В Петербурге продается 40% салонов красоты. Причина — реформа НДС

Около 40% салонов красоты в Петербурге выставляются на продажу в преддверии перехода на новую систему налогообложения. По мнению участников рынка, грядущие изменения подталкивают предпринимателей продавать бизнес или уходить в «серую» часть рынка. Потребитель же увидит в первую очередь удорожание.

Да, каждый видит своё - это зависит от того, с какой стороны смотреть на происходящее.
Я , как человек наблюдательный, все чаще вижу таблички на стойке у входа в салоны красоты: «карты не принимаем, платите наличными». Выйти на улицу с протестным плакатом нельзя, но (пока) точно никто не заставит граждан платить тогда, когда можпо не платить. При этом становится понятно, насколько неустойчива может быть стратегия развития бизнеса, построенная на низких налогах. Вот и наступила эпоха планирования на 20-100 и 300 лет вперед. На фоне быстро меняющего законодательства неизменно одно - целесообразность планирования , исходя не из минимальных из возможных ставок налогов, а из общих ставок, которые будут иногда расти. В правительственном планк общих положений налоговой и тарифной политики сказано , что льготы будут устанавливаться там, где доходность маленькая и отменяться там, где наблюдается сверхдоходность. Заканчиваются ресурсы для жесткой оптимизации с выходом в льготный регион или подмену отношений. Начинается период структурного , последовательного подхода к проектированию групп компаний, способных охватить пустеющие ниши. Будет ли укрупнение бизнеса и уход «малышни» из не приоритетных для государства отраслей? Возможно. Будет ли больше пустых витрин? Тоже возможно. Но не надолго. Будем ли наблюдать переход из маркетплейсов в региональные и собственные площадки? Возможно. Посмотрим, что скажет Яндекс на это и сможет ли он удержаться от искушения пойти по следам WB.

#мспживи

При расчете совокупных расходов на администрирование обязанности платить НДС учитывайте, что подача налоговой декларации по НДС через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС недоступна.

Всем, кому с 1 января 2026 года достанется святая обязанность отчитываться по НДС, выпадет возможность подключить за плату личный кабинет оператора ЭДО. Выбирайте на вкус и цвет между СКБ Контур («Контур.Экстерн»), Тензор («СБИС»), Калуга-Астрал («1С-Отчетность»), «Такском», «Сбер Корус» и другими.

Они по сути все одинаковы, дают один и тот же функционал, только интерфейс у них отличается. Цена тоже примерно одна.

#мспживи

Переходим и удерживаемся на упрощёнке

Перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) с января 2026 года смогут компании и ИП, которые выполняют следующие ограничения:

1) доходы за январь — сентябрь 2025 года - 337,5 млн руб.,
2) остаточная стоимость ОС на 1 октября 2025 года - 200 млн руб.
3) средняя численность сотрудников за 2025 год - 130 чел.

Остаться на УСН в 2026 году смогут организации и предприниматели, которые выполняют следующие ограничения:

1) доходы с 1 января 2026 года - 490,5 млн руб. (450 млн руб. х 1,090)
2) остаточная стоимость ОС - 218 млн руб. (200 млн. руб. х 1,090)
3) средняя численность сотрудников - 130 чел.

НДС по ставке 5% в 2026 году можно платить при годовой выручке от 20 млн до 272,5 млн рублей.
НДС по ставке 7% можно в 2026 году платить при годовой выручке от 272,5 млн до 490,5 млн рублей.

