А давайте поздравим резидента нашего чата, замечательного Вадима @vshemarov , хорошего человека, мудрого предпринимателя с днем рождения!

#мспживи

Снимать наличные в размере, превышающем 30% суммы выручки, приходящей на счёт, опасно.

Не платить налоги с того счета, на который приходит выручка, опасно.

Платить налогов меньше, чем 1,5% от оборота по счёту, опасно.

Не платить зарплату при наличии оборотов по счёту опасно.

Выдавать займов физическим лицам более чем 30% оборота компании опасно.

Не платить за аренду офиса/склада опасно.

Так и живем.

#мспживи
#банкионитакие

Физлицо без статуса ИП, сдающее недвижимость в аренду, получило доначисления НДС по результатам выездной проверки

Гражданка Л сдавала нежилую недвижимость в аренду без регистрации в качестве ИП. Налоговая инспекция провела выездную , начислила НДС на выручку (сверху) , пени и штрафы с дохода на основании договоров, актов, платёжных поручений и показаний самой гражданки Л.

Доводы предпринимательницы о том, что арендаторами вносились авансовые платежи, которые не должны учитываться при определении размера выручки в
одном из проверяемых периодов для целей применения ст. 145 НК РФ, были исследованы и оценены судами и обоснованно отклонены, как не подтвержденные документально и основанные
на ошибочном толковании правовых норм.
 
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А83-3434/2019

#мспживи
#мспсудится

Даже если лимит доходов на УСН превышен, НДС платить надо не всегда

ИП-упрощенец сформировал доход за 2025 год в размере более 20 млн. руб., основные виды деятельности - предоставление жилых и нежилых помещений в аренду. Как облагать НДС доходы от предпринимательской деятельности в 2026 году?

Сложно. И раздельно.

Пп.10 п. 2 ст.149 НК РФ освобождает от НДС операции по предоставлению в пользование жилых помещений. Поэтому предоставление в аренду жилых помещений НДС облагаться в 2026 году не будет, а предоставление в аренду нежилых помещений облагаться этим налогом будет. При этом надо вести раздельный учет облагаемых и не облагаемых НДС операций. Это определено пунктом 4 ст. 170 НК РФ.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

❗️Как стало известно “Коммерсанту”, министр финансов Антон Силуанов предложил президенту Владимиру Путину рассмотреть возможность легализации онлайн-казино в России.

Ведомство предлагает снять запрет на онлайн-казино при соблюдении ряда условий. Ключевым элементом модели должен стать единый оператор, назначаемый распоряжением президента по предложению правительства. Предполагается, что ставки будут приниматься через Единый центр учета переводов ставок по аналогии с букмекерами, а налоговая нагрузка составит не менее 30% выручки за вычетом выплаченных выигрышей.

По оценке Минфина, это может принести федеральному бюджету около 100 млрд руб. в год. Сейчас онлайн-казино в России запрещены, легально в интернете могут работать только букмекеры и тотализаторы.

Заявление об увольнении будет считаться полученным с даты поступления корреспонденции на адрес работодателя, указанный в ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Согласно ч. 1 ст. 80 ТК РФ работник имеет право расторгнуть трудовой договор, предупредив об этом работодателя в письменной форме не позднее чем за 2 недели, если иной срок не установлен ТК РФ или иным федеральным законом. Течение указанного срока начинается на следующий день после получения работодателем заявления работника об увольнении.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Надо подавать уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов и сборов по страховым взносам, которые начислены на руководителя коммерческой организации?

Надо, Федя, надо.

Отвечает ФНС: сумма исчисленных страховых взносов подлежит обязательной уплате, соответственно уведомление представляется в установленном порядке.

Автоматически минимальная сумма страховых взносов, уплачиваемая за руководителя коммерческой организации в случае, если за месяц его вознаграждение меньше МРОТ, не зачисляется на ЕНС. Чтобы она правильно «улеглась», нужно подать уведомление.

#мспживи
#мспдаётработу

Что делать с НДС в госконтрактах в связи с повышением ставки налога?

Разъясняет Минфин.

