Проявляйте должную осмотрительность не только при выборе контрагента-юрлица, но и при принятии решения о сотрудничестве с самозанятым
Ограничения на применение НПД изложены в ч. 2 ст. 4 и ст. 6 закона 422-ФЗ.
При наличии у ФНС информации об утрате плательщиком НПД права на применение этого налогового режима или несоответствии налогоплательщика требованиям указанных выше статей закона, принятие решения о снятии с учета самозанятого осуществляется по инициативе налоговой службы.
Ограничения на применение специального налогового режима НПД изложены в части 2 статьи 4 и статье 6 Федерального закона N 422-ФЗ.
Справка о постановке на учет плательщика НПД доступна для оформления через сайт ФНС тут.
На сайте ФНС здесь можно проверить статус плательщика НПД на любую дату.
В связи с этим Минфин рекомендует при оформлении договорных отношений с НПД, при осуществлении ему выплат за услуги (работы) проверять статус самозанятого.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 09 октября 2025 г. N ЗГ-2-20/15290@
#мспживи
#самозанятаясреда
Ограничения на применение НПД изложены в ч. 2 ст. 4 и ст. 6 закона 422-ФЗ.
При наличии у ФНС информации об утрате плательщиком НПД права на применение этого налогового режима или несоответствии налогоплательщика требованиям указанных выше статей закона, принятие решения о снятии с учета самозанятого осуществляется по инициативе налоговой службы.
Ограничения на применение специального налогового режима НПД изложены в части 2 статьи 4 и статье 6 Федерального закона N 422-ФЗ.
Справка о постановке на учет плательщика НПД доступна для оформления через сайт ФНС тут.
На сайте ФНС здесь можно проверить статус плательщика НПД на любую дату.
В связи с этим Минфин рекомендует при оформлении договорных отношений с НПД, при осуществлении ему выплат за услуги (работы) проверять статус самозанятого.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 09 октября 2025 г. N ЗГ-2-20/15290@
#мспживи
#самозанятаясреда
❤8👍4⚡1
Президент 22 мая посвятит день вопросам государственного управления. В графике главы государства, в том числе, совещание с членами правительства, а темой станет "совершенствование условий ведения бизнеса", а в качестве профильного докладчика заявлен вице-премьер Александр Новак.
Может, не надо...
Уже так поддержали, что волосы дыбом.
#мспживи
Может, не надо...
Уже так поддержали, что волосы дыбом.
#мспживи
💯52🤡17🤪8👀1
Дорогой «подрядчик»: когда один HR стоит как целый отдел, а суд считает это зарплатой
Что случилось?
Компания три года (2021–2023) работала с рекрутером по договорам об оказании услуг по подбору персонала. Пришла проверка из СФР и заявила: «Это не подрядчик, это ваш штатный сотрудник». Фонд доначислил взносы на травматизм, пени и штрафы. Компания попыталась оспорить это в суде, но проиграла две инстанции. Дальше дело не пошло.
Суд, в который обратилась организация, изучил не бумажки, а реальную суть отношений и выделил следующие признаки трудовых отношений:
1) системность и длительность: договоры перезаключались на протяжении 3 лет. Это не разовое задание (например, найти одного директора), а постоянная работа по обеспечению фирмы кадрами,
2) процесс важнее результата: в договорах не был прописан конечный результат (например, конкретное количество нанятых людей за фиксированную сумму). Суд решил, что компания оплачивала процесс труда, а не объем услуг,
3) личное выполнение: исполнительница должна была выполнять работу только сама, без права привлечь соисполнителей или субподрядчиков,
4) интеграция в бизнес-процессы: рекрутер была полностью встроена в структуру компании. Она проводила собеседования строго по регламенту фирмы (сначала сама, потом с начальником участка, затем с гендиректором),
5) обеспечение со стороны фирмы: в договоре было прописано, что заказчик обязан предоставлять исполнителю материалы и средства для работы,
6) странности с оплатой: выплаты были ежемесячными, но суммы выглядели подозрительно. В один месяц — 64 000 руб., в другой — 206 000 руб. При этом стоимость за одного найденного специалиста не была зафиксирована. Суд увидел в этом скрытую форму оплаты труда,
7) конфликт со штатным расписанием: в компании был штатный начальник отдела кадров. Но подрядчик получала в разы больше него. Для суда это стало сигналом, что в гражданско-правовые отношения вывели реальную трудовую функцию, чтобы сэкономить на налогах.
И что в итоге?
Доначисления: компанию заставили выплатить недоимку, пени и штрафы. В данном деле суммы не критичны для жизни бизнеса (около 50 000 руб.), но сам прецедент позволяет налоговой и фондам пересчитать взносы за все 3 года по всем аналогичным договорам.
Суд еще раз напомнил: любые сомнения трактуются в пользу наличия трудовых отношений (ст. 19.1 ТК РФ).
Выводы и рекомендации:
1. Смотрите на предмет договора: Если там написано «подбор персонала» на 3 года — это риск. Если «подбор 3-х токарей до 30 сентября» — это может быть и гражданско-правовым договором.
2. Оплата за результат: Платите за «голову», а не за месяц поиска. Указывайте конкретную стоимость единицы работы (1 закрытая вакансия = X рублей).
3. Никаких «средств заказчика»: подрядчик должен использовать свой компьютер, свой телефон и свои доступы к личному кабинету работодателя.
4. Не делайте подрядчика богаче директора: огромные выплаты физическому лицу на фоне скромных зарплат в штате — это красная тряпка для проверяющих.
5. Избегайте контроля процесса: вы не имеете права диктовать подрядчику, в какое время ему звонить кандидатам и как вести отчетность, если это не влияет на итоговый результат.
Главный вывод: если человек работает на вас постоянно, лично и под вашим контролем — оформляйте его в штат или готовьтесь к судам.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-226556/2024
#мспживи
#мспдаётработу
#мспсудится
Что случилось?
Компания три года (2021–2023) работала с рекрутером по договорам об оказании услуг по подбору персонала. Пришла проверка из СФР и заявила: «Это не подрядчик, это ваш штатный сотрудник». Фонд доначислил взносы на травматизм, пени и штрафы. Компания попыталась оспорить это в суде, но проиграла две инстанции. Дальше дело не пошло.