#мспживи

Эта налоговая реформа-2026 принесла массу хлопот. Пришлось отложить в сторону все обычные дела и вместо приятных хлопот по подготовке к новому году заниматься совсем другими делами:

1) сделать расчет своей финмодели, ибо нас касаются многое из проектируемых изменений: и НДС, и страховые взносы, и дополнительные обязанности плательщика НДС. Сюда надо как-то прицепить запланированную ранее индексацию зарплаты сотрудников,

2) поговорить с каждым клиентом о том, что его ждёт, как это отразится на наших отношениях, ответить на вопрос почему так дорого, что поменяется, что не поменяется, а можно ли скидку, а можно ли частями, а можно ли ничего не менять тогда, когда вокруг всё меняется,

3) успокоить тревожащихся, хотя я склонна к мнению, что от сомневающихся, тревожащихся, волнующихся надо отходить подальше, чтобы не заволноваться, не затревожиться, не засомневаться вместе с ними,

4) сделать расчет финмодели всем клиентам, которые превысили выручку 20 млн. руб., но не дошли до 60 млн., и тем, кто вот-вот подберется к 20 млн., со всеми поговорить, объяснить, доказать, проверить, выяснить, почему наша модель не сходится с той, что сделал сам владелец компании,

5) подготовить договоры на следующий год, подписать всё,

6) внести изменения в регламенты работы компании с клиентами, обучить своих сотрудников новым регламентам,

7) скорректировать Календарь для ведущих бухгалтеров на декабрь и согласовать Календарь на январь,

8) между делами провести Новогодний Корпоратив,

9) проконсультировать всех, кто нуждается в консультации,

10) следить за изменениями в региональном законодательстве, поймать постановления Правительства , относящиеся к регулированию вопросов, связанных с выполнением положений реформы-2026.

Когда жить и предпринимать? Исключительно между изменениями в налоговом законодательстве 😂

#мспживи

От количества запросов на консультацию по выбору системы налогообложения на 2026 год у меня голова кругом. Я не ожидала, что так много предпринимателей не сможет самостоятельно справиться с этой задачей, несмотря на то , что я очень подробно описала каждую из возможных к применению систем налогообложения.

Итак, если вы сами не справляетесь, объединяйтесь по трое и приходите ко мне в офис. Перед этим дам домашнее задание , проверю его и затем подтверждаю встречу.

Для тех, кто живет и предпринимает за пределами московского региона, сделаю онлайн-встречу.

Запись только здесь.

#мспживи

Может ли налогоплательщик и дальше применять АУСН, если в течение какого-то месяца количество наемных работников составило более 5 человек?

Нет, не может. Налогоплательщик не вправе применять АУСН, если средняя численность наемных работников превышает за налоговый период 5 человек. Если это произошло, то он утрачивает право на применение этого режима с начала календарного месяца, в котором допущено такое превышение.

Важно: не численность, не среднесписочная, а средняя численность наемных работников.

Подробнее про АУСН читайте здесь.

#мспживи

«На семинаре сказали, что наличные расходы при АУСН запрещены!»

Да ну?
Где это написано?

«Не знаю, просто сказали на семинаре. А вы говорите, что можно! Кому верить?».
Действительно, кому поверить - лектору или своим глазам?

Давайте откроем закон.

№ 17-ФЗ от 25.02.2022.

Открываем статью 6, пункт 4, спускаемся до пункта 26.

Ой, гляньте, что тут написано:

расходы, осуществлённые в наличной форме, за исключением расходов, фиксация которых проведена через ККТ, не учитываются в расходах при определении налоговой базы и исчислении налога при применении АУСН.

То ли лектор пургу сказал, то ли слушатель о чём-то своём думал в этот момент...

Итак: наличными заплатили за пачку кофе для кафейни? Чек в магазине получили? В расходах учли. Заплатили наличными за партию сумок на Садоводе для последующей перепродажи в магазине? Чек не выдали? В расходах не учли. Всё.

#мспживи
#мспдержись

"С физлицами на АУСН работать нельзя! Никакие взаиморасчеты с ними при этом налоговом режиме проводить наличными не получится! Так сказали на семинаре."

Откуда вы это всё берете?
Зачем вы рассказываете мне о том, что какая-то МарьИванна сказала про то, что наличными с физиками работать при АУСН нельзя? Зачем вы подбираете с дороги всякий мусор и потом тащите его в дом мне?

