом как отвечать на требование налогового органа, собрав до этого мнения своего бухгалтера и мнения еще троих экспертов по налогообложению. Не так важно кого он выбрал. Важнее то, что он понял, что делал не так и что будет делать дальше.

#мспживи

Аудит трудовых отношений как инструмент дополнительного контроля

В Госдуме предложили ввести аудит трудовой деятельности на предприятиях. Ведь импортозамещение и индустриализация повышают требования к квалификации работников, обеспечению повышенной безопасности рабочих мест, усиленного контроля за качеством выпускаемой продукции. Это и понятно - никто не хочет, чтобы наши товары хоть уступали по качеству западным аналогам. А в идеале - качество должно быть лучше.

Как показывает практика, работодатели все чаще вынуждены обращаться за помощью к внешним специалистам и консультантам в связи с динамично меняющимся трудовым законодательством и необходимостью в экстренной квалифицированной помощи. И от того, какие в итоге рекомендации получит работодатель, на каком уровне и с какой ответственностью станут оказывать услуги внешние аудиторские компании, будет в итоге зависеть судьба работника и организации в целом, говорится в пояснительной записке к законопроекту.

Поэтому законопроект предполагает легализацию статуса аудитора трудовой сферы. Такие аудиторы будут входить в саморегулируемые организации, осуществляющие деятельность по консультированию, обучению, проведению различных обязательных мероприятий по направлениям социально-трудовой сферы. Тако аудит станет дополнением к действующей системе контроля трудовых отношений.

Сегодня отдельная проверка именно трудовой сферы - явление не слишком распространенное. Обычно кадровую документацию, соблюдение компанией трудового законодательства оценивают в рамках общего аудита организации при покупке бизнеса. Сама компания может выступить инициатором проверки при смене руководства. В этом случае новому руководству может потребоваться достоверная информация о состоянии дел в сфере трудовых отношений.

💡Для любителей почитать первоисточник: https://rg.ru/2023/03/26/rabotniki-v-poriadke.html

#мспживи
#мспдаётработу

В ЕНС вмешался Президент

Из поручений В.Путина:

1. Комиссии Государственного Совета Российской Федерации по направлению «Экономика и финансы» провести совместно с Минфином России и ФНС России оценку функционирования системы единого налогового счета применительно к бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и при необходимости представить предложения по ее совершенствованию.

2. ФНС России при участии Общероссийского общественного движения «НАРОДНЫЙ ФРОНТ «ЗА РОССИЮ» обеспечить организацию обратной связи с налогоплательщиками в отношении функционирования системы ЕНС и решение выявленных проблем в максимально короткие сроки.

Доклад – до 15 апреля 2023 г.

Ответственные: Текслер А.Л., Силуанов А.Г., Егоров Д.В. Кузнецов М.М.

💡Для любителей почитать первоисточник: http://kremlin.ru/acts/assignments/orders/70774

#мспживи
#мспплатитЕНП

Если ИП получил доход от вида деятельности, не указанного в ЕГРИП, то источник выплаты должен удержать НДФЛ

Доходы от деятельности, виды которой указаны в ЕГРИП, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности, и в этом случае предприниматель сам исчисляет и уплачивает налог с дохода, полученного от осуществления такой предпринимательской деятельности.

Если ИП осуществляет деятельность вне рамок видов деятельности, указанных им при регистрации в ЕГРИП, то доходы от нее подлежат обложению НДФЛ у источника выплаты (организации) в установленном порядке. Такая организация является налоговым агентом и независимо от статуса физического лица обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и перечислить в бюджет сумму налога.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина № 03-04-06/824 от 12.01.2022

Проверьте коды видов деятельности, указанные в ЕГРИП предпринимателем-подрядчиком, на предмет совпадения с указанием на них в платежных поручениях, чеках, договорах, приложениях и соглашениях к ним. Ибо при таком подходе помимо НДФЛ еще страховые взносы будут начислены и уплачены в бюджет.

#мспживи

Информация для тех, кто ищет банковский сервис по отправке евро:

В Модульбанке до 01.04.23 приостановлены платежи в евро из-за израсходования лимита по количеству платежей. С апреля банк возобновляет отправку евро, но пока не могут точно ответить будут ли лимиты на сумму переводов или нет.

#мспживи
#банкионитакие

Член Комитета Государственной Думы по труду, социальной политике и делам ветеранов Светлана Бессараб предложила сократить в России рабочую неделю без урезания зарплаты сотрудникам

«Мы говорим не о четырехдневной рабочей неделе, а о сокращении часов. Например, с понедельника по четверг люди будут работать, как обычно, а по пятницам - до обеда. Возможности перейти на такой график у нас уже есть», - рассказала Бессараб.