Суд, в который обратилась организация, изучил не бумажки, а реальную суть отношений и выделил следующие признаки трудовых отношений:
1) системность и длительность: договоры перезаключались на протяжении 3 лет. Это не разовое задание (например, найти одного директора), а постоянная работа по обеспечению фирмы кадрами,
2) процесс важнее результата: в договорах не был прописан конечный результат (например, конкретное количество нанятых людей за фиксированную сумму). Суд решил, что компания оплачивала процесс труда, а не объем услуг,
3) личное выполнение: исполнительница должна была выполнять работу только сама, без права привлечь соисполнителей или субподрядчиков,
4) интеграция в бизнес-процессы: рекрутер была полностью встроена в структуру компании. Она проводила собеседования строго по регламенту фирмы (сначала сама, потом с начальником участка, затем с гендиректором),
5) обеспечение со стороны фирмы: в договоре было прописано, что заказчик обязан предоставлять исполнителю материалы и средства для работы,
6) странности с оплатой: выплаты были ежемесячными, но суммы выглядели подозрительно. В один месяц — 64 000 руб., в другой — 206 000 руб. При этом стоимость за одного найденного специалиста не была зафиксирована. Суд увидел в этом скрытую форму оплаты труда,
7) конфликт со штатным расписанием: в компании был штатный начальник отдела кадров. Но подрядчик получала в разы больше него. Для суда это стало сигналом, что в гражданско-правовые отношения вывели реальную трудовую функцию, чтобы сэкономить на налогах.
И что в итоге?
Доначисления: компанию заставили выплатить недоимку, пени и штрафы. В данном деле суммы не критичны для жизни бизнеса (около 50 000 руб.), но сам прецедент позволяет налоговой и фондам пересчитать взносы за все 3 года по всем аналогичным договорам.
Суд еще раз напомнил: любые сомнения трактуются в пользу наличия трудовых отношений (ст. 19.1 ТК РФ).
Выводы и рекомендации:
1. Смотрите на предмет договора: Если там написано «подбор персонала» на 3 года — это риск. Если «подбор 3-х токарей до 30 сентября» — это может быть и гражданско-правовым договором.
2. Оплата за результат: Платите за «голову», а не за месяц поиска. Указывайте конкретную стоимость единицы работы (1 закрытая вакансия = X рублей).
3. Никаких «средств заказчика»: подрядчик должен использовать свой компьютер, свой телефон и свои доступы к личному кабинету работодателя.
4. Не делайте подрядчика богаче директора: огромные выплаты физическому лицу на фоне скромных зарплат в штате — это красная тряпка для проверяющих.
5. Избегайте контроля процесса: вы не имеете права диктовать подрядчику, в какое время ему звонить кандидатам и как вести отчетность, если это не влияет на итоговый результат.
Главный вывод: если человек работает на вас постоянно, лично и под вашим контролем — оформляйте его в штат или готовьтесь к судам.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-226556/2024
#мспживи
#мспдаётработу
#мспсудится
👍14👀6❤3😁1💯1
Экспорт с убытком: почему налоговая служба не вернет НДС при работе со «своими»
Компания Т пыталась возместить из бюджета НДС в размере 1,5 млн рублей по экспортным операциям в Беларусь, однако инспекция и суды трех инстанций отказали компании, признав ее номинальным экспортером.
Почему?
Налогоплательщик нарушил правила, установленные статьей 54.1 НК РФ. Суть нарушения в том, что сделки совершались не ради прибыли (реальной деловой цели), а исключительно для создания формального документооборота и получения денег из бюджета (налоговой выгоды).
А что суд?
Суд трижды отказал компании. Но дело ожидает рассмотрения в ВС РФ. Посмотрим, что он скажет.
1. Продажа ниже себестоимости. Компания закупала товар в России, а перепродавала его в Беларусь по цене ниже закупочной. В цену не закладывались даже расходы на доставку, аренду и зарплату. Деятельность любого ООО по закону должна быть направлена на прибыль, а не на систематический убыток.
2. Взаимозависимость (аффилированность). Покупатель в Беларуси и продавец в РФ были подконтрольны одним и тем же лицам. Это позволило им договориться о невыгодных ценах для манипуляции налогами.
3. Признаки номинальности. У компании не было собственного сайта, она не находилась по адресу, указанному в ЕГРЮЛ. Управление банковскими счетами велось с IP-адресов, зарегистрированных в Беларуси (г. Гродно), что подтвердило: реальное руководство находится за границей, а российское звено создано для бумаг.
4. Отсутствие экономической логики. Суд установил, что единственным экономическим смыслом существования общества Т было получение вычетов по НДС. Без налогового возмещения деятельность компании была бы полностью убыточной.
5. Искажение фактов. Действия компании были квалифицированы как искажение сведений о фактах хозяйственной жизни, то есть документы (договоры, счета-фактуры) были настоящими, но сама сделка была лишена делового смысла.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А09-3918/2025 (февраль 2026, Брянская область)
Выводы:
Налоговая служба сегодня легко отслеживает всю цепочку движения товара и денег. Если ваша компания работает с взаимозависимыми лицами (особенно за рубежом), продажа товара с минимальной наценкой или в убыток — это прямой путь к отказу в возмещении НДС. Главная цель сделки всегда должна быть коммерческой, а не экономией на налогах.
#мспживи
#мспсудится
Компания Т пыталась возместить из бюджета НДС в размере 1,5 млн рублей по экспортным операциям в Беларусь, однако инспекция и суды трех инстанций отказали компании, признав ее номинальным экспортером.
Почему?
Налогоплательщик нарушил правила, установленные статьей 54.1 НК РФ. Суть нарушения в том, что сделки совершались не ради прибыли (реальной деловой цели), а исключительно для создания формального документооборота и получения денег из бюджета (налоговой выгоды).
А что суд?
Суд трижды отказал компании. Но дело ожидает рассмотрения в ВС РФ. Посмотрим, что он скажет.
1. Продажа ниже себестоимости. Компания закупала товар в России, а перепродавала его в Беларусь по цене ниже закупочной. В цену не закладывались даже расходы на доставку, аренду и зарплату. Деятельность любого ООО по закону должна быть направлена на прибыль, а не на систематический убыток.
