О назначении платежа в платёжном поручении

Действие алгоритмов платформы ЗСК, которая отслеживает операции юрлиц и ИП - клиентов банков, завязано на нормативных документах Банка России. И эти алгоритмы следят за тем, за что мы платим, за что к нам приходят деньги. Если мы получаем за дрова, а платим - за конфеты, то тем самым создаем себе проблемы. Указание в платежке сухо «Счёт 15 от 28.02.2024» может спровоцировать запрос на предоставление вороха документов. Даже если такой подход к формированию платежек является единственным признаком, указывающим на сомнительность операций, вы можете столкнуться с повышением внимания к своей персоне, увеличением количества запросов из банка, предложением перейти в другой банк. Не каждая кредитная организация считает нужным объяснять, зачем указывать в назначении платежа развернутую информацию. Ведь банковский сотрудник знает о существовании Положения 762-П от 29.06.2021 г. и думает, что и вы о нем знаете.

А что там, в этом 762-П? Вот: в приложении N 1 к нему написано, что в разделе «Назначение платежа» указывается наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая НДС.

💡Для любителей почитать первоисточник: Положение Банка России 762-П от 29.06.2021 г.

Вы можете сказать в ответ, что всегда писали в платежке лишь номер и дату счёта. Ну, ок. Продолжайте так делать. Мы вольны делать то, что привыкли делать.

#мспживи
#банкионитакие

То ли новое, то ли старое, но всё равно схематоз

Как бы сделать большую выплату, но при этом НДФЛ не платить? Думаю, что такой вопрос возникал в голове любого работодателя.

Можно ли сделать выплату значительной суммы со счета предприятия, которая в конечном счете окажется на счете физического лица таким образом, чтобы не возникла обязанность уплаты НДФЛ?

Пришёл вчера читатель с вопросом: «Говорят, что можно делать выплаты через страховые компании. Расскажите о схеме и как её можно применять к моей ситуации?».

Рассказываю схему: физлицо заключает договор добровольного страхования жизни на короткий срок. По условиям договора страховая премия возвращается страхователю в случае, если страховой случай (смерть) НЕ наступила. Чтобы схема была схемой, страховую премию перечисляет не само физлицо, а работодатель.
Что с налогами? У физлица, которое не умерло и получило страховую выплату, НДФЛ нет (ст. 213 НК РФ). У работодателя нет права на включение суммы страховой премии в расходы.

Итог: работодатель деньги со счёта отправил в страховую компанию, страховая компания сделала выплату физлицу, физлицо налог не платит - профит, как говорит молодежь.

И чем мне эта схема не нравится (Горячая, а тебе вообще какие-нибудь схемы нравятся?!?😂🙈)?
Не сложно выплату переквалифицировать в дивиденды, зарплату или иной доход, с которого ИФНС попросит перечислить НДФЛ. И такого рода манипуляции производятся вне рамок выездной налоговой проверки. Всё уже давно делается по итогам камеральных проверок.
Как это делается? Просто. Искусственный интеллект налогового органа анализирует выписки по счетам, сравнивает суммы выплат с назначением «зарплата» с другими наименованиями платежа, далее естественный интеллект инспекции задаёт вопрос налогоплательщику, на который надо ответить. Если ответ покажется интеллекту так себе, то случится доначисление налогов, а далее вы встретитесь в суде.

О том, как ИФНС проверяет бизнес, я подробно писала здесь.

Вывод: товарищи предприниматели, давайте не будем пополнять статистику судебных актов по налоговым спорам. Давайте делать бизнес и общаться в чате!

#мспживи

Биометрия на проходной: когда желание стать высокотехнологичной компанией нарушает закон

Текст для руководителя. Представьте: вы решили превратить свой офис в секретную лабораторию из фильмов про будущее. Никаких карточек, которые вечно теряются, никаких паролей «12345». Только суровая биометрия: приложил палец - дверь открылась. Звучит солидно, современно и... незаконно.

А теперь разберемся, почему ваш энтузиазм может не разделить Роструд и Прокуратура.
Короткий ответ на вопрос, можно ли производить снятие отпечатков пальцев работников для организации пропускного режима в рабочие помещения по отпечаткам? Нет, нельзя. И даже если вы наймете самую крутую охранную организацию, она тоже не имеет на это права. Никакая организация для вас не может это делать.

