Чем отличается сервис самозанятого от работы по найму?
Минфин отвечает:
1. Отношения с самозанятыми отличаются от трудовых наличием в результате актов, товарных накладных и иных передаточных документов при работе с первыми, и формализованными актами (трудовыми договорами, штатным расписанием, приказами и т.п.) с другими.
2. Должны быть фактически установлены трудовые отношения с сотрудниками и гражданско-правовые отношения с самозанятыми.
Иными словами, в ваших отношениях должны быть два базовых признака: документ и факт. Если документ указывает на самозанятость подрядчика, а по факту он – сотрудник, то это будет схема, указывающая на уход от налогов и взносов. Если факт указывает на самозанятость, а документ указывает на трудовые отношения, то вряд ли кто-то будет доламываться до вас, что вы вместо 40% налогов и взносов платите только 6% с дохода самозанятого. Инспекция всегда ищет где больше.
Ну и еще раз: какими бы замечательными не были бы документально оформлены ваши отношения с самозанятым, вас как схемотехника спалит именно он и другие ваши сотрудники, которых допросит ФНС при желании.
Если между вами и самозанятым нет признаков трудовых отношений, то даже услуги по вождению авто такой самозанятый может вам оказывать. Да, останется лишь легенду придумать, оформить ее документально и удержать её в глазах фискальных органов.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина за № 03-11-11/98272 от 03.12.2021
Стоит ли вообще бояться работать с самозанятыми?
Для меня этот вопрос странный. Если такой вопрос у вас возник, то давайте я усилю: а стоит ли бояться заключать договор с юрлицом? Или вместо юрлица-подрядчика или поставщика надо взять на работу сотрудника? Ну вот зачем заключать договор с юрлицом на поставку чего-нибудь или оказание каких-то услуг, если можно взять на работу сотрудника? Вот, то-то же.
Вывод прост: если работа с самозанятым является естественным продолжением вашей деятельности, то такой вопрос «бояться или нет» у вас даже не возникнет. Вы просто заключаете договор, получаете услуги, работы или продукцию, подписываете акт или накладную, оплачиваете, получаете чек и в ответ на требование ИФНС спокойно прикладываете всё полученные и подписанные сторонами отношений документы. Хотелось бы, конечно, чтобы ФНС не присылала требования, чтобы не отвлекаться на них. Но это уже другая история.
#мспживи
#самозанятаясреда
Минфин отвечает:
1. Отношения с самозанятыми отличаются от трудовых наличием в результате актов, товарных накладных и иных передаточных документов при работе с первыми, и формализованными актами (трудовыми договорами, штатным расписанием, приказами и т.п.) с другими.
2. Должны быть фактически установлены трудовые отношения с сотрудниками и гражданско-правовые отношения с самозанятыми.
Иными словами, в ваших отношениях должны быть два базовых признака: документ и факт. Если документ указывает на самозанятость подрядчика, а по факту он – сотрудник, то это будет схема, указывающая на уход от налогов и взносов. Если факт указывает на самозанятость, а документ указывает на трудовые отношения, то вряд ли кто-то будет доламываться до вас, что вы вместо 40% налогов и взносов платите только 6% с дохода самозанятого. Инспекция всегда ищет где больше.
Ну и еще раз: какими бы замечательными не были бы документально оформлены ваши отношения с самозанятым, вас как схемотехника спалит именно он и другие ваши сотрудники, которых допросит ФНС при желании.
Если между вами и самозанятым нет признаков трудовых отношений, то даже услуги по вождению авто такой самозанятый может вам оказывать. Да, останется лишь легенду придумать, оформить ее документально и удержать её в глазах фискальных органов.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина за № 03-11-11/98272 от 03.12.2021
Стоит ли вообще бояться работать с самозанятыми?
Для меня этот вопрос странный. Если такой вопрос у вас возник, то давайте я усилю: а стоит ли бояться заключать договор с юрлицом? Или вместо юрлица-подрядчика или поставщика надо взять на работу сотрудника? Ну вот зачем заключать договор с юрлицом на поставку чего-нибудь или оказание каких-то услуг, если можно взять на работу сотрудника? Вот, то-то же.
Вывод прост: если работа с самозанятым является естественным продолжением вашей деятельности, то такой вопрос «бояться или нет» у вас даже не возникнет. Вы просто заключаете договор, получаете услуги, работы или продукцию, подписываете акт или накладную, оплачиваете, получаете чек и в ответ на требование ИФНС спокойно прикладываете всё полученные и подписанные сторонами отношений документы. Хотелось бы, конечно, чтобы ФНС не присылала требования, чтобы не отвлекаться на них. Но это уже другая история.
#мспживи
#самозанятаясреда
👍23❤9👌3
По следам консультаций
Как разделиться, чтобы мои действия не признали дроблением?
Если создать несколько юрлиц и ИП неправильно, можно получить обвинение в злоупотреблении правами с целью остаться на спецрежиме или применять иные льготы, которые распространяются на МСП.
Граница между законным разделением и дроблением очень тонкая, ибо, с одной стороны, современное законодательство не запрещает создавать сколько угодно юрлиц, а с другой стороны, условия для ведения бизнеса при общей системе налогообложения таковы, что экономия на налогах это чуть ли не единственная цель, во имя которой предприниматели готовы регистрировать две, три и более компаний.
Разделяя бизнес на насколько юрлиц, владелец ставит перед собой цель сохранить активы и снизить риски их потерь, либо делает это потому, что управлять подразделениями бизнеса в разных регионах одному очень тяжело, а еще может быть так, что в каждом из подразделении он хотел бы найти мотивированного заместителя, которую предложит долю в бизнесе. Во всех описанных случаях разделение бизнеса на несколько юрлиц может быть гармонично и естественно. Создавать второе, третье или четвертое юрлицо нужно не тогда, когда лимит выручки или иного показателя, ограничивающего применение спецрежима, превышен, а когда отказ от создания нового юрлица может привести к потере контроля или создаст проблемы для сохранения активов.
Что почитать еще по теме дробления?
🔹Один руководитель в пяти фирмах – дробление
🔹Подробное описание разницы между дроблением и разделением
🔹Размышления о дроблении
🔹Самостоятельность и независимость компаний группы как аргумент в суде
🔹Два кейса: неестественное разделение привело к доначислениям и аналогичная история, но с хорошим финалом
🔹Ликбез от М.Мишустина о выводе IT-блока в отдельное юрлицо
Глядя на судебную практику по делам о дроблении, рекомендую провести внутри своей группы компаний аудит признаков, указывающих на самостоятельность и независимость каждой компании. Это может показаться непростым делом, но необходимо сделать. Если не знаете, как это делать, обращайтесь.
#мспживи
#мспсудится
Как разделиться, чтобы мои действия не признали дроблением?
Если создать несколько юрлиц и ИП неправильно, можно получить обвинение в злоупотреблении правами с целью остаться на спецрежиме или применять иные льготы, которые распространяются на МСП.
Граница между законным разделением и дроблением очень тонкая, ибо, с одной стороны, современное законодательство не запрещает создавать сколько угодно юрлиц, а с другой стороны, условия для ведения бизнеса при общей системе налогообложения таковы, что экономия на налогах это чуть ли не единственная цель, во имя которой предприниматели готовы регистрировать две, три и более компаний.
Разделяя бизнес на насколько юрлиц, владелец ставит перед собой цель сохранить активы и снизить риски их потерь, либо делает это потому, что управлять подразделениями бизнеса в разных регионах одному очень тяжело, а еще может быть так, что в каждом из подразделении он хотел бы найти мотивированного заместителя, которую предложит долю в бизнесе. Во всех описанных случаях разделение бизнеса на несколько юрлиц может быть гармонично и естественно. Создавать второе, третье или четвертое юрлицо нужно не тогда, когда лимит выручки или иного показателя, ограничивающего применение спецрежима, превышен, а когда отказ от создания нового юрлица может привести к потере контроля или создаст проблемы для сохранения активов.
Что почитать еще по теме дробления?