Законом 425-ФЗ от 28.11.2025 ставка НДС увеличена с 20 до 22%.

Частью 1 статьи 34 закона № 44-ФЗ установлено, что контракт заключается на условиях, предусмотренных извещением, документацией о закупке, заявкой участника закупки, с которым заключается контракт.

Тем же 44-ФЗ предусмотрено, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта. Изменения не допускаются (с исключениями).

Закон позволяет по соглашению сторон осуществить изменение любых существенных условий контракта, заключенного до 1 января 2027 г., если при его исполнении возникли независящие от сторон контракта обстоятельства, влекущие невозможность его исполнения.

В этой связи в случае возникновения обоснованной необходимости изменения существенных условий заключенного до 1 января 2027 г. контракта, возможность изменения которых не предусмотрена положениями за № 44-ФЗ, может быть рассмотрен вопрос об изменении существенных условий такого контракта.

Принятие решений и издание актов осуществляется высшим исполнительным органом субъекта Российской Федерации в соответствии с законом от 21 декабря 2021 г. № 414-ФЗ ", местной администрацией в соответствии с законом от 20 марта 2025 г. № 33-ФЗ.

Положениями закона № 44-ФЗ не ограничивается возможность высшего исполнительного органа субъекта, местной администрации предусмотреть необходимость выполнения сторонами контракта определенных действий, при выполнении которых допускается по соглашению сторон изменение существенных условий контракта и (или) определить круг контрактов, на которые распространяется такое решение.

Разъяснение Минфина не является нормативным правовым актом, подготовлено на основе положений нормативных правовых актов по состоянию на дату подписания настоящего письма.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 20.01.2026 № 24-01-06/3022

В общем, если исполнительный орган субъекта или муниципальные власти не предусмотрели возможность увеличения цены контракта, то платить разницу между 20 и 22% нужно будет исполнителю по контракту.

Банкет за счет налогоплательщика.

#мспживи

При применении различных инструментов налоговой оптимизации всегда ищите деловую цель

Как только вы сможете словесно описать ее, можно считать, что вы защитили свою сделку перед фискальными органами. Помню, как однажды на мозговом штурме, который я провела по просьбе одного из предпринимателей, я откидывала все его предположения о деловой значимости того или иного довода в пользу доказательства деловой цели разделения бизнеса на несколько юрлиц, управляемых им же. «Вы как злой налоговый инспектор. Я не знаю, чем вас убедить». Ну, меня вообще не надо ни в чем убеждать. Вы попробуйте в суде отстоять свое конституционное право на создание нескольких юрлиц, которыми управляете сами. Ролевые игры иногда приносят пользу, поверьте.
На первый взгляд такая рекомендация может показаться странной.

"Как это так? Все так просто?", - скажете вы.
Нет, не просто.

Конечно, мало описать на словах зачем вы заключили агентский договор, по которому должны выплатить гонорар в 35% от суммы сделки за то, что агент привел в вашу компанию крупного клиента. Который и без того был вашим.
Или докажите, что аренда вам принадлежащего авто пятилетней давности за 50 тыс. рублей в месяц выгоднее, чем бегать по банкам в поисках кредита на покупку авто за большие %. В идеале - нарисуйте на бумаге таблицу, где слева напишите выгоды от аренды, а справа - выгоды от кредита. И итого подведите. А потом эту таблицу перенесите на решение участника (если это входит в его компетенцию) или распоряжение руководителя, а если есть ответственные сотрудники, то перенесите эти мысли на служебную записку, затем на расчет экономиста или главбуха, а потом в распоряжение по компании.

Пробуйте рассказать о деловой цели сделки, глядя в глаза своему бухгалтеру. Или другу, который согласится не предвзято "доломаться до столба". А в идеале – всё же опишите. И непредвзято посмотрите на плоды своего романа.
Мои клиенты порой глубоко вздыхают от того, как мы вроде как играючи включаемся в диалог на тему "докажи обоснованность мне и тогда можешь готовить документы".
Конечно, у нас есть опыт.
Конечно, мой главный бухгалтер доломается до любой запятой, особенно когда стоит именно такая задача.
Однако лучше вынести мозг себе и своему главбуху, чем сидеть на комиссии по обелению, озеленению, углублению, расширению и увеличению, и закатывать глаза в попытке придумать на ходу историю о том, зачем вам нужен был агент за такие большие деньги.

