Счет-фактура
Счет-фактура — это специальный документ, который предназначен для учета НДС. При отгрузке товаров (работ, услуг) плательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, обязан выставить покупателю счет-фактуру. Счет-фактура выставляется в двух экземплярах (для продавца и покупателя) на бумаге или в электронном виде в течение 5 календарных дней с даты отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также при получении авансов в счет этой отгрузки. Для покупателя счет-фактура является основанием для применения налоговых вычетов по НДС.
Если плательщик УСН осуществляет операции, освобождаемые от НДС (ст. 149 НК РФ) или не признаваемые объектом налогообложения НДС (п.2 ст.146 НК РФ), то счета-фактуры он не составляет.
Если плательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, реализует товары (работы, услуги) физическим лицам, то счета-фактуры он не выставляет (пп.1 п.3 ст.169 НК РФ). В этом случае возможно составить сводный документ (например, справку бухгалтера), содержащий суммарные данные по всем облагаемым НДС операциям, совершенным в течение квартала(месяца), для его регистрации в книге продаж.
Если плательщик УСН, применяющий освобождение от НДС на основании статьи 145 НК РФ, которое носит обязательный характер, выставит покупателю счет-фактуру с выделением в нем суммы НДС, то сумма НДС, указанная в этом счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет (п.5 ст.173 НК РФ). При этом у продавца-налогоплательщика УСН право на вычеты «входного» НДС не предусмотрено.
Покупатель товаров (работ, услуг), имущественных прав у такого налогоплательщика-продавца имеет право на вычеты НДС, указанного в счете-фактуре, которые применяются в порядке и на условиях, предусмотренных статьями 171 и 172 НК РФ.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: Методические рекомендации ФНС по НДС для УСН-2026
#мспживи
Счет-фактура — это специальный документ, который предназначен для учета НДС. При отгрузке товаров (работ, услуг) плательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, обязан выставить покупателю счет-фактуру. Счет-фактура выставляется в двух экземплярах (для продавца и покупателя) на бумаге или в электронном виде в течение 5 календарных дней с даты отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также при получении авансов в счет этой отгрузки. Для покупателя счет-фактура является основанием для применения налоговых вычетов по НДС.
Если плательщик УСН осуществляет операции, освобождаемые от НДС (ст. 149 НК РФ) или не признаваемые объектом налогообложения НДС (п.2 ст.146 НК РФ), то счета-фактуры он не составляет.
Если плательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, реализует товары (работы, услуги) физическим лицам, то счета-фактуры он не выставляет (пп.1 п.3 ст.169 НК РФ). В этом случае возможно составить сводный документ (например, справку бухгалтера), содержащий суммарные данные по всем облагаемым НДС операциям, совершенным в течение квартала(месяца), для его регистрации в книге продаж.
Если плательщик УСН, применяющий освобождение от НДС на основании статьи 145 НК РФ, которое носит обязательный характер, выставит покупателю счет-фактуру с выделением в нем суммы НДС, то сумма НДС, указанная в этом счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет (п.5 ст.173 НК РФ). При этом у продавца-налогоплательщика УСН право на вычеты «входного» НДС не предусмотрено.
Покупатель товаров (работ, услуг), имущественных прав у такого налогоплательщика-продавца имеет право на вычеты НДС, указанного в счете-фактуре, которые применяются в порядке и на условиях, предусмотренных статьями 171 и 172 НК РФ.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍28❤6👀5
Налоговый период по НДС, сроки и порядок представления декларации по НДС и уплаты налога
Налоговым периодом по НДС является квартал. Это означает, что по окончании каждого квартала необходимо определить сумму исчисленного НДС, которую плательщик УСН должен уплатить в бюджет.
Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО. Срок ее представления — не позднее 25 числа месяца,
следующего за истекшим кварталом.
Налоговые агенты, применяющие освобождение от уплаты НДС на основании ст. 145 НК РФ, вправе представить декларацию по НДС на бумаге.
НДС уплачивается равными долями в течение трех месяцев до 28 числа каждого месяца, следующего за истекшим кварталом.
Например:
НДС к уплате за I квартал 2026 года составил 120 рублей и уплачивается в следующие сроки:
- первый платеж 40 рублей не позднее 28 апреля;
- второй платеж 40 рублей не позднее 28 мая;
- третий платеж 40 рублей не позднее 29 июня (28 июня — выходной день).
Во всех разделах декларации по НДС (за исключением разделов 8-12) показатели указываются в полных рублях. Сумма налога менее 50 коп. отбрасывается, а сумма налога 50 коп. и более округляется до полного рубля.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: Методические рекомендации ФНС по НДС для УСН-2026
#мспживи
Налоговым периодом по НДС является квартал. Это означает, что по окончании каждого квартала необходимо определить сумму исчисленного НДС, которую плательщик УСН должен уплатить в бюджет.
Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО. Срок ее представления — не позднее 25 числа месяца,
следующего за истекшим кварталом.
Налоговые агенты, применяющие освобождение от уплаты НДС на основании ст. 145 НК РФ, вправе представить декларацию по НДС на бумаге.
НДС уплачивается равными долями в течение трех месяцев до 28 числа каждого месяца, следующего за истекшим кварталом.
Например:
НДС к уплате за I квартал 2026 года составил 120 рублей и уплачивается в следующие сроки:
- первый платеж 40 рублей не позднее 28 апреля;
- второй платеж 40 рублей не позднее 28 мая;
- третий платеж 40 рублей не позднее 29 июня (28 июня — выходной день).
Во всех разделах декларации по НДС (за исключением разделов 8-12) показатели указываются в полных рублях. Сумма налога менее 50 коп. отбрасывается, а сумма налога 50 коп. и более округляется до полного рубля.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍19❤11👀11
Поели, попили, отдохнули, поохали и ...поехали в новый 2026 год, год больших изменений в налоговом законодательстве, год изменений в жизни практически каждого микро и малого предприятия.
Министры говорили, что налоговая реформа-2026 направлена на борьбу с дроблением, но порог для применения упрощенной системы налогообложения вырос до 490,5 млн. руб., а лимит для введения НДС снизился в 3 раза. Каждый представляет себе последствия того или иного шага в соответствии со своим местом в этом мире.
Желаю всем нам Жить, Быть, Действовать.
С Новым годом, с новым декларационным периодом, с новой отчетностью, с новыми налогами и обязанностями!
Продолжим изучение нового в налоговой сфере, читать судебную практику, осваивать кадровую работу и аккуратно взаимодействовать с самозанятыми.
#мспживи
Министры говорили, что налоговая реформа-2026 направлена на борьбу с дроблением, но порог для применения упрощенной системы налогообложения вырос до 490,5 млн. руб., а лимит для введения НДС снизился в 3 раза. Каждый представляет себе последствия того или иного шага в соответствии со своим местом в этом мире.
Желаю всем нам Жить, Быть, Действовать.
С Новым годом, с новым декларационным периодом, с новой отчетностью, с новыми налогами и обязанностями!
Продолжим изучение нового в налоговой сфере, читать судебную практику, осваивать кадровую работу и аккуратно взаимодействовать с самозанятыми.
#мспживи
❤79👍15🙏7🔥2
Условия применения специальных ставок по НДС 5 или 7%
Пороговые значения доходов для ставки НДС 5 и 7 % подлежат индексации (на коэффициент-дефлятор для УСН). На 2026 год он составляет 1,090.
Ставка НДС 5 % применяется с 01.01.2026, если доходы за 2025 год составили от 20 млн рублей до 250 млн руб.
Ставка НДС 7 % применяется с 01.01.2026, если доходы за 2025 год составили от 250 млн рублей до 450 млн руб.
