Депутат: предлагаем вместо повышения ставки НДС и уменьшения лимита выручки по УСН для обязанности платить НДС повысить НДФЛ для сверхбогатых людей.

Андрей Макаров: классовый подход не обязательно должен предполагать отсутствие разума. Шкала, которую приняли в 2025 году, только начала работать. Можно взять всё и поделить, но если НДФЛ если ввести повышенный, придет только через год, а деньги нужны сейчас. Я банки тоже не очень люблю, но прибыль банков (налог 25%) идет на капитал, а 1 рубль капитала дает 10 рублей в экономику. Законопроект неприятен, но это наименее болезненно для экономики, для людей. Мы не можем руководствоваться популистскими идеями. Предлагаем эти поправки отклонить.

Итог: никто не поддержал поправку.

#мспживи

Я вот что не пойму: голосуют за законопроект целиком 348 депутатов, а по поправкам голосует в пределах 80 человек.

Это как?

#мспживи

В зале постоянно с места кто-то кричит, но Володин выключает микрофон, чтобы в прямой эфир не попало.

#мспживи

Законопроект о налоговой реформе-2026 год принят во втором чтении.

#мспживи
#мспдержись

Законопроект в третьем чтении предложено рассмотреть в четверг, 20 ноября.

Итог: поставлено в повестку на 20 ноября.

#мспживи

Ну, как ваши таблички?
Как ваш баланс?

Володин предложил деловым сообществам, если есть вопросы, не носить их за пазухой и , если остальные вопросы повестки дня им не интересны, идти заниматься своими делами.

#мспживи

Напомню, что времени на планирование деятельности на 2026 год остается немного - 43 дня

Еще меньше времени у тех владельцев бизнеса, которые уже смотрят в сторону реструктуризации или продажи бизнеса или его части.

Поторопитесь, если есть такие мысли. Ведь с 1 января 2026 года ставки по налогам будут другие, пороги для "входа в НДС" снизятся.

Передачу активов, товаров, товарных знаков, остатков на складах целесообразно делать уже сейчас, чтобы заплатить меньше налогов, чем в следующем году.

Читайте, думайте, считайте.

Читаю чаты, смотрю, что предприниматели спрашивают.

Давайте я на опережение отвечу, если не охота тратить деньги и время на консультации у налоговых экспертов.

Если вы применяете УСН и ваш доход за 2025 год составит от 20 000 000 до 60 000 000 руб., то есть в этом году вы не стали счастливым плательщиком НДС, то вариантов на следующий год у вас не очень много (фатальные не рассматриваем):

1) присесть на УСН и изучить что такое НДС, с чем его едят, чем закусывают и куда складывают, выбрав при этом между объектами налогообложения 6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами;

2) изучить АУСН и уйти туда, если по ограничениям, установленным для этого режима налогообложения, вы подходите.

Есть ещё варианты?
Есть.
Но эти два - самое простое и самое дешевое из всего того, что есть (за исключением продажи бизнеса или имущества, использованного в бизнесе).

Табличкииииии....

#мспживи

Сегодня, чтобы окончательно поднять вам настроение, выложу в 17.50 рассказ про НДС в 13 частях.
Всё, что предпринимателю (читай - владельцу общества, акционеру, руководителю, индивидуальному предпринимателю) или жаждущему им стать надо знать перед тем, как окунуться в дивный мир НДС.

А я пошла на сквош. Меня тренер ждёт. Подолблю ракеткой за весь МСП. В Мультиспорте, говорят, стены крепкие. Проверю.

#мспживи

Рассказ про НДС в 13 частях: что это, кто платит, когда, как считается и правила освобождения

Часть 1. Природа НДС.

Часть 2. Входной и исходящий налог, НДС сверху или внутри.

Часть 3. Как считают НДС упрощенцы с 1 января 2025 года.

Часть 4. Когда сдавать отчетность

Часть 5. База по НДС: когда он возникает

Часть 6. Ставки налога.

Часть 7. Ставки НДС для упрощенцев с 1 января 2025 года.

Часть 8. Подводные камни НДС.

Часть 9. Пять способов избежать или сильно снизить НДС и не присесть.

Часть 10. Зарплата влияет на сумму НДС к уплате.

Часть 11. Какие операции не облагаются НДС.

Часть 12. О безопасном уровне вычетов по налогу.

