Какой вид ответственности характерен для общества с ограниченной ответственностью?
Anonymous Quiz
4%
Безусловная
4%
Неограниченная
88%
Ограниченная
4%
Смешанная
👌14👀5👍3❤2
Что представляет собой «недействительность сделки» в предпринимательском праве?
Anonymous Quiz
5%
Возможность изменения условий сделки в одностороннем порядке
8%
Неисполнение обязательств по невиновности сторон
16%
Отказ стороны от исполнения обязательств
71%
Отсутствие согласия сторон или нарушение требований закона при ее совершении
👍10❤5👌4🤮2👀2
С 1 января 2026 года организации и ИП, применяющие УСН, смогут учитывать расходы по правилам, которые сейчас применяют плательщики налога на прибыль
Это правило установлено проектом закона о налоговой реформе-2026.
Сейчас перечень расходов, которые можно учитывать при применении УСН, является закрытым, то есть ограниченным. Вы, применяя УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», можете учесть только расходы, которые прямо поименованы в НК РФ. Этим отличается УСН от ОСН (помимо ставок по налогам). И это доставляет некоторые неудобства упрощенцам.
У тех, кто применяет ОСН, список расходов, которые можно учесть при обложении налогом на прибыль, открыт, то есть главное условие для их принятие – документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Для упрощенцев это условие дополнено ограничениями по составу таких расходов.
Изменения внесены в пункт 1 статьи 346.16 НК РФ. Он дополнен подпунктом 45, который позволяет упрощенцам на УСН 15% учитывать иные расходы, определяемые в порядке, установленном главой 25 НК РФ, которая как раз рассказывает о том, на каком основании признаются расходы при определении базы по налогу на прибыль.
Это не значит, что можно запихнуть в расходы всё подряд. Любителей впихнуть невпихуемое во вневпихиваемое ждут ограничения в виде разных лимитов, необходимости подтверждать расходы документами и обосновывать с экономической точки зрения.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
Послабления, которые я описала выше, были реализованы ко второму чтению законопроекта о налоговой реформе-2026 как «плюшка» для бизнеса в обмен на снижение лимита выручки по УСН для целей обязанности платить НДС. Эта норма стала одним из тех признаков баланса интересов общества, бизнеса и государства, о котором много говорил Андрей Макаров.
Хорошо вам от этой новости?
#мспживи
#мспдержись
Это правило установлено проектом закона о налоговой реформе-2026.
Сейчас перечень расходов, которые можно учитывать при применении УСН, является закрытым, то есть ограниченным. Вы, применяя УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», можете учесть только расходы, которые прямо поименованы в НК РФ. Этим отличается УСН от ОСН (помимо ставок по налогам). И это доставляет некоторые неудобства упрощенцам.
У тех, кто применяет ОСН, список расходов, которые можно учесть при обложении налогом на прибыль, открыт, то есть главное условие для их принятие – документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Для упрощенцев это условие дополнено ограничениями по составу таких расходов.
Изменения внесены в пункт 1 статьи 346.16 НК РФ. Он дополнен подпунктом 45, который позволяет упрощенцам на УСН 15% учитывать иные расходы, определяемые в порядке, установленном главой 25 НК РФ, которая как раз рассказывает о том, на каком основании признаются расходы при определении базы по налогу на прибыль.
Это не значит, что можно запихнуть в расходы всё подряд. Любителей впихнуть невпихуемое во вневпихиваемое ждут ограничения в виде разных лимитов, необходимости подтверждать расходы документами и обосновывать с экономической точки зрения.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
Послабления, которые я описала выше, были реализованы ко второму чтению законопроекта о налоговой реформе-2026 как «плюшка» для бизнеса в обмен на снижение лимита выручки по УСН для целей обязанности платить НДС. Эта норма стала одним из тех признаков баланса интересов общества, бизнеса и государства, о котором много говорил Андрей Макаров.
Хорошо вам от этой новости?
#мспживи
#мспдержись
1👀30❤15👍9🤣9🤔1
Можно ли совмещать АУСН с другими налоговыми режимами?
Организации и ИП, применяющие иные режимы налогообложения, применять АУСН не могут.
Например, ИП на ПСН не может одновременно применять АУСН. Или организация, применяющая УСН, не может при этом применять АУСН.
💡Для любителей почитать первоисточник: пп. 19 п. 2 ст. 3 закона 17-ФЗ от 25.02.2022.
Всё про АУСН читайте здесь.
#мспживи
Организации и ИП, применяющие иные режимы налогообложения, применять АУСН не могут.
Например, ИП на ПСН не может одновременно применять АУСН. Или организация, применяющая УСН, не может при этом применять АУСН.
💡Для любителей почитать первоисточник: пп. 19 п. 2 ст. 3 закона 17-ФЗ от 25.02.2022.
Всё про АУСН читайте здесь.
#мспживи
❤24💯10
Из зала суда: когда договор о передаче полномочий по управлению организации прикрывает трудовые отношения
Между компанией и одним из её участников заключен договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа ИП-управляющему, который к этому времени 2 года был индивидуальным предпринимателем с основным видом деятельности консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления. До заключения договора, о котором пойдет речь далее, руководство деятельностью организации в качестве управляющего осуществлял другой участник.
По итогам проверки расчёта по НДФЛ ИФНС пришла к выводу о том, что компания применила схему ухода от налогообложения в виде подмены трудовых отношений с ИП-управляющим на гражданско-правовые отношения, что в свою очередь, привело к неуплате НДФЛ с вознаграждения управляющему.