Есть подборка из публикаций про АУСН. Читайте её. Там прекрасно всё написано. Всё понятно. Всё по полочкам, без воды, с максимальным переводом на предпринимательский язык - я же сама предприниматель и работодатель, поэтому тоже хочу говорить и слушать нормальный предпринимательский язык, поэтому пишу так, чтобы понятно было всем. Там ссылки на первоисточники. Или слушайте внимательно то, что вам говорит лектор. Пожалуйста, фильтруйте всё то, что вам говорят и внимательно следите за заголовками.

Итак, отвечаю:

1. Можно ли принимать платежи от покупателей-физлиц наличными?
Можно.

2. Можно ли платить сотрудникам наличными?
Нет, нельзя. Только безналом.

3. Можно ли платежи от физлиц-клиентов получать безналом?
Можно.

4. Можно ли иностранцев принимать на работу?
Можно.

5. Можно ли иностранца, являющегося налоговым НЕрезидентом, принять на работу?
Нет, нельзя.

6. Можно ли купить что-то за наличные и отразить это в расходах, уменьшающих базу по налогу, если выбрал объект "доходы минус расходы"?
Можно, но только если при покупке этого чего-то нужного вы получили кассовый чек, пробитый через ККТ.

#мспживи
#мспдержись

Пора вводить рубрику #горячаядержись

Про страховые взносы с зарплаты сотрудников в 2026 году

С 2020 года субъекты малого и среднего предпринимательства применяют следующий тариф по страховым взносам: по доходам физлица не более 1,5 МРОТ за месяц - 30%, по доходам свыше 1,5 МРОТ - 15%.

Но с 1 января 2026 года страховые взносы для МСП вырастут. Почему повышаются страховые взносы для МСП? Потому что эта льгота не оказала существенного влияния на численность занятых и динамику заработной платы в сфере МСП.

По итогам 2024 года получателями льготы, связанной с пониженными тарифами страховых взносов, является менее 1/5 субъектов МСП, в том числе по причине отсутствия у многих субъектов МСП (ИП) наемных работников. Высвобожденные средств от фонда оплаты труда не были направлены субъектами МСП на расширение штата сотрудников, на увеличение темпа роста заработной платы и на повышение эффективности операционной деятельности, что свидетельствует о недостаточной заинтересованности в расширении бизнеса.

В общем, смысла в льготе нет, всем платить по 30% с зарплаты, за исключением тех отраслей, список которых утвердит Правительство, и применять пониженный тариф 15% смогут те работодатели, у которых в ЕГРИП или ЕГРЮЛ указан вид деятельности из этого пока тайного перечня. Такие организации и предприниматели должны будут ежеквартально подтверждать, что доход от данного вида бизнеса составляет не менее 70%.

Обрабатывающие производства продолжат применять ставку 7,6% с выплат более полутора МРОТ и продолжат применять её далее.

В числе счастливчиков, которым положена льгота, будут точно предприятия общепита со среднесписочной численностью сотрудников более 250 человек, для которых выполняются условия освобождения от НДС. Для них сохраняется тариф взносов 30% с выплат в пределах полутора МРОТ в месяц и 15% с остального.

#мспживи
#мспдержись
#мспдаётработу

Когда ИП платит страховые взносы за себя?

С 2025 года срок уплаты фиксированных взносов перенесен с 31 декабря на 28 декабря. В этом году 28 декабря выпадает на воскресенье, поэтому взносы надо перечислить не позднее 29 декабря.

Если доход за 2025 год не превысит 300 000 руб., то индивидуальный предприниматель заплатит 53 658 руб.

Если доход превысит лимит, то надо перечислить дополнительно 1% от суммы превышения над 300 000 руб. Максимальный размер дополнительного взноса ограничен суммой 300 888 руб. Платить эту часть взносов надо не позднее 1 июля 2026 года.