Если доходы плательщика УСН за 2025 год не превысили 20 млн рублей, то ставка НДС 5 % применяется в 2026 году с месяца, следующего за месяцем превышения доходов 20 млн рублей до месяца (включительно), в котором доходы с начала 2026 года превысили 272,5 (250 * 1,090) млн рублей. Начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором доходы превысили 272,5 млн рублей и до месяца, в котором доходы превысили 490,5 (450 * 1,090) млн рублей, применяется ставка НДС 7 % (с 1 числа месяца, в котором доходы превысили 490,5 млн рублей применяется НДС по общеустановленной ставке, в том числе НДС по ставке 7 % пересчитывается по ставке 22 или 10%).
Ставки НДС 5 и 7% надо применять не менее 12 последовательных кварталов начиная с периода, за который представлена декларация по НДС с такой ставкой.
Досрочное прекращение применения указанных ставок НДС возможно, если плательщик УСН утратит право на их применение (то есть доходы за 2026 год превысят 490,5 млн рублей) или с нового года получит автоматически освобождение от уплаты НДС (если доходы за 2026 год будут менее 15 млн рублей).
Для плательщиков УСН, впервые перешедших на применение ставки НДС 5 или 7% в 2026 году, предусмотрено исключение. Они могут отказаться от ее применения, не дожидаясь истечения 12 кварталов. Такой отказ возможен в течение четырех последовательных кварталов начиная с квартала, в котором впервые задекларирована специальная ставка НДС 5 или 7%.
Пример 1.
С 01.01.2025 года плательщик УСН применяет ставку НДС 5 %. В октябре 2025 года его доходы превысили 250 млн рублей и составили 270 млн рублей. В связи с этим с ноября 2025 он применяет ставку НДС 7%. С 01.01.2026 и в течение всего 2026 года налогоплательщик УСН применяет ставку НДС 7 % (т.к. доход по итогам 2025 года стал более 250 млн рублей). За 2026 год доходы составили 230 млн рублей. С 01.01.2027 он будет снова вправе использовать ставку НДС 5 % (т.к. доход по итогам 2026 снизился и стал менее 272,5 млн рублей с учетом коэффициента-дефлятора на 2026 в размере 1,090). В этом случае переход на ставку НДС 7 % не означал, что теперь отсчет 12 последовательных кварталов начинается заново.
12 кварталов считаются от квартала, когда налогоплательщик УСН впервые применил специальную ставку НДС (то есть в указанном примере с I квартала 2025 года, а с I квартала 2028 года отсчет 12 кварталов будет начинаться заново и налогоплательщик УСН с этого момента снова вправе выбрать ставку НДС 5 (7)% или 22 (10)%.
Пример 2.
С 01.01.2026 года плательщик УСН применяет ставку НДС 5 %. За 2026 год доходы составили 13 млн рублей. В связи с этим с 01.01.2027 он освобождается от обязанности исчислять и уплачивать НДС в бюджет (т.к. доходы за 2026 год составили менее 15 млн рублей). Если освобождение от НДС впоследствии (в 2027 году или далее) прекратится в связи с превышением порогового дохода, то налогоплательщик УСН будет вправе:
- а) снова выбрать ставку НДС 5 (7)% или 22 (10)%;
- б) в случае выбора ставки 5 (7)% отсчет 12 последовательных кварталов начинается заново.
Если в 2025 году ИП применял одновременно УСН и ПСН или ОСНО и ПСН, либо ЕСХН и ПСН, то для применения специальных ставок НДС 5 или 7% учитываются фактические доходы по обоим указанным налоговым режимам.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: Методические рекомендации ФНС по НДС для УСН-2026
#мспживи
Пороговые значения доходов для ставки НДС 5 и 7 % подлежат индексации (на коэффициент-дефлятор для УСН). На 2026 год он составляет 1,090.
Ставка НДС 5 % применяется с 01.01.2026, если доходы за 2025 год составили от 20 млн рублей до 250 млн руб.
Ставка НДС 7 % применяется с 01.01.2026, если доходы за 2025 год составили от 250 млн рублей до 450 млн руб.
Если доходы плательщика УСН за 2025 год не превысили 20 млн рублей, то ставка НДС 5 % применяется в 2026 году с месяца, следующего за месяцем превышения доходов 20 млн рублей до месяца (включительно), в котором доходы с начала 2026 года превысили 272,5 (250 * 1,090) млн рублей. Начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором доходы превысили 272,5 млн рублей и до месяца, в котором доходы превысили 490,5 (450 * 1,090) млн рублей, применяется ставка НДС 7 % (с 1 числа месяца, в котором доходы превысили 490,5 млн рублей применяется НДС по общеустановленной ставке, в том числе НДС по ставке 7 % пересчитывается по ставке 22 или 10%).
Ставки НДС 5 и 7% надо применять не менее 12 последовательных кварталов начиная с периода, за который представлена декларация по НДС с такой ставкой.
Досрочное прекращение применения указанных ставок НДС возможно, если плательщик УСН утратит право на их применение (то есть доходы за 2026 год превысят 490,5 млн рублей) или с нового года получит автоматически освобождение от уплаты НДС (если доходы за 2026 год будут менее 15 млн рублей).
Для плательщиков УСН, впервые перешедших на применение ставки НДС 5 или 7% в 2026 году, предусмотрено исключение. Они могут отказаться от ее применения, не дожидаясь истечения 12 кварталов. Такой отказ возможен в течение четырех последовательных кварталов начиная с квартала, в котором впервые задекларирована специальная ставка НДС 5 или 7%.
Пример 1.
С 01.01.2025 года плательщик УСН применяет ставку НДС 5 %. В октябре 2025 года его доходы превысили 250 млн рублей и составили 270 млн рублей. В связи с этим с ноября 2025 он применяет ставку НДС 7%. С 01.01.2026 и в течение всего 2026 года налогоплательщик УСН применяет ставку НДС 7 % (т.к. доход по итогам 2025 года стал более 250 млн рублей). За 2026 год доходы составили 230 млн рублей. С 01.01.2027 он будет снова вправе использовать ставку НДС 5 % (т.к. доход по итогам 2026 снизился и стал менее 272,5 млн рублей с учетом коэффициента-дефлятора на 2026 в размере 1,090). В этом случае переход на ставку НДС 7 % не означал, что теперь отсчет 12 последовательных кварталов начинается заново.
12 кварталов считаются от квартала, когда налогоплательщик УСН впервые применил специальную ставку НДС (то есть в указанном примере с I квартала 2025 года, а с I квартала 2028 года отсчет 12 кварталов будет начинаться заново и налогоплательщик УСН с этого момента снова вправе выбрать ставку НДС 5 (7)% или 22 (10)%.
Пример 2.
С 01.01.2026 года плательщик УСН применяет ставку НДС 5 %. За 2026 год доходы составили 13 млн рублей. В связи с этим с 01.01.2027 он освобождается от обязанности исчислять и уплачивать НДС в бюджет (т.к. доходы за 2026 год составили менее 15 млн рублей). Если освобождение от НДС впоследствии (в 2027 году или далее) прекратится в связи с превышением порогового дохода, то налогоплательщик УСН будет вправе:
- а) снова выбрать ставку НДС 5 (7)% или 22 (10)%;
- б) в случае выбора ставки 5 (7)% отсчет 12 последовательных кварталов начинается заново.
Если в 2025 году ИП применял одновременно УСН и ПСН или ОСНО и ПСН, либо ЕСХН и ПСН, то для применения специальных ставок НДС 5 или 7% учитываются фактические доходы по обоим указанным налоговым режимам.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍24❤16🤔8🙏2
В каких случаях можно заявить налоговые вычеты по НДС?