Что послужило причиной для таких выводов:
1) взаимозависимость,
2) ИП-управляющий оказывал услуги только тем юрлицам, участником или руководителем которых являлся второй участник,
3) в штатном расписании организации имеется должность заместителя управляющего, что свидетельствует об отсутствии самостоятельности управляющего как хозсубъекта,
4) вознаграждение ИП-управляющему перечислялось в те же дни, когда выплачивалась зарплата сотрудникам,
5) доля вознаграждения ИП-управляющему превысила 45% доходов организации,
6) акты об оказании услуг не содержат деталей.
А что суд?
Первая инстанция: поддержать налогоплательщика, ибо ИП осуществлял деятельность по управлению за 2 года до заключения договора с организацией, а прибыль компании за время управления выросла более чем в 100 раз.
Вторая и третья инстанции: отказать налогоплательщику в удовлетворении его требований о признании решения налогового органа недействительным.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А43-16178/2024 (Н.Новгород, октябрь 2025 года)
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу
Между компанией и одним из её участников заключен договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа ИП-управляющему, который к этому времени 2 года был индивидуальным предпринимателем с основным видом деятельности консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления. До заключения договора, о котором пойдет речь далее, руководство деятельностью организации в качестве управляющего осуществлял другой участник.
По итогам проверки расчёта по НДФЛ ИФНС пришла к выводу о том, что компания применила схему ухода от налогообложения в виде подмены трудовых отношений с ИП-управляющим на гражданско-правовые отношения, что в свою очередь, привело к неуплате НДФЛ с вознаграждения управляющему.
Что послужило причиной для таких выводов:
1) взаимозависимость,
2) ИП-управляющий оказывал услуги только тем юрлицам, участником или руководителем которых являлся второй участник,
3) в штатном расписании организации имеется должность заместителя управляющего, что свидетельствует об отсутствии самостоятельности управляющего как хозсубъекта,
4) вознаграждение ИП-управляющему перечислялось в те же дни, когда выплачивалась зарплата сотрудникам,
5) доля вознаграждения ИП-управляющему превысила 45% доходов организации,
6) акты об оказании услуг не содержат деталей.
А что суд?
Первая инстанция: поддержать налогоплательщика, ибо ИП осуществлял деятельность по управлению за 2 года до заключения договора с организацией, а прибыль компании за время управления выросла более чем в 100 раз.
Вторая и третья инстанции: отказать налогоплательщику в удовлетворении его требований о признании решения налогового органа недействительным.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А43-16178/2024 (Н.Новгород, октябрь 2025 года)
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу
👀19❤8🤔5😨1
Список регионов, где можно применять АУСН, читайте здесь.
На данный момент известно, что Калининградская область решила присоединиться к эксперименту, и ожидается такое же решение в Ростовской области.
Про АУСН читайте здесь
#мспживи
На данный момент известно, что Калининградская область решила присоединиться к эксперименту, и ожидается такое же решение в Ростовской области.
Про АУСН читайте здесь
#мспживи
🔥20❤9
Следите за тем, чтобы бывшие сотрудники не оказывали вашей компании услуги в течение 2 лет с момента увольнения.
Для того, чтобы доначислить вам страховые взносы и НДФЛ, налоговому органу не обязательно выходить с выездной налоговой проверкой.
💡 Для любителей почитать первоисточник: пункт 8 части 2 статьи 6 закона № 422-ФЗ 27.11.2018
#самозанятаясреда
#мспживи
Для того, чтобы доначислить вам страховые взносы и НДФЛ, налоговому органу не обязательно выходить с выездной налоговой проверкой.
💡 Для любителей почитать первоисточник: пункт 8 части 2 статьи 6 закона № 422-ФЗ 27.11.2018
#самозанятаясреда
#мспживи
👍19❤11👀7💯5🤔1
Правительство рассмотрело план структурных изменений в экономике до 2030 года
Документ призван обеспечить траекторию роста, необходимую для достижения национальных целей, и учитывает все текущие вызовы, которые нам предстоит преодолеть.
План включает свыше 60 целевых индикаторов. Они объединены во взаимосвязанные разделы:
1. Изменение структуры занятости и потребления.
2. Повышение качества инвестиционного климата и уровня технологического развития.
3. Формирование новых возможностей нашей внешней торговли.
4. Рост эффективности деятельности в сфере обороны и безопасности.
5. Ряд мер в части совершенствования условий конкуренции.
6. Расширение участия в различных проектах молодежи и ветеранов СВО, совершенствование отраслевой структуры занятости с акцентом на приток кадров, что очень важно, в обрабатывающие производства.
7. Повышение внутреннего спроса на отечественные товары и услуги.
8. Внедрение современных принципов управления на предприятиях.
9. Формирование передовой технологической базы.
10. Переход к экономике высоких зарплат.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
Документ призван обеспечить траекторию роста, необходимую для достижения национальных целей, и учитывает все текущие вызовы, которые нам предстоит преодолеть.
План включает свыше 60 целевых индикаторов. Они объединены во взаимосвязанные разделы:
1. Изменение структуры занятости и потребления.
2. Повышение качества инвестиционного климата и уровня технологического развития.
3. Формирование новых возможностей нашей внешней торговли.
4. Рост эффективности деятельности в сфере обороны и безопасности.