#мспживи

Не выводите деньги с расчетного счета организации с назначением платежа "зарплата"!

Иначе будет следующее:

1) требование ИФНС в рамках камеральной проверки расчета по НДФЛ или РСВ дать пояснения или уточнить свои обязательства по всей сумме таких выплат за проверяемый период,

2) если вы не ответите на требование или ответите пояснениями, которые не устроят фискальную службу, инспекторы составят акт, в котором предложат со всей "зарплатной" суммы перечислить НДФЛ и/или страховые взносы,

3) если вам сумма доначислений в акте не понравится, вам нужно будет написать возражения на содержимое акта и ждать, какое окончательное решение примет ИФНС. Далее либо отстанут, либо суд.

"Как хочу, так и пишу в платежке - все налоги уплачены, не ваше дело!"

Ну, не знаю, не знаю.
Вы это в суде будете доказывать.

Также напомню, что есть Положение ЦБ РФ № 762-П от 29.06.2021. Там написано, что должно быть в назначении платежа.

Спускаемся с небес на землю, снимаем розовые очки убеждений, забываем о том, что можно было делать 15-20 лет только потому, что не было такого количества законов, положений, инструкций, реестров, постановлений и приказов. Действуем здесь и сейчас, и всё, что делаем, стыкуем с нормами закона, которые действуют сейчас.

#мспживи

А вы знаете, что у нас есть hr-служба? Собственная, штатная, родная, обученная, проверенная.

И теперь мы можем подобрать бухгалтера или юриста для вашей компании.
В ситуации, когда аутсорсинг ну никак не подходит (или, возможно, вы просто боитесь?!), и нужно подобрать бухгалтера в штат, возникает вопрос: а как его тестировать?
Как подобрать специалиста, чтобы не ошибиться?
Как тестировать кандидата?
Как проверить знания кандидата?

Мы сделаем это для вас.

Для этого мы будем использовать наши наработки, которые годами проверены на себе.

Обращайтесь.

#мспживи
#мспдаётработу

За 2025 год количество вакансий сократилось на 12%, тогда как число резюме выросло на 19%

Хм.. а что случилось?
Вроде всё растёт, включая налоги 🙈

#мспживи

Вы не можете удержать штраф из зарплаты сотрудника за его опоздания

Штрафовать сотрудника за опоздания на работу нельзя. За ненадлежащее исполнение трудовых обязанностей, предусмотренных трудовым договором, или несоблюдение трудовой дисциплины нам доступен только один из трех видов дисциплинарных взысканий:

-замечание;
-выговор;
-увольнение по соответствующим основаниям (например, по п. 5 — 10 ст. 81 Т, п. 1 ст. 336, ст. 348.11 ТК РФ).

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспдаётработу
#мспживи

ВЭБ и Корпорация МСП помогут малому бизнесу адаптироваться к налоговым решениям

Новые предприятия, рабочие места, удобные общественные пространства, удобный транспорт, медицина, образовательные учреждения – без развития малого и среднего бизнеса всё это вряд ли заработает.

Михаил Мишустин, 28 января 2026 года


За последние годы для развития МСП сделано в стране много. По итогам 2025 года мы поставленные цели выполнили. Цель на 2026 год – поддержать проекты на 1 трлн рублей.
Мы сейчас обсуждаем с Корпорацией МСП определённую программу адаптации, когда появились новые налоговые решения. И задача, которую мы для себя видим, – сделать так, чтобы МСП, достаточно гибкий и быстро реагирующий на изменения, пережил все эти сложности. Мы будем работать вместе с Правительством, с ФНС и уверены, что при грамотных мерах поддержки и при административном сопровождении вот этот период адаптации мы пройдём достойно.

Игорь Шувалов, 28 января 2026 года

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Сначала мы откусим вам руку, а потом пришьем пальчик

#мспживи

Что останется у организации после того, как она погасит всю кредиторскую задолженность?

