"У меня три ИП. Будет ли применяемая мной схема работы дроблением и как мне снизить риски налоговых доначислений?"

Когда в Минфине и Госдуме начали говорить о том, что налоговая реформа направлена не на увеличение доходов бюджета, а на борьбу с дроблением, я недоумевала. Моему мозгу не понятно, какая связь между введением НДС для малышни и борьбой с незаконным разделением бизнеса на несколько несамостоятельных субъектов. Для применения упрощёнки порог выручки подняли с 1 января 2026 года до без малого полмиллиарда рублей (490,5 млн. руб.), что представляет собой ещё бОльше пространства для манёвра тем, кто хочет платить не 25% налог на прибыль, а 6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами. Одновременно с этим сняты ограничения для принятия затрат в расходы по упрощёнке, что делает её еще более привлекательной для тех, кто никто не был малышом, но очень хочет им казаться.

Для обывателя "мы не налогов хотим, а чтобы бизнес не дробился" понятнее и приятнее, чем "мы будем вас доить, пока вы доитесь, а те, кто закроется, пойдут туда, где сейчас очень нужны люди". Про кривую Лаффера будут вспоминать лишь те, кто получил высшее образование в 80-е и 90-е. СМИ будут цитировать то, что их попросят, и не будут рассказывать о том, как в реальности проходит реформа и какими проблемами она обернётся для тысяч маленьких предприятий, которые никогда не занимались финансовым планированием, ибо зачем это делать, если налоговое бремя составляло 1-2% от выручки?!

Владелец бизнеса, который создал "три ИП", ещё долго будет пребывать в иллюзии, что ничего такого ужасного он не делает, ибо иначе бизнес свой вести не может - прогорит и даже пепла не останется от его барбершопа, химчистки, кофейни, салона красоты, автосервиса или фитнес-клуба, а история с Лерчек или Блиновской от него так же далека, как Сатурн от Земли. Такой предприниматель будет искать способы как бы сделать так, чтобы что-то поменять, при этом ничего не меняя, ибо так, как должно быть по закону, он сделать не может. Законодательство и Жизнь пока лежат в разных плоскостях и реализовать норму в состоянии только тот владелец бизнеса, который может позволить себе пожить некоторое время (месяцы или годы) без прибыли, инвестируя ранее накопленные средства в уплату налогов.

То, что реализуют предприниматели из разных сфер в попытке устоять в океане налогов, вызывает и улыбку, и недоумение, и негодование одновременно. Можно сказать, что дела известных блогеров являют собой публичную порку, и остальных 6 млн. субъектов предпринимательской деятельности эта участь обойдет стороной, но кто хочет испытать на себе карательную машину, у которой нет тормозов?!...

#горячаяпишет
#мспживи

Дмитрий Песков призвал думать о Мах, а не о Телеграм

🤨А вы о чём думаете сегодня, коллеги?

Я пока не понимаю, как можно писать про налоги и обсуждать новости в МАХ. Публикации о налогах я размещаю в Яндекс.Дзен и VK. Если в Яндексе еле-еле, но все же увеличивается аудитория читающих, то в VK органического охвата нет вообще. Никакого. Если Телеграм будет отключён, то что будет делать VK и Яндекс? Они продолжат делать то, что делают сейчас, потирая руки в ожидании перетока рекламных бюджетов? Мне кажется, что рождённый ползать летать не может. То, что управляется людьми, целью которых является не то, что нужно другим, обречено. В 2022 году, когда был ограничен доступ к двум известным социальным сетям, мало кто пошёл в VK. Люди пошли туда, где есть хотя бы легкий запах свободы или иллюзия такового.

Телеграм заблокируют и ничто не остановит власти в этом процессе, ибо закон суров и его надо им же исполнять. Сказали "А" - сделают и "Б". К концу ли марта, к началу апреля ли - не имеет значения уже. Телеграм будет доступен только для тех, кто использует соответствующие технические возможности или находится за пределами страны.
Чёткое, последовательное ограничение интернет-ресурсов, на деятельность которых не могут повлиять органы власти, определено законом. Условий для того, чтобы поменять закон, нет. И их не будет в ближайшее время. А то, что такое "ближайшее время", каждый определит для себя сам.

#мспживи

Напишу вам сейчас про иконки Телеграм на сайтах. Много вопросов поступает по этому поводу: убирать или оставлять, законно или нет упоминание канала в Телеграм, если мессенджер замедляется.

#мспживи

Хочу внести изменения в должностную инструкцию сотрудника без его согласия. Неужели и это я не имею права сделать?