5. Ряд мер в части совершенствования условий конкуренции.
6. Расширение участия в различных проектах молодежи и ветеранов СВО, совершенствование отраслевой структуры занятости с акцентом на приток кадров, что очень важно, в обрабатывающие производства.
7. Повышение внутреннего спроса на отечественные товары и услуги.
8. Внедрение современных принципов управления на предприятиях.
9. Формирование передовой технологической базы.
10. Переход к экономике высоких зарплат.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
😱22🤡21👍6😁6❤4💩1
😱25😁21👀13🙈12👍4
Документ на 167 листах, но нам интересно то, что может как-то отразиться на МСП.
Поэтому вот выжимки:
1. Доля предприятий, которые могут использовать электронную почту в коммуникациях, в т.ч. с госорганами, к 2028 году должна достигнуть 70%.
2. Количество часов, затрачиваемых на подготовку налоговой отчетности, должно сократиться с текущих 160 до 90 в 2030 году.
3. Внедрение возможности указания адреса электронной почти для связи с юрлицом, которое не занимается лицензируемыми видами деятельности, при сохранении физического адреса места нахождения организации.
4. Разработка понятия электронного адреса и требований к нему.
5. Введение единого идентификатора юридического лица, заменяющего ряд идентификаторов (ИНН, ОГРН) к февралю 2026 года.
6. Объединение (отмена) отдельных избыточных форм отчетности по НДФЛ, страховым взносам, сокращение отчетности обособленных подразделений. Переход к предзаполненным декларациям по НДС.
7. Возможность сдачи 6-НДФЛ раз в год (сейчас раз в квартал).
8. Отмена представления сведений о застрахованном лице при приеме работника.
9. Срок технологического присоединения к электрическим сетям сократить с нынешних 67 дней до 36,6 дней в 2030 году.
10. Срок технологического присоединения к газораспределительным сетям с нынешних 800 до 560 дней в 2030 году.
11. Увеличение годовой нормы сверхурочных работ до 240 часов, сокращение дефицита кадров.
12. Уровень цифровизации финансовых услуг для юридических лиц должен к 2030 году достичь 94%.
13. Налоговое стимулирование участия работодателей в программе долгосрочных сбережений.
14. Поэтапное предоставление кредитными организациями юрлицам возможности совершать операции в цифровом рубле, предоставление возможности получения выплат из бюджета в цифровом рубле , предоставление бизнесу возможности осуществлять трансграничные расчеты в цифровых валютах.
15. Создание механизмов, препятствующих регистрации товарного знака без намерения его использовать.
16. Проведение обучающих мероприятий на базе центров "Мой бизнес".
17. Анализ и категоризация платежей, взимаемых с участников товарных рынков, с целью формирования "дорожной карты" по сокращению неналоговых платежей в сферах экономики.
💡Для любителей почитать первоисточник: Распоряжение от 29 ноября 2025 года № 3523-р
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤔42🤣24❤20👍5👀5💩4🍾2🤪2🔥1🤡1
Налоговый ликбез.
Оптимизация НДС законным способом
Говоря о возможных методах снижения налогового бремени, мы имеем ввиду два метода: использование незаконных схем снижения суммы налога за счет «бумажного НДС» или задвоения счетов-фактур в учете (то и другое, кстати, имеет временный характер снижения тяжести налогового бремени), и управление денежными потоками.
Чтобы понять, о чем пойдет речь дальше, вспомним важное правило определения налоговой базы по НДС (общий случай). Моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат:
- день отгрузки товаров;
- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров.
Здесь и далее вместо товаров может быть работа, услуги, имущественные права.
Кто больше всего рискует оказаться в кассовом разрыве, который не позволит платить налог вовремя? Тот, кто реализует сегодня, а получает оплату за товар завтра. Под сегодня и завтра я имею ввиду ситуацию, когда товар отгружен в августе, а оплата за него поступила в октябре (то есть в разные налоговые периоды). Получается, что НДС надо платить, а денег нет. Какой вывод? Предусмотрите в договоре отсрочку платежа, но в пределах такого срока, который позволит вам не упираться в ноль на расчетном счете.
Это точно вопрос не к бухгалтеру, а к вам, руководитель, владелец компании, индивидуальный предприниматель. Не бухгалтер делает договор, не он подписывает его, не он договаривается с поставщиком или покупателем о ключевых условиях поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг. Если не поняли, то придётся понять после того, как придет апрель. Фраза "я ничего не понимаю в твоей бухгалтерии" должна быть выброшена из вашего лексикона. Забудьте про нее. То, о чем я пишу, не про бухгалтерию, а про ваши деньги, безопасность, свободу.
#мспживи
Оптимизация НДС законным способом
Говоря о возможных методах снижения налогового бремени, мы имеем ввиду два метода: использование незаконных схем снижения суммы налога за счет «бумажного НДС» или задвоения счетов-фактур в учете (то и другое, кстати, имеет временный характер снижения тяжести налогового бремени), и управление денежными потоками.
Чтобы понять, о чем пойдет речь дальше, вспомним важное правило определения налоговой базы по НДС (общий случай). Моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат:
- день отгрузки товаров;
- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров.
Здесь и далее вместо товаров может быть работа, услуги, имущественные права.