В отдельных случаях налогоплательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, вправе заявить к вычету следующий НДС:
1) исчисленный самим плательщиком УСН при получении авансов или при отгрузке (по сути, это возврат из бюджета ранее уплаченной суммы налога).
Исчисленный НДС можно заявить к вычету в следующих случаях:
- при отгрузке в счет авансов («обнуление» НДС с аванса);
- при возврате авансов и расторжении (изменении условий) договора;
- при возврате покупателем товаров или отказа от товаров (работ, услуг);
- при изменении цены отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения;
- при документальном подтверждении нулевой ставки НДС, если по истечении 180 календарных дней налогоплательщик УСН не подтвердил применение нулевой ставки, исчислил НДС и уплатил налог в бюджет.
Вычет исчисленного НДС вправе заявить как налогоплательщик УСН, применяющий общую ставку 22 или 10 %, так и применяющий специальные ставки 5 или 7 %.
В указанных случаях в книге покупок регистрируются авансовые счета-фактуры либо корректировочные счета-фактуры (при возврате или отказе от товаров, работ, услуг) или счета-фактуры, составленные в случае неподтверждения нулевой ставки НДС. Сведения из книги покупок выгружаются в декларацию по НДС;
2) предъявленный НДС при покупках, при ввозе товаров в РФ и (или) при перечислении авансов продавцу за будущие покупки («входной» НДС).
Этот вычет «входного» НДС вправе заявить к вычету налогоплательщик УСН, применяющий общеустановленную ставку НДС 22 или 10 %.
Право на вычет «входного» НДС у плательщика УСН, применяющего общеустановленную ставку НДС 5 или 7 %, или у плательщика УСН, применяющего освобождение от уплаты НДС, отсутствует. В этом случае «входной» НДС включается в стоимость покупок и учитывается в расходах для УСН по мере учета в расходах стоимости покупок.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: Методические рекомендации ФНС по НДС для УСН-2026
#мспживи
В отдельных случаях налогоплательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, вправе заявить к вычету следующий НДС:
1) исчисленный самим плательщиком УСН при получении авансов или при отгрузке (по сути, это возврат из бюджета ранее уплаченной суммы налога).
Исчисленный НДС можно заявить к вычету в следующих случаях:
- при отгрузке в счет авансов («обнуление» НДС с аванса);
- при возврате авансов и расторжении (изменении условий) договора;
- при возврате покупателем товаров или отказа от товаров (работ, услуг);
- при изменении цены отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения;
- при документальном подтверждении нулевой ставки НДС, если по истечении 180 календарных дней налогоплательщик УСН не подтвердил применение нулевой ставки, исчислил НДС и уплатил налог в бюджет.
Вычет исчисленного НДС вправе заявить как налогоплательщик УСН, применяющий общую ставку 22 или 10 %, так и применяющий специальные ставки 5 или 7 %.
В указанных случаях в книге покупок регистрируются авансовые счета-фактуры либо корректировочные счета-фактуры (при возврате или отказе от товаров, работ, услуг) или счета-фактуры, составленные в случае неподтверждения нулевой ставки НДС. Сведения из книги покупок выгружаются в декларацию по НДС;
2) предъявленный НДС при покупках, при ввозе товаров в РФ и (или) при перечислении авансов продавцу за будущие покупки («входной» НДС).
Этот вычет «входного» НДС вправе заявить к вычету налогоплательщик УСН, применяющий общеустановленную ставку НДС 22 или 10 %.
Право на вычет «входного» НДС у плательщика УСН, применяющего общеустановленную ставку НДС 5 или 7 %, или у плательщика УСН, применяющего освобождение от уплаты НДС, отсутствует. В этом случае «входной» НДС включается в стоимость покупок и учитывается в расходах для УСН по мере учета в расходах стоимости покупок.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍18❤7👀1
ФНС разъясняет: НДС для упрощенцев в 2026 году
В каком случае у плательщика УСН с 01.01.2026 не возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС в бюджет?
В каком случае у плательщика УСН с 01.01.2026 возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС в бюджет?
В каком случае плательщик УСН, у которого с 01.01.2026 не возникает обязанность уплачивать НДС в бюджет, обязан в 2026 году начать уплачивать этот налог в бюджет?
Нужно ли исчислять и уплачивать НДС в бюджет применяющим УСН организациям и ИП, созданным в 2026 году?
Какие ставки налога применяются для УСН?
Как считать 20 млн рублей доходов плательщику УСН для целей обязанности платить НДС?
#мспживи
В каком случае у плательщика УСН с 01.01.2026 не возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС в бюджет?
В каком случае у плательщика УСН с 01.01.2026 возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС в бюджет?
В каком случае плательщик УСН, у которого с 01.01.2026 не возникает обязанность уплачивать НДС в бюджет, обязан в 2026 году начать уплачивать этот налог в бюджет?
Нужно ли исчислять и уплачивать НДС в бюджет применяющим УСН организациям и ИП, созданным в 2026 году?
Какие ставки налога применяются для УСН?
Как считать 20 млн рублей доходов плательщику УСН для целей обязанности платить НДС?
#мспживи
👍14👀6❤3
Установлен ли какой-то максимальный срок предоставления отпуска за свой счёт?
Нет, не установлен.
Продолжительность такого отпуска определяется по соглашению между работником и работодателем. Отпуск предоставляется по семейным и иным уважительным причинам.
В зависимости от обстоятельств работник и работодатель самостоятельно определяют продолжительность такого отпуска.
🎄 Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
Нет, не установлен.
Продолжительность такого отпуска определяется по соглашению между работником и работодателем. Отпуск предоставляется по семейным и иным уважительным причинам.
В зависимости от обстоятельств работник и работодатель самостоятельно определяют продолжительность такого отпуска.
#мспживи
#мспдаётработу
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍21❤7👌2
Рассказ про НДС в 13 частях: что это, кто платит, когда, как считается и правила освобождения
Часть 1. Природа НДС.
Часть 2. Входной и исходящий налог, НДС сверху или внутри.
Часть 3. Как считают НДС упрощенцы с 1 января 2025 года.
Часть 4. Когда сдавать отчетность
Часть 5. База по НДС: когда он возникает
Часть 6. Ставки налога.
Часть 7. Ставки НДС для упрощенцев с 1 января 2025 года.
Часть 8. Подводные камни НДС.
Часть 9. Пять способов избежать или сильно снизить НДС и не присесть.
Часть 10. Зарплата влияет на сумму НДС к уплате.
Часть 11. Какие операции не облагаются НДС.
Часть 12. О безопасном уровне вычетов по налогу.
Часть 13. О критериях оценки рисков выездной проверки
#мспживи
Часть 1. Природа НДС.
Часть 2. Входной и исходящий налог, НДС сверху или внутри.
Часть 3. Как считают НДС упрощенцы с 1 января 2025 года.
Часть 4. Когда сдавать отчетность
Часть 5. База по НДС: когда он возникает
Часть 6. Ставки налога.
Часть 7. Ставки НДС для упрощенцев с 1 января 2025 года.
Часть 8. Подводные камни НДС.
Часть 9. Пять способов избежать или сильно снизить НДС и не присесть.
Часть 10. Зарплата влияет на сумму НДС к уплате.
Часть 11. Какие операции не облагаются НДС.
Часть 12. О безопасном уровне вычетов по налогу.
Часть 13. О критериях оценки рисков выездной проверки
#мспживи
❤29👍14🙏6🔥5👏3
Если хочется ещё что-нибудь про налоги, то заходите на сайт ФНС - там выложен свод изменений в налоговом законодательстве по каждому налогу.