Почему?
Ваши пальцы и пальцы ваших сотрудников - это не просто часть тела, а «государственная ценность» с точки зрения закона № 128-ФЗ о государственной дактилоскопической регистрации. В нашей стране отпечатки пальцев считаются биометрическими персональными данными, и обращаться с ними может далеко не каждый.

Кому закон разрешает «прикладывать пальчики»?
Существует список профессий и ситуаций, где без отпечатков никак. Обычно это связано с риском, оружием или государственной службой:
-военные и сотрудники МВД,
-пожарные (не путать с пожарниками) и спасатели,
-экипажи самолетов,
-частные охранники и детективы (для лицензирования),
-сотрудники ведомственной охраны, которым выдают оружие.

Если ваш бухгалтер или продажник не подрабатывает по ночам частным детективом с лицензией и не вылетает в рейсы на самолете компании, требовать у него отпечаток пальца для прохода к рабочему столу - превышение полномочий.

Кто имеет право пользоваться этой базой?
Закон четко говорит: доступ к такой информации есть у судов, прокуратуры, следствия и других внутренних органов. А если сотрудник напишет заявление? Нет, увы. Даже если сотрудник сам напишет заявление: «Я добровольно хочу отдать свой палец в базу данных офиса», - по закону такую процедуру всё равно должно проводить МВД по месту жительства, а не системный администратор в вашей серверной.

Итог: желание навести порядок и безопасность - это отлично. Для пропускного режима лучше остановиться на старых добрых пропусках или магнитных замках.

Быть технологичным – можно, но оставаться в рамках закона – обязательно.

💡Для любителей почитать первоисточник: закон от 25.07.1998 № 128-ФЗ и здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Не выводите деньги с расчетного счета организации с назначением платежа "зарплата"!

Иначе будет следующее:

1) требование ИФНС в рамках камеральной проверки расчета по НДФЛ или РСВ дать пояснения или уточнить свои обязательства по всей сумме таких выплат за проверяемый период,

2) если вы не ответите на требование или ответите пояснениями, которые не устроят фискальную службу, инспекторы составят акт, в котором предложат со всей "зарплатной" суммы перечислить НДФЛ и/или страховые взносы,

3) если вам сумма доначислений в акте не понравится, вам нужно будет написать возражения на содержимое акта и ждать, какое окончательное решение примет ИФНС. Далее либо отстанут, либо суд.

"Как хочу, так и пишу в платежке - все налоги уплачены, не ваше дело!"

Ну, не знаю, не знаю.
Вы это в суде будете доказывать.

Также напомню, что есть Положение ЦБ РФ № 762-П от 29.06.2021. Там написано, что должно быть в назначении платежа.

Спускаемся с небес на землю, снимаем розовые очки убеждений, забываем о том, что можно было делать 15-20 лет только потому, что не было такого количества законов, положений, инструкций, реестров, постановлений и приказов. Действуем здесь и сейчас, и всё, что делаем, стыкуем с нормами закона, которые действуют сейчас.

#мспживи

Разобрала 5 судебных актов, чтобы на следующей неделе выложить их в канал, и сделала дайджест за вторую неделю апреля, который выйдет завтра утром в 7.00. И подумала: какой замечательный контент вы читаете в этом канале!

Напомню, что ужастики про изменения в НК РФ в части корректировки специальных налоговых режимов ещё не поступили в Думу, а снижение лимитов по АУСН обсуждается на уровне идеи - законопроекта пока нет.

Читайте только то, что сами можете проверить. В #мспживи, например, все первоисточники помечены 💡. Никакие фантазии пуганых экспертов и домыслы финансистов я не выкладываю.

Мы можем поныть, пофантазировать в чате канала, куда, кстати, заявки на добавление автоматически не принимаются, но репосты с непроверенной информацией, размещаемую в чате, я удаляю. Это позволяет соблюдать хотя бы как-то цифровую гигиену.

Если хотите оставлять комментарии под публикациями или общаться с другими предпринимателями, пишите мне лично - я не кусаюсь и отвечаю быстро.

