Из зала суда: налоги с «серой» зарплаты определены расчетным способом ввиду непредставления проверяемой компанией сведений о реальных выплатах зарплаты
В канун 2020 года ИФНС приняла решение провести выездную налоговую проверку в отношении компании, осуществлявшей деятельность по оптовой торговле металлом. Период, за который проводились мероприятия налогового контроля, - 2016-2018 годы. Организации, входящие в группу компаний, определены налоговым органом и судом как «придерживающиеся тактики недобросовестного поведения», а именно:
- не представляли документы по требованиям,
- группой управляет одно физлицо,
- в результате совершения серии внутригрупповых сделок созданы искусственные условия для минимизации налоговых обязательств, которые повлекли причинение ущерба бюджету страны,
- выплачивали «серую» зарплату,
- для обеспечения нужд группы компаний использовался подконтрольный банк и аудиторская фирма, которая фактически контролирует бухгалтерию,
- переоформление членами семьи бенефициара долей в уставном капитале компаний группы является лишь попыткой скрыть контролирующих лиц.
В Деле много чего интересного, но я решила сделать акцент на рассуждениях суда по поводу лишь одного фрагмента – доначисления по страховым взносам и НДФЛ по «серой» зарплате.
1. Уменьшить базу по налогу на прибыль на рассчитанный в ходе проверки фонд оплаты труда «серой» зарплаты не представляется возможным ввиду отсутствия понесенных расходов, поскольку источником выплаты такой зарплаты являлась не выручка от реализации, а черная касса группы, то есть деньги, изначально скрытые от налогообложения.
2. «Серая» зарплата сотрудникам общества выплачивалась именно от лица общества, а не от лица иных организаций, в связи с чем обязанность по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет и исчислению и перечислению страховых взносов возложено именно на общество, как на фактического работодателя.
Только мне одной кажется, что эти пункты взаимоисключают друг друга?
3. Максимальный размер официальной заработной платы, начисленной абсолютному большинству работников группы компаний, в том числе и обществу, отработавших полный рабочий месяц, в 2016 – 2017 годах не превышал 5400 рублей, в 2018 году – 5700 рублей. Группой компаний применяется схема выплаты заработной платы «в конвертах». Размер реально выплаченного работникам дохода значительно превышает размер, указанный в трудовых договорах. В обществе в период 2016 – 2018 годах трудоустроен 161 работник.
4. Отдельные работники общества у предыдущих работодателей получали заработную плату, выше заработной платы заявителя, отражённой в справках по форме № 2-НДФЛ.
5. При расчете зарплаты, с которой удержаны взносы и НДФЛ, учтена статистика , предоставленная Росстатом по Краснодарскому краю.
6. Отдельными работниками общества в период выполнения ими трудовых обязанностей приобретено имущество стоимостью, значительно превышающей размер заработной платы, отражённой в справках по форме № 2-НДФЛ .
7. Часть работников привлекала кредитные средства на основании договоров потребительского кредитования, заключенных с кредитными учреждениями. В банки предоставлялись справки с суммами дохода, сильно выше, чем доходы, указанные в официальной отчетности.
8. В ГИТ поступали жалобы, содержащие сведения о конкретных суммах зарплат «в конвертах» и о ведении «черной» бухгалтерии предприятиями, входящими в группу компаний.
Так что общество скрывало реальную зарплату. Оно не представило в ходе проверки документы, подтверждающие реальный размер выплат сотрудникам. Поэтому расчет обязательств по налогам с зарплаты был сделан верно расчётным путём.
💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А32-42354/2022 (Краснодар)
#мспживи
#мспсудится
В канун 2020 года ИФНС приняла решение провести выездную налоговую проверку в отношении компании, осуществлявшей деятельность по оптовой торговле металлом. Период, за который проводились мероприятия налогового контроля, - 2016-2018 годы. Организации, входящие в группу компаний, определены налоговым органом и судом как «придерживающиеся тактики недобросовестного поведения», а именно:
- не представляли документы по требованиям,
- группой управляет одно физлицо,
- в результате совершения серии внутригрупповых сделок созданы искусственные условия для минимизации налоговых обязательств, которые повлекли причинение ущерба бюджету страны,
- выплачивали «серую» зарплату,
- для обеспечения нужд группы компаний использовался подконтрольный банк и аудиторская фирма, которая фактически контролирует бухгалтерию,
- переоформление членами семьи бенефициара долей в уставном капитале компаний группы является лишь попыткой скрыть контролирующих лиц.