Кто больше всего рискует оказаться в кассовом разрыве, который не позволит платить налог вовремя? Тот, кто реализует сегодня, а получает оплату за товар завтра. Под сегодня и завтра я имею ввиду ситуацию, когда товар отгружен в августе, а оплата за него поступила в октябре (то есть в разные налоговые периоды). Получается, что НДС надо платить, а денег нет. Какой вывод? Предусмотрите в договоре отсрочку платежа, но в пределах такого срока, который позволит вам не упираться в ноль на расчетном счете.
Это точно вопрос не к бухгалтеру, а к вам, руководитель, владелец компании, индивидуальный предприниматель. Не бухгалтер делает договор, не он подписывает его, не он договаривается с поставщиком или покупателем о ключевых условиях поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг. Если не поняли, то придётся понять после того, как придет апрель. Фраза "я ничего не понимаю в твоей бухгалтерии" должна быть выброшена из вашего лексикона. Забудьте про нее. То, о чем я пишу, не про бухгалтерию, а про ваши деньги, безопасность, свободу.
#мспживи
💯61❤34👍6
Видимо, под созданием благоприятной бизнес-среды имеются ввиду бесконечные разговоры о запретах и новых обязанностях. Поддержка бизнеса переходит из финансовой в информационную. Может, это и правильно – не знаю. Но про эмоциональный фон людей точно мало кто думает.
Артем Кирьянов с удивлением увидел, что за выходные его размышления об изменениях предпринимательского ландшафта, начиная примерно с 2030 года, приобрели звучание "запрета ИП", причем на многих ресурсах без ссылок на источник, обезличенно - "Госдума предлагает".
«Конечно, это совершенно не так, мои коллеги и подписчики знают, что я последовательный противник запретов.
В рамках "умного регулирования" идет эволюционный процесс, обсуждаются различные варианты, в том числе с учетом эксперимента по самозанятым, результаты которого будут подведены в 2029 году.
Безусловно, любые изменения - предмет диалога с налогоплательщиком, и они должны улучшать положение предпринимателей, повышать прозрачность и конкурентность экономики.
Наша задача - создать условия для предпринимателей».
#мспживи
Артем Кирьянов с удивлением увидел, что за выходные его размышления об изменениях предпринимательского ландшафта, начиная примерно с 2030 года, приобрели звучание "запрета ИП", причем на многих ресурсах без ссылок на источник, обезличенно - "Госдума предлагает".
«Конечно, это совершенно не так, мои коллеги и подписчики знают, что я последовательный противник запретов.
В рамках "умного регулирования" идет эволюционный процесс, обсуждаются различные варианты, в том числе с учетом эксперимента по самозанятым, результаты которого будут подведены в 2029 году.
Безусловно, любые изменения - предмет диалога с налогоплательщиком, и они должны улучшать положение предпринимателей, повышать прозрачность и конкурентность экономики.
Наша задача - создать условия для предпринимателей».
#мспживи
👀24🤡23🤬11❤6🤔3
МСП в курсе реформ и считает их несущественными
Большинство российских представителей малого и среднего бизнеса оценивает влияние грядущих изменений налогообложения и повышения НДС как несущественное.
Об этом говорится в исследовании индекса RSBI, который совместно публикуют ПСБ, "Опора России" и Аналитический центр НАФИ.
Чуть более трети МСП оценивает влияние изменений на бизнес как существенное - 37% компаний сообщают, что пересмотрят свои планы.
Наиболее восприимчив к изменениям микро- и малый бизнес, где достаточно высока доля компаний, которые должны в ближайшие пару лет перейти на уплату НДС.
В исследовании говорится, что бизнес в целом широко информирован об изменениях в налоговой системе, вступающих в силу с 2026 года.
62% опрошенных подтвердили, что хорошо понимают характер изменений и провели оценку их влияния на бизнес. 27% - в курсе изменений, но не оценивали их влияние. Недостаточно ясно представляют себе суть налоговых новаций 7% МСП, а 4% сообщили, что вообще не в курсе нововведений со следующего года.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
Большинство российских представителей малого и среднего бизнеса оценивает влияние грядущих изменений налогообложения и повышения НДС как несущественное.
Об этом говорится в исследовании индекса RSBI, который совместно публикуют ПСБ, "Опора России" и Аналитический центр НАФИ.
Чуть более трети МСП оценивает влияние изменений на бизнес как существенное - 37% компаний сообщают, что пересмотрят свои планы.
Наиболее восприимчив к изменениям микро- и малый бизнес, где достаточно высока доля компаний, которые должны в ближайшие пару лет перейти на уплату НДС.
В исследовании говорится, что бизнес в целом широко информирован об изменениях в налоговой системе, вступающих в силу с 2026 года.
62% опрошенных подтвердили, что хорошо понимают характер изменений и провели оценку их влияния на бизнес. 27% - в курсе изменений, но не оценивали их влияние. Недостаточно ясно представляют себе суть налоговых новаций 7% МСП, а 4% сообщили, что вообще не в курсе нововведений со следующего года.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
😱44🤣29🤬14😁9❤6🙈6👏2😢1👀1
Наталья Горячая #мспживи
7. Таблички – наше всё.
Сравните все возможные варианты систем налогообложения: ОСН, УСН 6 и 15%, ПСН, ЕСХН, АУСН. Сравните нагрузку по НДС – общую (22(10)%) и специальную (5)%).
Сравните все возможные варианты систем налогообложения: ОСН, УСН 6 и 15%, ПСН, ЕСХН, АУСН. Сравните нагрузку по НДС – общую (22(10)%) и специальную (5)%).