2. Взаимозависимость (аффилированность). Покупатель в Беларуси и продавец в РФ были подконтрольны одним и тем же лицам. Это позволило им договориться о невыгодных ценах для манипуляции налогами.
3. Признаки номинальности. У компании не было собственного сайта, она не находилась по адресу, указанному в ЕГРЮЛ. Управление банковскими счетами велось с IP-адресов, зарегистрированных в Беларуси (г. Гродно), что подтвердило: реальное руководство находится за границей, а российское звено создано для бумаг.
4. Отсутствие экономической логики. Суд установил, что единственным экономическим смыслом существования общества Т было получение вычетов по НДС. Без налогового возмещения деятельность компании была бы полностью убыточной.
5. Искажение фактов. Действия компании были квалифицированы как искажение сведений о фактах хозяйственной жизни, то есть документы (договоры, счета-фактуры) были настоящими, но сама сделка была лишена делового смысла.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А09-3918/2025 (февраль 2026, Брянская область)
Выводы:
Налоговая служба сегодня легко отслеживает всю цепочку движения товара и денег. Если ваша компания работает с взаимозависимыми лицами (особенно за рубежом), продажа товара с минимальной наценкой или в убыток — это прямой путь к отказу в возмещении НДС. Главная цель сделки всегда должна быть коммерческой, а не экономией на налогах.
#мспживи
#мспсудится
👀10❤4👍3⚡1
На кого нам надо равняться? На соседа, у которого еда вкуснее, или на соседку, которая ногти делает красивее?
Нет, равняться надо на показатели ФНС о налоговой нагрузке.
Для чего?
Чтобы либо ждать выездную проверку, если ваши показатели не соответствуют средним, либо не ждать выездную, если ваши показатели налоговой нагрузки соответствуют средним.
Какие же они, эти показатели?
Открываем сайт ФНС, спускаемся вниз до "Сведения о среднеотраслевых показателях налоговой нагрузки, рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг и рентабельности активов организаций по видам экономической деятельности, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщиков за 2025 год" и тыкаем пальчиком на "Загрузить".
И открывается табличка с большим количеством данных.
Если не углубляться в виды деятельности, то среднем по стране за 2025 год налоговая нагрузка на бизнес была 11,9%, А по страховым - 3,9%.
У вида деятельности добыча топливно-энергетических полезных ископаемых - всего нагрузка 51,7%, по с/в - 1,3%.
В оптовой торговле 2,6 и 0,8% соответственно.
В рознице - 6,3 и 3%.
В том же файлике вы сможете найти рентабельность проданных товаров активов организаций по видам экономической деятельности. Тоже интересные данные.
#мспживи
Нет, равняться надо на показатели ФНС о налоговой нагрузке.
Для чего?
Чтобы либо ждать выездную проверку, если ваши показатели не соответствуют средним, либо не ждать выездную, если ваши показатели налоговой нагрузки соответствуют средним.
Какие же они, эти показатели?
Открываем сайт ФНС, спускаемся вниз до "Сведения о среднеотраслевых показателях налоговой нагрузки, рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг и рентабельности активов организаций по видам экономической деятельности, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщиков за 2025 год" и тыкаем пальчиком на "Загрузить".
И открывается табличка с большим количеством данных.
Если не углубляться в виды деятельности, то среднем по стране за 2025 год налоговая нагрузка на бизнес была 11,9%, А по страховым - 3,9%.
У вида деятельности добыча топливно-энергетических полезных ископаемых - всего нагрузка 51,7%, по с/в - 1,3%.
В оптовой торговле 2,6 и 0,8% соответственно.
В рознице - 6,3 и 3%.
В том же файлике вы сможете найти рентабельность проданных товаров активов организаций по видам экономической деятельности. Тоже интересные данные.
#мспживи
🔥9👀6
Корабль, который не уплыл: судебная сага о разбитых мечтах и неправильном психологе
В городе Стерлитамак жила пара, мечтавшая о красивом союзе. Планы были грандиозны: впереди маячил переезд в Санкт-Петербург, аренда величественного теплохода, изысканный кейтеринг, лимузин и клятвы верности. Но перед тем как надеть кольца, влюбленные решили укрепить фундамент чувств и обратились к «архитектору душ» — частному психологу.
За семь консультаций и 23 тысячи рублей специалист, по мнению истцов, совершил немыслимое: вместо того чтобы склеить трещины в отношениях, он их расширил. Вердикт психолога был суров: «Вы не подходите друг другу». Гром грянул среди ясного неба: свадьба была отменена, авансы за теплоход и коттедж сгорели, а мечта о петербургском торжестве пошла ко дну.
Спустя время чувства победили: пара помирилась и всё же вступила в законный брак. Но горечь от потерянных денег (почти 700 000 рублей) и сорванного праздника не давала покоя. Новоиспеченные супруги пошли в суд, требуя от психолога вернуть всё: от платы за сессии до госпошлины за первый, несостоявшийся развод с мечтой.
Аргументы истцов были эмоциональны: «Услуга некачественная! Результат — разрушение ячейки общества! Психолог нас рассорил, используя наши же откровения!».
А что суд?
Однако суд, в отличие от разбитых сердец, сохранил холодную голову. Изучив цифровые следы — переписку в мессенджерах, — судьи увидели иную картину. Оказалось, что после сеансов пострадавшая невеста не слала проклятия, а… благодарила психолога, признавала пользу встреч и сама настаивала на продолжении терапии.
1. Процесс важнее финала. Согласно ст. 779 ГК РФ, суть услуги — в совершении определенных действий. Психолог, как и юрист или консультант, продает своё время и профессиональные знания, а не гарантированный «счастливый финал».
2. Субъективность — не повод для иска. То, что клиенту не понравился совет или прогноз, не означает, что услуга оказана плохо. Если вы пришли к врачу, и он диагностировал болезнь, это не вина врача, а состояние пациента.
3. Отсутствие претензий — щит исполнителя. Истцы продолжали платить и ходить на приемы. В праве это трактуется как одобрение качества услуги. «Проснуться» после окончания договора и заявить, что всё было плохо с самого начала, юридически бесперспективно.