В Деле много чего интересного, но я решила сделать акцент на рассуждениях суда по поводу лишь одного фрагмента – доначисления по страховым взносам и НДФЛ по «серой» зарплате.
1. Уменьшить базу по налогу на прибыль на рассчитанный в ходе проверки фонд оплаты труда «серой» зарплаты не представляется возможным ввиду отсутствия понесенных расходов, поскольку источником выплаты такой зарплаты являлась не выручка от реализации, а черная касса группы, то есть деньги, изначально скрытые от налогообложения.
2. «Серая» зарплата сотрудникам общества выплачивалась именно от лица общества, а не от лица иных организаций, в связи с чем обязанность по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет и исчислению и перечислению страховых взносов возложено именно на общество, как на фактического работодателя.
Только мне одной кажется, что эти пункты взаимоисключают друг друга?
3. Максимальный размер официальной заработной платы, начисленной абсолютному большинству работников группы компаний, в том числе и обществу, отработавших полный рабочий месяц, в 2016 – 2017 годах не превышал 5400 рублей, в 2018 году – 5700 рублей. Группой компаний применяется схема выплаты заработной платы «в конвертах». Размер реально выплаченного работникам дохода значительно превышает размер, указанный в трудовых договорах. В обществе в период 2016 – 2018 годах трудоустроен 161 работник.
4. Отдельные работники общества у предыдущих работодателей получали заработную плату, выше заработной платы заявителя, отражённой в справках по форме № 2-НДФЛ.
5. При расчете зарплаты, с которой удержаны взносы и НДФЛ, учтена статистика , предоставленная Росстатом по Краснодарскому краю.
6. Отдельными работниками общества в период выполнения ими трудовых обязанностей приобретено имущество стоимостью, значительно превышающей размер заработной платы, отражённой в справках по форме № 2-НДФЛ .
7. Часть работников привлекала кредитные средства на основании договоров потребительского кредитования, заключенных с кредитными учреждениями. В банки предоставлялись справки с суммами дохода, сильно выше, чем доходы, указанные в официальной отчетности.
8. В ГИТ поступали жалобы, содержащие сведения о конкретных суммах зарплат «в конвертах» и о ведении «черной» бухгалтерии предприятиями, входящими в группу компаний.
Так что общество скрывало реальную зарплату. Оно не представило в ходе проверки документы, подтверждающие реальный размер выплат сотрудникам. Поэтому расчет обязательств по налогам с зарплаты был сделан верно расчётным путём.
💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А32-42354/2022 (Краснодар)
#мспживи
#мспсудится
👀22❤9🔥6👍2🤪2
Вчера после обсуждения изменений в налоговом законодательстве клиент сказал мне: "Насколько я понимаю, повышается сложность бухгалтерского обслуживания, в том числе нашей компании. Если я прав в своих предположениях, то я готов к увеличению стоимости обслуживания. Я очень хорошо понимаю, как делаются деньги, я с вами работаю и очень хочу, чтобы наши длительные отношения (более 10 лет) не были препятствием для регулирования финансовых отношений, поэтому я считаю правильным говорить, чтобы вы это учитывали мою позицию".
Дорогая Вселенная, пусть таких понимающих предпринимателей будет больше!
🟣 Приходите к нам за анализом состояния дел в учёте. Ведь в конце года исправить ошибки проще.
🟣 Или за консультацией по структурированию бизнеса.
🟣 Можно также получить бухгалтерский сервис или купить абонемент для ИП без сотрудников.
И напоминаю, что завтра выйдет дайджест за прошедшую неделю, а в воскресенье - ваша любимая викторина.
#мспживи
Дорогая Вселенная, пусть таких понимающих предпринимателей будет больше!
И напоминаю, что завтра выйдет дайджест за прошедшую неделю, а в воскресенье - ваша любимая викторина.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍60🔥29❤🔥14❤9💯6😁3
Сутя́жник - лицо, имеющее склонность к тяжбам, спорам, доказыванию своей правоты.