#мспживи

«Я в этом ничего не смыслю»: почему эта фраза - кратчайший путь из кресла босса на скамью запасных подсудимых

Представьте: вы капитан шикарного лайнера. Вы стоите на мостике, красиво щуритесь на закат и потягиваете смузи. К вам подходит штурман и говорит: «Кажется, у нас пробоина ниже ватерлинии и кончается топливо». А вы ему с лучезарной улыбкой: «Ой, не грузи меня цифрами! Я творческая личность, мое дело - стратегия и вдохновение, а в этих ваших железках я ничего не понимаю».

Смешно? В море - да (но это неточно). В бизнесе - это повседневная реальность. Фраза «я ничего не понимаю в бухгалтерии» в устах владельца бизнеса звучит не как признание в аристократизме, а как фраза: «Вот ключ от моей квартиры, где деньги лежат, и паспорт - делайте с ними что хотите».

Два зеркала: Бухгалтерский vs Налоговый учет
Многие думают, что учет один, просто цифр много. На самом деле у вас два разных зеркала:
- бухгалтерский учет — это зеркало для вас. Оно честное (в идеале). Оно показывает, сколько у вас денег, кто вам должен, кому должны вы и не проедаете ли вы оборотные средства, принимая их за прибыль,
- налоговый учет - это зеркало для государства. Внутренности интересуют фискальную службу, вас – сколько 28 апреля вы перечислите на ЕНС. Это специфическая картина мира, написанная на языке НК РФ,
Почему важно понимать оба учёта? Если вы смотрите только в налоговое зеркало, вы можете разориться, имея прибыль на бумаге. Если не смотрите ни в одно - вы летите по приборам, которые показывают погоду на Марсе.

Что капитан обязан знать, чтобы не пойти ко дну:
1) разницу между «деньгами на счету» и «прибылью». То, что вам прислал заказчик - это еще не ваши деньги. Это аванс, который вы должны отработать. Потратить его на новенькую машину до подписания акта о выполнении работ - классический способ совершить финансовое харакири,
2) точка безубыточности. Сколько нужно продать булочек, чтобы просто выйти в ноль, прежде чем начнется богатая жизнь,
3) налоговая нагрузка. Если она у вас 1% при среднем по отрасли 10%, не радуйтесь своей хитрости. Это просто значит, что к вам уже выехали, но не доехали.

Государство: от слепого надзирателя к всевидящему оку
Раньше малый бизнес для государства был как неуловимый Джо: хлопот много, выхлопа мало. Но времена изменились. Государство провело цифровой апгрейд и теперь видит ваш бизнес в 10D.

Что оно хочет? Всё просто: прозрачности и участия в вашей прибыли. Государство больше не ждет, пока вы сами принесете отчетность. Оно видит каждый ваш чек через онлайн-кассы, каждое движение по счету и каждую копейку, выплаченную сотруднику или физлицу, которое является сотрудником.

Какие рычаги воздействия на бизнес имеются?
1. 115-ФЗ: банк может заблокировать ваш счет просто потому, что ему показалось, что ваша операция подозрительна. И доказывать, что вы не верблюд, будете вы, а не банк.
2. Субсидиарная ответственность: самая пугающая штука, но почему-то кажется, что это очень далеко (примерно, как Венера от Земли). Если компания обанкротится с долгами перед бюджетом, отвечать вы будете своим личным имуществом - квартирой, дачей и любимым котом. Фраза «я просто подписывал, что давал бухгалтер» в суде не работает.

Выводы:
понимать финансы — это не значит сидеть с калькулятором до ночи. Это значит владеть ситуацией. Когда вы понимаете логику налогов и учета, у вас пропадает липкий страх перед налоговой инспекцией и появляется дерзость настоящего предпринимателя. И вы можете больше времени потратить на поиск и привлечение клиентов, а не размышления о том, как бы не платить налоги, ибо так можно было всегда.

Ваша ценность как лидера не в том, чтобы заменять бухгалтера, а в том, чтобы уметь задать ему правильный вопрос. Потому что в конечном итоге, когда придет «проверка связи», отвечать будет не МарьИванна из бухгалтерии, а тот, чья подпись стоит под приказом о назначении.

Будьте в курсе. Цифры — это самый честный текст в мире, научитесь его читать (не относится к статистике, размещаемой на сайте Росстата и интервью финансовых чиновников и министров экономики).

#мспживи

Мне очень приятно, что на завтрашнюю утреннюю пробежку записался первый желающий.