Мало кто создаёт компанию для того, чтобы наблюдать за процессом. По крайней мере, заявляется обычно цель, близкая по смыслу к «получение прибыли». Далее следуют рассуждения о том, за счет чего этот результат планируется достигать в длинном промежутке времени, но факт остается фактом: бизнес — это деньги. И то, что остается после того, как вы расплатитесь со всеми поставщиками, банками, лизинговыми компаниями, бюджетом, сотрудниками и другими кредиторами, называется «чистые активы» или «собственный капитал».

«И что?», - спросите вы.
Что делать с этой информацией? Для чего она может быть полезна? Я не буду рассуждать о полезности расчета чистых активов в случае, когда бухгалтерский учет в компании не соответствует реалиям. Нас интересует ситуация, когда владельцы компании не скрывают или не переносят выручку, прибыль, расходы на другие субъекты, в т.ч. теневые.

Если я скажу, что чистые активы вашей компании на 31 декабря 2025 года составляют 15 550 350 рублей, то, действительно, сама цифра красива, но ценности она особой не представляет. А если так: ЧА за 2024 год составляют 1 900 500 рублей, за 2023 год – 1 300 600 рублей, за 2022 год – 1 150 100 рублей? Уже лучше, правда? Ведь порой числа не имеют никакой ценности, если рядом с одним не стоит какое-то другое, то есть нет сравнения одного с другим. То есть «всё познается в сравнении», как и красивая или не очень, дорогая или дешевая, теплая или холодная.

С понятием ЧА разобрались, с динамикой – тоже. С какой целью применять? Понтануться перед друзьями в баре или утереть нос соседу по даче? Нет. Всё проще. Первое, ради чего мы считаем ЧА, - законом установленная обязанность. ЧА не должны быть меньше размера уставного капитала. Если меньше, то надо бежать в ИФНС с изменениями в устав по размеру уставного капитала, либо ликвидировать компанию. Всему виной статья 14 закона об ООО. Есть еще одна обязанность: определить ЧА при составлении годовой бухгалтерской отчетности. Этот показатель входит в состав отчета об изменениях капитала.
И одна причина, когда надо посчитать ЧА, - запрос банка перед выдачей кредита, лизинговой компании перед одобрением сделки, инвестора перед тем, как зайти в общество со своей долей. Ну и при выходе участника из общества (или продаже) мы должны посчитать действительную стоимость доли уходящего и опираемся мы, в том числе, на ЧА в этом процессе.

#мспживи

По следам консультаций

Оптимизация или уклонение? Дробление или разделение? Уход от налогов или право имею?

Мы, предприниматели, - особенные люди. И всё время ходим по грани между допустимым и невозможным. В части уплаты налогов на одной стороне Уголовный кодекс, с другой – желание больше оставить себе, меньше заплатить в бюджет. На что тогда опираться в принятии решения о том, сколько компаний имеет право на существование, можно ли перейти на управление обществом через ИП-управляющего, уместно ли заключить договор с самозанятым или все же склонить подрядчика на трудовые отношения?

Не устану повторять, что базой для принятия решения является деловая цель, реальность, исторические особенности ведения бизнеса и опора на правоприменительную практику.

Исторические особенности. Вы занимались, например, розничной торговлей продуктами питания десять лет, а потом решили купить готовый бизнес путем заключения договора купли-продажи долей (акций). При этом в обществах разные по составу участники, разные доли и дивиденды от участия в таких компаниях выплачиваются уже давно и никогда у ФНС не было претензий. Разве это дробление? Нет. Или вот пример: исторически сложилось, что юристы и бухгалтеры являются самозанятыми, а вот повара или официанта не встретишь как плательщика налога на профдоход. Тогда с кем скорее будут проблемы – с бухгалтером-самозанятым или поваром, который работает по 12 часов в сутки в вашем ресторане?