В Словаре В. И. Даля «сутяжник», или «сутяга», – вздорный, неправедный истец, охотник до придирчивых тяжб, исков, тот, кто сутяжничает (сквалыга, склочник, зануда и крючкотвор). Синонимом термина «сутяжник» является термин «кверулянт» - человек, который подаёт жалобы во всевозможные инстанции, исковые заявления в суд. Любые принятые решения по этим искам оспариваются. Отказы и неуспехи приводят кo всё большему убеждению кверулянта в «пристрастном» к нему отношении, поэтому он продолжает протесты и обжалует дела, обвиняет суд в незаконных действиях. Оба этих термина имеют негативное значение.
К чему это я?
Психанула…
В апреле 2022 года гражданка Т была уволена по ее инициативе, затем она же была временно нетрудоспособна, проходила санаторно-курортное лечение. В сентябре того же года попросила работодателя рассмотреть вопрос об отмене приказа об ее увольнении и восстановлении в должности, так как заявление об увольнении было написано в болезненном состоянии, не являлось ее добровольным волеизъявлением по причине болезни и психологического давления со стороны руководства.
В удовлетворении данного заявления работодателем истцу было отказано.
А что суд?
Работодатель при увольнении не выяснил причины увольнения гражданки Т и не разъяснил ей последствия написания заявления и право на отзыв заявления об увольнении, отсутствие объективных предпосылок к увольнению Т. по собственному желанию, так как увольнение не было связано с трудоустройством к другому работодателю, иных источников дохода у истца не имелось, пришел к выводу об отсутствии у Т. добровольного волеизъявления на увольнение по собственному желанию, вынужденности его написания, в связи с чем пришел к выводу об удовлетворении требований истца о восстановлении на работе.
1-я инстанция: отказать гражданке
2-я инстанция: отказать гражданке
3-я инстанция: вернуть дело в 1-ю инстанцию на новое рассмотрение
1-я инстанция: удовлетворить требования гражданки Т частично (зарплата, компенсация морального вреда)
2-я инстанция: поддержать решение 1-й.
3-я инстанция: поддержать требования гражданки Т.
💡Для любителей почитать первоисточник: определение 1-го КСОЮ № 88-23664/2024 от 29.07.2024 (г. Воронеж, УИД 36RS0004-01-2022-009281-49)
Вывод: разговаривайте с сотрудниками, рассказывайте им о том, какие последствия будет иметь написание ими заявления об увольнении, предлагайте сто раз подумать, объясняйтесь, что у сотрудника есть право на отзыв заявления, выясняйте, куда идет работать гражданин, есть ли у него другие источники дохода и действительно ли гражданин имеет волю к увольнению...
Только мне это всё напоминает отношения в детском саду?
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу
В Словаре В. И. Даля «сутяжник», или «сутяга», – вздорный, неправедный истец, охотник до придирчивых тяжб, исков, тот, кто сутяжничает (сквалыга, склочник, зануда и крючкотвор). Синонимом термина «сутяжник» является термин «кверулянт» - человек, который подаёт жалобы во всевозможные инстанции, исковые заявления в суд. Любые принятые решения по этим искам оспариваются. Отказы и неуспехи приводят кo всё большему убеждению кверулянта в «пристрастном» к нему отношении, поэтому он продолжает протесты и обжалует дела, обвиняет суд в незаконных действиях. Оба этих термина имеют негативное значение.
К чему это я?
Психанула…
В апреле 2022 года гражданка Т была уволена по ее инициативе, затем она же была временно нетрудоспособна, проходила санаторно-курортное лечение. В сентябре того же года попросила работодателя рассмотреть вопрос об отмене приказа об ее увольнении и восстановлении в должности, так как заявление об увольнении было написано в болезненном состоянии, не являлось ее добровольным волеизъявлением по причине болезни и психологического давления со стороны руководства.
В удовлетворении данного заявления работодателем истцу было отказано.
А что суд?
Работодатель при увольнении не выяснил причины увольнения гражданки Т и не разъяснил ей последствия написания заявления и право на отзыв заявления об увольнении, отсутствие объективных предпосылок к увольнению Т. по собственному желанию, так как увольнение не было связано с трудоустройством к другому работодателю, иных источников дохода у истца не имелось, пришел к выводу об отсутствии у Т. добровольного волеизъявления на увольнение по собственному желанию, вынужденности его написания, в связи с чем пришел к выводу об удовлетворении требований истца о восстановлении на работе.