#мспживи
#мспживи
👍29👀6❤3
При работе с самозанятыми в договоре указывайте условие об актировании услуг (работ), прописывайте сроки выполнения , частоту подписания отчетов (актов) о проделанной работе (услугах), и соблюдайте условия договора сами, а также следите за тем, чтобы свои обязанности выполнял ваш исполнитель (подрядчик).
Мы не подписываем акты только в отношениях с сотрудниками и при аренде (с оговорками).
Итог:
1) договор,
2) приложения и допсоглашения к договору, если существенные условия меняются со временем,
3) оплата,
4) чек,
5) акт.
Каждый раз , когда хотите спросить меня или своего бухгалтера, надо ли подписывать акт, просто помните, что самозанятый - не сотрудник и с ним, как и с любым другим исполнителем, подрядчиком , надо подписывать акт по факту оказания им услуги.
Чек не заменяет акт.
Акт - это ваша финансовая безопасность.
Лень?
Страховые взносы 30(15)% и НДФЛ. А так не лень?
🎊 Про автора этого телеграм-канала можно почитать здесь
🎊 Запрос на экспресс-анализ состояния дел в учете организации перед тем, как принимать окончательное решение о смене режима налогообложения, можно направить сюда
🎊 Перечень услуг команды #мспживи можно найти здесь
#мспживи
#мспживи
#самозанятаясреда
Мы не подписываем акты только в отношениях с сотрудниками и при аренде (с оговорками).
Итог:
1) договор,
2) приложения и допсоглашения к договору, если существенные условия меняются со временем,
3) оплата,
4) чек,
5) акт.
Каждый раз , когда хотите спросить меня или своего бухгалтера, надо ли подписывать акт, просто помните, что самозанятый - не сотрудник и с ним, как и с любым другим исполнителем, подрядчиком , надо подписывать акт по факту оказания им услуги.
Чек не заменяет акт.
Акт - это ваша финансовая безопасность.
Лень?
Страховые взносы 30(15)% и НДФЛ. А так не лень?
#мспживи
#мспживи
#самозанятаясреда
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤37⚡10💯5👀2
Чем отличается сервис самозанятого от работы по найму?
Минфин отвечает:
1. Отношения с самозанятыми отличаются от трудовых наличием в результате актов, товарных накладных и иных передаточных документов при работе с первыми, и формализованными актами (трудовыми договорами, штатным расписанием, приказами и т.п.) с другими.
2. Должны быть фактически установлены трудовые отношения с сотрудниками и гражданско-правовые отношения с самозанятыми.
Иными словами, в ваших отношениях должны быть два базовых признака: документ и факт. Если документ указывает на самозанятость подрядчика, а по факту он – сотрудник, то это будет схема, указывающая на уход от налогов и взносов. Если факт указывает на самозанятость, а документ указывает на трудовые отношения, то вряд ли кто-то будет доламываться до вас, что вы вместо 40% налогов и взносов платите только 6% с дохода самозанятого. Инспекция всегда ищет где больше.
Ну и еще раз: какими бы замечательными не были бы документально оформлены ваши отношения с самозанятым, вас как схемотехника спалит именно он и другие ваши сотрудники, которых допросит ФНС при желании.
Если между вами и самозанятым нет признаков трудовых отношений, то даже услуги по вождению авто такой самозанятый может вам оказывать. Да, останется лишь легенду придумать, оформить ее документально и удержать её в глазах фискальных органов.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина за № 03-11-11/98272 от 03.12.2021
Стоит ли вообще бояться работать с самозанятыми?
Для меня этот вопрос странный. Если такой вопрос у вас возник, то давайте я усилю: а стоит ли бояться заключать договор с юрлицом? Или вместо юрлица-подрядчика или поставщика надо взять на работу сотрудника? Ну вот зачем заключать договор с юрлицом на поставку чего-нибудь или оказание каких-то услуг, если можно взять на работу сотрудника? Вот, то-то же.
Вывод прост: если работа с самозанятым является естественным продолжением вашей деятельности, то такой вопрос «бояться или нет» у вас даже не возникнет. Вы просто заключаете договор, получаете услуги, работы или продукцию, подписываете акт или накладную, оплачиваете, получаете чек и в ответ на требование ИФНС спокойно прикладываете всё полученные и подписанные сторонами отношений документы. Хотелось бы, конечно, чтобы ФНС не присылала требования, чтобы не отвлекаться на них. Но это уже другая история.
#мспживи
#самозанятаясреда
Минфин отвечает:
1. Отношения с самозанятыми отличаются от трудовых наличием в результате актов, товарных накладных и иных передаточных документов при работе с первыми, и формализованными актами (трудовыми договорами, штатным расписанием, приказами и т.п.) с другими.
2. Должны быть фактически установлены трудовые отношения с сотрудниками и гражданско-правовые отношения с самозанятыми.
Иными словами, в ваших отношениях должны быть два базовых признака: документ и факт. Если документ указывает на самозанятость подрядчика, а по факту он – сотрудник, то это будет схема, указывающая на уход от налогов и взносов. Если факт указывает на самозанятость, а документ указывает на трудовые отношения, то вряд ли кто-то будет доламываться до вас, что вы вместо 40% налогов и взносов платите только 6% с дохода самозанятого. Инспекция всегда ищет где больше.
Ну и еще раз: какими бы замечательными не были бы документально оформлены ваши отношения с самозанятым, вас как схемотехника спалит именно он и другие ваши сотрудники, которых допросит ФНС при желании.
Если между вами и самозанятым нет признаков трудовых отношений, то даже услуги по вождению авто такой самозанятый может вам оказывать. Да, останется лишь легенду придумать, оформить ее документально и удержать её в глазах фискальных органов.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина за № 03-11-11/98272 от 03.12.2021
Стоит ли вообще бояться работать с самозанятыми?
Для меня этот вопрос странный. Если такой вопрос у вас возник, то давайте я усилю: а стоит ли бояться заключать договор с юрлицом? Или вместо юрлица-подрядчика или поставщика надо взять на работу сотрудника? Ну вот зачем заключать договор с юрлицом на поставку чего-нибудь или оказание каких-то услуг, если можно взять на работу сотрудника? Вот, то-то же.
Вывод прост: если работа с самозанятым является естественным продолжением вашей деятельности, то такой вопрос «бояться или нет» у вас даже не возникнет. Вы просто заключаете договор, получаете услуги, работы или продукцию, подписываете акт или накладную, оплачиваете, получаете чек и в ответ на требование ИФНС спокойно прикладываете всё полученные и подписанные сторонами отношений документы. Хотелось бы, конечно, чтобы ФНС не присылала требования, чтобы не отвлекаться на них. Но это уже другая история.
#мспживи
#самозанятаясреда
👍23❤9👌3
По следам консультаций
Как разделиться, чтобы мои действия не признали дроблением?
Если создать несколько юрлиц и ИП неправильно, можно получить обвинение в злоупотреблении правами с целью остаться на спецрежиме или применять иные льготы, которые распространяются на МСП.
Граница между законным разделением и дроблением очень тонкая, ибо, с одной стороны, современное законодательство не запрещает создавать сколько угодно юрлиц, а с другой стороны, условия для ведения бизнеса при общей системе налогообложения таковы, что экономия на налогах это чуть ли не единственная цель, во имя которой предприниматели готовы регистрировать две, три и более компаний.
Разделяя бизнес на насколько юрлиц, владелец ставит перед собой цель сохранить активы и снизить риски их потерь, либо делает это потому, что управлять подразделениями бизнеса в разных регионах одному очень тяжело, а еще может быть так, что в каждом из подразделении он хотел бы найти мотивированного заместителя, которую предложит долю в бизнесе. Во всех описанных случаях разделение бизнеса на несколько юрлиц может быть гармонично и естественно. Создавать второе, третье или четвертое юрлицо нужно не тогда, когда лимит выручки или иного показателя, ограничивающего применение спецрежима, превышен, а когда отказ от создания нового юрлица может привести к потере контроля или создаст проблемы для сохранения активов.