🔹Один руководитель в пяти фирмах – дробление
🔹Подробное описание разницы между дроблением и разделением
🔹Размышления о дроблении
🔹Самостоятельность и независимость компаний группы как аргумент в суде
🔹Два кейса: неестественное разделение привело к доначислениям и аналогичная история, но с хорошим финалом
🔹Ликбез от М.Мишустина о выводе IT-блока в отдельное юрлицо
Глядя на судебную практику по делам о дроблении, рекомендую провести внутри своей группы компаний аудит признаков, указывающих на самостоятельность и независимость каждой компании. Это может показаться непростым делом, но необходимо сделать. Если не знаете, как это делать, обращайтесь.
#мспживи
#мспсудится
👍17❤12👀4
Уволился, затем отозвал свое заявление по телефону. А так можно?
Гражданин М, с ноября 2020 года работавший по основному месту работы в организации в отделе перевозок водителем, был уволен в декабре 2021 года с работы по пункту 3 части первой статьи 77 ТК РФ, т.е. по инициативе работника.
Считая увольнение незаконным, гражданин М через месяц после увольнения обратился в суд с иском о восстановлении на работе, взыскании заработной платы за время вынужденного прогула и компенсации морального вреда.
В обоснование иска гражданин М, ссылался на то, что за две недели до даты увольнения он подал работодателю заявление об увольнении по собственному желанию, которое впоследствии отозвал, уведомив работодателя о принятом решении посредством телефонной связи, однако был незаконно уволен по п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ. Указанными неправомерными действиями работодателя ему причинен моральный вред.
Требования гражданина М были удовлетворены: бывший работник восстановлен на работе, средний заработок в размере 106 тыс. руб. взыскан, моральный вред определен в сумме 10 тыс. руб., расходы на представителя 25 тыс. рублей определены, пошлина 4 тыс. руб. в доход местного бюджета взыскана.
Апелляционным определением решение первой инстанции отменено, гражданину М в претензиях к обществу отказать.
Кассация определение апелляции отменила и дело направлено на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции, ибо судом была учтена нетрудоспособность истца, препятствовавшая последнему отозвать заявление об увольнении в письменном виде или посредством электронной почты, или мессенджеров. Судом дана неверная оценка показаниям свидетелей относительно отзыва истцом заявления об увольнении, и кроме того, апелляционное определение не содержит выводов по доводам истца о выплате заработной платы не в полном объеме, что, по мнению истца, явилось причиной составления заявления об увольнении.
Апелляционным определением решение первой инстанции оставлено без изменения.
Кассация оставила решение апелляционной инстанции без изменения. Действия компании были признаны неправомерными и сотрудника восстановили на работе. Работник, будучи на больничном, он не может отозвать заявление об уходе письменно, или по электронной почте, или в мессенджере.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: Определение 3 КСОЮ от 30.10.2023 № 88-21630/2023 по делу № 2-1461/2022
#мспживи
#мспдаётработу
Гражданин М, с ноября 2020 года работавший по основному месту работы в организации в отделе перевозок водителем, был уволен в декабре 2021 года с работы по пункту 3 части первой статьи 77 ТК РФ, т.е. по инициативе работника.
Считая увольнение незаконным, гражданин М через месяц после увольнения обратился в суд с иском о восстановлении на работе, взыскании заработной платы за время вынужденного прогула и компенсации морального вреда.
В обоснование иска гражданин М, ссылался на то, что за две недели до даты увольнения он подал работодателю заявление об увольнении по собственному желанию, которое впоследствии отозвал, уведомив работодателя о принятом решении посредством телефонной связи, однако был незаконно уволен по п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ. Указанными неправомерными действиями работодателя ему причинен моральный вред.
Требования гражданина М были удовлетворены: бывший работник восстановлен на работе, средний заработок в размере 106 тыс. руб. взыскан, моральный вред определен в сумме 10 тыс. руб., расходы на представителя 25 тыс. рублей определены, пошлина 4 тыс. руб. в доход местного бюджета взыскана.
Апелляционным определением решение первой инстанции отменено, гражданину М в претензиях к обществу отказать.
Кассация определение апелляции отменила и дело направлено на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции, ибо судом была учтена нетрудоспособность истца, препятствовавшая последнему отозвать заявление об увольнении в письменном виде или посредством электронной почты, или мессенджеров. Судом дана неверная оценка показаниям свидетелей относительно отзыва истцом заявления об увольнении, и кроме того, апелляционное определение не содержит выводов по доводам истца о выплате заработной платы не в полном объеме, что, по мнению истца, явилось причиной составления заявления об увольнении.
Апелляционным определением решение первой инстанции оставлено без изменения.
Кассация оставила решение апелляционной инстанции без изменения. Действия компании были признаны неправомерными и сотрудника восстановили на работе. Работник, будучи на больничном, он не может отозвать заявление об уходе письменно, или по электронной почте, или в мессенджере.
#мспживи
#мспдаётработу
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👀25🤔8❤6🤬4
Провожу консультации по структурированию бизнеса в свете налоговой амнистии по дроблению
Кому это может быть интересно?
Исключительно для владельцев бизнеса, которые:
- владеют группой компаний,
- планируют реструктуризацию, но не знают, с чего начать,
- хотят защитить свой бизнес от претензий по дроблению,
- планируют создать группу компаний, но опасаются обвинения в дроблении.
Присылать главного бухгалтера на такую консультацию не надо. Это бессмысленно. Голова и руки главного бухгалтера понадобятся только для выполнения домашнего задания, которое владельцы компании возьмут с собой на встречу.
Что обычно мы разбираем на встрече?
• правила налоговой амнистии по дроблению и как в связи с этим нововведением надо изменить структуру бизнеса,
• что будут проверять в 2026 году и как к этому подготовиться,
• какие правила структурирования бизнеса надо учесть, чтобы снизить налоговые риски,
• оцениваем возможности структурирования именно вашего бизнеса с учётом судебной практики и подходов ФНС к доказыванию дробления.
Какие ещё вопросы можно обсудить на консультации:
🤔Применять УСН 6% или 15? А если на общую систему перейти?
🤔Как с Нового года платить НДС и не умереть?
🤔Какие риски работы с самозанятыми, когда столько ограничений?
🤔Менять контору?
🤔Регистрировать еще одну?
🤔Почему так много налогов мы платим, хотя зарабатываем мало?
🤔Как выжить после 1 января 2026 года?
🤔Сколько денег я могу вывести себе как владелец бизнеса?
🤔А можно ИП поставить как управляющего в свою компанию?
🤔Кооператив мне поможет в налоговом планировании?
🤔Можно одну обанкротить фирму, а другую открыть?
🤔Хочу скрыть доходы от жены, но не знаю как это делать?!
🤔Сколько фирм мне надо держать, чтобы бизнес не отобрали?
🤔А почему на УСН получается налогов больше, чем на ОСН?
🤔В чем разница между дроблением бизнеса и разделением?
👉На мозговой штурм по структурированию бизнеса можно записаться здесь
👉С перечнем других услуг вы можете ознакомиться тут
#мспживи
Кому это может быть интересно?
Исключительно для владельцев бизнеса, которые:
- владеют группой компаний,
- планируют реструктуризацию, но не знают, с чего начать,
- хотят защитить свой бизнес от претензий по дроблению,
- планируют создать группу компаний, но опасаются обвинения в дроблении.
Что обычно мы разбираем на встрече?
• правила налоговой амнистии по дроблению и как в связи с этим нововведением надо изменить структуру бизнеса,
• что будут проверять в 2026 году и как к этому подготовиться,
• какие правила структурирования бизнеса надо учесть, чтобы снизить налоговые риски,
• оцениваем возможности структурирования именно вашего бизнеса с учётом судебной практики и подходов ФНС к доказыванию дробления.
Какие ещё вопросы можно обсудить на консультации:
🤔Применять УСН 6% или 15? А если на общую систему перейти?
🤔Как с Нового года платить НДС и не умереть?
🤔Какие риски работы с самозанятыми, когда столько ограничений?
🤔Менять контору?
🤔Регистрировать еще одну?
🤔Почему так много налогов мы платим, хотя зарабатываем мало?
🤔Как выжить после 1 января 2026 года?
🤔Сколько денег я могу вывести себе как владелец бизнеса?