И важно, что нас объединяет не только налоговая и административная боль, но и намерение побыть вместе, позаботиться о физическом теле, о котором в стрессе мы порой забываем.

🕤Завтра в 9.30 в Лужниках.

Желающие, присоединяйтесь. Если вы редко бегаете или хотите попробовать свои силы в этом виде физической нагрузки - welcome 🤗

#мспживи

🥀 Дайджест за 6-10 апреля

Два письма
Читайте про правила применения повышенной с 1 января 2026 года ставки НДС

Ставки НДФЛ: когда можно не платить налог
Напоминаю о ставках налога на доходы для тех, кто решил продать свою долю (акции) в обществе

Из зала суда
Стройка на пустом месте: как возвести поликлинику без материалов и отсудить 70 миллионов у самого себя

КоАП меняется
Ознакомьтесь с суммами штрафов за уклонение от установки кассы в торговой точке

ФНС разъясняет
Как платить налог, если оплата по карте пришла уже после перехода на АУСН?

Как ФНС выбирает, кого проверить? Разбираем алгоритмы налоговой службы
Читайте об основных маркерах, указывающих на то, что пора налоговикам собираться к вам в гости

Почему задерживать зарплату вредно для финансового здоровья компании
Читайте заметку о том, какие последствия имеет задержка выплаты зарплаты

Экологический сбор: пока отчитываться
Росприроднадзор с заботой о кармане бизнеса напоминает о сроках сдачи отчетности

Из зала суда
Самозанятых в 20 раз больше, чем сотрудников, но суд поддержал налогоплательщика. Читайте разбор Дела.

Из зала суда
Как доначисляют НДФЛ в ЧОПах

Как документально оформить расставание с сотрудником
Читайте о том, что надо сделать в последний день работы увольняющегося

Из зала суда
Горький вкус дробления: как кондитерская фабрика перехитрила сама себя на 45 миллионов

Сохраняем и приумножаем своими силами
О назначении платежа в платёжном поручении

Выплаты через страхование как инструмент налогового планирования
Как сделать большую выплату, при этом не заплатить НДФЛ, но потом плакать

МСП даёт работу
Разбираемся в праве на снятие отпечатков пальчиков для организации пропускного режима на предприятии

Доход владельца через "зарплатный проект": почему не надо так делать
Объясняю, почему не надо использовать "зарплатный проект" при выводе дохода владельца бизнеса

Закрытый налоговый клуб: принимаем желающих
В закрытом налоговом клубе вы сможете получить скорую помощь юриста или адвоката, можете задать вопрос, получить чек-лист, шаблон или получить помощь в подготовке ответа на требование налогового органа

Предыдущие дайджесты читайте здесь

#мспживи

Покупаю в магазине разные фрукты, в том числе выбираю бананы. Чтоб были жёлтые, но не мятые, не битые - вкусные. А рядом молодой человек набирает большую тележку разных продуктов - а бананы кладёт зелёные.

Я прямо себя останавливаю, чтоб не рассказать юному покупателю - что вкусные и зрелые жёлтые.
Что наглые торгаши (зачеркнуто) оффлайн- ритейл подсунул ему не зрелые фрукты. Но я же воспитанный человек, без запроса с советами не лезу...

Через 5 минут тот же молодой человек вез тележку в другой части магазина, а набор продуктов был совсем другой. И в руке у него был ТСД -терминал сбора данных. Молодой человек выбирал бананы не себе - он собирал онлайн заказ. Наверное, на его месте я бы тоже выбрал зелёные- они точно доедут не мятые. В конце концов, упаковывать заказ не ему, доставлять тоже не ему и в случае претензий клиента получать мат тоже не ему - а колцентр. Зелёные бананы??- так цвет в комментариях не указан.

А сегодня в офисе одного маркетплейса с синим лого должен быть праздник в одном из отделов , в маркетинге - будут отмечать старт услуги страхования повреждения товара. И ожидать хороших премий от прибыли с новой услуги. Как и всегда, новая услуга была внедрена не заметно, тихим изменением оферты. Бесплатный период закончился, и теперь маркетплейс начал стричь тех, кто не читает каждую неделю текст оферты и изменение отчёта. У всех кто не отключил - платная услуга подключилась автоматически. Уже подключилась.

Так и живём...