Часть 13. О критериях оценки рисков выездной проверки

#мспживи

Упс 🙊 12 тысяч. Какое красивое число 🙃

Обращаю внимание новых читателей канала: я не принимаю запросы на комментарии без стука в личку. Стучите , пишите, рассказывайте о себе. Иначе чат погрязнет в восхитительно-придурковатых комментариях аккаунтов, сделанных с помощью искусственного интеллекта.

О том, какие услуги предоставляет #мспживи , читайте здесь

По поводу размещения рекламы в канале пишите тоже в личку.

Об авторе канала читайте тут

Штрафы за НВОС повысят в несколько раз

Справка: НВОС – негативное воздействие на окружающую среду.

Правительство предложило ужесточить административную ответственность за нарушения, связанные с негативным воздействием на окружающую среду. Например, если организация не внесет плату за НВОС или не сдаст декларацию, ей прилетит штраф до 400 тыс. руб. (сейчас максимум 200 тыс. руб.).

Как сейчас?

- за несвоевременную сдачу декларации о плате за НВОС штраф составляет
для руководителей — от 10 000 до 30 000 руб.;
для организаций — от 50 000 до 200 000 руб.,

- за просрочку платежа штраф составляет
для руководителей — от 3 000 до 6 000 руб.;
для организаций — от 50 000 до 100 000 руб.

Как будет?

Пример: за несвоевременную отправку декларации или указание в ней неполных/недостоверных сведений прилетит штраф
для должностных лиц — от 20 000 до 60 000 руб.;
для ИП — от 50 000 до 200 000 руб.;
для организаций — от 100 000 до 400 000 руб. (здесь, например, при повторном нарушении сумма штрафа увеличивается— от 400 000 до 800 000 руб.).

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

ФНС выявила основные незаконные схемы оптимизации зарплатных налогов

Налоговые органы сегодня фиксируют два основных вида незаконных схем по оптимизации расходов бизнеса на уплату НДФЛ и страховых взносов:

1) прямое уклонение от уплаты налогов за счет занижения базы (зарплата ниже МРОТ, отклонение от среднеотраслевой),

2) манипуляции с методологией (подмена трудовых отношений самозанятостью, ИП-управляющий).

Для этого была проведена автоматическая «стыковка» операций предприятий по переводу средств физическим лицам с базой по уплаченным НДФЛ и страховым взносам. Потенциал разрыва, по оценкам фискальной службы, сейчас составляет порядка 3 трлн. руб. (1,3 трлн. руб. налогов без учета пени). Именно поэтому инспекции направляют организациям требования объяснить на что именно потрачены деньги компании при оплате корпоративной картой. Если зарплата (точнее, НДФЛ и страховые взносы с неё) маленькая, а трат корпоративной картой много больше, то надо пояснить, на что тратились деньги. Если вы можете объяснить, зачем компании нижнее бельё, зимняя резина, продукты из Азбуки Вкуса или фен, купленный на Озоне, то можете продолжать использовать корпоративную карту. Если вы используете бизнес-карту для того, чтобы оплачивать свои потребности, то приготовьтесь к доначислениям по страховым взносам и НДФЛ. Ибо 1,3 трлн.руб. налогов сами себя в бюджет не соберут.

На практике как ИФНС может выявить расхождения и чем это может обернуться для предприятия? Я писала об этом здесь и здесь

#мспживи

По следам консультаций

Об освобождении от НДС операций по реализации входных билетов в детские парки

1. Не подлежат налогообложению НДС операции по реализации входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках, океанариумах и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена в установленном порядке как БСО, организациями, осуществляющими деятельность в сфере культуры и искусства (пп. 20 п. 2 статьи 149 НК РФ).

2. Индивидуальный предприниматель не является организацией, то есть не является юридическим лицом. Поэтому освобождение по основанию, указанному в п. 1, не может применять.

3. Этой же позиции придерживается Минфин в одном из свежих своих писем (письмо № 03-07-07/79292 от 14.08.2025).

Пожалуйста, не путайте ИП и организацию, ИП и юрлицо. ИП не является юрлицом. ИП не является организаций.

Для тех, кто сейчас находится на стадии принятия решения о том, какую систему налогообложения применять с 1 января 2026 года: почитайте статью 149 НК РФ. Там много видов деятельности, которые освобождены от НДС.

#мспживи

Cколько раз надо выплатить зарплату в январе 2026 года?