Что почитать еще по теме дробления?
🔹Один руководитель в пяти фирмах – дробление
🔹Подробное описание разницы между дроблением и разделением
🔹Размышления о дроблении
🔹Самостоятельность и независимость компаний группы как аргумент в суде
🔹Два кейса: неестественное разделение привело к доначислениям и аналогичная история, но с хорошим финалом
🔹Ликбез от М.Мишустина о выводе IT-блока в отдельное юрлицо
Глядя на судебную практику по делам о дроблении, рекомендую провести внутри своей группы компаний аудит признаков, указывающих на самостоятельность и независимость каждой компании. Это может показаться непростым делом, но необходимо сделать. Если не знаете, как это делать, обращайтесь.
#мспживи
#мспсудится
Как разделиться, чтобы мои действия не признали дроблением?
Если создать несколько юрлиц и ИП неправильно, можно получить обвинение в злоупотреблении правами с целью остаться на спецрежиме или применять иные льготы, которые распространяются на МСП.
Граница между законным разделением и дроблением очень тонкая, ибо, с одной стороны, современное законодательство не запрещает создавать сколько угодно юрлиц, а с другой стороны, условия для ведения бизнеса при общей системе налогообложения таковы, что экономия на налогах это чуть ли не единственная цель, во имя которой предприниматели готовы регистрировать две, три и более компаний.
Разделяя бизнес на насколько юрлиц, владелец ставит перед собой цель сохранить активы и снизить риски их потерь, либо делает это потому, что управлять подразделениями бизнеса в разных регионах одному очень тяжело, а еще может быть так, что в каждом из подразделении он хотел бы найти мотивированного заместителя, которую предложит долю в бизнесе. Во всех описанных случаях разделение бизнеса на несколько юрлиц может быть гармонично и естественно. Создавать второе, третье или четвертое юрлицо нужно не тогда, когда лимит выручки или иного показателя, ограничивающего применение спецрежима, превышен, а когда отказ от создания нового юрлица может привести к потере контроля или создаст проблемы для сохранения активов.
Что почитать еще по теме дробления?
🔹Один руководитель в пяти фирмах – дробление
🔹Подробное описание разницы между дроблением и разделением
🔹Размышления о дроблении
🔹Самостоятельность и независимость компаний группы как аргумент в суде
🔹Два кейса: неестественное разделение привело к доначислениям и аналогичная история, но с хорошим финалом
🔹Ликбез от М.Мишустина о выводе IT-блока в отдельное юрлицо
Глядя на судебную практику по делам о дроблении, рекомендую провести внутри своей группы компаний аудит признаков, указывающих на самостоятельность и независимость каждой компании. Это может показаться непростым делом, но необходимо сделать. Если не знаете, как это делать, обращайтесь.
#мспживи
#мспсудится
👍17❤12👀4
Уволился, затем отозвал свое заявление по телефону. А так можно?
Гражданин М, с ноября 2020 года работавший по основному месту работы в организации в отделе перевозок водителем, был уволен в декабре 2021 года с работы по пункту 3 части первой статьи 77 ТК РФ, т.е. по инициативе работника.
Считая увольнение незаконным, гражданин М через месяц после увольнения обратился в суд с иском о восстановлении на работе, взыскании заработной платы за время вынужденного прогула и компенсации морального вреда.
В обоснование иска гражданин М, ссылался на то, что за две недели до даты увольнения он подал работодателю заявление об увольнении по собственному желанию, которое впоследствии отозвал, уведомив работодателя о принятом решении посредством телефонной связи, однако был незаконно уволен по п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ. Указанными неправомерными действиями работодателя ему причинен моральный вред.
Требования гражданина М были удовлетворены: бывший работник восстановлен на работе, средний заработок в размере 106 тыс. руб. взыскан, моральный вред определен в сумме 10 тыс. руб., расходы на представителя 25 тыс. рублей определены, пошлина 4 тыс. руб. в доход местного бюджета взыскана.
Апелляционным определением решение первой инстанции отменено, гражданину М в претензиях к обществу отказать.
Кассация определение апелляции отменила и дело направлено на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции, ибо судом была учтена нетрудоспособность истца, препятствовавшая последнему отозвать заявление об увольнении в письменном виде или посредством электронной почты, или мессенджеров. Судом дана неверная оценка показаниям свидетелей относительно отзыва истцом заявления об увольнении, и кроме того, апелляционное определение не содержит выводов по доводам истца о выплате заработной платы не в полном объеме, что, по мнению истца, явилось причиной составления заявления об увольнении.
Апелляционным определением решение первой инстанции оставлено без изменения.
Кассация оставила решение апелляционной инстанции без изменения. Действия компании были признаны неправомерными и сотрудника восстановили на работе. Работник, будучи на больничном, он не может отозвать заявление об уходе письменно, или по электронной почте, или в мессенджере.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: Определение 3 КСОЮ от 30.10.2023 № 88-21630/2023 по делу № 2-1461/2022
#мспживи
#мспдаётработу
Гражданин М, с ноября 2020 года работавший по основному месту работы в организации в отделе перевозок водителем, был уволен в декабре 2021 года с работы по пункту 3 части первой статьи 77 ТК РФ, т.е. по инициативе работника.
Считая увольнение незаконным, гражданин М через месяц после увольнения обратился в суд с иском о восстановлении на работе, взыскании заработной платы за время вынужденного прогула и компенсации морального вреда.
В обоснование иска гражданин М, ссылался на то, что за две недели до даты увольнения он подал работодателю заявление об увольнении по собственному желанию, которое впоследствии отозвал, уведомив работодателя о принятом решении посредством телефонной связи, однако был незаконно уволен по п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ. Указанными неправомерными действиями работодателя ему причинен моральный вред.
Требования гражданина М были удовлетворены: бывший работник восстановлен на работе, средний заработок в размере 106 тыс. руб. взыскан, моральный вред определен в сумме 10 тыс. руб., расходы на представителя 25 тыс. рублей определены, пошлина 4 тыс. руб. в доход местного бюджета взыскана.
Апелляционным определением решение первой инстанции отменено, гражданину М в претензиях к обществу отказать.
Кассация определение апелляции отменила и дело направлено на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции, ибо судом была учтена нетрудоспособность истца, препятствовавшая последнему отозвать заявление об увольнении в письменном виде или посредством электронной почты, или мессенджеров. Судом дана неверная оценка показаниям свидетелей относительно отзыва истцом заявления об увольнении, и кроме того, апелляционное определение не содержит выводов по доводам истца о выплате заработной платы не в полном объеме, что, по мнению истца, явилось причиной составления заявления об увольнении.
Апелляционным определением решение первой инстанции оставлено без изменения.
Кассация оставила решение апелляционной инстанции без изменения. Действия компании были признаны неправомерными и сотрудника восстановили на работе. Работник, будучи на больничном, он не может отозвать заявление об уходе письменно, или по электронной почте, или в мессенджере.
#мспживи
#мспдаётработу
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👀25🤔8❤6🤬4
Провожу консультации по структурированию бизнеса в свете налоговой амнистии по дроблению
Кому это может быть интересно?
Исключительно для владельцев бизнеса, которые:
- владеют группой компаний,
- планируют реструктуризацию, но не знают, с чего начать,
- хотят защитить свой бизнес от претензий по дроблению,
- планируют создать группу компаний, но опасаются обвинения в дроблении.
Присылать главного бухгалтера на такую консультацию не надо. Это бессмысленно. Голова и руки главного бухгалтера понадобятся только для выполнения домашнего задания, которое владельцы компании возьмут с собой на встречу.