🤔А можно ИП поставить как управляющего в свою компанию?
🤔Кооператив мне поможет в налоговом планировании?
🤔Можно одну обанкротить фирму, а другую открыть?
🤔Хочу скрыть доходы от жены, но не знаю как это делать?!
🤔Сколько фирм мне надо держать, чтобы бизнес не отобрали?
🤔А почему на УСН получается налогов больше, чем на ОСН?
🤔В чем разница между дроблением бизнеса и разделением?
👉На мозговой штурм по структурированию бизнеса можно записаться здесь
👉С перечнем других услуг вы можете ознакомиться тут
#мспживи
❤22👍3
Самозанятые в строительстве: интересные выводы суда по делу о переквалификации отношений в трудовые
Судьи не нашли в отношениях между строительной компанией и самозанятыми признаков трудовых отношений.
Вот 12 признаков, позволяющих сделать вывод о том, что подмены отношений нет.
1. Выплата вознаграждения один раз в месяц.
2. Оплата услуг самозанятых следовала после составления акта.
3. Количество человеко-часов лишь иногда совпадает с нормами рабочего времени, установленными для трудовых отношений.
4. Обеспечение подрядчиков материалами и оборудованием присуще и гражданско-правовым отношениям.
5. Взаимодействие между проверяемой компанией и самозанятыми обусловлено особенностями строительных работ.
6. В договорах с самозанятыми нет указания на полномочия общества в части определения продолжительности рабочего дня, времени отдыха, отпусков, ограничивая их работу только требованиями заказчика на стройке.
7. В обществе отсутствуют должностные инструкции для самозанятых лиц.
8. Договоры подряда содержат расценки за конкретный вид выполненных работ.
9. Акты определяют объем выполненных работ в суммовом выражении, который меняется, что свидетельствует об оплате лишь фактически выполненных работ, а не об установлении фиксированного размера оплаты труда.
10. Вознаграждение подрядчикам выше установленной в обществе зарплаты.
11. В договоре нет указания на руководство работой со стороны заказчика.
12. Наравне с самозанятыми общество привлекало к работе и ИП, к отношениям с которыми у ИФНС вопросов не было.
Общество заключило договоры на выполнение работ с 12 самозанятыми. Инспекция, проверив в ходе камеральной проверки РСВ за 2021 год деятельность компании, утверждает, что цель заключения договоров состояла не в конечном результате оказанных услуг, а в ежедневно выполняемой работе под контролем работодателя. В общем, спорные гражданско-правовые договоры являются трудовыми. Спор дошел до суда. На кону – 2.3 млн. рублей доначислений, включая полмиллиона пени.
Вот еще значимые выводы суда:
1) какой- либо принципиальной разницы между статусом самозанятого гражданина и ИП с точки зрения гражданского и налогового законодательства не имеется. Самозанятые платили самостоятельно налог, часть из них имела иные источники дохода,
2) у общества не было уверенности в получении постоянных заказов на выполнение работ, в связи с чем на первых этапах становления предприятия нанимать сотрудников в большом количестве рискованно. Кроме того, общество не выполняет полное строительство объектов, а участвует в определенных циклах строительства, в связи с чем его участие в строительстве объекта не является постоянным, что может вызвать простои,
3) привлекая к выполнению подрядных работ на строительных объектах именно самозанятых, компания способствовала цели закона о самозанятых, а именно легализации их доходов, которые, как правило, ранее привлекались без официального трудоустройства.
Кстати, представитель ИФНС в суде утверждал, что деятельность в области строительства не характерна для самозанятых, но суд возразил: законом № 422-ФЗ не установлено запрета на осуществление самозанятыми указанного вида деятельности.
Итог:
Суд первой инстанции: поддержать налогоплательщика.
Суд второй инстанции: поддержать налогоплательщика.
До третьей спор не дошел.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-19694/2023 (Челябинская область)
#мспживи
#мспсудится
Судьи не нашли в отношениях между строительной компанией и самозанятыми признаков трудовых отношений.
Вот 12 признаков, позволяющих сделать вывод о том, что подмены отношений нет.
1. Выплата вознаграждения один раз в месяц.
2. Оплата услуг самозанятых следовала после составления акта.
3. Количество человеко-часов лишь иногда совпадает с нормами рабочего времени, установленными для трудовых отношений.
4. Обеспечение подрядчиков материалами и оборудованием присуще и гражданско-правовым отношениям.
5. Взаимодействие между проверяемой компанией и самозанятыми обусловлено особенностями строительных работ.
6. В договорах с самозанятыми нет указания на полномочия общества в части определения продолжительности рабочего дня, времени отдыха, отпусков, ограничивая их работу только требованиями заказчика на стройке.
7. В обществе отсутствуют должностные инструкции для самозанятых лиц.
8. Договоры подряда содержат расценки за конкретный вид выполненных работ.
9. Акты определяют объем выполненных работ в суммовом выражении, который меняется, что свидетельствует об оплате лишь фактически выполненных работ, а не об установлении фиксированного размера оплаты труда.
10. Вознаграждение подрядчикам выше установленной в обществе зарплаты.
11. В договоре нет указания на руководство работой со стороны заказчика.
12. Наравне с самозанятыми общество привлекало к работе и ИП, к отношениям с которыми у ИФНС вопросов не было.
Общество заключило договоры на выполнение работ с 12 самозанятыми. Инспекция, проверив в ходе камеральной проверки РСВ за 2021 год деятельность компании, утверждает, что цель заключения договоров состояла не в конечном результате оказанных услуг, а в ежедневно выполняемой работе под контролем работодателя. В общем, спорные гражданско-правовые договоры являются трудовыми. Спор дошел до суда. На кону – 2.3 млн. рублей доначислений, включая полмиллиона пени.
Вот еще значимые выводы суда:
1) какой- либо принципиальной разницы между статусом самозанятого гражданина и ИП с точки зрения гражданского и налогового законодательства не имеется. Самозанятые платили самостоятельно налог, часть из них имела иные источники дохода,
2) у общества не было уверенности в получении постоянных заказов на выполнение работ, в связи с чем на первых этапах становления предприятия нанимать сотрудников в большом количестве рискованно. Кроме того, общество не выполняет полное строительство объектов, а участвует в определенных циклах строительства, в связи с чем его участие в строительстве объекта не является постоянным, что может вызвать простои,
3) привлекая к выполнению подрядных работ на строительных объектах именно самозанятых, компания способствовала цели закона о самозанятых, а именно легализации их доходов, которые, как правило, ранее привлекались без официального трудоустройства.
Кстати, представитель ИФНС в суде утверждал, что деятельность в области строительства не характерна для самозанятых, но суд возразил: законом № 422-ФЗ не установлено запрета на осуществление самозанятыми указанного вида деятельности.
Итог:
Суд первой инстанции: поддержать налогоплательщика.
Суд второй инстанции: поддержать налогоплательщика.
До третьей спор не дошел.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-19694/2023 (Челябинская область)
#мспживи
#мспсудится
👍30❤14👌2
Рубрика "по следам консультаций"
О некоторых операциях компаний глазами банков, или 6 способов нажить себе проблемы с банком
Разговор с предпринимателем, который позвонил с просьбой проконсультировать, был долгим и не очень приятным для него.
Я приведу шесть главных ошибок, которые допускают руководители компаний, их владельцы и ИП при работе с банками и которые приводят к печальным последствиям в виде многостраничных требований банка (это еще легко отделались) предъявить документы, подтверждающие реальность сделок, или в виде блокировки операций с предложением пройти в межведомственную комиссию при ЦБ, где обеляют бизнес, уличенный в нарушении ПОД/ФТ (115-ФЗ).
Итак:
1️⃣Снимать наличные в размере , превышающем 30% суммы выручки, приходящей на счёт - это повод заблокировать операции по счёту, отказать в обслуживании полностью или аннулировать корпоративную карту.
2️⃣Не платить налоги с того счета, на который приходит выручка - повод признать клиента неблагонадёжным и попросить закрыть счёт.
3️⃣Платить налогов меньше чем 1,5% от оборота по счёту - повод попросить закрыть счёт.