Деловая цель. Это ответ на вопрос что ещё помимо экономии на налогах вы достигнете путем, например, регистрации новой компании или перехода на управление юрлицом через организацию-управляющего или ИП управляющего. Я бы даже уточнила: какую первоначальную цель вы сможете достигнуть, из-за чего экономия на налогах будет как бонус или неизбежное последствие вашего выбора.

Опора на практику. Мы с вами знаем массу примеров, когда норма описана сухо и размыто, и лишь судебная практика отчётливо показывает, как применять ту или иную статью или главу Налогового кодекса. Как только возникла мысль что-то оптимизировать, обратитесь к своду (обзору) судебной практики по тому вопросу, который у вас «чешется».

Реальность. Может ли новое юрлицо существовать без основного? Насколько каждое из юрлиц группы или тот самый ИП-управляющий самостоятелен и независим в принятии решений? Что было до того, как вы реализовали какую-то договорную конструкцию и что стало после?

#мспживи

Бизнес стучится в Правительство

Владелец пекарни "Машенька" Денис Максимов в конце 2025 года пожаловался Президенту страны на повышение НДС и рост налоговой нагрузки на МСП и обратился к нему за помощью в разрешении ситуации вокруг МСП, и в результате получил преференции от государства. Далее последовало совещание с министрами, в ходе которого Путин предложил подумать над тем, как применить более комфортный переход на новые правила.

Видя, как проблема была хоть как-то решена на уровне "одна проблема - одно решение в режиме ручного управления", предпринимательское сообщество запустило флешмоб Я/МЫМАШЕНЬКА, который набирает популярность.

Мы знаем, что очень важно платить налоги, чтобы строились поликлиники и дороги, дети ходили в сады и школы, платились пенсии и зарплаты учителям, убирался снег и разрасталась паутина метро.

Но что же не так и почему мы так неистово сопротивляемся повышению налогов, за счет которых наше же благосостояние должно улучшаться? И ведь мало кто из жителей мегаполисов поспорит с тем, что хорошеют города, дороги строятся, в поликлинику зайти - одна радость.

НДФЛ не платится, а удерживается. Его не видит рядовой гражданин. Сотрудник получает чистыми зарплату и он не отдаёт себе отчет в том, кто, как, как часто перечисляет какую-то часть его дохода и что за этим стоит. Ты не ценишь того, что у тебя нет до той поры, пока ты это не подержал в своих руках. Получив на руки 100 тыс.руб., а не 87 000 тыс.руб., и отдав их в конце месяца, квартала или года платежкой в госбюджет, ты волей или неволей задумаешься над тем, что ты получаешь взамен. Именно поэтому, наверно, количество жалоб на портале Наш Город с каждым годом всё больше - мы каждый месяц сами платим по квитанции за коммунальные услуги и видим на следующий день высоту снежного покрова у подъезда.
При этом нагрузка на фонд оплаты труда очень высокая. 30% - это немало для бизнеса, который привлекает сотрудника, при этом их отношения жёстко регулируются трудовым законодательством.

НДС платит бизнес. Все знают, что этот налог платит конечный потребитель, но мало кто понимает, что физически, платежным поручением и сдачей декларации это делает производитель, продавец, исполнитель, подрядчик - все по цепи, которая замыкается в итоге. И мы, граждане, приходим в магазин и видим цену булочки 100 рублей и там ни слова нет про НДС. Поэтому в теории налог платит тот, кто съел булочку, а на практике его платит бизнес да ещё с такими танцами с бубнами, что целая бухгалтерия сидит днями и ночами.

В результате мы получили крайне низкую степень участия гражданина в процессе уплаты налогов, плохую информированность каково налоговое бремя, и иллюзию в том, что всё, что он получает, исходит от государства, которое никто в глаза не видел никогда.

При том, что в стране множество разных проектов и программ, стратегий и сессий, мы, предприниматели, не видим, куда идём. При наличии чёткого плана, как нам представляется, не нужно за 3 месяца до Нового года принимать закон, который в 10 раз увеличивает налоговую нагрузку на бизнес, в котором микробизнес составляет 96%.