Что обычно мы разбираем на встрече?
• правила налоговой амнистии по дроблению и как в связи с этим нововведением надо изменить структуру бизнеса,
• что будут проверять в 2026 году и как к этому подготовиться,
• какие правила структурирования бизнеса надо учесть, чтобы снизить налоговые риски,
• оцениваем возможности структурирования именно вашего бизнеса с учётом судебной практики и подходов ФНС к доказыванию дробления.
Какие ещё вопросы можно обсудить на консультации:
🤔Применять УСН 6% или 15? А если на общую систему перейти?
🤔Как с Нового года платить НДС и не умереть?
🤔Какие риски работы с самозанятыми, когда столько ограничений?
🤔Менять контору?
🤔Регистрировать еще одну?
🤔Почему так много налогов мы платим, хотя зарабатываем мало?
🤔Как выжить после 1 января 2026 года?
🤔Сколько денег я могу вывести себе как владелец бизнеса?
🤔А можно ИП поставить как управляющего в свою компанию?
🤔Кооператив мне поможет в налоговом планировании?
🤔Можно одну обанкротить фирму, а другую открыть?
🤔Хочу скрыть доходы от жены, но не знаю как это делать?!
🤔Сколько фирм мне надо держать, чтобы бизнес не отобрали?
🤔А почему на УСН получается налогов больше, чем на ОСН?
🤔В чем разница между дроблением бизнеса и разделением?
👉На мозговой штурм по структурированию бизнеса можно записаться здесь
👉С перечнем других услуг вы можете ознакомиться тут
#мспживи
Кому это может быть интересно?
Исключительно для владельцев бизнеса, которые:
- владеют группой компаний,
- планируют реструктуризацию, но не знают, с чего начать,
- хотят защитить свой бизнес от претензий по дроблению,
- планируют создать группу компаний, но опасаются обвинения в дроблении.
Что обычно мы разбираем на встрече?
• правила налоговой амнистии по дроблению и как в связи с этим нововведением надо изменить структуру бизнеса,
• что будут проверять в 2026 году и как к этому подготовиться,
• какие правила структурирования бизнеса надо учесть, чтобы снизить налоговые риски,
• оцениваем возможности структурирования именно вашего бизнеса с учётом судебной практики и подходов ФНС к доказыванию дробления.
Какие ещё вопросы можно обсудить на консультации:
🤔Применять УСН 6% или 15? А если на общую систему перейти?
🤔Как с Нового года платить НДС и не умереть?
🤔Какие риски работы с самозанятыми, когда столько ограничений?
🤔Менять контору?
🤔Регистрировать еще одну?
🤔Почему так много налогов мы платим, хотя зарабатываем мало?
🤔Как выжить после 1 января 2026 года?
🤔Сколько денег я могу вывести себе как владелец бизнеса?
🤔А можно ИП поставить как управляющего в свою компанию?
🤔Кооператив мне поможет в налоговом планировании?
🤔Можно одну обанкротить фирму, а другую открыть?
🤔Хочу скрыть доходы от жены, но не знаю как это делать?!
🤔Сколько фирм мне надо держать, чтобы бизнес не отобрали?
🤔А почему на УСН получается налогов больше, чем на ОСН?
🤔В чем разница между дроблением бизнеса и разделением?
👉На мозговой штурм по структурированию бизнеса можно записаться здесь
👉С перечнем других услуг вы можете ознакомиться тут
#мспживи
❤22👍3
Самозанятые в строительстве: интересные выводы суда по делу о переквалификации отношений в трудовые
Судьи не нашли в отношениях между строительной компанией и самозанятыми признаков трудовых отношений.
Вот 12 признаков, позволяющих сделать вывод о том, что подмены отношений нет.
1. Выплата вознаграждения один раз в месяц.
2. Оплата услуг самозанятых следовала после составления акта.
3. Количество человеко-часов лишь иногда совпадает с нормами рабочего времени, установленными для трудовых отношений.
4. Обеспечение подрядчиков материалами и оборудованием присуще и гражданско-правовым отношениям.
5. Взаимодействие между проверяемой компанией и самозанятыми обусловлено особенностями строительных работ.
6. В договорах с самозанятыми нет указания на полномочия общества в части определения продолжительности рабочего дня, времени отдыха, отпусков, ограничивая их работу только требованиями заказчика на стройке.
7. В обществе отсутствуют должностные инструкции для самозанятых лиц.
8. Договоры подряда содержат расценки за конкретный вид выполненных работ.
9. Акты определяют объем выполненных работ в суммовом выражении, который меняется, что свидетельствует об оплате лишь фактически выполненных работ, а не об установлении фиксированного размера оплаты труда.
10. Вознаграждение подрядчикам выше установленной в обществе зарплаты.
11. В договоре нет указания на руководство работой со стороны заказчика.
12. Наравне с самозанятыми общество привлекало к работе и ИП, к отношениям с которыми у ИФНС вопросов не было.
Общество заключило договоры на выполнение работ с 12 самозанятыми. Инспекция, проверив в ходе камеральной проверки РСВ за 2021 год деятельность компании, утверждает, что цель заключения договоров состояла не в конечном результате оказанных услуг, а в ежедневно выполняемой работе под контролем работодателя. В общем, спорные гражданско-правовые договоры являются трудовыми. Спор дошел до суда. На кону – 2.3 млн. рублей доначислений, включая полмиллиона пени.
Вот еще значимые выводы суда:
1) какой- либо принципиальной разницы между статусом самозанятого гражданина и ИП с точки зрения гражданского и налогового законодательства не имеется. Самозанятые платили самостоятельно налог, часть из них имела иные источники дохода,
2) у общества не было уверенности в получении постоянных заказов на выполнение работ, в связи с чем на первых этапах становления предприятия нанимать сотрудников в большом количестве рискованно. Кроме того, общество не выполняет полное строительство объектов, а участвует в определенных циклах строительства, в связи с чем его участие в строительстве объекта не является постоянным, что может вызвать простои,
3) привлекая к выполнению подрядных работ на строительных объектах именно самозанятых, компания способствовала цели закона о самозанятых, а именно легализации их доходов, которые, как правило, ранее привлекались без официального трудоустройства.
Кстати, представитель ИФНС в суде утверждал, что деятельность в области строительства не характерна для самозанятых, но суд возразил: законом № 422-ФЗ не установлено запрета на осуществление самозанятыми указанного вида деятельности.
Итог:
Суд первой инстанции: поддержать налогоплательщика.
Суд второй инстанции: поддержать налогоплательщика.
До третьей спор не дошел.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-19694/2023 (Челябинская область)
#мспживи
#мспсудится
Судьи не нашли в отношениях между строительной компанией и самозанятыми признаков трудовых отношений.
Вот 12 признаков, позволяющих сделать вывод о том, что подмены отношений нет.
1. Выплата вознаграждения один раз в месяц.
2. Оплата услуг самозанятых следовала после составления акта.
3. Количество человеко-часов лишь иногда совпадает с нормами рабочего времени, установленными для трудовых отношений.
4. Обеспечение подрядчиков материалами и оборудованием присуще и гражданско-правовым отношениям.
5. Взаимодействие между проверяемой компанией и самозанятыми обусловлено особенностями строительных работ.
6. В договорах с самозанятыми нет указания на полномочия общества в части определения продолжительности рабочего дня, времени отдыха, отпусков, ограничивая их работу только требованиями заказчика на стройке.
7. В обществе отсутствуют должностные инструкции для самозанятых лиц.
8. Договоры подряда содержат расценки за конкретный вид выполненных работ.