В организации зарплата за первую половину месяца выплачивается 20-го числа текущего месяца, а вторая часть зарплаты — 5-го числа следующего месяца. Из-за длинных новогодних праздников зарплата за декабрь будет перечислена 30 декабря (ибо 5 января - выходной), а зарплата за первую участь января — 20 января. Тогда интервал между выплатами составит больше 15 дней. Как быть? Является ли это нарушением трудового законодательства?

Минтруд говорит, что переживать не о чем.

Действительно, статья 136 ТК РФ обязывает выплачивать зарплату не реже, чем каждые полмесяца. Но в части 8 той же статьи сказано, что при совпадении срока выплаты зарплаты с выходным или нерабочим праздничным днем зарплату нужно перечислить накануне этого дня. Поскольку зарплата будет перечислена 30 декабря на основании статьи 136 ТК РФ, то увеличенный промежуток между выплатами не будет нарушением. Поэтому дважды перечислять аванс в январе ради соблюдения требований статьи 136 ТК РФ не надо.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

🙈😡 Да, упрощенцы с выручкой более 20 000 000 руб. становятся с 1 января 2026 года плательщиками НДС. Это правило закрепляется в статье 145 НК РФ. Однако для этих же налогоплательщиков продолжает действовать статья 149 НК РФ, в которой перечислены те виды деятельности, которые освобождаются от уплаты НДС независимо от того, какой объем выручки они сформировали (или этот лимит установлен дополнительными условиями освобождения). Однако для некоторых видов деятельности освобождение от НДС обременено обязательствами. Например, у общепита доходы до 3 млрд. руб., удельный вес доходов от реализации услуг общепита в общей сумме доходов за предшествующий год составляет не менее 70%, среднемесячные выплаты сотрудникам в предшествующем году не ниже региональной среднемесячной зарплаты.

Ищите свой вид деятельности в статье 149 НК РФ, сравнивайте с тем, что указан в ЕГРЮЛ по вашей организации или ИП, и с тем, что вы в реальности ведёте.

Привет бухгалтерам. Отправьте их на повышение квалификации. У Татьяны Крутяковой есть шикарные семинары и книжки по НДС, УСН и прочему.

#мспживи

А в чём же тогда разница между УСН и ОСН, если по той и другой системе налогообложения теперь есть обязанность платить НДС?

1. У УСН есть выбор между обычной ставкой НДС (5(7)%) и общей (20(22 с 1 января 2026 года)/10)%).

2. У УСН есть возможность принимать те же расходы, что и на общей системе налогообложения (это вводится с 1 января 2026 года).

3. У УСН учет доходов и расходов ведется кассовым методом (по оплате, но документы должны быть и расходы обязательно экономически обоснованы).

4. У УСН нет обязанности платить ежемесячные авансовые платежи. Это делается ежеквартально.

5. Ставка налога на прибыль при ОСН 25%, а у УСН налога на прибыль нет, а налог на разницу между доходами и расходами составляет 15% (у АУСН 20%).

6. Лимит дохода для УСН на 2026 год составит 490 500 000 руб.

5. У УСН есть особенности учета некоторых видов операций (спросите бухгалтера какие это именно в вашем бизнесе).

6. У ОСН нет обязанности платить минимальный налог при превышении расходов над доходами, а у УСН эта обязанность есть (1% от дохода). У АУСН, кстати, тоже минимальный налог есть (3%).

#мспживи

По следам консультаций

Оптимизация или уклонение? Дробление или разделение? Уход от налогов или право имею?

Мы, предприниматели, - особенные люди. И всё время ходим по грани между допустимым и невозможным. В части уплаты налогов на одной стороне Уголовный кодекс, с другой – желание больше оставить себе, меньше заплатить в бюджет. На что тогда опираться в принятии решения о том, сколько компаний имеет право на существование, можно ли перейти на управление обществом через ИП-управляющего, уместно ли заключить договор с самозанятым или все же склонить подрядчика на трудовые отношения?

Не устану повторять, что базой для принятия решения является деловая цель, реальность, исторические особенности ведения бизнеса и опора на правоприменительную практику.

Исторические особенности. Вы занимались, например, розничной торговлей продуктами питания десять лет, а потом решили купить готовый бизнес путем заключения договора купли-продажи долей (акций). При этом в обществах разные по составу участники, разные доли и дивиденды от участия в таких компаниях выплачиваются уже давно и никогда у ФНС не было претензий. Разве это дробление? Нет. Или вот пример: исторически сложилось, что юристы и бухгалтеры являются самозанятыми, а вот повара или официанта не встретишь как плательщика налога на профдоход. Тогда с кем скорее будут проблемы – с бухгалтером-самозанятым или поваром, который работает по 12 часов в сутки в вашем ресторане?