1-я инстанция: отказать гражданке
2-я инстанция: отказать гражданке
3-я инстанция: вернуть дело в 1-ю инстанцию на новое рассмотрение
1-я инстанция: удовлетворить требования гражданки Т частично (зарплата, компенсация морального вреда)
2-я инстанция: поддержать решение 1-й.
3-я инстанция: поддержать требования гражданки Т.
💡Для любителей почитать первоисточник: определение 1-го КСОЮ № 88-23664/2024 от 29.07.2024 (г. Воронеж, УИД 36RS0004-01-2022-009281-49)
Вывод: разговаривайте с сотрудниками, рассказывайте им о том, какие последствия будет иметь написание ими заявления об увольнении, предлагайте сто раз подумать, объясняйтесь, что у сотрудника есть право на отзыв заявления, выясняйте, куда идет работать гражданин, есть ли у него другие источники дохода и действительно ли гражданин имеет волю к увольнению...
Только мне это всё напоминает отношения в детском саду?
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу
💯56😱30👍25❤8🤯7🔥4👏3🤔2
100500 вопросов поступает от читателей, которые интересуется, с какого момента будет у упрощенца считаться выручка 20 000 000 рублей для целей уплаты НДС.
В связи с налоговой реформой-2026 выручка упрощенца будет считаться за 2026 год и обязанность платить НДС у него будет с 1 января 2027 года или с 1 января 2026 года? Вроде как изменения в налоговый кодекс планируется внести с 1 января 2026 года, поэтому и выручку мы будем считать за 26-й год, а не за 25-й?!
Не ленимся, открываем страницу 57 законопроекта, читаем изменения, вносимые в пункт 1 статьи 145 НК РФ. Именно там законом 176-ФЗ от 12.07.2024 года были внесены положения, в соответствии с которыми упрощенцы с выручкой в предыдущем году и в текущем свыше 60 млн. руб. должны стать плательщиками НДС.
Как звучит норма сейчас:
организации и ИП, применяющие УСН, освобождаются от НДС, при соблюдении одного из следующих условий:
- за календарный год, предшествующий году перехода на УСН, сумма доходов, определяемых в порядке, установленном главой 23, 25 или 26.1 НК РФ и в порядке, установленном законом 17-ФЗ от 25.02.2022г. (это закон про АУСН), не превысила в совокупности 60 миллионов рублей (абз. 4);
- за предыдущий год у плательщика УСН сумма доходов не превысила в совокупности 60 миллионов рублей (абз. 5).
Таким образом, в 2025 году действует правило, по которому налогоплательщики, применявшие в 2024 году ОСН или АУСН и перешедшие с 1 января 2025 года на УСН, освобождаются в 2025 году от НДС, если в 2024 году сформировали доход не более 60 млн. руб. При этом доход считается по нормам главы 23, 25, 26.1 НК РФ и закона 17-ФЗ от 25.02.2022г. А налогоплательщики, которые в 2024 году применяли УСН и продолжают в 2025 году применять УСН, могут в 2025 году не платить НДС, если в 2024 году сформировали выручку не более 60 млн. руб.
Будет:
лимит 60 млн. руб. меняется на 10 млн. руб. (или 20, 15 и 10 в 2026, 2027 и 2028 годах соответственно).
Поэтому, плательщики УСН, АУСН и ПСН, которые в 2025 году сформировали выручку более 10 (или 20, 15 или 10) млн. руб., должны будут при переходе с 1 января 2026 года на УСН платить НДС.
Важно: остается неизменным абзац 9 пункта 1 статьи 145 НК РФ (ещё раз: ко второму чтению он может быть изменён).
Приведу его содержание полностью, сократив наименования спецналоговых режимов:
В случае, если ИП применяет (применял) в календарном году УСН, ПСН, АУСН, при определении величины доходов в соответствии с абзацами четвертым и пятым настоящего пункта учитываются доходы по всем указанным специальным налоговым режимам.
Итак, получается следующее:
если организация или ИП применяет в 2025 году УСН, ПСН, АУСН и сформировала выручку к концу года более 10 (или 20 млн. руб., если опираться на анонсированные поправки) млн. руб., то с 1 января 2026 года этот налогоплательщик становится счастливым плательщиком НДС и приступает к адаптации к новым правилам налогообложения.