9. Акты определяют объем выполненных работ в суммовом выражении, который меняется, что свидетельствует об оплате лишь фактически выполненных работ, а не об установлении фиксированного размера оплаты труда.
10. Вознаграждение подрядчикам выше установленной в обществе зарплаты.
11. В договоре нет указания на руководство работой со стороны заказчика.
12. Наравне с самозанятыми общество привлекало к работе и ИП, к отношениям с которыми у ИФНС вопросов не было.
Общество заключило договоры на выполнение работ с 12 самозанятыми. Инспекция, проверив в ходе камеральной проверки РСВ за 2021 год деятельность компании, утверждает, что цель заключения договоров состояла не в конечном результате оказанных услуг, а в ежедневно выполняемой работе под контролем работодателя. В общем, спорные гражданско-правовые договоры являются трудовыми. Спор дошел до суда. На кону – 2.3 млн. рублей доначислений, включая полмиллиона пени.
Вот еще значимые выводы суда:
1) какой- либо принципиальной разницы между статусом самозанятого гражданина и ИП с точки зрения гражданского и налогового законодательства не имеется. Самозанятые платили самостоятельно налог, часть из них имела иные источники дохода,
2) у общества не было уверенности в получении постоянных заказов на выполнение работ, в связи с чем на первых этапах становления предприятия нанимать сотрудников в большом количестве рискованно. Кроме того, общество не выполняет полное строительство объектов, а участвует в определенных циклах строительства, в связи с чем его участие в строительстве объекта не является постоянным, что может вызвать простои,
3) привлекая к выполнению подрядных работ на строительных объектах именно самозанятых, компания способствовала цели закона о самозанятых, а именно легализации их доходов, которые, как правило, ранее привлекались без официального трудоустройства.
Кстати, представитель ИФНС в суде утверждал, что деятельность в области строительства не характерна для самозанятых, но суд возразил: законом № 422-ФЗ не установлено запрета на осуществление самозанятыми указанного вида деятельности.
Итог:
Суд первой инстанции: поддержать налогоплательщика.
Суд второй инстанции: поддержать налогоплательщика.
До третьей спор не дошел.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-19694/2023 (Челябинская область)
#мспживи
#мспсудится
👍30❤14👌2
Рубрика "по следам консультаций"
О некоторых операциях компаний глазами банков, или 6 способов нажить себе проблемы с банком
Разговор с предпринимателем, который позвонил с просьбой проконсультировать, был долгим и не очень приятным для него.
Я приведу шесть главных ошибок, которые допускают руководители компаний, их владельцы и ИП при работе с банками и которые приводят к печальным последствиям в виде многостраничных требований банка (это еще легко отделались) предъявить документы, подтверждающие реальность сделок, или в виде блокировки операций с предложением пройти в межведомственную комиссию при ЦБ, где обеляют бизнес, уличенный в нарушении ПОД/ФТ (115-ФЗ).
Итак:
1️⃣Снимать наличные в размере , превышающем 30% суммы выручки, приходящей на счёт - это повод заблокировать операции по счёту, отказать в обслуживании полностью или аннулировать корпоративную карту.
2️⃣Не платить налоги с того счета, на который приходит выручка - повод признать клиента неблагонадёжным и попросить закрыть счёт.
3️⃣Платить налогов меньше чем 1,5% от оборота по счёту - повод попросить закрыть счёт.
4️⃣Не платить зарплату при наличии оборотов по счёту - как один из признаков неблагонадёжности. В совокупности с иными признаками может стать поводом к закрытию счета.
5️⃣Выдавать займов физическим лицам более чем 30% оборота компании опасно - в совокупности с другими признаками может свидетельствовать об «отмыве» денег.
6️⃣Не платить за аренду офиса/склада - повод банку подумать, что фирма создана для обналички.
Рассуждения о том, что "ну блин, я 20 лет так работал, что вы мне мозг выносите, не может такого быть" можно адресовать тем предпринимателям, кто находится в чатах, где бурно обсуждают последствия блокировки счетов и работы ЗСК (Платформа "Знай своего клиента"). Могу ссылки накидать, ибо меня в несколько таких не знаю каким ветром занесло и периодически почитываю о проблемах, с которыми сталкиваются разные граждане со скрытыми номерами телефонов.
🎊 Про автора этого телеграм-канала можно почитать здесь
🎊 Запрос на экспресс-анализ состояния дел в учете организации перед тем, как принимать окончательное решение о смене режима налогообложения, можно направить сюда
🎊 Перечень услуг команды #мспживи можно найти здесь
#мспживи
О некоторых операциях компаний глазами банков, или 6 способов нажить себе проблемы с банком
Разговор с предпринимателем, который позвонил с просьбой проконсультировать, был долгим и не очень приятным для него.
Я приведу шесть главных ошибок, которые допускают руководители компаний, их владельцы и ИП при работе с банками и которые приводят к печальным последствиям в виде многостраничных требований банка (это еще легко отделались) предъявить документы, подтверждающие реальность сделок, или в виде блокировки операций с предложением пройти в межведомственную комиссию при ЦБ, где обеляют бизнес, уличенный в нарушении ПОД/ФТ (115-ФЗ).
Итак:
1️⃣Снимать наличные в размере , превышающем 30% суммы выручки, приходящей на счёт - это повод заблокировать операции по счёту, отказать в обслуживании полностью или аннулировать корпоративную карту.
2️⃣Не платить налоги с того счета, на который приходит выручка - повод признать клиента неблагонадёжным и попросить закрыть счёт.
3️⃣Платить налогов меньше чем 1,5% от оборота по счёту - повод попросить закрыть счёт.
4️⃣Не платить зарплату при наличии оборотов по счёту - как один из признаков неблагонадёжности. В совокупности с иными признаками может стать поводом к закрытию счета.
5️⃣Выдавать займов физическим лицам более чем 30% оборота компании опасно - в совокупности с другими признаками может свидетельствовать об «отмыве» денег.
6️⃣Не платить за аренду офиса/склада - повод банку подумать, что фирма создана для обналички.
Рассуждения о том, что "ну блин, я 20 лет так работал, что вы мне мозг выносите, не может такого быть" можно адресовать тем предпринимателям, кто находится в чатах, где бурно обсуждают последствия блокировки счетов и работы ЗСК (Платформа "Знай своего клиента"). Могу ссылки накидать, ибо меня в несколько таких не знаю каким ветром занесло и периодически почитываю о проблемах, с которыми сталкиваются разные граждане со скрытыми номерами телефонов.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤34👍11👀7⚡1
А вы помните, что упрощенцы, обязанные платить НДС, должны выставлять счета-фактуры на аванс?
Получили аванс в январе за работы, услуги, товары, которые будут выполнены (оказаны, отгружены) в апреле? Добро пожаловать в дивный мир счетов-фактур на аванс.
И не говорите, что вы не в курсе.
Ваша задача сейчас - определить, кто будет следить за тем, что оплата пришла раньше, чем вы оказали услугу, выполнили работу, отгрузили товар. Формированием счетов-фактур на аванс может заниматься бухгалтер. Тогда у него должен быть доступ к банковским выпискам. Этим может заниматься менеджер, ответственный за работу с конкретным клиентом. Это можете делать вы сами. Но кто-то точно должен эту обязанность выполнять.
#мспживи
Получили аванс в январе за работы, услуги, товары, которые будут выполнены (оказаны, отгружены) в апреле? Добро пожаловать в дивный мир счетов-фактур на аванс.
И не говорите, что вы не в курсе.
Ваша задача сейчас - определить, кто будет следить за тем, что оплата пришла раньше, чем вы оказали услугу, выполнили работу, отгрузили товар. Формированием счетов-фактур на аванс может заниматься бухгалтер. Тогда у него должен быть доступ к банковским выпискам. Этим может заниматься менеджер, ответственный за работу с конкретным клиентом. Это можете делать вы сами. Но кто-то точно должен эту обязанность выполнять.