💡Для любителей почитать первоисточник: подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ

А как изменится сумма этих взносов в 2026 году?
Вырастет, естественно.
В 2026 году размер фиксированных взносов составит 57 390 рублей, а максимальный размер взноса с дохода свыше 300 000 рублей будет уже 321 818 рублей.

#мспживи

Если вы с 1 января 2026 года становитесь плательщиком НДС и планируете применять общую ставку налога (22%), то обратите внимание на особенности налогового контроля по этому виду налога

И не говорите, что этот контроль, а также его последствия относятся к бухгалтерии и вам не надо в этом разбираться. Платить налог в связи с тем, что вы используете в числе поставщиков фирму-однодневку, придется не бухгалтеру, а вам. Переложить на хрупкие плечи голубоглазого бухгалтера уплату этого налога вы сможете только в том случае, если счетный сотрудник принимал активное участие в выборе этого контрагента (что бывает редко) и приставил вас к стене (что бывает ещё реже), дабы вы согласились на работу с этим поставщиком.

Вашу организацию могут признать участником схемы ухода от налогообложения, если вы представили в ИФНС декларации по НДС, в книгах покупок которых заявили вычет по НДС по контрагенту, который обладает признаками организации, не осуществляющей реальную финансово-хозяйственную деятельность. В числе таких признаков могут быть:

- наличие отказного допроса;
- по данным ЕГРЮЛ сведения о руководителе признаны недостоверными;
- по данным ЕГРЮЛ сведения об учредителе признаны недостоверными;
- высокий удельный вес налоговых вычетов (до 100%);
- в соответствии с базой ПП «Контроль НДС» по книге покупок и журналу счетов-фактур установлено наличие (от 90%) взаимоотношений с «техническими» компаниями,
фирмами-«однодневками» и/или более 90% не сопоставленных счетов-фактур;
- "однодневка" установлена в ходе ВНП;
- "техническая компания" установлена в ходе ВНП;
- сумма уплаченных налогов менее 0,5% от суммы доходов по банковской выписке.

Построив свою финансово-хозяйственную деятельность на основе отношений с «мутными» поставщиками (подрядчиками, исполнителями, агентами), вы рискуете оказаться в числе претендентов на выездную проверку. Дорого? Да, дорого, но на эти издержки налоговая инспекция пойдёт, если вы будете с упрямством donkey игнорировать рекомендации налогового органа и отказываться от уточнения своих налоговых обязательств. Инспекция не обязательно будет проводить комплексную налоговую проверку - она выйдет на выездную тематическую (по НДС) и вы не успеете оглянуться, как штраф 40% окажется на вашем ЕНС, а затем Прокуратура обратится в суд с требованием обратить всю сумму сделки с липовым контрагентом в доход государства. И закончится ваш бизнес, не успев начаться.

Про то, как нереальные сделки обращаются в доход государства, читайте здесь.

Детство закончилось. Если вы сами не станете взрослыми, то вам помогут.

#мспживи

Может ли применять АУСН некоммерческая организация?

Нет, не может. Некоммерческие организации не имеют права применять этот налоговый режим.

💡Для любителей почитать первоисточник: пп. 25 п. 2 ст. 3 закона 17-ФЗ от 25.02.2022.

Подробнее про АУСН читайте здесь

#мспживи

С 2026 года региональные власти могут устанавливать пониженные ставки по УСН только для тех видов деятельности, список которых утвержден Правительством

Регионы смогут вводить пониженные или нулевые ставки по УСН только для тех организаций и ИП, которые занимаются определенными видами деятельности и соответствуют ряду критериев. Виды такой деятельности и дополнительные критерии установит Правительство.

Есть ли уже такой список видов деятельности?
Нет.

Когда он будет?
Ну, до 31 декабря 2025 года точно будет.

Кто туда войдет?
А кто ж знает, кому повезёт.