Может ли работодатель без согласия и уведомления сотрудника вносить изменения или дополнять должностную инструкцию обязанностями, не касающимися основной деятельности работника?
Трудовая функция является обязательным для включения в трудовой договор условием. Изменение определенных сторонами условий трудового договора допускается только по соглашению сторон трудового договора, которое заключается в письменной форме. Поэтому ответ такой: нет, не может.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь.

#мспдаётработу
#мспживи

Убирать или не убирать?

Работа мессенджера Телеграм замедляется, ФАС и РКН высказались по поводу возможности размещения рекламы на этой площадке, остался вопрос: надо или пока рано убирать ссылки на каналы в Телеграм с сайтов своих организаций?

Включу зануду – начну с судебного решения, после вынесения которого кнопки с иконками, ведущими на две известные социальные сети, стали вне закона.

Гражданское дело № 2-2473/2022.
Истец: Прокуратура.
В интересах: неопределенный круг лиц.
Ответчик: компания «Мета Плэтформс, Инк.»
О чём: о запрете деятельности по реализации продуктов – Фейсбук» и «Инстаграм» на территории РФ по основаниям осуществления экстремистской деятельности.
Инстанции: первая – поддержать, апелляция – жалобу оставить без рассмотрения.
Фактура: компания осуществляет экстремистскую деятельность на территории РФ при реализации социальных сетей, а решения национальных судов и уведомления РКН о прекращении распространения экстремистских информационных материалов по существу игнорирует.
Установлено, что под видом коммерческой деятельности по реализации своих продуктов компания:
- распространяет на территории РФ материалы, содержащие призывы к осуществлению насильственных действий экстремистского характера в отношении граждан РФ,
- нарушает права граждан,
- несет в себе угрозу конституционному строю РФ.

Как это проявилось?
Тиражируются публикации, содержащие недостоверную общественно значимую информацию о ходе проведения СВО, о действиях ВС РФ, а также материалы с призывами к участию в несогласованных массовых акциях и массовых беспорядках.
Уведомления РКН о прекращении доступа к подобным публикациям и удалении недостоверной общественно значимой информации остаются без внимания и по существу не исполняются, что является грубым нарушением требований закона.

Итог: запретить деятельность компании по реализации Facebook и Instagram на территории РФ по основаниям осуществления экстремистской деятельности. Решение не распространяется на деятельность WhatsApp ввиду отсутствия функций по публичному распространению информации.

Итак, мы выяснили, что две социальные сети запрещены на территории РФ как продукты организации, деятельность которой признана экстремистской.

Теперь открываем КоАП, статью 20.3.
Основание для привлечения к ответственности: пропаганда либо публичное демонстрирование символики экстремистских организаций -

- граждане – 1 000 – 2 000 руб. с кофискацией или административный арест до 15 суток, или обязательные работы до 100 часов,
- руководители – 1 000 – 4 000 руб. с конфискацией,
- юрлица – 10 000 – 50 000 с конфискацией.
Есть еще уголовная ответственность по этому основанию - читайте 282.2 УК РФ.

Выводы: иконку любой социальной сети или мессенджера надо убирать с сайта тогда, когда компания (лицо), владеющая этим ресурсом, признана судом экстремистской.
Телеграм признан экстремистским? Нет. Убирать иконку? Можно, но не обязательно.

Важно: читайте первоисточники, не доверяйте никому (и мне – тоже).

Что можно делать, если организацию или лицо, владеющую соцсетью (ресурсом), признали экстремистской?
Можно: публиковать посты (если текст не нарушает закон).
Нельзя: делать репосты.
Можно: создавать аккаунт.
Нельзя: размещать логотипы организаций, признанных экстремистскими, платить такой организации за размещение рекламы.

И еще раз: замедление работы мессенджера не означает, что он стал вне закона. Это означает, что через РКН органы власти пытаются повлиять на владельца ресурса и вынудить его выполнять законы. Если к какому-то моменту стороны не договорятся, Генеральная прокуратура обратится в суд с иском о признании организации экстремистской, затем последует то, что я описала выше.

Понятно написала?

#мспживи

Выплата зарплаты ниже среднеотраслевой не нарушает трудовые права сотрудника

Гражданка К устроилась на работу в московскую организацию на должность оператора с окладом 50 тыс. руб. (в т.ч. оклад 34,5 тыс. руб.). Спустя полгода сотрудница уволилась по собственному желанию, а затем подалась в суд, ибо ее зарплата была в 3 раза меньше средней зарплаты у другого московского работодателя, что нарушает право работника на справедливый размер зарплаты. Более того, в вакансии была указана зарплата от 55 000 до 90 000 руб., а ей работодатель выплачивал меньше. Несправедливо.