Итог: психолог не несет ответственности за то, что взрослые люди решили отменить свадьбу, даже если это решение было принято под впечатлением от консультации. Моральный вред и убытки остались на плечах самих супругов.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № 33-23255/2024
Даже из, казалось бы, не имеющего к предпринимательству отношения дела, я нашла для вас выводы. Вот они:
1) договор — ваше спасение. Даже если вы оказываете личные услуги (консалтинг, коучинг, обучение), фиксируйте, что предметом является именно деятельность, а не конкретный эмоциональный или финансовый эффект;
2) фиксируйте промежуточное согласие. Если клиент в переписке подтверждает, что всё понятно/полезно, сохраняйте эти скриншоты. В суде это весомее любых эмоциональных обвинений;
3) разделяйте ответственность. Предприниматель отвечает за методику и профессионализм (наличие диплома у ответчика подтвердилось), но не за решения, которые клиент принимает в своей жизни на основе полученной информации.
#мспживи
#мспсудится
В городе Стерлитамак жила пара, мечтавшая о красивом союзе. Планы были грандиозны: впереди маячил переезд в Санкт-Петербург, аренда величественного теплохода, изысканный кейтеринг, лимузин и клятвы верности. Но перед тем как надеть кольца, влюбленные решили укрепить фундамент чувств и обратились к «архитектору душ» — частному психологу.
За семь консультаций и 23 тысячи рублей специалист, по мнению истцов, совершил немыслимое: вместо того чтобы склеить трещины в отношениях, он их расширил. Вердикт психолога был суров: «Вы не подходите друг другу». Гром грянул среди ясного неба: свадьба была отменена, авансы за теплоход и коттедж сгорели, а мечта о петербургском торжестве пошла ко дну.
Спустя время чувства победили: пара помирилась и всё же вступила в законный брак. Но горечь от потерянных денег (почти 700 000 рублей) и сорванного праздника не давала покоя. Новоиспеченные супруги пошли в суд, требуя от психолога вернуть всё: от платы за сессии до госпошлины за первый, несостоявшийся развод с мечтой.
Аргументы истцов были эмоциональны: «Услуга некачественная! Результат — разрушение ячейки общества! Психолог нас рассорил, используя наши же откровения!».
А что суд?
Однако суд, в отличие от разбитых сердец, сохранил холодную голову. Изучив цифровые следы — переписку в мессенджерах, — судьи увидели иную картину. Оказалось, что после сеансов пострадавшая невеста не слала проклятия, а… благодарила психолога, признавала пользу встреч и сама настаивала на продолжении терапии.
1. Процесс важнее финала. Согласно ст. 779 ГК РФ, суть услуги — в совершении определенных действий. Психолог, как и юрист или консультант, продает своё время и профессиональные знания, а не гарантированный «счастливый финал».
2. Субъективность — не повод для иска. То, что клиенту не понравился совет или прогноз, не означает, что услуга оказана плохо. Если вы пришли к врачу, и он диагностировал болезнь, это не вина врача, а состояние пациента.
3. Отсутствие претензий — щит исполнителя. Истцы продолжали платить и ходить на приемы. В праве это трактуется как одобрение качества услуги. «Проснуться» после окончания договора и заявить, что всё было плохо с самого начала, юридически бесперспективно.
Итог: психолог не несет ответственности за то, что взрослые люди решили отменить свадьбу, даже если это решение было принято под впечатлением от консультации. Моральный вред и убытки остались на плечах самих супругов.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № 33-23255/2024
Даже из, казалось бы, не имеющего к предпринимательству отношения дела, я нашла для вас выводы. Вот они:
1) договор — ваше спасение. Даже если вы оказываете личные услуги (консалтинг, коучинг, обучение), фиксируйте, что предметом является именно деятельность, а не конкретный эмоциональный или финансовый эффект;
2) фиксируйте промежуточное согласие. Если клиент в переписке подтверждает, что всё понятно/полезно, сохраняйте эти скриншоты. В суде это весомее любых эмоциональных обвинений;
3) разделяйте ответственность. Предприниматель отвечает за методику и профессионализм (наличие диплома у ответчика подтвердилось), но не за решения, которые клиент принимает в своей жизни на основе полученной информации.
#мспживи
#мспсудится
🔥22❤11👍5👌1
Вступайте в закрытый налоговый клуб!
Полезные статьи, закрытые разборы, рекомендации юристов и многое другое в ЗНК #мспживи
Из зала суда: как ИФНС находит завышение расходов на производство. И что из этого получается
Читайте разбор судебного акта о споре кондитерской фабрики с ФНС
Скидка для своих ценой в 12 миллионов: как налоговая инспекция проверяет сделки между связанными лицами
Ситуация, которая часто встречается в бизнесе: пивоварня продавала более 80% своей продукции (пиво и квас) индивидуальному предпринимателю, который одновременно являлся директором этой пивоварни
Пост от души, а протокол — от ФАС: как рекомендация детского лагеря клуба в дело
Разбираемся в процедуре вынесения штрафа за рекламу в запрещенных социальных сетях
Всё, что нужно знать про ограничения в интернете
Читайте о том, как безопасно искать нужное в Интернете, а также о том, что запрещено и что разрешено россиянам в глобальной сети
Дробление или разделение: вот в чем вопрос
Рассуждения о том, что отличает реальное разделение бизнеса от дробления
Ловушка для бизнеса: как договор на услуги превращается в трудовой по решению суда
Как суд переквалифицирует договор ГПХ в трудовой
Банк России предлагает банкам усилить контроль за наличными
Разбираемся в рекомендациях ЦБ РФ
Три ООО по цене одного: как налоговая инспекция нашла способ взыскать почти миллиард
Рассказ о том, как перевод деятельности на новое юрлицо обернулось доначислениями
Дорогой «подрядчик»: когда один HR стоит как целый отдел, а суд считает это зарплатой
Как ФНС и суд переквалифицировал отношения с подрядчиком в трудовые
Экспорт с убытком: почему налоговая служба не вернет НДС при работе со «своими»
Рассказ о том, почему не надо продавать товар на экспорт по заниженным ценам
Обновленные критерии для оценки рисков проведения выездной проверки
Ищите свой вид деятельности в статистике ФНС о налоговой нагрузке и нагрузке на страховые взносы, сравнивайте со своей, принимайте решения и меры
Предыдущие дайджесты читайте здесь
🌐 наш сайт здесь
👣Вступайте в закрытый налоговый клуб предпринимателей - пишите мне
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍7❤6👀3
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍5❤1
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👀7👍2
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍6❤3👌1
«Водитель в овечьей шкуре»: как самозанятый курьер на хозяйском авто превращается в дорогого сотрудника
А что случилось?