Значит ли это, что ставки по УСН в льготных регионах на 2026 год будут пересмотрены?
Значит, но только если эти ставки будут пересмотрены и положения о них будут приняты в виде законодательных актов до 30 ноября 2025 года.
Если ставки по налогам меняться не будут, но будут меняться условия для их применения, то, полагаю, на эти изменения распространяются те же правила, что предусмотрены статьей 5 НК РФ, то есть они должны быть приняты до 30 ноября 2025 года включительно. Успеют ли? Если захотят, то успеют. Но по состоянию на 26 ноября Совет Федерации законопроект о налоговой реформе-2026 не принял. Если все остальные документы уже лежат на столе у кого надо, то могут успеть. Наблюдаем.

#мспживи

За то, что вы выносите мне мозг своими вопросами, я сегодня вынесла мозг предпринимателю, который задал вопрос о возможности применения АУСН при условии, что он уже подал уведомление о переходе с 1 января 2026 года на УСН.

Ответ на вопрос был в моей подборке публикаций по АУСН, но предприниматель не видел его.
На самостоятельный поиск ушло полчаса, но всё же ответ был найден. Как минимум один предприниматель понял, что ответы на свои вопросы в большинстве своём можно найти в моих публикациях.

Поэтому, перед тем, как задать мне вопрос в личку, подумайте, не придется ли вам самому искать ответ под моим чутким руководством. Надо ли вам это? Или лучше сначала вдумчиво почитать то, что я пишу.

Наступило время определиться с тем, какую систему налогообложения вы будете применять.
Поэтому обратите внимание на следующее:

1. Не во всех регионах страны есть АУСН.

2. При изменении объекта налогообложения с доходы на доходы минус расходы важно подать правильное уведомление, чтобы потом не иметь неприятности в виде доначислений.

3. При анализе права на применение АУСН считаем не среднесписочную численность, а среднюю численность сотрудников.

4. Для перехода на УСН уведомление подается до до 31 декабря.

5. Для отказа от УСН уведомление подается до 15 января.

6. Упрощенец или самозанятый может перейти на АУСН с первого числа любого месяца года, а вот применяющий ОСН - только с 1 января и он подаёт уведомление о переходе до 31 декабря.

7. При смене режима налогообложения обратите внимание на правила переходного периода (восстановление НДС и прочие "няшки").

8. При самостоятельном выборе между УСН 6% и УСН 15% учтите, что всё равно какой объект налогообложения применять, если расходы в общей массе доходов составляют 60%. Если больше, то садитесь на УСН 15%, если меньше - на 6%.

9. Собирать и хранить первичные документы, подтверждающие факты хозяйственной деятельности, нужно при любой системе налогообложения.

Подробнее про АУСН читайте здесь

#мспживи

С 2026 года коммерческие организации обязаны платить страховые взносы в минимальном размере

Коммерческая организация должна будет платить страховые взносы за своего руководителя, даже если ему не выплачивается зарплата. Базой для начисления таких обязательных взносов станет МРОТ. Такое правило устанавливает закон, принятый депутатами 20 ноября.

На какие ситуации будет распространяться закон?

Когда руководитель коммерческой организации получает зарплату ниже МРОТ или вовсе не получает выплат. Бывают ситуации, когда руководитель организации находится в отпуск за свой счет или не вступил в должность, то есть управляет компанией без заключения трудового договора, или платит себе символическую зарплату. И сейчас получается, что в отсутствие выплат руководителю организация не платит взносы.

Чтобы сделать невыгодным содержание фирм-однодневок, Правительство, которое является инициатором упомянутого выше законопроекта, с 1 января вводится норма, обязывающая коммерческую организацию в отсутствие выплаты зарплаты или при выплате её в размере, меньшем чем МРОТ, платить страховые взносы в таком объеме, как будто эта зарплата равна МРОТ. Другими словами, если за календарный месяц сумма выплат, начисленных руководителю организации, будет меньше МРОТ, то база для страховых взносов за этот месяц будет определяться исходя из МРОТ. Если руководитель осуществлял функции единоличного исполнительного органа неполный месяц, то базой будет часть МРОТ, пропорциональная количеству календарных дней, в течение которых осуществлялись такие полномочия.