В связи с этим гражданка К попросила суд взыскать с работодателя задолженность по зарплате.

А что суд?
Суд поддержал работодателя, ибо зарплата гражданки К, хоть и была ниже среднеотраслевой, была больше минимальной зарплаты по региону, признаков дискриминации сотрудника не обнаружено.

Итог: трижды отказать гражданке К.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № 88-7771/2025, УИД 77RS0008-02-2023-004481-83 2-2178/2023 (Март 2025 , Москва)

#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу

Как подписать налоговую отчетность после закрытия ИП?

Вы вели предпринимательскую деятельность как ИП. Потом решили, что хватит, статус ИП прекратили. Что делать с отчетностью, если ЭЦП ИП в момент отказа от статуса ИП аннулирована налоговым органом?

Чтобы подписать налоговую отчетность, которую физлицо сдает после закрытия бизнеса и снятия с учета в качестве ИП, надо использовать УКЭП физлица.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 11.07.25 № ЕА-4-26/6603@

#мспживи

А есть ли жизнь на Марсе? Всё чаще посещает меня этот вопрос.

Как думаете?

#мспживи

На неделе снова поступил вопрос от читателя: что читать начинающему предпринимателю и матёрому, чтобы не сожалеть потом о том, чего не знал?

Один скажет: «если бы я это всё прочел перед тем, как…, то никогда не начал бы своё дело», другой возразит: "ужас какой, так нельзя делать бизнес - надо обязательно читать перед тем, как начинать".

Если меня сейчас спросить, что бы я себе предложила прочитать перед тем, как начинать бизнес в 2025 году, промолчала бы. Но советы другим давать просто. Особенно, если не просят.

Итак, что читать?
В списке не будет Т.Роббинса, Адизеса, Пинтосевича и даже А. Фридмана с В. Тарасовым. Эти книги, само собой, вы прочтёте или уже прочли. Или прочли что-то другое, не менее полезное. Как говорится, на вкус и цвет все карандаши разные.
Любой предприниматель читает (или читал) что-то мотивирующее в поиске той силы, которая помогает каждое утро вставать и снова действовать.

А вот муть голубую про налоги, про учет, про финансовую безопасность, про трудовые отношения – вот про всё про это вы наверняка не читали. Убеждена в этом лишь потому, что за 25 лет предпринимательской и бухгалтерской практики встретила лишь двоих предпринимателей, которые попросили отправить их на бухгалтерские курсы и несколько человек, кто хорошо разбираются в учете и не путают счета 60 и 62, знают зачем нужен счет 76, в нужном месте вставляют в разговор термины «статьи затрат», «себестоимость» и среди ночи могут рассказать что такое маржа (не путать с моржом) и из чего она складывается.
Остальные предприниматели говорят примерно так: «у меня есть ты, поэтому зачем мне знать, что такое дебетовое сальдо» или «маржа — это то, что остается у меня в кармане после того, как я заплатил всем поставщикам и налоги».
Интересно то, что те, кто разбирается в учете, более успешны. Но это мой опыт, мой вид с того боку, с которого мне удобно смотреть.
Конечно, это не залог успеха. Я вообще не знаю, что является залогом успеха. Думать, что чтение НК РФ приведет к успеху, - странно. Полагать, что знание основ бухгалтерского учета за год приведет к росту выручки в 2 раза - тоже так себе подход.

Безусловно, если вы прочитаете закон о бухучете или весь налоговый кодекс, то сразу как по взмаху волшебной палочки не станете успешным. Нет. Успех — это всегда совокупность усилий предпринимателя, направленных… нет, не на извлечение прибыли. Но сейчас это не важно. Хотя в ГК и в федеральном законе об ООО именно так и говорится.

И – да – безусловно, размер бизнеса предпринимателя напрямую связан с уровнем личной силы человека. В этом я абсолютно уверена. Поэтому, если мы хотим успеха, то для начала надо заняться своей личной силой, своей энергией и уже на ней поднимать свое дело - дело, которое мы любим, которое как мы считаем непременно принесет пользу. Кстати, одним из навыков, поднимающих личную силу человека, является чтение. Если пойти дальше в рассуждения об этом, то это должно быть не просто чтение, а процесс потребления полезной информации, получению которой сопротивляемся. Вот то, что нам не поддается, то, что мы не хотим познавать, может явиться источником нашей силы. И это - тоже мое мнение.

Поэтому 👉 читаем

🧐Можно делиться ссылкой на публикацию? Можно.
🧐Можно делиться ссылкой на канал? Нужно.
🧐Можно написать автору лично? Можно.