#мспживи
👍27❤9🙈2
Forwarded from НЕЧАЕВ
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Что, если завтра кто-то из депутатов Госдумы предложит ввести «налог на налог»?
Думаю, большинство людей этому даже не удивятся.
Что реально удивит — если в этом году не запретят ни одну новую соцсеть. А если мы пройдём сессию без единого закона, который делает жизнь труднее, люди это точно оценят.
К этому призвал коллег сегодня на открытии весенней сессии Госдумы.
В обществе растёт тревожность. Новые запреты, штрафы и правила появляются так часто, что люди просто не успевают их осознать. В итоге появляется новая бытовая стратегия: жить без лишних движений. Человек думает: лучше не высовываться, сидеть тихо и ничего не планировать.
Это опасно для нашей страны. Потому что нам органично быть другими. Именно люди, которые не боялись действовать, вывели Россию в космос и создали первый в мире реактор на быстрых нейтронах. Построили Яндекс и Госуслуги. А в разгар санкций сделали возможным оплату улыбкой. И от таких новостей улыбок на лицах реально становится больше.
Чтобы развивать страну, нашим людям нужна уверенность в завтрашнем дне. Призвал Госдуму прожить этот год без новых запретов. И больше разрешать.
Это по-хорошему удивит всех.
✅ Нечаев — подписаться
Думаю, большинство людей этому даже не удивятся.
Что реально удивит — если в этом году не запретят ни одну новую соцсеть. А если мы пройдём сессию без единого закона, который делает жизнь труднее, люди это точно оценят.
К этому призвал коллег сегодня на открытии весенней сессии Госдумы.
В обществе растёт тревожность. Новые запреты, штрафы и правила появляются так часто, что люди просто не успевают их осознать. В итоге появляется новая бытовая стратегия: жить без лишних движений. Человек думает: лучше не высовываться, сидеть тихо и ничего не планировать.
Это опасно для нашей страны. Потому что нам органично быть другими. Именно люди, которые не боялись действовать, вывели Россию в космос и создали первый в мире реактор на быстрых нейтронах. Построили Яндекс и Госуслуги. А в разгар санкций сделали возможным оплату улыбкой. И от таких новостей улыбок на лицах реально становится больше.
Чтобы развивать страну, нашим людям нужна уверенность в завтрашнем дне. Призвал Госдуму прожить этот год без новых запретов. И больше разрешать.
Это по-хорошему удивит всех.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤86🤡10👀6👏5💯1
По многочисленным просьбам читателей
«Слышал, что с Нового года проценты по депозитам будут облагаться налогом иначе. Там что-то с миллионом связано»
Скованные одной цепью
Связанные одной целью
Скованные одной цепью…
Угу, слышал.
Не слышал, а видел. И видел тут и здесь
Как сейчас?
Если деньги на депозите размещает ИП, то проценты по такому вкладу облагаются тем налогом, который предприниматель применяет для предпринимательских целей. Применяет ОСН – включает в базу по НДФЛ. Применяет УСН – включает в базу по УСН. Применяет АУСН – включает в базу по АУСН.
А если деньги на депозите размещает ООО или АО?
То для них ничего не меняется.
Как будет?
С 2026 года доход от процентов по депозитам выводится из-под действия УСН и АУСН. Это будет НДФЛ с доходов физлиц. А сам налог посчитает ФНС. Но только если депозит размещал ИП. Если депозит размещает юрлицо, то для него ничего не меняется.
По какой формуле посчитают налог на проценты с депозита?
Налог (НДФЛ)= (Проценты по вкладам − необлагаемый лимит) × ставка НДФЛ.
Какая ставка НДФЛ будет действовать для процентов по депозитам?
13% или 15% (если суммарные доходы превышают установленный порог 2,4 млн. руб.).
Что такое необлагаемый лимит?
Лимит рассчитывается по формуле: 1 000 000 × Максимальная ключевая ставка ЦБ из действовавших в календарном году.
Если проценты по всем вкладам в одном банке ниже лимита, то налог не взимается.
А если депозитов несколько и они в разных банках?
Значит, лимит складывается (п. 1 ст. 214.2 НК РФ).
А можно на пальцах?
Можно.
Сумма вклада: 2 000 000 руб.
Ставка: 11%
Проценты за год: 220 000 ₽
Максимальная ключевая ставка: 16% , то есть лимит по формуле выше будет равен 160 000 руб.
Налоговая база = 220 000 – 160 000 = 60 000 руб.
НДФЛ = 60 000 × 13% = 7 800 руб.
Усё.
#мспживи
«Слышал, что с Нового года проценты по депозитам будут облагаться налогом иначе. Там что-то с миллионом связано»
Связанные одной целью
Скованные одной цепью…
Угу, слышал.
Не слышал, а видел. И видел тут и здесь
Как сейчас?
Если деньги на депозите размещает ИП, то проценты по такому вкладу облагаются тем налогом, который предприниматель применяет для предпринимательских целей. Применяет ОСН – включает в базу по НДФЛ. Применяет УСН – включает в базу по УСН. Применяет АУСН – включает в базу по АУСН.
А если деньги на депозите размещает ООО или АО?
То для них ничего не меняется.
Как будет?
С 2026 года доход от процентов по депозитам выводится из-под действия УСН и АУСН. Это будет НДФЛ с доходов физлиц. А сам налог посчитает ФНС. Но только если депозит размещал ИП. Если депозит размещает юрлицо, то для него ничего не меняется.
По какой формуле посчитают налог на проценты с депозита?
Налог (НДФЛ)= (Проценты по вкладам − необлагаемый лимит) × ставка НДФЛ.
Какая ставка НДФЛ будет действовать для процентов по депозитам?
13% или 15% (если суммарные доходы превышают установленный порог 2,4 млн. руб.).
Что такое необлагаемый лимит?
Лимит рассчитывается по формуле: 1 000 000 × Максимальная ключевая ставка ЦБ из действовавших в календарном году.
Если проценты по всем вкладам в одном банке ниже лимита, то налог не взимается.
А если депозитов несколько и они в разных банках?
Значит, лимит складывается (п. 1 ст. 214.2 НК РФ).
А можно на пальцах?
Можно.
Сумма вклада: 2 000 000 руб.
Ставка: 11%
Проценты за год: 220 000 ₽
Максимальная ключевая ставка: 16% , то есть лимит по формуле выше будет равен 160 000 руб.
Налоговая база = 220 000 – 160 000 = 60 000 руб.
НДФЛ = 60 000 × 13% = 7 800 руб.
Усё.
#мспживи
❤51👍16🔥9
Хочу внести изменения в должностную инструкцию сотрудника без его согласия. Неужели и это я не имею права сделать?
Может ли работодатель без согласия и уведомления сотрудника вносить изменения или дополнять должностную инструкцию обязанностями, не касающимися основной деятельности работника?
Трудовая функция является обязательным для включения в трудовой договор условием. Изменение определенных сторонами условий трудового договора допускается только по соглашению сторон трудового договора, которое заключается в письменной форме. Поэтому ответ такой: нет, не может.
😊 Для любителей почитать первоисточник здесь.
#мспдаётработу
#мспживи
Может ли работодатель без согласия и уведомления сотрудника вносить изменения или дополнять должностную инструкцию обязанностями, не касающимися основной деятельности работника?
Трудовая функция является обязательным для включения в трудовой договор условием. Изменение определенных сторонами условий трудового договора допускается только по соглашению сторон трудового договора, которое заключается в письменной форме. Поэтому ответ такой: нет, не может.
#мспдаётработу
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍17❤14👀3