Продолжаем разбираться в норме.
1. Минимальный размер оплаты труда с 1 января 2026 года составит 27 093 руб.
2. Сумма ежемесячных обязательных страховых взносов на руководителя составит 27 093 х 30% = 8 130 руб.
3. Годовое содержание пустой компании или организации с вялотекущей деятельностью составит 8 130 х 12 = 97 560 руб.

Для сомневающихся цитирую норму, которая будет с 1 января 2026 года в НК РФ (п. 1 ст. 421 НК РФ, абз. 2):
«В случае, если за календарный месяц расчетного (отчетного) периода сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса (за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса), начисленных в отношении физического лица, являющегося единоличным исполнительным органом коммерческой организации, составляет менее величины минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало такого расчетного (отчетного) периода, то для целей определения базы для исчисления страховых взносов за такой расчетный (отчетный) период в отношении данного физического лица сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса (за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса), за указанный месяц принимается равной величине минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало такого расчетного (отчетного) периода. При осуществлении физическим лицом полномочий единоличного исполнительного органа коммерческой организации неполный месяц указанная величина определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца, в течение которых осуществлялись такие полномочия.».

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 1026183-8

Вопросы:
1. Надо ли МРОТ увеличивать на разные районные коэффициенты? Не знаю.
2. Надо ли в таком случае автоматически удерживать НДФЛ с вознаграждения руководителя? Не знаю, но если уж страховые взносы надо платить с МРОТ, то уж и зарплату надо выплачивать и, соответственно, НДФЛ удерживать и перечислять в бюджет страны.
3. Спасет ли ситуацию, если вместо руководителя в качестве единоличного исполнительного органа поставить ИП-управляющего? Да, но надо считать экономику и не забывать о том, что для этого нужно внести изменения в устав.

На первые два вопроса ответит Минфин, когда законопроекту, принятому 20 ноября Думой, будет присвоен номер. Сейчас никто на этот вопрос отвечать не будет.

#мспживи
#мспдаётработу
#мспдержись

Ура!
Актион и вся его многочисленна шобла начала маркировать звонки. Теперь можно не отвечать на звонок и не переживать, что звонит кто-то из предпринимателей, который писать сообщения не любит!

Ура, ура, ура!
Хоть какая-то польза от Горелкинских законов.
Может, это закон в действительности был направлен на борьбу именно с Актионом?!

Когда последний раз кто-то из этой группы до меня-таки дозвонился, я спросила, почему маркировки звонка нет. Барышня ответила со знанием дела, что маркировка вступает в силу 1 марта следующего года. Но зачем надо было меня обманывать, а? Нашла , кому лапшу на уши вешать.

#мспживи

Оператор рекламных данных, которого я использую для маркировки рекламы, прислал тарифы на 2026 год.

Порадовало увеличение стоимости услуг в 3 раза.

В три раза. Три.

#мспживи

Вот и всё…

425-ФЗ от 28.11.2025 г.

Во истину , #мспдержись

Мы ждём перемен?

Часть 1.

Российская налоговая система вступает в очередной масштабный круг изменений. Осенью 2025 года Правительство направило в Госдуму законопроект, который «перелопачивает» большое количество статей Налогового кодекса – 360 листов законопроекта говорят сами за себя.
И нам становится ясно: правила игры для владельцев юрлиц, индивидуальных предпринимателей и руководителей организаций будут другими. Повышение НДС, ужесточение правил для УСН и отмена ключевых льгот по страховым взносам – это не простая корректировка, а начало демонстрации нового подхода к налогообложению, который потребует от компаний всех организационно-правовых форм глобальной перестройки финансовых моделей и даже пересмотра ниши.

Часть 2 читайте здесь.

#мспживи
#мспдержись