История с "Машенькой" показывает, что:
1) деловые объединения не представляют интересы бизнеса в переговорах с государством,
2) повышение налогов - это не способ уйти от проблем дробления,
3) снижение лимитов по УСН для целей уплаты НДС не решит проблему отношений селлеров с маркетплейсами,
4) увеличение ставки страховых взносов для МСП не решит проблему с кадрами.

Журналисты спрашивают: откатят ли 425-ФЗ назад? Я не знаю. Как не знаю, сколько субъектов микробизнеса выживет и какое до этого дело тем, кто пишет законопроекты. И не знаю, на сколько вырастет количество предприятий МСП к весне и чья будет в этом заслуга - мер поддержки государства или молчаливый голос микропредприятий, которые создадут свои новые пекарни, барбершопы, магазинчики, химчистки, кафейни на своих родственников и друзей.

А пока мы видим, проезжая по заснеженным улицам, как пустеют витрины первых этажей многоэтажек. Страшное зрелище, молчаливо указывающее на то, что мы снова где-то свернули не туда.

#мспживи

Ввожу в штатное расписание ещё одну должность. Надо делать снова СОУТ?

Надо, Федя, надо!

Часть 1 ст. 17 закона от 28.12.2013 № 426-ФЗ гласит: внеплановая специальная оценка условий труда (СОУТ) должна проводиться в том числе в случае ввода в эксплуатацию вновь организованных рабочих мест.

При выявлении аналогичных рабочих мест СОУТ проводится в отношении 20 % рабочих мест от общего числа таких рабочих мест (но не менее чем 2 рабочих мест) и ее результаты применяются ко всем аналогичным рабочим местам. На аналогичные рабочие места заполняется одна карта СОУТ.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспдаётработу
#мспживи

Минфин разъяснил порядок применения пониженных ставок по УСН

Законами субъектов РФ могут устанавливаться пониженные ставки УСН для видов деятельности и критериев, перечень которых определяется Правительством. Региональными законодательными актами могут определяться дополнительные условия для применения пониженных ставок по УСН.

Поэтому, по мнению Минфина, регионы могут в пределах перечня, утверждённого Правительством, самостоятельно выбрать виды экономической деятельности, по которым устанавливаются пониженные налоговые ставки УСН, и обозначить дополнительные условия для применения таких ставок (например, определенную долю доходов по основному виду деятельности в общем объеме доходов налогоплательщика; размер выплачиваемой работникам заработной платы; сохранение численности работников и др.).

При этом законы субъектов РФ, устанавливающие пониженные налоговые ставки по УСН, принятые до вступления в силу закона № 425-ФЗ от 27.11.2025, в 2026 году могут применяться в части, не противоречащей НК РФ.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 23.01.2026 N 03-11-09/4303

В общем, получается так:

если регион, в котором зарегистрирована ваша организация (или ИП), не отменил закон о льготных ставках в конце прошлого года, не понимая, как всё будет работать, то закон продолжит работать, пониженные ставки можно продолжить применять, но только если условия регионального закона не противоречат свежей редакции НК РФ,

если регион, где вы зарегистрированы, отменил https://t.me/doingbusinesstogether/11259 закон о применении пониженных ставок по УСН, то вы применяете обычную ставку по УСН до той поры, пока местный законодатель не передумает и не примет новый закон, в котором пропишет условия применения пониженной ставки и размер самой ставки.

Что делать, как понять, какую ставку вы можете применять в своём регионе?

Вот варианты как искать:

1) через поисковик на главном сайте, где публикуются абсолютно все нормативно-правовые акты страны,
2) на официальных сайтах региональных органов законодательной власти,
3) правовые системы,
4) звонок в ИФНС по месту регистрации организации (ИП). Только помните, что слова инспектора надо обязательно подкрепить ссылкой на первоисточник. Попросите сотрудника инспекции дать номер и дату документа, на который он ссылается. И затем проверьте одним из трех описанных выше способов.

Если вы на каком-либо сайте увидели информацию о том, что в вашем регионе действует пониженная ставка по УСН, убедитесь в том, что такая информация содержит сведения о первоисточнике. Если первоисточника нет, уходите со страницы и продолжайте поиск.

#мспживи