4️⃣Не платить зарплату при наличии оборотов по счёту - как один из признаков неблагонадёжности. В совокупности с иными признаками может стать поводом к закрытию счета.
5️⃣Выдавать займов физическим лицам более чем 30% оборота компании опасно - в совокупности с другими признаками может свидетельствовать об «отмыве» денег.
6️⃣Не платить за аренду офиса/склада - повод банку подумать, что фирма создана для обналички.
Рассуждения о том, что "ну блин, я 20 лет так работал, что вы мне мозг выносите, не может такого быть" можно адресовать тем предпринимателям, кто находится в чатах, где бурно обсуждают последствия блокировки счетов и работы ЗСК (Платформа "Знай своего клиента"). Могу ссылки накидать, ибо меня в несколько таких не знаю каким ветром занесло и периодически почитываю о проблемах, с которыми сталкиваются разные граждане со скрытыми номерами телефонов.
🎊 Про автора этого телеграм-канала можно почитать здесь
🎊 Запрос на экспресс-анализ состояния дел в учете организации перед тем, как принимать окончательное решение о смене режима налогообложения, можно направить сюда
🎊 Перечень услуг команды #мспживи можно найти здесь
#мспживи
О некоторых операциях компаний глазами банков, или 6 способов нажить себе проблемы с банком
Разговор с предпринимателем, который позвонил с просьбой проконсультировать, был долгим и не очень приятным для него.
Я приведу шесть главных ошибок, которые допускают руководители компаний, их владельцы и ИП при работе с банками и которые приводят к печальным последствиям в виде многостраничных требований банка (это еще легко отделались) предъявить документы, подтверждающие реальность сделок, или в виде блокировки операций с предложением пройти в межведомственную комиссию при ЦБ, где обеляют бизнес, уличенный в нарушении ПОД/ФТ (115-ФЗ).
Итак:
1️⃣Снимать наличные в размере , превышающем 30% суммы выручки, приходящей на счёт - это повод заблокировать операции по счёту, отказать в обслуживании полностью или аннулировать корпоративную карту.
2️⃣Не платить налоги с того счета, на который приходит выручка - повод признать клиента неблагонадёжным и попросить закрыть счёт.
3️⃣Платить налогов меньше чем 1,5% от оборота по счёту - повод попросить закрыть счёт.
4️⃣Не платить зарплату при наличии оборотов по счёту - как один из признаков неблагонадёжности. В совокупности с иными признаками может стать поводом к закрытию счета.
5️⃣Выдавать займов физическим лицам более чем 30% оборота компании опасно - в совокупности с другими признаками может свидетельствовать об «отмыве» денег.
6️⃣Не платить за аренду офиса/склада - повод банку подумать, что фирма создана для обналички.
Рассуждения о том, что "ну блин, я 20 лет так работал, что вы мне мозг выносите, не может такого быть" можно адресовать тем предпринимателям, кто находится в чатах, где бурно обсуждают последствия блокировки счетов и работы ЗСК (Платформа "Знай своего клиента"). Могу ссылки накидать, ибо меня в несколько таких не знаю каким ветром занесло и периодически почитываю о проблемах, с которыми сталкиваются разные граждане со скрытыми номерами телефонов.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤34👍11👀7⚡1
А вы помните, что упрощенцы, обязанные платить НДС, должны выставлять счета-фактуры на аванс?
Получили аванс в январе за работы, услуги, товары, которые будут выполнены (оказаны, отгружены) в апреле? Добро пожаловать в дивный мир счетов-фактур на аванс.
И не говорите, что вы не в курсе.
Ваша задача сейчас - определить, кто будет следить за тем, что оплата пришла раньше, чем вы оказали услугу, выполнили работу, отгрузили товар. Формированием счетов-фактур на аванс может заниматься бухгалтер. Тогда у него должен быть доступ к банковским выпискам. Этим может заниматься менеджер, ответственный за работу с конкретным клиентом. Это можете делать вы сами. Но кто-то точно должен эту обязанность выполнять.
#мспживи
Получили аванс в январе за работы, услуги, товары, которые будут выполнены (оказаны, отгружены) в апреле? Добро пожаловать в дивный мир счетов-фактур на аванс.
И не говорите, что вы не в курсе.
Ваша задача сейчас - определить, кто будет следить за тем, что оплата пришла раньше, чем вы оказали услугу, выполнили работу, отгрузили товар. Формированием счетов-фактур на аванс может заниматься бухгалтер. Тогда у него должен быть доступ к банковским выпискам. Этим может заниматься менеджер, ответственный за работу с конкретным клиентом. Это можете делать вы сами. Но кто-то точно должен эту обязанность выполнять.
#мспживи
👍27❤9🙈2
Forwarded from НЕЧАЕВ
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Что, если завтра кто-то из депутатов Госдумы предложит ввести «налог на налог»?
Думаю, большинство людей этому даже не удивятся.
Что реально удивит — если в этом году не запретят ни одну новую соцсеть. А если мы пройдём сессию без единого закона, который делает жизнь труднее, люди это точно оценят.
К этому призвал коллег сегодня на открытии весенней сессии Госдумы.
В обществе растёт тревожность. Новые запреты, штрафы и правила появляются так часто, что люди просто не успевают их осознать. В итоге появляется новая бытовая стратегия: жить без лишних движений. Человек думает: лучше не высовываться, сидеть тихо и ничего не планировать.
Это опасно для нашей страны. Потому что нам органично быть другими. Именно люди, которые не боялись действовать, вывели Россию в космос и создали первый в мире реактор на быстрых нейтронах. Построили Яндекс и Госуслуги. А в разгар санкций сделали возможным оплату улыбкой. И от таких новостей улыбок на лицах реально становится больше.
Чтобы развивать страну, нашим людям нужна уверенность в завтрашнем дне. Призвал Госдуму прожить этот год без новых запретов. И больше разрешать.
Это по-хорошему удивит всех.
✅ Нечаев — подписаться
Думаю, большинство людей этому даже не удивятся.
Что реально удивит — если в этом году не запретят ни одну новую соцсеть. А если мы пройдём сессию без единого закона, который делает жизнь труднее, люди это точно оценят.
К этому призвал коллег сегодня на открытии весенней сессии Госдумы.
В обществе растёт тревожность. Новые запреты, штрафы и правила появляются так часто, что люди просто не успевают их осознать. В итоге появляется новая бытовая стратегия: жить без лишних движений. Человек думает: лучше не высовываться, сидеть тихо и ничего не планировать.
Это опасно для нашей страны. Потому что нам органично быть другими. Именно люди, которые не боялись действовать, вывели Россию в космос и создали первый в мире реактор на быстрых нейтронах. Построили Яндекс и Госуслуги. А в разгар санкций сделали возможным оплату улыбкой. И от таких новостей улыбок на лицах реально становится больше.
Чтобы развивать страну, нашим людям нужна уверенность в завтрашнем дне. Призвал Госдуму прожить этот год без новых запретов. И больше разрешать.
Это по-хорошему удивит всех.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤86🤡10👀6👏5💯1
По многочисленным просьбам читателей
«Слышал, что с Нового года проценты по депозитам будут облагаться налогом иначе. Там что-то с миллионом связано»
Скованные одной цепью
Связанные одной целью
Скованные одной цепью…
Угу, слышал.
Не слышал, а видел. И видел тут и здесь
Как сейчас?
Если деньги на депозите размещает ИП, то проценты по такому вкладу облагаются тем налогом, который предприниматель применяет для предпринимательских целей. Применяет ОСН – включает в базу по НДФЛ. Применяет УСН – включает в базу по УСН. Применяет АУСН – включает в базу по АУСН.
А если деньги на депозите размещает ООО или АО?
То для них ничего не меняется.
Как будет?
С 2026 года доход от процентов по депозитам выводится из-под действия УСН и АУСН. Это будет НДФЛ с доходов физлиц. А сам налог посчитает ФНС. Но только если депозит размещал ИП. Если депозит размещает юрлицо, то для него ничего не меняется.
По какой формуле посчитают налог на проценты с депозита?
Налог (НДФЛ)= (Проценты по вкладам − необлагаемый лимит) × ставка НДФЛ.
Какая ставка НДФЛ будет действовать для процентов по депозитам?