Индивидуальный предприниматель, занимавшийся строительством и логистикой, привлекал для доставки товаров заказчику – крупной розничной сети ДНС - 78 самозанятых. Налоговая инспекция в ходе проверки переквалифицировала эти отношения в трудовые, доначислила страховые взносы и штрафы.
А что суд?
Инфраструктурная зависимость: самозанятые использовали транспортные средства, принадлежащие ИП. Предоставление средств труда — признак работодателя.
Отсутствие самостоятельности: исполнители не искали заказы сами, а получали наряды от диспетчера ИП. Их деятельность полностью координировалась предпринимателем.
Подмена документов: приложение заключенному с самозанятым договору фактически являлось должностной инструкцией (прописаны функции курьера, водителя).
Режим рабочего времени: из переписки в WhatsApp и договоров с основным заказчиком следовало, что курьеры работали по графику (с 09:00 до 23:00), что характерно для трудового распорядка.
Зарплатные признаки: все самозанятые были подключены к системе «Альфа-Зарплата Онлайн», что нетипично для расчетов по разовым услугам.
Формальность актов: в первичных актах не указывался объем и стоимость единицы услуг. Попытки ИП исправить документы задним числом в ходе проверки (доп. соглашения, новые акты) были выявлены налоговой через визуальное сличение подписей.
Процессуальные сроки: налоговая инспекция нарушила сроки составления акта и вынесения решения (задержка более года). Однако суд постановил: нарушение сроков проверки не является поводом для отмены решения, если не превышен предельный двухлетний срок взыскания.
Итог: трижды отказать налогоплательщику.
Вывод: налоговые органы научились эффективно собирать доказательства из внешних источников:
- допросы свидетелей,
- встречные проверки,
- данные выписок по банку,
- чаты в мессенджерах.
Плюс к этому ошибки в оформлении документов и фактическое управление самозанятыми как персоналом делают доначисления неизбежными.
Рекомендации.
Проведите аудит договоров: исключите из договоров ГПХ слова «должность», «график работы», «режим», «заработная плата». Предметом договора должен быть конечный результат (например, «доставка 500 посылок»), а не процесс.
Обеспечьте автономность: самозанятый должен использовать свое оборудование. Если вы предоставляете технику, это должно быть оформлено отдельным договором аренды на рыночных условиях (с оплатой от самозанятого вам).
Избегайте массовости и цикличности: если 90% ваших исполнителей — самозанятые, которые получают деньги дважды в месяц в одинаковые даты — вы в зоне риска.
Оплата за результат: в актах обязательно фиксируйте объем (км, шт, кг) и цену за единицу. Избегайте оплаты за «выход» или «смену».
Не надейтесь на медлительность ФНС: даже если инспекция грубо нарушает сроки проверки (как в данном деле — более года), это не спасет от уплаты налогов, если сам факт нарушения доказан.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А53-31990/2024 (Ростовская область, сентябрь 2025)
#мспживи
#мспсудится
А что случилось?
Индивидуальный предприниматель, занимавшийся строительством и логистикой, привлекал для доставки товаров заказчику – крупной розничной сети ДНС - 78 самозанятых. Налоговая инспекция в ходе проверки переквалифицировала эти отношения в трудовые, доначислила страховые взносы и штрафы.
А что суд?
Инфраструктурная зависимость: самозанятые использовали транспортные средства, принадлежащие ИП. Предоставление средств труда — признак работодателя.
Отсутствие самостоятельности: исполнители не искали заказы сами, а получали наряды от диспетчера ИП. Их деятельность полностью координировалась предпринимателем.
Подмена документов: приложение заключенному с самозанятым договору фактически являлось должностной инструкцией (прописаны функции курьера, водителя).
Режим рабочего времени: из переписки в WhatsApp и договоров с основным заказчиком следовало, что курьеры работали по графику (с 09:00 до 23:00), что характерно для трудового распорядка.
Зарплатные признаки: все самозанятые были подключены к системе «Альфа-Зарплата Онлайн», что нетипично для расчетов по разовым услугам.
Формальность актов: в первичных актах не указывался объем и стоимость единицы услуг. Попытки ИП исправить документы задним числом в ходе проверки (доп. соглашения, новые акты) были выявлены налоговой через визуальное сличение подписей.
Процессуальные сроки: налоговая инспекция нарушила сроки составления акта и вынесения решения (задержка более года). Однако суд постановил: нарушение сроков проверки не является поводом для отмены решения, если не превышен предельный двухлетний срок взыскания.
Итог: трижды отказать налогоплательщику.
Вывод: налоговые органы научились эффективно собирать доказательства из внешних источников:
- допросы свидетелей,
- встречные проверки,
- данные выписок по банку,
- чаты в мессенджерах.
Плюс к этому ошибки в оформлении документов и фактическое управление самозанятыми как персоналом делают доначисления неизбежными.
Рекомендации.
Проведите аудит договоров: исключите из договоров ГПХ слова «должность», «график работы», «режим», «заработная плата». Предметом договора должен быть конечный результат (например, «доставка 500 посылок»), а не процесс.
Обеспечьте автономность: самозанятый должен использовать свое оборудование. Если вы предоставляете технику, это должно быть оформлено отдельным договором аренды на рыночных условиях (с оплатой от самозанятого вам).
Избегайте массовости и цикличности: если 90% ваших исполнителей — самозанятые, которые получают деньги дважды в месяц в одинаковые даты — вы в зоне риска.
Оплата за результат: в актах обязательно фиксируйте объем (км, шт, кг) и цену за единицу. Избегайте оплаты за «выход» или «смену».