Деловая цель. Это ответ на вопрос что ещё помимо экономии на налогах вы достигнете путем, например, регистрации новой компании или перехода на управление юрлицом через организацию-управляющего или ИП управляющего. Я бы даже уточнила: какую первоначальную цель вы сможете достигнуть, из-за чего экономия на налогах будет как бонус или неизбежное последствие вашего выбора.

Опора на практику. Мы с вами знаем массу примеров, когда норма описана сухо и размыто, и лишь судебная практика отчётливо показывает, как применять ту или иную статью или главу Налогового кодекса. Как только возникла мысль что-то оптимизировать, обратитесь к своду (обзору) судебной практики по тому вопросу, который у вас «чешется».

Реальность. Может ли новое юрлицо существовать без основного? Насколько каждое из юрлиц группы или тот самый ИП-управляющий самостоятелен и независим в принятии решений? Что было до того, как вы реализовали какую-то договорную конструкцию и что стало после?

#мспживи

Отвлечёмся от дел насущных, обратимся к новостям другой вселенной

Скидочные практики маркетплейсов, которые предполагают дисконт при оплате товаров с кошелька или картой дочернего банка, позволяет интернет-площадкам не выплатить в бюджет 1,5 трлн руб. налогов. Такое мнение высказал Герман Греф.
А Эльвира Набиуллина предупредила о возможном запрете маркетплейсам иметь дочерние банки.

Руководитель зеленого банка практически обиделся на маркетплейсы за то, что те зарабатывают непозволительно много и наступают на пятки. стоимость товара на маркетплейсе не должна зависеть от способа оплаты, так как из-за этого сложно отследить злоупотребления. На Ozon стоимость товара бывает снижена при оплате картой одноименного банка. На Wildberries также запущен виртуальный счет «WB-кошелек», при использовании которого предоставляются скидки. Глава ЦБ РФ считает такое изменение цен манипуляцией и назвала в качестве одной из радикальных мер борьбы с ним запрет на наличие у маркетплейсов собственных финансовых организаций.

Поделюсь своим мнением по поводу маркетплейсов. Вчера по просьбе подруги зашла в ПВЗ Озон+WB: полуподвал, полумрак, коробки в проходе, коробки на проходе, коробки между проходами и на стеллажах. Примерочные с сальными занавесками, пластиковые табуретки для ожидающих. Это точно то, чего мы хотели? Каждый предмет из заказа обёрнут в несколько слоёв пластика, на нём несколько этикеток. Здесь же можно (и нужно, как написано на куске бумаги, небрежно приклеенным к стене) вскрыть упаковку ножницами, а саму упаковку, если всё ок, бросить прямо на пол или стоящую около стойки грязную коробку.

Может, я - столичный житель и избалована чистыми магазинчиками и светом торговых галерей. Да, наверное. Но я живу там, где живу. Это моя картина мира и я не претендую на то, что она именно такая в Мурманске, Волжском, Магадане или Ряжске. Но я хочу другую картинку. И не понимаю, чем маркетплейсы лучше, чем маленькие магазины у дома, которые исчезли как будто их языком корова слизала. Прогресс не остановить - не спорю. Это очень удобно, когда можно по дороге домой забежать в подвал соседнего дома и забрать то, что заказано сидя на унитазе.

Но блин...

#мспживи

При планировании бюджета компании на 20026 год учтите, что мы ждём ещё кое-какие важные решения. На этот раз - со стороны Правительства

Их ещё нет!

Почему нет?

Потому что эти решения принимаются на основе закона. А закона ещё нет - он будет в третьем чтении приниматься завтра, 20 ноября. Пока нет закона (номер и дата), не могут быть определены:

- виды деятельности, по которым сохранится льгота по страховым взносам на зарплату для субъектов МСП;

- критерии для выбора и сами виды деятельности, по которым регионы смогут устанавливать льготы по УСН;

- ставка технологического сбора,

- особенности применения ставки 0% по УСН.

Полагаю, решение о том, какие виды деятельности будут платить пониженные страховые взносы, по каким регионы смогут вводить пониженные ставки по УСН, ставку ТС, уже принято, но в общем доступе даже проекта Постановления Правительства нет.

Ждём. Ведь времени еще много - целых 43 дня. Куча времени.

#мспживи
#мспдержись