Не за 2026 год выручка будет считаться, а за 2025 год.Но это не точно.
Точно ответить на вопрос можно будет после 10 ноября, когда на сайте Думы появятся поправки ко второму чтению. Сейчас мы опираемся только на слова Силуанова и Мишустина, а также пресс-релиз Минфина.
#мспживи
#мспдержись
В связи с налоговой реформой-2026 выручка упрощенца будет считаться за 2026 год и обязанность платить НДС у него будет с 1 января 2027 года или с 1 января 2026 года? Вроде как изменения в налоговый кодекс планируется внести с 1 января 2026 года, поэтому и выручку мы будем считать за 26-й год, а не за 25-й?!
Не ленимся, открываем страницу 57 законопроекта, читаем изменения, вносимые в пункт 1 статьи 145 НК РФ. Именно там законом 176-ФЗ от 12.07.2024 года были внесены положения, в соответствии с которыми упрощенцы с выручкой в предыдущем году и в текущем свыше 60 млн. руб. должны стать плательщиками НДС.
Как звучит норма сейчас:
организации и ИП, применяющие УСН, освобождаются от НДС, при соблюдении одного из следующих условий:
- за календарный год, предшествующий году перехода на УСН, сумма доходов, определяемых в порядке, установленном главой 23, 25 или 26.1 НК РФ и в порядке, установленном законом 17-ФЗ от 25.02.2022г. (это закон про АУСН), не превысила в совокупности 60 миллионов рублей (абз. 4);
- за предыдущий год у плательщика УСН сумма доходов не превысила в совокупности 60 миллионов рублей (абз. 5).
Таким образом, в 2025 году действует правило, по которому налогоплательщики, применявшие в 2024 году ОСН или АУСН и перешедшие с 1 января 2025 года на УСН, освобождаются в 2025 году от НДС, если в 2024 году сформировали доход не более 60 млн. руб. При этом доход считается по нормам главы 23, 25, 26.1 НК РФ и закона 17-ФЗ от 25.02.2022г. А налогоплательщики, которые в 2024 году применяли УСН и продолжают в 2025 году применять УСН, могут в 2025 году не платить НДС, если в 2024 году сформировали выручку не более 60 млн. руб.
Будет:
лимит 60 млн. руб. меняется на 10 млн. руб. (или 20, 15 и 10 в 2026, 2027 и 2028 годах соответственно).
Поэтому, плательщики УСН, АУСН и ПСН, которые в 2025 году сформировали выручку более 10 (или 20, 15 или 10) млн. руб., должны будут при переходе с 1 января 2026 года на УСН платить НДС.
Важно: остается неизменным абзац 9 пункта 1 статьи 145 НК РФ (ещё раз: ко второму чтению он может быть изменён).
Приведу его содержание полностью, сократив наименования спецналоговых режимов:
В случае, если ИП применяет (применял) в календарном году УСН, ПСН, АУСН, при определении величины доходов в соответствии с абзацами четвертым и пятым настоящего пункта учитываются доходы по всем указанным специальным налоговым режимам.
Итак, получается следующее:
если организация или ИП применяет в 2025 году УСН, ПСН, АУСН и сформировала выручку к концу года более 10 (или 20 млн. руб., если опираться на анонсированные поправки) млн. руб., то с 1 января 2026 года этот налогоплательщик становится счастливым плательщиком НДС и приступает к адаптации к новым правилам налогообложения.
Не за 2026 год выручка будет считаться, а за 2025 год.
Точно ответить на вопрос можно будет после 10 ноября, когда на сайте Думы появятся поправки ко второму чтению. Сейчас мы опираемся только на слова Силуанова и Мишустина, а также пресс-релиз Минфина.
#мспживи
#мспдержись
😭31❤19👍13😈2🔥1🤣1
Маркировочку ИИ-контента просили?
Минцифры допускает введение маркировки для контента, сгенерированного искусственным интеллектом. В министерстве обсуждают маркировку либо оригинального контента с пометкой о том, что он создан человеком, либо именно контента от ИИ. «Я бы делал маркировку оригинального контента, — добавил замминистра. — Мы таким образом получаем некую сферу доверия», считает замминистра.
Товарищи, граждане, коллеги, предприниматели! Всё то, что вы читаете в этом телеграм-канале, пишу я, Горячая. ИИ не использую, ибо он пока со мной не может тягаться - проверяла.