13% или 15% (если суммарные доходы превышают установленный порог 2,4 млн. руб.).
Что такое необлагаемый лимит?
Лимит рассчитывается по формуле: 1 000 000 × Максимальная ключевая ставка ЦБ из действовавших в календарном году.
Если проценты по всем вкладам в одном банке ниже лимита, то налог не взимается.
А если депозитов несколько и они в разных банках?
Значит, лимит складывается (п. 1 ст. 214.2 НК РФ).
А можно на пальцах?
Можно.
Сумма вклада: 2 000 000 руб.
Ставка: 11%
Проценты за год: 220 000 ₽
Максимальная ключевая ставка: 16% , то есть лимит по формуле выше будет равен 160 000 руб.
Налоговая база = 220 000 – 160 000 = 60 000 руб.
НДФЛ = 60 000 × 13% = 7 800 руб.
Усё.
#мспживи
«Слышал, что с Нового года проценты по депозитам будут облагаться налогом иначе. Там что-то с миллионом связано»
Связанные одной целью
Скованные одной цепью…
Угу, слышал.
Не слышал, а видел. И видел тут и здесь
Как сейчас?
Если деньги на депозите размещает ИП, то проценты по такому вкладу облагаются тем налогом, который предприниматель применяет для предпринимательских целей. Применяет ОСН – включает в базу по НДФЛ. Применяет УСН – включает в базу по УСН. Применяет АУСН – включает в базу по АУСН.
А если деньги на депозите размещает ООО или АО?
То для них ничего не меняется.
Как будет?
С 2026 года доход от процентов по депозитам выводится из-под действия УСН и АУСН. Это будет НДФЛ с доходов физлиц. А сам налог посчитает ФНС. Но только если депозит размещал ИП. Если депозит размещает юрлицо, то для него ничего не меняется.
По какой формуле посчитают налог на проценты с депозита?
Налог (НДФЛ)= (Проценты по вкладам − необлагаемый лимит) × ставка НДФЛ.
Какая ставка НДФЛ будет действовать для процентов по депозитам?
13% или 15% (если суммарные доходы превышают установленный порог 2,4 млн. руб.).
Что такое необлагаемый лимит?
Лимит рассчитывается по формуле: 1 000 000 × Максимальная ключевая ставка ЦБ из действовавших в календарном году.
Если проценты по всем вкладам в одном банке ниже лимита, то налог не взимается.
А если депозитов несколько и они в разных банках?
Значит, лимит складывается (п. 1 ст. 214.2 НК РФ).
А можно на пальцах?
Можно.
Сумма вклада: 2 000 000 руб.
Ставка: 11%
Проценты за год: 220 000 ₽
Максимальная ключевая ставка: 16% , то есть лимит по формуле выше будет равен 160 000 руб.
Налоговая база = 220 000 – 160 000 = 60 000 руб.
НДФЛ = 60 000 × 13% = 7 800 руб.
Усё.
#мспживи
❤51👍16🔥9
Хочу внести изменения в должностную инструкцию сотрудника без его согласия. Неужели и это я не имею права сделать?
Может ли работодатель без согласия и уведомления сотрудника вносить изменения или дополнять должностную инструкцию обязанностями, не касающимися основной деятельности работника?
Трудовая функция является обязательным для включения в трудовой договор условием. Изменение определенных сторонами условий трудового договора допускается только по соглашению сторон трудового договора, которое заключается в письменной форме. Поэтому ответ такой: нет, не может.
😊 Для любителей почитать первоисточник здесь.
#мспдаётработу
#мспживи
Может ли работодатель без согласия и уведомления сотрудника вносить изменения или дополнять должностную инструкцию обязанностями, не касающимися основной деятельности работника?
Трудовая функция является обязательным для включения в трудовой договор условием. Изменение определенных сторонами условий трудового договора допускается только по соглашению сторон трудового договора, которое заключается в письменной форме. Поэтому ответ такой: нет, не может.
#мспдаётработу
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍17❤14👀3
Какие налоговые последствия будут при переводе со счета ИП на счет физлица посредством СБП?
Я – индивидуальный предприниматель, применяю УСН 6%, хочу перевести физлицу через систему быстрых платежей небольшую сумму – 30 тыс. рублей. В этой ситуации я не буду никакие налоги платить, верно? Если у меня все же есть обязанность удержать налоги и перечислить страховые взносы, то у меня ведь на руках только телефонный номер гражданина и больше ничего нет.
Давайте «плясать от печки»:
1. СБП это инструмент платежа. То, что вы не видите большую часть реквизитов для перечисления, еще не означает, что у вас не возникает никаких обязанностей перед государством и его бюджетом. Ведь при перечислении вознаграждения платежным поручением таких вопросов у вас не возникает?
2. Имущество ИП и гражданина неделимо. Даже налоги физлица могут списать со счета ИП и наоборот. Однако, оплачивая чьи-либо услуги, работы или за товар, вы как субъект предпринимательской деятельности понимаете (или должны понимать), у кого вы покупаете товар, услуги, работы. Как следствие – идентифицируете личность того, с кем заключили договор - с физлицом или субъектом предпринимательской деятельности. И поэтому «прикидываться шлангом» не получится. Исключением при переводе платежкой или СБП, с карты на карту или иным образом является перевод денег самому себе.
3. О последствиях платежа. Перечисление денег физлицу являет собой акт обоюдного согласия, при котором вы как ИП заказываете что-то, а физлицо, получающее от вас вознаграждение, это что-то окажет, выполнит, передаст.
Поэтому между вами должны быть не просто фактически теплые (во всех смыслах) отношения, но они должны быть юридически оформлены счетом (договором), актом (товарной накладной, отчетом). В зависимости от того, что вам физлицо продает, у вас либо возникнет обязанность удержать НДФЛ, либо и этот налог, и страховые взносы. По общему правилу, при продаже ТМЦ возникает НДФЛ, при оказании услуг и выполнении работ – и НДФЛ, и страховые взносы. Далее еще последует обязанность представить отчетность по НДФЛ и страховым взносам.
Вывод: если вы просто хотите помочь другу, супруге, соседу, партнеру, сначала перечислите деньги со счета ИП на личный счет, затем снимите их или переведите любым доступным способом.
Но помните: регулярность и крупные суммы переводов привлекут внимание банка и/или налогового органа.
#мспживи
Я – индивидуальный предприниматель, применяю УСН 6%, хочу перевести физлицу через систему быстрых платежей небольшую сумму – 30 тыс. рублей. В этой ситуации я не буду никакие налоги платить, верно? Если у меня все же есть обязанность удержать налоги и перечислить страховые взносы, то у меня ведь на руках только телефонный номер гражданина и больше ничего нет.
Давайте «плясать от печки»:
1. СБП это инструмент платежа. То, что вы не видите большую часть реквизитов для перечисления, еще не означает, что у вас не возникает никаких обязанностей перед государством и его бюджетом. Ведь при перечислении вознаграждения платежным поручением таких вопросов у вас не возникает?
2. Имущество ИП и гражданина неделимо. Даже налоги физлица могут списать со счета ИП и наоборот. Однако, оплачивая чьи-либо услуги, работы или за товар, вы как субъект предпринимательской деятельности понимаете (или должны понимать), у кого вы покупаете товар, услуги, работы. Как следствие – идентифицируете личность того, с кем заключили договор - с физлицом или субъектом предпринимательской деятельности. И поэтому «прикидываться шлангом» не получится. Исключением при переводе платежкой или СБП, с карты на карту или иным образом является перевод денег самому себе.
3. О последствиях платежа. Перечисление денег физлицу являет собой акт обоюдного согласия, при котором вы как ИП заказываете что-то, а физлицо, получающее от вас вознаграждение, это что-то окажет, выполнит, передаст.
Поэтому между вами должны быть не просто фактически теплые (во всех смыслах) отношения, но они должны быть юридически оформлены счетом (договором), актом (товарной накладной, отчетом). В зависимости от того, что вам физлицо продает, у вас либо возникнет обязанность удержать НДФЛ, либо и этот налог, и страховые взносы. По общему правилу, при продаже ТМЦ возникает НДФЛ, при оказании услуг и выполнении работ – и НДФЛ, и страховые взносы. Далее еще последует обязанность представить отчетность по НДФЛ и страховым взносам.