💡Борис Кац, председатель совета директоров АО «Планета увлечений» (сеть хобби-гипермаркетов «Леонардо»)

#мспживи

Александр - мой напарник по сегодняшней утренней пробежке - с пониманием и дружеской ответственностью отнесся к моему неспешному стилю бегать. За два с половинной часа мы обсудили очень много вопросов, насладились апрельской прохладой под моросящим дождем, поговорили в будущем и о странностях настоящего.

Если вам интересен такой опыт, присоединяетесь в 9.30 в следующую субботу.

А на завтра я подготовила для вас традиционную викторину. Держитесь.

И в закрытый налоговый клуб вступайте. Там уже идет неспешное общение и чтение полезных для владельцев и руководителей бизнеса материалов 🤗

#мспживи

Если будете так плохо отвечать, я увеличу количество вопросов воскресной викторины 😁

#мспживи

Директор или ИП-управляющий: как легально нанять управляющего-ИП и не платить лишних налогов

История одной победы: управляющий - не раб, а свободный художник!

Жила-была в Нижнем Новгороде компания ООО А. С самого момента основания в 2015 году владельцы компании решили: нам не нужен обычный гендиректор в галстуке с 9 до 18. Пусть нами рулит профи-управляющий в статусе ИП. Сказано — сделано. Прописали это в уставе, заключили договор с ИП Г и начали работать.

Счастье длилось не долго - в 2023 году к ним постучалась ИФНС. Посмотрели инспекторы на выплаты ИП Г (целый миллион за год!) и возмутились:

— «Позвольте! - сказали они. — Какой же это ИП? Это же чистой воды сотрудник! Он у вас тут командует, деньги получает - значит, это трудовые отношения. А раз так- перечислите в бюджет 73 000 рублей НДФЛ и штраф сверху за то, что скрывали от нас работника.».

Позиция ФНС.
Инспекторы рассудили просто: если человек постоянно руководит фирмой, то он — её часть, а значит, должен быть в штате, с трудовой книжкой и всеми вытекающими налогами и взносами.

Кстати, доначисления в 73 тыс. руб. пытались сделать в рамках камеральной проверки декларации по НДФЛ.

А что суд?
Бизнесмены не испугались и пошли по судам (три инстанции). Их аргументы были простыми и понятными любому предпринимателю:

1) у ИП-управляющего не было фиксированного рабочего места. Он не сидел в офисе от звонка до звонка. Приходил, когда нужно, решал вопросы и уходил в закат,
2) в договоре не было ни слова об оплачиваемом отпуске, больничных или тринадцатой зарплате. Заболел? Твои проблемы. Хочешь отдыхать? Отдыхай за свой счет,
3) предпринимателю платили за управление бизнесом, а не за то, что он красиво сидит в кресле определенное количество часов,
4) ИП Г управлял обществом с момента создания организации.

Судьи посмотрели на позицию налоговиков, потом на компанию А и вынесли вердикт: отстаньте от людей.

Суд напомнил, что налоговая выгода (меньше налогов через ИП) - это нормально, если всё честно. Раз ИП Г сам решает, когда ему работать, не подчиняется внутреннему распорядку и не имеет социальных гарантий, то он - партнер по гражданскому договору, а не подчиненный.

Суды не приняли во внимание, что спорные взаимоотношения сложились между управляющим-ИП и обществом А в связи с его участием во взаимозависимых компаниях.

Выводы.
1. Хотите нанять управляющего-ИП? Сначала пропишите это в уставе компании.
2. Не делайте из него «скрытого сотрудника». Никаких графиков работы, должностных инструкций и отпусков в договоре - только конкретные задачи и услуги.
3. Держите дистанцию. Не давайте ИП-управляющему все те атрибуты, которые свойственны штатному сотруднику.
4. ИП-управляющий - это бизнес. Помните об этом.

Инспекция пыталась доказать, что это схема ухода от налогов, но суды подтвердили: бизнес имеет право выбирать, как ему удобнее управляться. Главное - правильно оформить документы и не превращать свободного предпринимателя в офисного клерка.

На мой взгляд, основным признаком реальности отношений в этом Деле является тот факт, что ИП управлял обществом с момента создания, то есть отсутствовали такие признаки, как увеличение дохода управленца после перехода на управление через ИП и гражданин Г не был сначала руководителем.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А43-24569/2024 (март 2026 года, Нижний Новгород)

#мспживи
#мспсудится