Снова про таблички.
Получая от предпринимателей таблички с просьбой посмотреть, правильно ли посчитана финмодель, вижу, что во многих случаях не только не ведется управленческий учёт, но и в ситуации, когда он есть, данные в сводах не являются информативными - числа в табличку внесены, но что с ними делать - загадка.
Поэтому обратите внимание на следующие важные детали при составлении финмодели на 2026 год:
1. Пишите в таблице все показатели без НДС.
2. Отличайте деньги, поступившие на счет или в кассу, от доходов от реализации. Это разные понятия. Вы можете получить на расчетный счет 10 000 000 руб., но это не будет вашим доходом. Вы можете указать в табличке доход в размере 5 000 000 руб., но деньги по нему получите только через год.
3. Вносите все доходы по статьям. Например: доход от оказания услуг по основному виду деятельности, доходы от сервисных услуг, доходы от дополнительных видов деятельности.
Обратите внимание, что с 2026 года доходы от размещения депозитов у ИП в состав доходов, подлежащих обложению УСН и АУСН, не включаются.
3. В расходной части аналогично. Сгруппируйте все расходы по статьям, то есть обобщите. И очистите их от НДС для тех случаев, когда модель считаете по ОСН.
4. Не складывайте показатели за месяц с показателями за год.
5. Учитывайте расходы на оплату труда вместе с НДФЛ, не выводите его в отдельную статью расходов и не вычитайте из фонда оплаты труда.
6. Учтите в финмодели рост МРОТ.
7. Посчитайте УСН 6%, УСН 15%, ОСН с НДС, а если применимо, то включите в расчет льготы по налогу на прибыль и НДС, а также региональные льготы по УСН.
8. Страховые взносы из фонда оплаты труда не вычитайте, а складывайте или выносите отдельной строкой.
Задать вопрос можно здесь
Запрос на экспресс-анализ состояния дел в учете перед тем, как принимать окончательное решение о смене режима налогообложения, можно направить сюда.
Перечень услуг команды #мспживи можно найти здесь
#мспживи
Получая от предпринимателей таблички с просьбой посмотреть, правильно ли посчитана финмодель, вижу, что во многих случаях не только не ведется управленческий учёт, но и в ситуации, когда он есть, данные в сводах не являются информативными - числа в табличку внесены, но что с ними делать - загадка.
Поэтому обратите внимание на следующие важные детали при составлении финмодели на 2026 год:
1. Пишите в таблице все показатели без НДС.
2. Отличайте деньги, поступившие на счет или в кассу, от доходов от реализации. Это разные понятия. Вы можете получить на расчетный счет 10 000 000 руб., но это не будет вашим доходом. Вы можете указать в табличке доход в размере 5 000 000 руб., но деньги по нему получите только через год.
3. Вносите все доходы по статьям. Например: доход от оказания услуг по основному виду деятельности, доходы от сервисных услуг, доходы от дополнительных видов деятельности.
Обратите внимание, что с 2026 года доходы от размещения депозитов у ИП в состав доходов, подлежащих обложению УСН и АУСН, не включаются.
3. В расходной части аналогично. Сгруппируйте все расходы по статьям, то есть обобщите. И очистите их от НДС для тех случаев, когда модель считаете по ОСН.
4. Не складывайте показатели за месяц с показателями за год.
5. Учитывайте расходы на оплату труда вместе с НДФЛ, не выводите его в отдельную статью расходов и не вычитайте из фонда оплаты труда.
6. Учтите в финмодели рост МРОТ.
7. Посчитайте УСН 6%, УСН 15%, ОСН с НДС, а если применимо, то включите в расчет льготы по налогу на прибыль и НДС, а также региональные льготы по УСН.
8. Страховые взносы из фонда оплаты труда не вычитайте, а складывайте или выносите отдельной строкой.
Задать вопрос можно здесь
Запрос на экспресс-анализ состояния дел в учете перед тем, как принимать окончательное решение о смене режима налогообложения, можно направить сюда.
Перечень услуг команды #мспживи можно найти здесь
#мспживи
❤42🔥11👍5⚡1
Хотим привлечь к работе иностранного гражданина в формате удаленной работы. Как это сделать?
🟢С одной стороны, возможность осуществления трудовой деятельности на условиях дистанционной или удаленной занятости предусмотрена статьей 312.2 ТК РФ.
⛔️ С другой - положения закона о правовом положении иностранцев распространяются только на тех иностранных граждан, которые находятся на территории РФ. То есть трудовые отношения, которые возникли на территории иностранного государства, не регулируются ТК РФ.
🚷 Минтруд не рекомендует заключать трудовые договоры об удаленной работе с иностранным работником, если он будет трудиться за пределами РФ.
☝️В таких случаях оптимально заключить гражданско-правовой договор.
Риск состоит в том, что такой трудовой договор не будет действовать, а работодателя могут привлечь к административной ответственности за нарушение ст. 13 ТК РФ.
💡Для любителей почитать первоисточник: письма Минтруда от 16.01.2017 № 14-2/ООГ-245, от 17.02.2016 № 14-2/В-125 и Роструда от 26.02.2016 № ТЗ/437-6-1, письмо от 15.02.2022 № 14-4/10/В-1848.
Ну и помню, что вознаграждение иностранному работнику выплачивать наличными нельзя.