Не надейтесь на медлительность ФНС: даже если инспекция грубо нарушает сроки проверки (как в данном деле — более года), это не спасет от уплаты налогов, если сам факт нарушения доказан.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А53-31990/2024 (Ростовская область, сентябрь 2025)
#мспживи
#мспсудится
👍14👀5❤4⚡2🤔1
Как из 65 строителей сделать пятерых, а из одного планшета — налоговую проверку
Сказание о «Великом сокращении» и одном несчастливой оптимизации.
В славном городе Благовещенске жила-была компания с гордым именем А. Занималась она делом созидательным — строила дома, чинила теплосети и тянула трубы водоснабжения. В 2019 году в организации трудилось 65 верных работников. Но время шло, и к 2022 году штатное расписание фирмы А съежилось, точно шагреневая кожа: в списках осталось всего пятеро.
Объемы работ при этом не только не упали, но и пошли в гору благодаря муниципальным контрактам. Но у налоговых инспекторов, людей по натуре неромантичных, возник резонный вопрос: кто же машет лопатой и кладет кирпич, если в офисе остались лишь директор, механик да пара техников?
Ответ нашелся быстро. Налогоплательщик окружил себя кольцом из 28 самозанятых. Десять из них стали главными героями этой судебной драмы — опытные пенсионеры, старая гвардия, которая еще вчера числилась в штате компании, а сегодня превратилась в независимых подрядчиков.
Налоговая служба, вооружившись цифровым микроскопом, обнаружила неладное. Шесть «независимых» строителей встали на учет как самозанятые ровно в день подписания договора с заказчиком – проверяемой организацией. Но самое поразительное случилось в виртуальном пространстве: регистрация этих людей и выдача ими чеков происходили с одного и того же электронного устройства. Бухгалтерия компании, желая помочь старшим товарищам, оказала всяческое содействие, не выходя из кабинета.
Свидетель на допросе и вовсе разрушил магию. «О том, что я самозанятый, мне сказали в бухгалтерии, — признался он. — Чеки сам не бил, графику подчинялся, инструменты брал у компании, команды слушал от механика».
А что суд?
Арбитражный суд, изучив эти отношения, пришел к выводу: перед нами не союз свободныххудожников строителей и заказчика, а классическая трудовая повинность, прикрытая договором об оказании услуг. Ни конкретных объемов работ в актах, ни четкой цены за метр трубы — только регулярные выплаты, подозрительно похожие на зарплату, и полная зависимость от ресурсов заказчика.
Попытка компании оправдаться тем, что работы сезонные, а пенсионеры и так не платят взносы, не нашла сочувствия. Суд сказал: если человек работает как сотрудник, подчиняется дисциплине и использует ваш инструмент — платите за него страховые взносы и НДФЛ в полном объеме.
Итог: трижды отказать налогоплательщику.
Читайте продолжение 👇
Сказание о «Великом сокращении» и одном несчастливой оптимизации.
В славном городе Благовещенске жила-была компания с гордым именем А. Занималась она делом созидательным — строила дома, чинила теплосети и тянула трубы водоснабжения. В 2019 году в организации трудилось 65 верных работников. Но время шло, и к 2022 году штатное расписание фирмы А съежилось, точно шагреневая кожа: в списках осталось всего пятеро.
Объемы работ при этом не только не упали, но и пошли в гору благодаря муниципальным контрактам. Но у налоговых инспекторов, людей по натуре неромантичных, возник резонный вопрос: кто же машет лопатой и кладет кирпич, если в офисе остались лишь директор, механик да пара техников?
Ответ нашелся быстро. Налогоплательщик окружил себя кольцом из 28 самозанятых. Десять из них стали главными героями этой судебной драмы — опытные пенсионеры, старая гвардия, которая еще вчера числилась в штате компании, а сегодня превратилась в независимых подрядчиков.
Налоговая служба, вооружившись цифровым микроскопом, обнаружила неладное. Шесть «независимых» строителей встали на учет как самозанятые ровно в день подписания договора с заказчиком – проверяемой организацией. Но самое поразительное случилось в виртуальном пространстве: регистрация этих людей и выдача ими чеков происходили с одного и того же электронного устройства. Бухгалтерия компании, желая помочь старшим товарищам, оказала всяческое содействие, не выходя из кабинета.
Свидетель на допросе и вовсе разрушил магию. «О том, что я самозанятый, мне сказали в бухгалтерии, — признался он. — Чеки сам не бил, графику подчинялся, инструменты брал у компании, команды слушал от механика».
А что суд?
Арбитражный суд, изучив эти отношения, пришел к выводу: перед нами не союз свободных
Попытка компании оправдаться тем, что работы сезонные, а пенсионеры и так не платят взносы, не нашла сочувствия. Суд сказал: если человек работает как сотрудник, подчиняется дисциплине и использует ваш инструмент — платите за него страховые взносы и НДФЛ в полном объеме.
Итог: трижды отказать налогоплательщику.
Читайте продолжение 👇
👍8❤6🤪6
Читайте начало 👆
Выводы.
Формализм губителен. Налоговая служба давно не смотрит только на бумагу (договор). Она смотрит на процесс: кто дает указания, чей инструмент, откуда выбиваются чеки.
Цифровой контроль тотален. Использование одного IP-адреса или одного устройства для управления личными кабинетами самозанятых — это прямой путь доначислениям.
Бывшие сотрудники — «красная тряпка». Перевод штатного персонала в самозанятые (особенно массовый) гарантирует проверку. В данном деле 7 из 10 человек были экс-работниками организации.
Рекомендации
1. Выдерживайте карантин: не заключайте договоры ГПХ с бывшими сотрудниками, если с момента их увольнения прошло менее двух лет (это прямо запрещено законом для НПД, но компании пытаются это обходить, на чем и горят).
2. Уходите от «зарплатности»: в актах указывайте не «работы за месяц», а конкретный результат: «уложено 40 м² плитки», «отремонтировано 2 задвижки», суммы выплат не должны быть одинаковыми из месяца в месяц.
3. Обеспечьте автономность: самозанятый должен приходить со своим инструментом или арендовать его у вас по рыночной цене с реальной оплатой.
4. Никакого администрирования: каждый самозанятый должен сам регистрироваться и сам выбивать чеки со своего смартфона. Любая помощь бухгалтерии в этом вопросе является уликой.