Вывод: если вы просто хотите помочь другу, супруге, соседу, партнеру, сначала перечислите деньги со счета ИП на личный счет, затем снимите их или переведите любым доступным способом.
Но помните: регулярность и крупные суммы переводов привлекут внимание банка и/или налогового органа.
#мспживи
❤35
"Мне в банке сказали, что если я закрою ИП и открою его на другое физлицо, и в этом ИП стану консультантом по бизнесу, то это не будет дроблением".
Ну, ок. Банк, конечно, является бесспорно специалистом по дроблению, налогообложению, рискам по ст. 187, 173.1, 174.1 УК РФ. Банк - это вообще источник информации, которому можно безоговорочно доверять. Ведь он, банк, разделит с вами ответственность за неуплату налогов, ответственность за использование документов физлица в целях регистрации бизнеса, с вами посидит в тюрьме по статье об использовании подложных средств платежа. Да, ему можно полностью довериться.
Я решила обратиться к Гуглу - мало ли, вдруг там кто-то пишет о том, что можно открыть ИП на маму, например, свой статус ИП закрыть, а потом от лица мамы действовать как предприниматель. Нет, не нашла. Либо плохо искала. Нет, скорее все же, там такого в действительности нет.
Да, мы частенько выдаем желаемое за действительное. Строим замки из песка, надеваем розовые очки... уговариваем себя в том, что мы не можем иначе.
Итак, что в итоге?
ИП на маму, дедушку, дочку, внучку открывать нельзя. Открыть ИП может только сам гражданин, если сам принял решение попробовать себя в предпринимательстве. Никакие договоры об оказании консультационных услуг не прикроют ваши реальные отношения, в которых именно вы, а не ваш родственник является реальным владельцем. За годы существования свободных предпринимательских отношений мы привыкли к тому, что "так делают все", "так сделал сосед и давно работает", "я не могу иначе", "я ничем другим заниматься не умею, поэтому буду делать так, как привык".
Я не знаю, чем отрезвить буйну голову. Вот правда. Мне казалось, что я уже всё давным-давно об этом написала и сделала это понятным языком.
Хотите поставить эксперимент?
Вы верите в то, что налоговой инспекции все равно, что был ИП Иванов В.В., а стал ИП Иванов И.В., с тем же видом деятельности, по тому же адресу, с теми же сотрудниками, с той же вывеской (даже если с другой - ну и что?!)? Вы и правда думаете, что у ФНС нет реестра ЗАГС и она не видит странных совпадений? Вы , правда, думаете, что ИФНС не настучит на вас в следственные органы, чтобы те возбудились по букету статей Уголовного кодекса? "Я - микробизнес" - с таких слов начинают своё повествование предприниматели. И что это меняет? По объему бизнеса вы, возможно, не Портнягин и не Блиновская, то по составу вы нарушаете всё то же самое, что и они.
Не знаю, как объяснить, что нельзя регистрировать ИП на маму. Не знаю.
#мспживи
Ну, ок. Банк, конечно, является бесспорно специалистом по дроблению, налогообложению, рискам по ст. 187, 173.1, 174.1 УК РФ. Банк - это вообще источник информации, которому можно безоговорочно доверять. Ведь он, банк, разделит с вами ответственность за неуплату налогов, ответственность за использование документов физлица в целях регистрации бизнеса, с вами посидит в тюрьме по статье об использовании подложных средств платежа. Да, ему можно полностью довериться.
Я решила обратиться к Гуглу - мало ли, вдруг там кто-то пишет о том, что можно открыть ИП на маму, например, свой статус ИП закрыть, а потом от лица мамы действовать как предприниматель. Нет, не нашла. Либо плохо искала. Нет, скорее все же, там такого в действительности нет.
Да, мы частенько выдаем желаемое за действительное. Строим замки из песка, надеваем розовые очки... уговариваем себя в том, что мы не можем иначе.
Итак, что в итоге?
ИП на маму, дедушку, дочку, внучку открывать нельзя. Открыть ИП может только сам гражданин, если сам принял решение попробовать себя в предпринимательстве. Никакие договоры об оказании консультационных услуг не прикроют ваши реальные отношения, в которых именно вы, а не ваш родственник является реальным владельцем. За годы существования свободных предпринимательских отношений мы привыкли к тому, что "так делают все", "так сделал сосед и давно работает", "я не могу иначе", "я ничем другим заниматься не умею, поэтому буду делать так, как привык".
Я не знаю, чем отрезвить буйну голову. Вот правда. Мне казалось, что я уже всё давным-давно об этом написала и сделала это понятным языком.
Хотите поставить эксперимент?
Вы верите в то, что налоговой инспекции все равно, что был ИП Иванов В.В., а стал ИП Иванов И.В., с тем же видом деятельности, по тому же адресу, с теми же сотрудниками, с той же вывеской (даже если с другой - ну и что?!)? Вы и правда думаете, что у ФНС нет реестра ЗАГС и она не видит странных совпадений? Вы , правда, думаете, что ИФНС не настучит на вас в следственные органы, чтобы те возбудились по букету статей Уголовного кодекса? "Я - микробизнес" - с таких слов начинают своё повествование предприниматели. И что это меняет? По объему бизнеса вы, возможно, не Портнягин и не Блиновская, то по составу вы нарушаете всё то же самое, что и они.
Не знаю, как объяснить, что нельзя регистрировать ИП на маму. Не знаю.
#мспживи
👍31❤20😁7👏3🔥1
Инспекция ФНС не обязана возвращать налогоплательщику документы, изъятые у него в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия
У налогоплательщика сотрудником УФСБ произведено изъятие папок с документами (договоры, приложения, спецификации, товарные накладные, счета-фактуры, платежные поручения, доверенности, коммерческие предложения, бухгалтерские проводки и другие) за несколько лет, о чем составлен протокол обследования. Далее эти документы попали в ИФНС для установления фактов нарушений налогового законодательства ряда организаций, в том числе и налогоплательщика, после чего была назначена выездная.
По окончании проверочных мероприятий налогоплательщик обратился в ИФНС с письмом, в котором просил возвратить изъятые документы. Инспекция отказала в возврате документов со ссылкой на то, что в рамках выездной проверки документы не изымались, их выемка не производилась.
Налогоплательщик потребовал от суда защиты своих прав и интересов, но не нашел там поддержки, и вот, почему.
Обязанность налогового органа по возврату документов налогоплательщику возникает при условии, что документы были затребованы у налогоплательщика в порядке ст. 93 НК РФ, либо изъяты в порядке ст. 94 НК РФ.
Положениями Федерального закона № 144-ФЗ, на основании которого действовал сотрудник УФСБ, не предусмотрен возврат налоговыми органами результатов оперативно-розыскной деятельности ни в ФСБ, ни проверяемому лицу.
Кроме того, налоговый орган в целях соблюдения прав налогоплательщика предлагал ему явиться в ИФНС для получения копий документов, а после неявки направил эти копии почтой. Таким образом, отметил суд, действиями налогового органа не были нарушены какие-либо нормы налогового законодательства, доводы налогоплательщика о недобросовестном поведении налогового органа и незаконном удержании им документов являются несостоятельными.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А49-319/2022
#мспсудится
#мспживи
У налогоплательщика сотрудником УФСБ произведено изъятие папок с документами (договоры, приложения, спецификации, товарные накладные, счета-фактуры, платежные поручения, доверенности, коммерческие предложения, бухгалтерские проводки и другие) за несколько лет, о чем составлен протокол обследования. Далее эти документы попали в ИФНС для установления фактов нарушений налогового законодательства ряда организаций, в том числе и налогоплательщика, после чего была назначена выездная.
По окончании проверочных мероприятий налогоплательщик обратился в ИФНС с письмом, в котором просил возвратить изъятые документы. Инспекция отказала в возврате документов со ссылкой на то, что в рамках выездной проверки документы не изымались, их выемка не производилась.
Налогоплательщик потребовал от суда защиты своих прав и интересов, но не нашел там поддержки, и вот, почему.