#мспживи
#мспдаётработу
🟢С одной стороны, возможность осуществления трудовой деятельности на условиях дистанционной или удаленной занятости предусмотрена статьей 312.2 ТК РФ.
⛔️ С другой - положения закона о правовом положении иностранцев распространяются только на тех иностранных граждан, которые находятся на территории РФ. То есть трудовые отношения, которые возникли на территории иностранного государства, не регулируются ТК РФ.
🚷 Минтруд не рекомендует заключать трудовые договоры об удаленной работе с иностранным работником, если он будет трудиться за пределами РФ.
☝️В таких случаях оптимально заключить гражданско-правовой договор.
Риск состоит в том, что такой трудовой договор не будет действовать, а работодателя могут привлечь к административной ответственности за нарушение ст. 13 ТК РФ.
💡Для любителей почитать первоисточник: письма Минтруда от 16.01.2017 № 14-2/ООГ-245, от 17.02.2016 № 14-2/В-125 и Роструда от 26.02.2016 № ТЗ/437-6-1, письмо от 15.02.2022 № 14-4/10/В-1848.
Ну и помню, что вознаграждение иностранному работнику выплачивать наличными нельзя.
#мспживи
#мспдаётработу
🤔18❤6👍5👀2
Как будут обелять импорт товаров
Реализация товаров на маркетплейсах упрощенцами – это право таких лиц и такая реализация без уплаты НДС не может являться и не является налоговым правонарушением.
Однако фиксируются отдельные случаи, когда иными недобросовестными лицами осуществляется ввоз товаров, в том числе реализуемых в последующем через маркетплейсы добросовестными приобретателями, без уплаты косвенных налогов.
Для создания равных условий ведения хозяйственной деятельности и пресечения подобных случаев Правительством в 2026 году будут реализованы такие меры, как:
- внедрение системы подтверждения ожидания поставки товаров,
- снижение порога доходов, при которых плательщики на УСН начинают уплачивать НДС.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
Реализация товаров на маркетплейсах упрощенцами – это право таких лиц и такая реализация без уплаты НДС не может являться и не является налоговым правонарушением.
Однако фиксируются отдельные случаи, когда иными недобросовестными лицами осуществляется ввоз товаров, в том числе реализуемых в последующем через маркетплейсы добросовестными приобретателями, без уплаты косвенных налогов.
Для создания равных условий ведения хозяйственной деятельности и пресечения подобных случаев Правительством в 2026 году будут реализованы такие меры, как:
- внедрение системы подтверждения ожидания поставки товаров,
- снижение порога доходов, при которых плательщики на УСН начинают уплачивать НДС.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
❤16👀10🤔4👍1
Про личное и безналичное
Если с юрлицами всё понятно в части приобретения и продажи, то у индивидуальных предпринимателей ввиду отсутствия границы между личным и тем, что используется в предпринимательской деятельности, возникает много вопросов: платить ли налог с подаренной недвижимости, какой налог платить при продаже коммерческой недвижимости, что будет, если подарить несколько квартир родственнику и т.п.
Специально для решения такого рода вопросов сделала для вас подборку судебной практики.
ИП применял УСН. Как физлицо неоднократно покупал и продавал авто, но в декларацию по УСН доходы от продажи не включал. А зря…
Операции с криптовалютой являются предпринимательской деятельностью, даже если на момент совершения операций правовое регулирование криптовалюты и статуса совершающих с ней операций отсутствовало
Предприниматель не включил в базу по УСН доход в размере 90 млн .руб., полученный в результате получения в дар объектов недвижимости
Стоимость нежилого помещения, предназначенное для извлечения дохода, является базой по налогу, уплачиваемому в связи с предпринимательской деятельностью
Найдётся всё, особенно если речь идет об объектах налогообложения
Отсутствие регистрации в статусе ИП при осуществлении реальной предпринимательской деятельности является основанием для уплаты страховых взносов
Нет документов? Не беда! Мы насчитаем вам налоги на основании показаний свидетелей
Задать вопрос можно здесь
Запрос на экспресс-анализ состояния дел в учете перед тем, как принимать окончательное решение о смене режима налогообложения, можно направить сюда.
Перечень услуг команды #мспживи можно найти здесь
#мспсудится
#мспживи
Если с юрлицами всё понятно в части приобретения и продажи, то у индивидуальных предпринимателей ввиду отсутствия границы между личным и тем, что используется в предпринимательской деятельности, возникает много вопросов: платить ли налог с подаренной недвижимости, какой налог платить при продаже коммерческой недвижимости, что будет, если подарить несколько квартир родственнику и т.п.
Специально для решения такого рода вопросов сделала для вас подборку судебной практики.
ИП применял УСН. Как физлицо неоднократно покупал и продавал авто, но в декларацию по УСН доходы от продажи не включал. А зря…
Операции с криптовалютой являются предпринимательской деятельностью, даже если на момент совершения операций правовое регулирование криптовалюты и статуса совершающих с ней операций отсутствовало
Предприниматель не включил в базу по УСН доход в размере 90 млн .руб., полученный в результате получения в дар объектов недвижимости
Стоимость нежилого помещения, предназначенное для извлечения дохода, является базой по налогу, уплачиваемому в связи с предпринимательской деятельностью
Найдётся всё, особенно если речь идет об объектах налогообложения
Отсутствие регистрации в статусе ИП при осуществлении реальной предпринимательской деятельности является основанием для уплаты страховых взносов
Нет документов? Не беда! Мы насчитаем вам налоги на основании показаний свидетелей
Задать вопрос можно здесь
Запрос на экспресс-анализ состояния дел в учете перед тем, как принимать окончательное решение о смене режима налогообложения, можно направить сюда.