5. Исключите признаки трудового распорядка: в договоре не должно быть графика работы (типа с 8:00 до 17:00), должностных инструкций и указаний на подчинение конкретным должностным лицам компании. Только «Заказчик» и «Исполнитель».
6. Диверсифицируйте риски: если у самозанятого вы единственный источник дохода (99-100%) на протяжении года — это веский повод для переквалификации отношений в трудовые. Ищите исполнителей, у которых есть и другие заказчики.
7. Договоры здесь и сейчас. Не тяните с оформлением договоров, дополнительных соглашений и актов. Договорились с самозанятым – сразу договор, счет, акт. Зачем? Затем, что такие доначисления осуществляются уже давно по итогам камеральных проверок расчетов по страховым взносам и НДФЛ, а не в ходе выездных проверок. Времени на то, чтобы подготовить 100500 договоров и собрать акты у вас мало.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А04-2065/2025 (Амурская область, февраль 2026)
#мспживи
#мспсудится
Выводы.
Формализм губителен. Налоговая служба давно не смотрит только на бумагу (договор). Она смотрит на процесс: кто дает указания, чей инструмент, откуда выбиваются чеки.
Цифровой контроль тотален. Использование одного IP-адреса или одного устройства для управления личными кабинетами самозанятых — это прямой путь доначислениям.
Бывшие сотрудники — «красная тряпка». Перевод штатного персонала в самозанятые (особенно массовый) гарантирует проверку. В данном деле 7 из 10 человек были экс-работниками организации.
Рекомендации
1. Выдерживайте карантин: не заключайте договоры ГПХ с бывшими сотрудниками, если с момента их увольнения прошло менее двух лет (это прямо запрещено законом для НПД, но компании пытаются это обходить, на чем и горят).
2. Уходите от «зарплатности»: в актах указывайте не «работы за месяц», а конкретный результат: «уложено 40 м² плитки», «отремонтировано 2 задвижки», суммы выплат не должны быть одинаковыми из месяца в месяц.
3. Обеспечьте автономность: самозанятый должен приходить со своим инструментом или арендовать его у вас по рыночной цене с реальной оплатой.
4. Никакого администрирования: каждый самозанятый должен сам регистрироваться и сам выбивать чеки со своего смартфона. Любая помощь бухгалтерии в этом вопросе является уликой.
5. Исключите признаки трудового распорядка: в договоре не должно быть графика работы (типа с 8:00 до 17:00), должностных инструкций и указаний на подчинение конкретным должностным лицам компании. Только «Заказчик» и «Исполнитель».
6. Диверсифицируйте риски: если у самозанятого вы единственный источник дохода (99-100%) на протяжении года — это веский повод для переквалификации отношений в трудовые. Ищите исполнителей, у которых есть и другие заказчики.
7. Договоры здесь и сейчас. Не тяните с оформлением договоров, дополнительных соглашений и актов. Договорились с самозанятым – сразу договор, счет, акт. Зачем? Затем, что такие доначисления осуществляются уже давно по итогам камеральных проверок расчетов по страховым взносам и НДФЛ, а не в ходе выездных проверок. Времени на то, чтобы подготовить 100500 договоров и собрать акты у вас мало.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А04-2065/2025 (Амурская область, февраль 2026)
#мспживи
#мспсудится
👍10❤7👀2🔥1
По случаю Дня Предпринимательства, который отмечается завтра, 26 мая, от Правительства к нам спешит грузовик с конфетами мерами поддержки.
#мспживи
#мспживи
🙈24🔥5😁4
Михаил Мишустин провел оперативное совещание с вице-премьерами. После вступительного слова глава кабмина попросил Александра Новака рассказать о том, как идет наше с вами развитие.
Краткое резюме доклада ответственного за МСП:
1) несмотря на внешние ограничения и непростую конъюнктуру, количество субъектов МСП устойчиво растёт – почти 7 млн. субъектов и более 19 млн. работающих в этом сегменте,
2) количество вновь созданных компаний тоже растет – на 1 мая 1,5 , что на 4,2% больше, чем годом ранее,
3) бизнес активнее идет в производство, ИТ и креативные индустрии, каждый пятый кредит по зонтичным поручительствам берет обрабатывающее производство,
4) благодаря чем такие результаты? Благодаря системной работе последних лет, в том числе работе в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство», при поддержке партии «Единая Россия». За время действия нацпроекта поддержку получили более 5 миллионов предпринимателей,
5) но есть рост издержек, усиление влияния платформ, конкуренция за кадры и сектору МСП сегодня нужно активнее адаптироваться к структурной трансформации экономики. Мы помогаем в этом бизнесу:
- даем доступные финансы с приоритетом на производство,
- помогаем с рынками сбыта и гарантиями платежей,
- готовим два системных решения: электронные акты приемки работ по 223-ФЗ, чтобы заказчики не затягивали с подписанием, синхронизируем размер штрафных санкций, чтобы условия для поставщика и заказчика были равными,
- развиваем платформенную экономику,
- повышаем производительность труда,
- помогаем ветеранам СВО начать свой бизнес,
- развиваем инфраструктуру МСП (создаем центры «Мой бизнес» бизнес-парки).
МСП сегодня – драйвер структурных изменений экономики. Очень важно обеспечить им адресные и точечные меры поддержки, отвечающие текущим вызовам. Находимся в постоянном диалоге с предпринимателями. Постоянно корректируем эти меры поддержки в зависимости от потребностей бизнеса.