#мспживи

Противодействуете проведению проверки? Получите расчетный метод

Инспекция провела выездную налоговую проверку компании, занимавшейся ремонтом лифтов. По требованиям, направленным в адрес налогоплательщика, никакие документы не предоставлены, по месту регистрации общество не находилось, вывески и почтового ящика нет. Тогда налоговые инспекторы насчитали налоги расчетным методом. Для этого взяли данные по деятельности двух аналогичных организаций. По итогам расчета оказалось, что проверяемая организация заплатила налога на прибыль больше, чем аналоги, но от НДС уйти не удалось. Организация пошла в суд оспаривать результаты выездной проверки. Суд первой инстанции поддержал налогоплательщика, ибо нашел недостатки в подборе аналогов, а вышестоящие суды сделали иной вывод: при сокрытии документов ИФНС может применять расчетный метод и сделает это так, как считает нужным, а вот если налогоплательщику расчет не нравится, то бремя опровержения подхода к расчету лежит на проверяемой компании. Поэтому 19 млн. руб. платить.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А32-37221/2024 (февраль 2026, Краснодарский край)

#мспживи
#мспсудится

Новости с других планет

Более 240 тысяч малых и средних предприятий включено в реестр МСП за первые два месяца 2026 года, что на 34 тысячи (почти на 17%) больше, чем было за январь-февраль прошлого года.

В результате количество субъектов МСП по данным на 10 марта превысило 6,9 млн единиц. Прирост к аналогичному периоду прошлого года составил почти 4%. Драйвером роста стали предприятия в приоритетных отраслях: обрабатывающих производствах, научно-технической деятельности, туризме и логистике.

«Росту количества МСП в приоритетных отраслях способствуют различные программы поддержки, которые сегодня таргетированы именно на предприятия в этих сферах. По ним в этом году 20 млрд рублей смогут получить малые технологические компании, более 10 млрд рублей — МСП-производители станков и робототехники, свыше 3 млрд доступны в виде льготного лизинга оборудования. Продолжает также действовать механизм „зонтичных“ поручительств Корпорации МСП, под которые предприниматели в текущем году смогут привлечь не менее 216,4 млрд рублей», — прокомментировал новость Заместитель Председателя Правительства Александр Новак.

В настоящее время фиксируется увеличение среднего возраста бизнеса, добавили в Корпорации МСП. Сейчас он составляет в среднем 7 лет и 6 месяцев, тогда как в начале 2025 года был на один месяц меньше. Это произошло на фоне роста выручки МСП. По данным контрольно-кассовой техники за 2025 год, она составила 31,7 трлн рублей, что на 7% выше уровня 2024 года.

#мспживи

Сотрудник ежемесячно один день в месяце отсутствует без уважительной причины 3 часа. Можно ли его уволить за прогул?

Прогульщика можно уволить только при одновременном выполнении следующих условий:

- сотрудник без уважительных причин отсутствовал на рабочем месте более 4 часов подряд;

- работодатель затребовал от сотрудника письменные объяснения причин его отсутствия на рабочем месте и получил либо их, либо отказ в даче объяснений;

- работодатель ознакомил сотрудника с приказом о применении дисциплинарного взыскания либо получил от него отказ от ознакомления с данным приказом.

Если хотя бы одно из вышеуказанных условий выполнено не будет, то увольнение работника за прогул невозможно.

Что такое прогул? Прогулом является отсутствие сотрудника рабочем месте без уважительных причин в течение всего рабочего дня, независимо от его продолжительности, а также его отсутствия на рабочем месте без уважительных причин более 4 часов подряд в течение рабочего дня.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Неудачный гонорар успеха

Между ИП и ООО был заключен договору, по которому предприниматель должен был оказать услуги по сопровождению судебного взыскания просроченной задолженности. В соответствии с договором заказчик должен уплатить исполнителю вознаграждение:

1) 1 рубль в течение 90 дней с даты подписания договора,
2) 25% от взыскиваемой суммы – в течение 10 дней с момента возникновения права собственности на имущество должника, в том числе на денежные средства.

Вступившим в силу решением в пользу заказчика были взысканы деньги с должника. Далее истец был заменен на некоего ИП на основании договора уступки права требования.

Вот мастера, а?!

Тот самый ИП, который подвизался взыскать задолженность, обратился в суд с заявлением, где указал, что им были оказаны услуги в полном объеме, предъявил акт об оказании услуг. На суде также он указал, что без его согласия задолженность была передана третьему лицу по договору уступки права требования. В обоснование исковых требований истец указал, что он как исполнитель лишился права на получение 25% от суммы, присужденной судом, в результате чего на стороне ответчика образовалась задолженность в размере 5 680 000 руб.