По мнению депутата, такой вариант не скажется на продуктивности сотрудников и сохранит возможность делить 24-часовой рабочий день на 3 смены по 8 часов. Кроме того, по словам парламентария, этот режим устроит и российских работодателей.

💡https://mosregtoday.ru/soc/izmenit-trudovoj-kodeks-i-rabotat-do-obeda-v-gosdume-obsuzhdayut-novovvedeniya/

Ещё пару реестров, несколько дополнительных контрольно-надзорных мероприятий, два-три обязательных журнала психотравм и если не включать личный кабинет ЕНС до августа, то можно сокращать до 20 часов в неделю. Я так щщщитаю.
И почему я не депутат? Кажется, в моей голове рождаются ничуть не менее креативные идеи. Возьмите меня в депутаты. Я за 450 тысяч рублей в месяц и пенсию в 300 тысяч буду креативить день и ночь - устанете записывать за мной.

#мспживи
#мспдаётработу

Депутат предложила заменить звёзды

Нынешняя система звездности гостиниц попахивает западными ценностями, поэтому зампред комитета Госдумы по экономической политике Надежда Школкина предлагает разработать собственное обозначение классификации отелей.

💡https://rg.ru/2023/03/27/deputat-gd-shkolkina-predlozhila-razrabotat-rossijskuiu-sistemu-klassifikacii-otelej.html

Предлагаю точки. Можно репы. Или ёршики. Ромашки тоже подойдут. Главное - денег на разработку выделить. И побольше. С реестром. И отдельной службой контроля. А то упорно будут продолжать лепить заезды на вывески.

#мспживи

Упрощенец не обязан включать НДС в стоимость своих товаров, поставляемых по 44-ФЗ, и, соответственно, не обязан выдавать заказчику счет-фактуру

Любой участник закупки по 44-ФЗ, в том числе освобожденный от уплаты НДС и применяющий УСН, вправе участвовать в закупках.

Цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта, а в некоторых случаях указываются цены единиц товара, работы, услуги и максимальное значение цены контракта или ориентировочное значение цены контракта, либо формула цены и максимальное значение цены контракта.
При исполнении контракта изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных N 44-ФЗ.

Победитель при формировании своего ценового предложения предлагает цену контракта с учетом всех накладных расходов, а также налогов и сборов, которые он обязан уплатить в соответствии с положениями НК РФ.
Корректировка заказчиком цены контракта, предложенной юридическим лицом, применяющим УСН, при осуществлении закупок товаров, работ, услуг, а также при заключении государственного или муниципального контракта с таким участником закупки действующими нормами закона № 44-ФЗ не предусмотрена.

Организации и ИП, не являющиеся налогоплательщиками НДС в связи с применением УСН, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) составлять счета-фактуры не должны.

Обязанность по уплате НДС в бюджет возлагается на исполнителя работ, применяющего УСН, только в случае выставления таким исполнителем покупателю (заказчику) работ счета-фактуры с выделением суммы НДС.
Возникновение в указанном случае обязанности по перечислению в бюджет НДС не означает, что выставившее счет-фактуру лицо приобретает в отношении таких операций статус налогоплательщика, в том числе право на применение налоговых вычетов. На указанное лицо возлагается лишь обязанность перечислить в бюджет налог, размер которого определяется исходя из суммы, отраженной в соответствующем счете-фактуре, выставленном покупателю. Возможность уменьшения этой суммы на налоговые вычеты в этом случае не предусмотрена.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина № 24-06-06/21248 от 14.03.2023

#мспживи

Ниже информация в общем-то для физлиц, но по нынешним временам она будет интересна и бизнесу:

С 3 апреля 2023 года в Райффайзенбанке меняются условия валютных переводов для частных клиентов.

Исходящие переводы в долларах США в другие банки смогут осуществлять только клиенты с пакетами услуг «Премиальный» или «Премиальный 5», подключенными до 28 февраля 2023 года включительно, а также клиенты Friedrich Wilhelm Raiffeisen. Переводы в других валютах по-прежнему доступны всем клиентам с учетом установленных лимитов.

Также с 3 апреля повышается минимальная сумма переводов в другие банки в долларах США и евро — она составит 20 000 в валюте перевода при оформлении через Райффайзен Онлайн и в отделении банка.

В других валютах минимальные суммы остались прежними:
10 000 фунтов стерлингов и швейцарских франков,
70 000 юаней,
1 000 000 иен.

Меры необходимы, чтобы в условиях усиления требований к процедурам проверки и проведения платежей на стороне банков-корреспондентов не превышать устанавливаемые ими лимиты по количеству таких платежей.
Обратите внимание, что теперь комиссия по валютным переводам фиксированная — 300 долларов США/евро или эквивалент для других валют. Размер комиссии для клиентов Friedrich Wilhelm Raiffeisen можно уточнить у персонального менеджера.