В ответ на отчет А.Новака М.Мишустин отметил, что очень важно продолжать помогать предприятиям преодолевать все текущие вызовы.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
Краткое резюме доклада ответственного за МСП:
1) несмотря на внешние ограничения и непростую конъюнктуру, количество субъектов МСП устойчиво растёт – почти 7 млн. субъектов и более 19 млн. работающих в этом сегменте,
2) количество вновь созданных компаний тоже растет – на 1 мая 1,5 , что на 4,2% больше, чем годом ранее,
3) бизнес активнее идет в производство, ИТ и креативные индустрии, каждый пятый кредит по зонтичным поручительствам берет обрабатывающее производство,
4) благодаря чем такие результаты? Благодаря системной работе последних лет, в том числе работе в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство», при поддержке партии «Единая Россия». За время действия нацпроекта поддержку получили более 5 миллионов предпринимателей,
5) но есть рост издержек, усиление влияния платформ, конкуренция за кадры и сектору МСП сегодня нужно активнее адаптироваться к структурной трансформации экономики. Мы помогаем в этом бизнесу:
- даем доступные финансы с приоритетом на производство,
- помогаем с рынками сбыта и гарантиями платежей,
- готовим два системных решения: электронные акты приемки работ по 223-ФЗ, чтобы заказчики не затягивали с подписанием, синхронизируем размер штрафных санкций, чтобы условия для поставщика и заказчика были равными,
- развиваем платформенную экономику,
- повышаем производительность труда,
- помогаем ветеранам СВО начать свой бизнес,
- развиваем инфраструктуру МСП (создаем центры «Мой бизнес» бизнес-парки).
МСП сегодня – драйвер структурных изменений экономики. Очень важно обеспечить им адресные и точечные меры поддержки, отвечающие текущим вызовам. Находимся в постоянном диалоге с предпринимателями. Постоянно корректируем эти меры поддержки в зависимости от потребностей бизнеса.
В ответ на отчет А.Новака М.Мишустин отметил, что очень важно продолжать помогать предприятиям преодолевать все текущие вызовы.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
government.ru
Оперативное совещание с вице-премьерами
В повестке: об итогах рабочего визита в Туркменистан, о развитии малого и среднего предпринимательства, о создании образовательно-производственных центров в рамках федерального проекта «Профессионалитет».
🙈40😁23🤡11💩5❤3🤨2🤯1🤪1
Наталья Горячая #мспживи
Михаил Мишустин провел оперативное совещание с вице-премьерами. После вступительного слова глава кабмина попросил Александра Новака рассказать о том, как идет наше с вами развитие. Краткое резюме доклада ответственного за МСП: 1) несмотря на внешние…
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤔14😁7💩2👀1🤪1
Наталья Горячая #мспживи
Чтобы решить проблему с задержками платежей со стороны крупных заказчиков, при Министерстве экономического развития создан специальный штаб, в рамках которого вместе с ФАС и Корпорацией МСП разбираются конкретные кейсы. С начала года во внесудебном порядке малому бизнесу выплачено около 60% задолженности, по которой были жалобы.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
👉Про штаб читайте здесь
👉Обратиться в штаб можно здесь
#мспживи
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
👉Про штаб читайте здесь
👉Обратиться в штаб можно здесь
#мспживи
😁12🤔6🤪2
На начало 2017 года количество субъектов МСП было 5 865 780 штук, через 10 лет - 6 983 575, то есть рост на 1 117 795.
За тот же период количество работников, занятых в МСП, снизилось с 15 855 749 до 14 983 524, то есть на 872 225 человек.
Называйте это мерами поддержки, стимулированием занятости, оптимизацией мер поддержки - хоть горшком. Сути не меняет - за эти десять лет прибавился институт самозанятых, а статус работодателя настолько замучен обязанностями и налогами, что быть им это уже не про звучит гордо, а сплошные проблемы и риски.
Меры поддержки бизнеса привели к росту субъектов МСП, но к снижению занятости в нём. Можно было бы говорить о том, что снижение занятости было спровоцировано чем-то ещё, но министры говорят, что рост количества субъектов связан с системными мерами, направленными на развитие и поддержку. Поддержали.
#мспживи
За тот же период количество работников, занятых в МСП, снизилось с 15 855 749 до 14 983 524, то есть на 872 225 человек.
Называйте это мерами поддержки, стимулированием занятости, оптимизацией мер поддержки - хоть горшком. Сути не меняет - за эти десять лет прибавился институт самозанятых, а статус работодателя настолько замучен обязанностями и налогами, что быть им это уже не про звучит гордо, а сплошные проблемы и риски.
Меры поддержки бизнеса привели к росту субъектов МСП, но к снижению занятости в нём. Можно было бы говорить о том, что снижение занятости было спровоцировано чем-то ещё, но министры говорят, что рост количества субъектов связан с системными мерами, направленными на развитие и поддержку. Поддержали.
#мспживи
💯29🤪6❤5😱4👌3
Предпринимательство — не про героизм в одиночку, а про умение вовремя брать то, что помогает 🧡
🎉 Уже завтра, 26 мая, — День предпринимателя. Для меня это важная дата, ведь я поддерживаю тех, кто работает на себя, и помогает развивать своё дело.
Поэтому вместе с Авито Услугами — сервисом, где каждый второй заказчик в интернете ищет исполнителя — запустили розыгрыш для тех, кто уже ведёт бизнес или только собирается.
🎁 Что разыгрываем:
*️⃣ 2 сертификата на письменную онлайн-консультацию от меня по налогово-юридическим вопросам
*️⃣ 2 сертификата на консультацию с экспертом Авито по акции «Быстрый старт» — входит аудит профиля и объявлений, анализ конкурентов и инструкции по продвижению на Авито
*️⃣ 2 мультикарты Дигифт номиналом 4 000 ₽ на покупки у 300+ партнёров сервиса
👀 Как участвовать:
1. Подписаться на телеграм-каналы Авито Услуги и Наталья Горячая. #мспживи
2. Нажать кнопку «Участвую» под конкурсным постом по ссылке
Победителей выберем случайным образом 15 июня. Не забывайте ставить 🔥 на удачу
Подробные условия — по ссылке.
🎉 Уже завтра, 26 мая, — День предпринимателя. Для меня это важная дата, ведь я поддерживаю тех, кто работает на себя, и помогает развивать своё дело.
Поэтому вместе с Авито Услугами — сервисом, где каждый второй заказчик в интернете ищет исполнителя — запустили розыгрыш для тех, кто уже ведёт бизнес или только собирается.
🎁 Что разыгрываем:
👀 Как участвовать:
1. Подписаться на телеграм-каналы Авито Услуги и Наталья Горячая. #мспживи
2. Нажать кнопку «Участвую» под конкурсным постом по ссылке
Победителей выберем случайным образом 15 июня. Не забывайте ставить 🔥 на удачу
Подробные условия — по ссылке.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥18👀4❤3💯2