Что в итоге?
Все три инстанции отказали исполнителю в удовлетворении его требований. 🙈
Ибо согласно буквальному значению слов и выражений, изложенных в пункте 3.2 договора
об оказании юридических услуг, получение дополнительного вознаграждения исполнителем обусловлено не принятием конкретного решения судом (положительного), а реальным получением заказчиком денежных средств - возникновением на них права собственности, которое возникает в момент их зачисления на счет/получения в наличной форме. Договор уступки права требования является действующим, недействительным не признан, поэтому исполнитель не доказал наступление срока исполнения ответчиком обязательства по перечислению «гонорара успеха».

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-180933/2023, Москва, сентябрь 2024

#мспживи
#мспсудится

Камеральная (не выездная!) проверка.
Что проверяли: расчет сумм НДФЛ за 2021 год.
Что установлено: отражение неполного перечня выплат доходов физическим лицам.
Сумма доначислений: 1,6 млн. руб. налога и 331 тыс. руб. штраф, который был затем уменьшен в 2 раза.

А что случилось?
По результатам анализа банковских выписок установлено, что налогоплательщик в 2021 году выплатил 5 физлицам доход в общем размере 10,9 млн.руб. В адрес общества было направлено требование, согласно которому у компании запрошены приказы на командировку 5 сотрудников, авансовые отчеты и проч., поскольку при анализе банковских выписок выявлены выплаты по данным сотрудникам за 2021 год как командировочные расходы. В ответ на указанное требование обществом какие-либо документы или пояснения не представлены.

А что суд?
В суде общество пояснило, что отношений с 5 спорными физлицами не было. Но суд установил, что в 2020 году имели место выплаты денежных средств с видом платежа «зарплата» в адрес одного из физлиц, что свидетельствует о необоснованности доводов общества об отсутствии каких-либо взаимоотношений между заявителем и указанными ранее физическими лицами. Более того, общество располагало персональными данными этих физлиц. Согласий на обработку персданных или источников, откуда были получены данные, суду не представлено.
Тогда компания возразила: деньги были ошибочно перечислены, полученные средства являются необоснованной выгодой граждан, экономической выгоды в этом случае нет.
Но суд ответил: получение физическим лицом неосновательного обогащения образует у него экономическую выгоду (доход), подлежащий налогообложению НДФЛ.
Физлица деньги обществу не вернули, доказательств того, что организация пыталась деньги вернуть, нет, исполнительных листов нет.

Итог: трижды отказать обществу.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-187667/2024 (Москва, февраль 2026)

#мспживи
#мспсудится

Из подслушанного в ресторане

- Слушай, налоги душат, выручка падает, что делать?
- А что у тебя с налогами?
- Слышал про какую-то реформу с 1 января 2026 года. Я ещё не разбирался, да и негде почитать.
- Как негде? Открывай телеграм, сейчас я тебе покажу, кого почитать. В поисковик заходи.... ага, вот сюда. Теперь пиши: #мспживи.

Приятно, однако.

От выездной проверки не спрятаться, не скрыться

По результатам камеральной проверки обществу доначислен НДС в размере 16,4 млн.руб. и штраф 6,6 млн.руб.

А что случилось?
После получения решения о проведении выездной проверки общество, начиная с начала 2023 года, совершилось ряд последовательных и целенаправленных действий для уклонения от исполнения налоговых обязательств:
- создало ООО,
- внесло в уставный капитал имущество,
- профинансировало акционера на приобретение доли в новом ООО.
Цель, по мнению ФНС – вывод активов на взаимосвязанное лицо.

А что суд?
Суды пришли к выводу, что передача имущества в уставный капитал не имела инвестиционного характера и не была направлена на получение прибыли; реализация доли (100 %) в уставном капитале фактически прикрывала реализацию имущества, подлежащую налогообложению НДС; конечной целью было необоснованное
применение льготы по НДС при реализации долей.

💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-25923/2025 (Москва, январь 2026)

Регистрация по-быстрому новенькой компании и наделение её имуществом - распространенная ошибка организаций, получивших решение о проведении выездной проверки. Мимо такой наглости инспекторы не пройдут. Причем заметьте: НДС доначислили в рамках камеральной проверки по текущему периоду. Про выездную даже речи нет. Основание - необоснованное применение льготы по НДС при реализации долей. И песня о необходимости применения к штрафу смягчающих обстоятельствах была оценена по достоинству и отклонена. Ведь была схема, то есть намеренные действия , целью которых было уйти от налогов. То есть налицо - умышленное нарушение закона. Тогда и оснований для уменьшения штрафа нет.

#мспживи
#мспсудится