Обязанность налогового органа по возврату документов налогоплательщику возникает при условии, что документы были затребованы у налогоплательщика в порядке ст. 93 НК РФ, либо изъяты в порядке ст. 94 НК РФ.
Положениями Федерального закона № 144-ФЗ, на основании которого действовал сотрудник УФСБ, не предусмотрен возврат налоговыми органами результатов оперативно-розыскной деятельности ни в ФСБ, ни проверяемому лицу.
Кроме того, налоговый орган в целях соблюдения прав налогоплательщика предлагал ему явиться в ИФНС для получения копий документов, а после неявки направил эти копии почтой. Таким образом, отметил суд, действиями налогового органа не были нарушены какие-либо нормы налогового законодательства, доводы налогоплательщика о недобросовестном поведении налогового органа и незаконном удержании им документов являются несостоятельными.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А49-319/2022
#мспсудится
#мспживи
🤔27❤8💩8🤯6😁1👌1
Не надо бояться перечислений денег с личного счета на расчетный счет индивидуального предпринимателя (если это одно и то же лицо). Если вы с личного счета перечислите денежные средства на свой же счет, открытый ИП для осуществления предпринимательской деятельности, то эта сумма не будет облагаться налогом.
Если для вас это не является новостью, значит, я не зря пишу про налоги.
#мспживи
Если для вас это не является новостью, значит, я не зря пишу про налоги.
#мспживи
1❤87💯21😁9
Сын за отца в ответе
Налоговая просила суд привлечь детей владельца к субсидиарной ответственности по долгам компании - отец возглавлял обанкротившуюся компанию. На привлечении к ответственности экс-директора компании настаивала ИФНС. Шутка ли: на кону 312 млн. рублей.
В ходе проверки ИФНС «наковыряла" уклонение от уплаты налогов с помощью фиктивных договоров субподряда. Укрытые от налогов деньги руководитель компании переводил на счета компании, руководила которой его жена, хотя экономических оснований для этих транзакций ФНС в ходе проверки не обнаружила. Суд счел, что именно эти действия руководителя компании привели к ее банкротству. Но это еще не все: супруги подарили сыновьям несколько объектов недвижимости и авто.
ФНС просила привлечь всех четверых к субсидиарной ответственности. Первая инстанция привлекла к ответственности только руководителя компании, а апелляция присовокупила и жену. Потом Верховный суд выделил требования к сыновьям в отдельный спор и направил на новое рассмотрение.
Во втором круге я выделила ключевое из решения суда:
1) часть отчужденного имущества вначале была передана генеральным директором и 100 % учредителем должника своей супруге, а затем уже она передала по договорам дарения и купли-продажи все дорогостоящее имущество в пользу своих двоих детей,
2) каждый субъект гражданских прав волен свободно осуществлять права в своих интересах, но не должен при этом нарушать права и интересы других лиц.
Поэтому суд счел сделки по передаче имущества детям мнимыми. Итог: на детей повесили субсидиарку в сумме 93 млн.руб.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А40-131425/2016
#мспсудится
#мспживи
Налоговая просила суд привлечь детей владельца к субсидиарной ответственности по долгам компании - отец возглавлял обанкротившуюся компанию. На привлечении к ответственности экс-директора компании настаивала ИФНС. Шутка ли: на кону 312 млн. рублей.
В ходе проверки ИФНС «наковыряла" уклонение от уплаты налогов с помощью фиктивных договоров субподряда. Укрытые от налогов деньги руководитель компании переводил на счета компании, руководила которой его жена, хотя экономических оснований для этих транзакций ФНС в ходе проверки не обнаружила. Суд счел, что именно эти действия руководителя компании привели к ее банкротству. Но это еще не все: супруги подарили сыновьям несколько объектов недвижимости и авто.
ФНС просила привлечь всех четверых к субсидиарной ответственности. Первая инстанция привлекла к ответственности только руководителя компании, а апелляция присовокупила и жену. Потом Верховный суд выделил требования к сыновьям в отдельный спор и направил на новое рассмотрение.
Во втором круге я выделила ключевое из решения суда:
1) часть отчужденного имущества вначале была передана генеральным директором и 100 % учредителем должника своей супруге, а затем уже она передала по договорам дарения и купли-продажи все дорогостоящее имущество в пользу своих двоих детей,
2) каждый субъект гражданских прав волен свободно осуществлять права в своих интересах, но не должен при этом нарушать права и интересы других лиц.
Поэтому суд счел сделки по передаче имущества детям мнимыми. Итог: на детей повесили субсидиарку в сумме 93 млн.руб.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А40-131425/2016
#мспсудится
#мспживи
😱33👀14❤11👍6😢4👌4🤨2😁1🎉1
НДС в чеках
ФНС выпустила методические рекомендации с разбором типичных ситуаций, связанных с переходом на НДС по ставке 22%.
Фискальная служба рассматривает ситуации, когда товар продан в 2025 году, а возвращен в 2026-м, в чеке, сформированном до 1 января, допустили ошибку, предоплату получили в 2025 году, а отгрузили товар в 2026 и наоборот.
Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 15 декабря 2025 г. N АБ-4-20/11248@
#мспживи
ФНС выпустила методические рекомендации с разбором типичных ситуаций, связанных с переходом на НДС по ставке 22%.
Фискальная служба рассматривает ситуации, когда товар продан в 2025 году, а возвращен в 2026-м, в чеке, сформированном до 1 января, допустили ошибку, предоплату получили в 2025 году, а отгрузили товар в 2026 и наоборот.
Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 15 декабря 2025 г. N АБ-4-20/11248@
#мспживи
👍15👌6👀2
Микробизнес освобожден от обязанности вести внутренние нормативные акты
Право не принимать локальные нормативные акты, связанные с трудовыми отношениями, имеют микропредприятия (штат до 15 человек и выручка до 120 млн руб.) и НКО со среднесписочной численностью, не превышающей величину, установленную отдельным актом Правительства.
Основание - федеральный закон за № 477-ФЗ от 29.12.2020 г. , вступивший в силу 1 января 2021 года.
Работодатель может отказаться полностью или частично от принятия локальных нормативных актов, содержащих нормы трудового права, а это правила внутреннего трудового распорядка, положения об оплате труда, положения о премировании, график сменности и другие акты.
Исключение составляют документы о временном переводе работников на дистанционную работу.
При этом нормы, содержащиеся во внутренних нормативных актах, должны найти свое отражение в трудовых договорах.
💡Для любителей почитать первоисточник: закон от 29.12.2020 за № 477-ФЗ.
А вот типовая форма трудового договора, которую может использовать микробизнес. Там как раз все те положения, о которых я писала выше, включены, и отдельно их утверждать для использования в своей компании не надо (постановление Правительства за № 858 от 27.08.2016 года)
#мспживи
#мспдаётработу
Право не принимать локальные нормативные акты, связанные с трудовыми отношениями, имеют микропредприятия (штат до 15 человек и выручка до 120 млн руб.) и НКО со среднесписочной численностью, не превышающей величину, установленную отдельным актом Правительства.
Основание - федеральный закон за № 477-ФЗ от 29.12.2020 г. , вступивший в силу 1 января 2021 года.
Работодатель может отказаться полностью или частично от принятия локальных нормативных актов, содержащих нормы трудового права, а это правила внутреннего трудового распорядка, положения об оплате труда, положения о премировании, график сменности и другие акты.
Исключение составляют документы о временном переводе работников на дистанционную работу.
При этом нормы, содержащиеся во внутренних нормативных актах, должны найти свое отражение в трудовых договорах.
💡Для любителей почитать первоисточник: закон от 29.12.2020 за № 477-ФЗ.