Перечень услуг команды #мспживи можно найти здесь
#мспсудится
#мспживи
❤28😢9⚡1👍1
Руководителю на заметку: список дел до конца декабря
Проведите сверку взаиморасчетов с контрагентами
Эту задачу можно поручить бухгалтеру, но итоговые данные актов подписывать вам, поэтому не пускайте этот вопрос на самотёк. Отсутствие документов, особенно, если это касается отгрузочных, может привести к судебным разбирательствам: ваш покупатель запросит уплаченный аванс обратно и никакие рассказы о том, что вы – маленькое предприятие и не обязаны вести учет первички, не помогут.
Утвердите учётную политику
С 1 января 2026 года большая часть юрлиц и ИП на спецрежимах будет платить НДС и, соответственно, нужно обновить этот документ. Да, это должен сделать главбух. Но спросите его, попросите дать почитать, задайте вопросы. Если вы считаете, что это не относится к вашей сфере интересов, может оказаться, что сам бизнес вдруг окажется не вашим.
Проверьте сроки действия фискальных накопителей, если применяете ККМ, подготовьтесь к изменениям в настройках касс с 1 января в связи с изменением режима налогообложения
Это нужно сделать для того, чтобы касса не оказалась заблокирована в Новогоднюю ночь.
Внесите изменения в договоры с покупателями
Ставка НДС сама себя не упомянет в договоре. Обратите внимание на сроки действия договоров – если в договоре указан срок действия 31.12.2025, а автоматической пролонгации нет, то ваш договор с 1 января превратится в тыкву.
Уведомление о начале обработки, уведомление об изменении, уведомление об окончании обработки персональных данных
Не только ФНС, но и РКН не спит. Помните, что согласия на обработку персональных данных надо делать отдельным документом.
МРОТ с 1 января 2026 года меняется
Приведите зарплаты в соответствии с этим показателем.
Отпуск по расписанию
До 17 декабря составьте график отпусков на следующий год.
Определитесь с системой налогообложения на 2026 год
Табличка – наше всё. Сравните налоговую нагрузку по всем возможным к применению системам налогообложения. Выберите то, что вам подходит. Не отдавайте бухгалтеру на откуп принятие решения о судьбе организации - принимайте решение самостоятельно, но на базе подготовленных данных. Не забудьте про восстановление НДС, если переходите с ОСН на УСН.
Внимание к незавершенным и длящимся (переходящим) сделкам
Оцените риски наступления налоговых последствий в ситуации, когда сделка на 31.12.2025 не будет завершена или договор по ней переходящий (есть частичное авансирование, частичное закрытие актами и т.п.).
Задать вопрос можно здесь
Запрос на экспресс-анализ состояния дел в учете перед тем, как принимать окончательное решение о смене режима налогообложения, можно направить сюда.
Перечень услуг команды #мспживи можно найти здесь
#мспживи
Проведите сверку взаиморасчетов с контрагентами
Эту задачу можно поручить бухгалтеру, но итоговые данные актов подписывать вам, поэтому не пускайте этот вопрос на самотёк. Отсутствие документов, особенно, если это касается отгрузочных, может привести к судебным разбирательствам: ваш покупатель запросит уплаченный аванс обратно и никакие рассказы о том, что вы – маленькое предприятие и не обязаны вести учет первички, не помогут.
Утвердите учётную политику
С 1 января 2026 года большая часть юрлиц и ИП на спецрежимах будет платить НДС и, соответственно, нужно обновить этот документ. Да, это должен сделать главбух. Но спросите его, попросите дать почитать, задайте вопросы. Если вы считаете, что это не относится к вашей сфере интересов, может оказаться, что сам бизнес вдруг окажется не вашим.
Проверьте сроки действия фискальных накопителей, если применяете ККМ, подготовьтесь к изменениям в настройках касс с 1 января в связи с изменением режима налогообложения
Это нужно сделать для того, чтобы касса не оказалась заблокирована в Новогоднюю ночь.
Внесите изменения в договоры с покупателями
Ставка НДС сама себя не упомянет в договоре. Обратите внимание на сроки действия договоров – если в договоре указан срок действия 31.12.2025, а автоматической пролонгации нет, то ваш договор с 1 января превратится в тыкву.
Уведомление о начале обработки, уведомление об изменении, уведомление об окончании обработки персональных данных
Не только ФНС, но и РКН не спит. Помните, что согласия на обработку персональных данных надо делать отдельным документом.
МРОТ с 1 января 2026 года меняется
Приведите зарплаты в соответствии с этим показателем.
Отпуск по расписанию
До 17 декабря составьте график отпусков на следующий год.
Определитесь с системой налогообложения на 2026 год
Табличка – наше всё. Сравните налоговую нагрузку по всем возможным к применению системам налогообложения. Выберите то, что вам подходит. Не отдавайте бухгалтеру на откуп принятие решения о судьбе организации - принимайте решение самостоятельно, но на базе подготовленных данных. Не забудьте про восстановление НДС, если переходите с ОСН на УСН.
Внимание к незавершенным и длящимся (переходящим) сделкам
Оцените риски наступления налоговых последствий в ситуации, когда сделка на 31.12.2025 не будет завершена или договор по ней переходящий (есть частичное авансирование, частичное закрытие актами и т.п.).