💡https://www.raiffeisen.ru/about/press/news/201882/

#мспживи

Добавила обозначение для публикаций по теме взаимодействия с банками.
В течение дня помечу остальные публикации, относящиеся к этой теме. Тогда всё то, что относится к РКО, поиску банка, ПОД/ФТ и 115-ФЗ вы сможете найти по вот такому хэштегу: #банкионитакие

Всех обняла и хорошего дня

Двенадцать признаков законного разделения бизнеса

После обсуждения феерических новостей из Госдумы вернемся на землю и поговорим о насущном.

Дробление.
Инспекция доначислила НДС и налог на прибыль, сделав вывод о получении проверяемой компанией налоговой выгоды в виде схемы дробления бизнеса путем распределения доходов на взаимозависимое юрлицо на УСН.
В качестве признаков применения схемы налоговым органом указывается на взаимозависимость компаний; один адрес; одно производственное оборудование; сотрудники-совместители.
Но суды установили, что при всех этих признаках организации являются самостоятельными хозяйствующими субъектами.
1. Второе ООО было создано за 9 лет до создания проверяемой компании.
2. Деловой целью ведения бизнеса посредством двух компаний является охват разных сегментов рынка.
3. При одном виде деятельности у компаний имелись разные рынки сбыта: первая компания реализует товар тем, кому НДС нужен, вторая – кому не нужен.
4. Организации самостоятельно состояли на учете в ИФНС и фондах, самостоятельно отчитывались.
5. Полученная выручка между указанными организациями не распределялась.
6. Выдача заработной платы и других выплат, и перечисление налогов производились самостоятельно, с собственного расчетного счета, за счет собственных средств.
7. Организации производили финансово-хозяйственные операции по купле-продаже, по обеспечению своей деятельности от своего имени и за счет собственных средств.
8. Выручка учитывалась в индивидуальном программном обеспечении, так же производился самостоятельный учет и оприходование выручки по операциям с денежной наличностью.
9. Товары приобретались, в том числе и у разных поставщиков.
10. Согласно показаниям кладовщиков для каждого из обществ был определен свой отдельный участок склада, где складировалась продукция; работавшие у организаций кладовщики, заведующий складом, грузчики, кассир, бухгалтер оформлены по совместительству надлежащим образом, получали от каждого из лиц заработную плату.
11. В целях оптимизации управленческих расходов у компаний был общий управленческий персонал; оплата поставщикам осуществлялась каждым лицом от своего имени и за счет собственных средств.
12. Организации не использовали один бренд при реализации продукции. У одной компании был товарный знак, у другой – нет.

Все вышеперечисленные обстоятельства, по мнению судей, свидетельствуют о том, что целью деятельности двух компаний являлось получение дохода от предпринимательской деятельности. При этом доход получали за счет оптимизации функционирования при осуществлении реальной экономической деятельности с учетом имеющихся факторов территориальной, материально-технической, функциональной, коммерческой (рыночной) индивидуализации и самостоятельности, то есть одна компания имеет свои уникальные отличные от второй рынки сбыта, свой круг покупателей. У компаний наблюдался рост продаж, тем роста основных показателей деятельности.
Даже позицию ФНС в части безвозмездного использования имуществом суды отклонили: факт передачи имущества в безвозмездное пользование не противоречит действующим нормам действующего гражданского и налогового законодательства, операции полностью отражены в налоговом учете компаний. У одной стороны был задекларированный внереализационный доход, связанный с безвозмездным использованием имущества, при этом налоговый орган, проведя камеральную проверку уточненной налоговой декларации, не установил каких-либо нарушений.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А12-2866/2019

#мспсудится

В случае продажи активов с дисконтом более 90% от рыночной стоимости, указанной в отчете об оценке, нерезиденты из недружественных стран обязаны добровольно внести в бюджет РФ не менее 10% рыночной стоимости этих активов

На текущий момент отчуждение активов компаниями из недружественных стран допускается при соблюдении следующих условий:
-наличие независимой оценки рыночной стоимости активов;
-продажа активов с дисконтом в размере не менее 50% от рыночной стоимости соответствующих активов, указанной в отчете об оценке актива;
-установление ключевых показателей эффективности для новых акционеров (собственников);
-наличие рассрочки платежа на 1-2 года или обязательство по осуществлению добровольного направления в федеральный бюджет не менее 10% от суммы осуществляемой сделки.

💡https://minfin.gov.ru/ru/document?id_4=301633-vypiska_iz_protokola_zasedaniya_podkomissii_pravitelstvennoi_komissii_po_kontrolyu_za_osushchestvleniem_inostrannykh_investitsii_v_rossiiskoi_federatsii_ot_2_marta_2023_goda__1434

#мспживи
#жизньпосле647