А вот типовая форма трудового договора, которую может использовать микробизнес. Там как раз все те положения, о которых я писала выше, включены, и отдельно их утверждать для использования в своей компании не надо (постановление Правительства за № 858 от 27.08.2016 года)
#мспживи
#мспдаётработу
❤33👍19👀1
Что нельзя самозанятым:
1) перепродавать чужие товары и имущественные права — они могут торговать только тем, что сделали сами,
2) продавать подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке,
3) сдавать в аренду нежилые помещения, в том числе машиноместа, и землю,
4) добывать полезные ископаемые,
5) учитывать в доходах проценты от банковских вкладов,
6) госслужащий и муниципальный служащий не может быть самозанятым, за исключением сдачи в аренду жилых помещений,
7) получать в год больше 2,4 миллионов рублей,
8) вести посредническую деятельность,
9) доставлять товары с приемом платежей в пользу других лиц,
10) применять другие специальные режимы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН),
11) вести предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ,
12) продавать недвижимость и транспорт;
13) передавать имущественные права на недвижимость (кроме аренды или найма жилья),
14) получать доходы от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом,
15) получать доходы от уступки прав требований,
16) продавать имущество, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд,
17) продавать доли в уставном капитале, паи в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценные бумаги и производные финансовые инструменты,
18) выполнять услуги и работы, в которых заказчиком выступает нынешний или бывший работодатель. Бывшим считается работодатель, от которого самозанятый уволился менее 2 лет назад,
19) получать доход в натуральной форме,
20) нанимать сотрудников,
21) получать доход от арбитражного управления, деятельности медиатора, оценочной и адвокатской деятельности, деятельности нотариуса.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: закон № 422-ФЗ от 27.11.2018
🎊 Про автора этого телеграм-канала можно почитать здесь
🎊 Запрос на экспресс-анализ состояния дел в учете организации перед тем, как принимать окончательное решение о смене режима налогообложения, можно направить сюда
🎊 Перечень услуг команды #мспживи можно найти здесь
#мспживи
#мспживи
#самозанятаясреда
1) перепродавать чужие товары и имущественные права — они могут торговать только тем, что сделали сами,
2) продавать подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке,
3) сдавать в аренду нежилые помещения, в том числе машиноместа, и землю,
4) добывать полезные ископаемые,
5) учитывать в доходах проценты от банковских вкладов,
6) госслужащий и муниципальный служащий не может быть самозанятым, за исключением сдачи в аренду жилых помещений,
7) получать в год больше 2,4 миллионов рублей,
8) вести посредническую деятельность,
9) доставлять товары с приемом платежей в пользу других лиц,
10) применять другие специальные режимы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН),
11) вести предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ,
12) продавать недвижимость и транспорт;
13) передавать имущественные права на недвижимость (кроме аренды или найма жилья),
14) получать доходы от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом,
15) получать доходы от уступки прав требований,
16) продавать имущество, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд,
17) продавать доли в уставном капитале, паи в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценные бумаги и производные финансовые инструменты,
18) выполнять услуги и работы, в которых заказчиком выступает нынешний или бывший работодатель. Бывшим считается работодатель, от которого самозанятый уволился менее 2 лет назад,
19) получать доход в натуральной форме,
20) нанимать сотрудников,
21) получать доход от арбитражного управления, деятельности медиатора, оценочной и адвокатской деятельности, деятельности нотариуса.
#мспживи
#мспживи
#самозанятаясреда
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍34❤10👀8🔥3
Всё, что надо знать про минимальные страховые взносы на руководителя организации
МРОТ считаем без районных коэффициентов
Отсутствие деятельности у организации не освобождает ее от обязанности платить взносы за руководителя
В скольких организациях физлицо является руководителем, столько организаций будет платить минимальные страховые взносы за руководителя
Если в организации несколько руководителей, то минимальные страховые взносы исчисляются и уплачиваются по каждому такому физлицу
Уплата минимальных страховых взносов не освобождает от обязанности сдавать отчетность
Обязанность платить минимальные страховые взносы не зависит от применяемой организацией системы налогообложения
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 22 декабря 2025 г. № БС-4-11/11507@
#мспживи
МРОТ считаем без районных коэффициентов
Отсутствие деятельности у организации не освобождает ее от обязанности платить взносы за руководителя
В скольких организациях физлицо является руководителем, столько организаций будет платить минимальные страховые взносы за руководителя
Если в организации несколько руководителей, то минимальные страховые взносы исчисляются и уплачиваются по каждому такому физлицу
Уплата минимальных страховых взносов не освобождает от обязанности сдавать отчетность
Обязанность платить минимальные страховые взносы не зависит от применяемой организацией системы налогообложения
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 22 декабря 2025 г. № БС-4-11/11507@
#мспживи
👍19❤9👀5
В сентябре 2022 года Банк России отнес компанию А к группе высокого риска, информация о чем была отправлена в обслуживающий общество банк Открытие. Кредитная организация применила меры, установленные 115-ФЗ, приостановив дистанционное банковское обслуживание организации. Через 2 месяца общество обратилось в МВК с заявлением об отсутствии оснований для применения к нему указанных мер. Спустя месяц решением МВК компании А было отказано в удовлетворении заявления: 96% от общего объема поступлений на расчетный счет заявителя были перечислены в адрес юрлица, отнесенного ЦБ РФ к группе высокого риска. Контрагент обналичивал поступившие деньги.
Итог: три раза отказать.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-130698/2023
Мне даже добавить нечего.
#мспживи
#мспсудится
#банкионитакие
Итог: три раза отказать.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-130698/2023
Мне даже добавить нечего.
#мспживи
#мспсудится
#банкионитакие
👍19🔥6❤1🎉1
Косяки с платежными реквизитами контрагентов чуть не стоили компании 200 млн. руб.
В ходе выездной налоговой проверки инспекторам не понравились отношения проверяемой организации с 22 контрагентами.
Что не понравилось служащим фискальной службы? Отсутствие реальных хозяйственных операций, выполненных данными контрагентами, недостаточность сведений, содержащихся в документах, представленных обществом в обоснование уменьшения базы по налогу на прибыль и НДС.
А что суд?
1. Организация в проверяемом периоде имела госконтракты на благоустройство территорий города.
2. В проверяемом налоговом периоде спорные контрагенты являлись действующими юридическими лицами.
3. Следов обналички нет.
4. Компания проявила должную осмотрительность по всем контрагентам. Она запрашивала учредительные документы, приказы о назначении руководителей, даже паспорта и доверенности на представителей.
5. Анализ расчетных счетов контрагентов показал, что все они несли расходы, характерные для действующих компаний (зарплата, аренда, транспорт и проч.).
6. Переводы на счета ИП со счетов спорных контрагентов не означают, что деньги обналичивались.
7. Несоответствие дат открытия счетов и подписания договоров проверяемая компания объяснила тем, что восстанавливала документооборот, в процессе которого в уже действующие договоры были внесены реквизиты счетов поставщиков. Чтобы что? Чтобы избежать ошибок в расчетах.
Итог: три раза поддержать налогоплательщика.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А55-13565/2023
Фух… пронесло. Что уж ещё скажешь на такое.
#мспживи
#мспсудится
В ходе выездной налоговой проверки инспекторам не понравились отношения проверяемой организации с 22 контрагентами.
Что не понравилось служащим фискальной службы? Отсутствие реальных хозяйственных операций, выполненных данными контрагентами, недостаточность сведений, содержащихся в документах, представленных обществом в обоснование уменьшения базы по налогу на прибыль и НДС.
А что суд?
1. Организация в проверяемом периоде имела госконтракты на благоустройство территорий города.
2. В проверяемом налоговом периоде спорные контрагенты являлись действующими юридическими лицами.
3. Следов обналички нет.
4. Компания проявила должную осмотрительность по всем контрагентам. Она запрашивала учредительные документы, приказы о назначении руководителей, даже паспорта и доверенности на представителей.
5. Анализ расчетных счетов контрагентов показал, что все они несли расходы, характерные для действующих компаний (зарплата, аренда, транспорт и проч.).
6. Переводы на счета ИП со счетов спорных контрагентов не означают, что деньги обналичивались.
7. Несоответствие дат открытия счетов и подписания договоров проверяемая компания объяснила тем, что восстанавливала документооборот, в процессе которого в уже действующие договоры были внесены реквизиты счетов поставщиков. Чтобы что? Чтобы избежать ошибок в расчетах.
Итог: три раза поддержать налогоплательщика.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А55-13565/2023
Фух… пронесло. Что уж ещё скажешь на такое.
#мспживи
#мспсудится
👍37🔥17👀8❤5