#мспживи
Минцифры допускает введение маркировки для контента, сгенерированного искусственным интеллектом. В министерстве обсуждают маркировку либо оригинального контента с пометкой о том, что он создан человеком, либо именно контента от ИИ. «Я бы делал маркировку оригинального контента, — добавил замминистра. — Мы таким образом получаем некую сферу доверия», считает замминистра.
Товарищи, граждане, коллеги, предприниматели! Всё то, что вы читаете в этом телеграм-канале, пишу я, Горячая. ИИ не использую, ибо он пока со мной не может тягаться - проверяла.
#мспживи
👍61😁35❤29👏6💯5🤔2🔥1
🍁Дайджест за 5-7 ноября
На заметку владельцу бизнеса: что почитать предпринимателю и руководителю
Самозанятый продавец: можно или нет?
Можно ли наказать сотрудника за невыполнение плана продаж?
10 основных признаков дробления бизнеса
Как бизнес в реальности относится к налоговой реформе-2026
Что понимается под товарами собственного производства для целей применения налога на профессиональный доход?
Работодатель не может устанавливать «вилку» для выплаты зарплаты
Из зала суда: налоги с «серой» зарплаты определены расчетным способом ввиду непредставления проверяемой компанией сведений о реальных выплатах зарплаты
Правительство пересмотрело лимит выручки по УСН для уплаты НДС - с 2026 года он составит 20 млн. руб.
Свод информации по готовящейся налоговой реформе-2026
Минфин представил перечень поправок к законопроекту о налоговой реформе-2026
Предыдущие дайджесты читайте здесь
#мспживи
На заметку владельцу бизнеса: что почитать предпринимателю и руководителю
Самозанятый продавец: можно или нет?
Можно ли наказать сотрудника за невыполнение плана продаж?
10 основных признаков дробления бизнеса
Как бизнес в реальности относится к налоговой реформе-2026
Что понимается под товарами собственного производства для целей применения налога на профессиональный доход?
Работодатель не может устанавливать «вилку» для выплаты зарплаты
Из зала суда: налоги с «серой» зарплаты определены расчетным способом ввиду непредставления проверяемой компанией сведений о реальных выплатах зарплаты
Правительство пересмотрело лимит выручки по УСН для уплаты НДС - с 2026 года он составит 20 млн. руб.
Свод информации по готовящейся налоговой реформе-2026
Минфин представил перечень поправок к законопроекту о налоговой реформе-2026
Предыдущие дайджесты читайте здесь
#мспживи
👌16🔥6👀5❤3
Чем полезен экспресс-анализ бухгалтерской базы?
Вот несколько отзывов наших клиентов за последний месяц о проведенной проверке состояния дел в учёте:
Сначала мы заполняли чек-листы для внутренней работы и понимания того, чем занимается наш будущий клиент, с какими задачами нам предстоит справляться в первые месяцы работы. А потом решили, что такой чек-лист можно передавать руководителям компаний. Ведь в нем написано всё по-русски и без воды: какая налоговая нагрузка, какие проблемы в учёте, что делать с зарплатой, оплачены ли доли в уставном капитале, правильно ли учитываются основные средства, много ли подотчетом, всё ли в порядке с лизинговыми операциями, как себя чувствуют чистые активы, что с безнадёжной кредиторкой и все ли положенные виду деятельности компании льготы используются.
Сделав такой анализ сейчас, у вас останется время для того, чтобы исправить ошибки, которые, кстати, бывают не только по вине главного бухгалтера. И чаще (по моему опыту) не из-за него, а из-за самого подхода к ведению бизнеса, когда рисков больше не от того, что бухгалтер ошибся, а от того, что предприниматель платит маленькую зарплату, не обеспечил документооборот с поставщиками и покупателями, много денег брал под отчет.
Что вы получите в итоге? отчет (заполненный чек-лист) и рекомендации по устранению ошибок в учете.
Это аудит?
Нет, аудит по закону об аудиторской деятельности проверяет правильность учета и отчетности.
А мы расскажем, где вы можете потерять. Это интереснее.
Это будет очень похоже на проверку, которую обычно делают главные бухгалтеры при приеме дел у предшественника. Ведь надо же ему знать, с чем предстоит работать. И это не аудит в том смысле, который вкладывают законодатели. Это - круче.