Задать вопрос можно здесь
Запрос на экспресс-анализ состояния дел в учете перед тем, как принимать окончательное решение о смене режима налогообложения, можно направить сюда.
Перечень услуг команды #мспживи можно найти здесь
#мспживи
1👍29❤25🔥5👌1💯1👀1
С Дмитрием Галанцевым меня познакомил Александр Фридман 11 лет назад. Александр представил своего юриста, с которым мне предстояло решать разные задачи по бизнесу моего клиента. И вот уже более 10 лет в моей практике есть вдумчивый, рассудительный профессионал с тонким чувством юмора и излагающий свои мысли на понятном мне языке партнер.
Адвокатское бюро Дмитрия много чем занимается, но 100% запросов от наших клиентов , которые Дмитрий Галанцев и его команда успешно реализовали, относятся к заключению между участниками ООО корпоративных договоров, конвертируемых займов и составления оферт.
Обращайтесь, рекомендую.
Есть юристы, а есть такие люди, которые полностью закрывает ту боль, с которой вы приходите. Ибо один будет сухо тыкать в норму закона, а другой с любовью и участием расскажет о том, какие есть варианты, где риски, как их избежать и как к этому приложить судебную практику. Вот Дмитрий и его адвокатское бюро Пропозитум - это как раз про любовь.
Мы сделали много интересных совместных проектов и, надеюсь, много замечательного ещё впереди.
В адвокатском бюро Дмитрия вы можете получить правовое сопровождение договорной или претензионной работы, правовой аудит фундаментальной документации, сопровождение заключения корпоративного договора между участниками, комплексное или частичное сопровождение судебной деятельности, а можно просто вынести все юридические вопросы компании на аутсорсинг.
Дима, с днем юриста!
И всех юристов, читающих этот канал, - с праздником!
#мспживи
Адвокатское бюро Дмитрия много чем занимается, но 100% запросов от наших клиентов , которые Дмитрий Галанцев и его команда успешно реализовали, относятся к заключению между участниками ООО корпоративных договоров, конвертируемых займов и составления оферт.
Обращайтесь, рекомендую.
Есть юристы, а есть такие люди, которые полностью закрывает ту боль, с которой вы приходите. Ибо один будет сухо тыкать в норму закона, а другой с любовью и участием расскажет о том, какие есть варианты, где риски, как их избежать и как к этому приложить судебную практику. Вот Дмитрий и его адвокатское бюро Пропозитум - это как раз про любовь.
Мы сделали много интересных совместных проектов и, надеюсь, много замечательного ещё впереди.
В адвокатском бюро Дмитрия вы можете получить правовое сопровождение договорной или претензионной работы, правовой аудит фундаментальной документации, сопровождение заключения корпоративного договора между участниками, комплексное или частичное сопровождение судебной деятельности, а можно просто вынести все юридические вопросы компании на аутсорсинг.
Дима, с днем юриста!
И всех юристов, читающих этот канал, - с праздником!
#мспживи
❤55🎉19🔥7🍾5👏1
"Нас все расспрашивают, а какое влияние будет на цену от повышения НДС на 2 пункта? Мы говорили, около 1%. Думаю, что возможно будет и меньше", - считает Антон Силуанов.
Читайте подборку про НДС:
Обслуживание карт и эквайринг с 1 января 2026 года облагаются НДС по ставке 22%
НДС для упрощенцев: особый случай применения
Как смешать всё в кучу и не вертеть дел с НДС
16 обязанности бизнеса-плателщика НДС
Поддержка упрощенцев-плательщиков НДС: штрафовать за несданную декларацию не будут
Специальную ставку по НДС можно поменять на общую один раз за год
Общая ставка по НДС с 1 января 2026 года составляет 22%
Всё, что вам надо знать про НДС, в 13 частях
#мспживи
Читайте подборку про НДС:
Обслуживание карт и эквайринг с 1 января 2026 года облагаются НДС по ставке 22%
НДС для упрощенцев: особый случай применения
Как смешать всё в кучу и не вертеть дел с НДС
16 обязанности бизнеса-плателщика НДС
Поддержка упрощенцев-плательщиков НДС: штрафовать за несданную декларацию не будут
Специальную ставку по НДС можно поменять на общую один раз за год
Общая ставка по НДС с 1 января 2026 года составляет 22%
Всё, что вам надо знать про НДС, в 13 частях
#мспживи
😁31🤔12🤡12❤6
По итогам 2025 года инфляция должна составить около 6% - ниже прогнозов правительства и Центробанка, а рост ВВП ожидается в пределах от 0,5% до 1%.
Мы говорили с самого начала, когда Банк России ставку повышал, когда правительство принимало определенное решение, что мы ожидаем такой "мягкой посадки".
Бюджет на предстоящие три года сверстан так, чтобы снизить влияние внешних рисков и повысить долю ненефтегазовых доходов.
💡В.Путин, 2 декабря 2025 года
#мспживи
Мы говорили с самого начала, когда Банк России ставку повышал, когда правительство принимало определенное решение, что мы ожидаем такой "мягкой посадки".
Бюджет на предстоящие три года сверстан так, чтобы снизить влияние внешних рисков и повысить долю ненефтегазовых доходов.
💡В.Путин, 2 декабря 2025 года
#мспживи
🤡40🤔13❤4