Подробности можно узнать, написав мне лично сюда.
#мспживи
Вот несколько отзывов наших клиентов за последний месяц о проведенной проверке состояния дел в учёте:
▪️ Подача материала в отчете о проведении анализа понятна и чётко структурирована. Инициативный аудит, который мы проводили некоторое время назад, был не настолько информативен для меня как владельца компании.▪️ Я думала, что это будет просто справка о том, всё ли в порядке, а оказалось, что это полноценный анализ по каждому участку учёта, и мне теперь видно, где надо "подкрутить" в отделе бухгалтерии. Круто!▪️ Никогда не задумывался над тем, что бухгалтеров надо проверять. Ведь каждый занимается своим делом. Но то, что я увидел в чек-листе, заставило меня задуматься. В ближайшее время надо заняться изменением в структуре управления документооборотом.
Сначала мы заполняли чек-листы для внутренней работы и понимания того, чем занимается наш будущий клиент, с какими задачами нам предстоит справляться в первые месяцы работы. А потом решили, что такой чек-лист можно передавать руководителям компаний. Ведь в нем написано всё по-русски и без воды: какая налоговая нагрузка, какие проблемы в учёте, что делать с зарплатой, оплачены ли доли в уставном капитале, правильно ли учитываются основные средства, много ли подотчетом, всё ли в порядке с лизинговыми операциями, как себя чувствуют чистые активы, что с безнадёжной кредиторкой и все ли положенные виду деятельности компании льготы используются.
Сделав такой анализ сейчас, у вас останется время для того, чтобы исправить ошибки, которые, кстати, бывают не только по вине главного бухгалтера. И чаще (по моему опыту) не из-за него, а из-за самого подхода к ведению бизнеса, когда рисков больше не от того, что бухгалтер ошибся, а от того, что предприниматель платит маленькую зарплату, не обеспечил документооборот с поставщиками и покупателями, много денег брал под отчет.
Что вы получите в итоге? отчет (заполненный чек-лист) и рекомендации по устранению ошибок в учете.
Это аудит?
Нет, аудит по закону об аудиторской деятельности проверяет правильность учета и отчетности.
А мы расскажем, где вы можете потерять. Это интереснее.
Это будет очень похоже на проверку, которую обычно делают главные бухгалтеры при приеме дел у предшественника. Ведь надо же ему знать, с чем предстоит работать. И это не аудит в том смысле, который вкладывают законодатели. Это - круче.
Подробности можно узнать, написав мне лично сюда.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥19❤13👌2
В вашей компании 8-часовой рабочий день. Может ли один из сотрудников отказаться от обеда и уходить на час раньше?
Anonymous Quiz
45%
Может. Главное - обоюдное согласие
55%
Нет, обед - святое
👀18👌10🤣3❤2👍2
Организация заключила с физлицом договор на разработку сайта. Исполнитель не является ни ИП, ни самозанятым. Что с налогами?
Anonymous Quiz
31%
Организация исчислит, удержит и перечислит в бюджет только НДФЛ
2%
Организация начислит и перечислит только страховые взносы
56%
Организация исчислит и перечислит НДФЛ, и страховые взносы
11%
Физлицо само разберется с НДФЛ и страховыми взносами
👀16👌8❤4👍2
Обязательно ли устанавливать точные даты выплаты зарплаты?
Anonymous Quiz
96%
Да. Точные даты выплаты зарплаты должны быть зафиксированы в трудовом договоре
4%
Нет. Даты выплаты зарплаты могут меняться в зависимости от возможностей работодателя
👌13❤3👍3😢1👀1
Провожу консультации по структурированию бизнеса
Кому это может быть интересно?
Исключительно для владельцев бизнеса, которые:
- владеют группой компаний,
- планируют реструктуризацию, но не знают, с чего начать,
- хотят защитить свой бизнес от претензий по дроблению,
- планируют создать группу компаний, но опасаются обвинения в дроблении.
Что обычно мы разбираем на встрече?
• правила налоговой амнистии по дроблению и как в связи с этим нововведением надо изменить структуру бизнеса,
• как и что будут проверять в 2025-2026 годах и как к этому подготовиться,
• какие правила структурирования бизнеса надо учесть, чтобы снизить налоговые риски,
• оцениваем возможности структурирования именно вашего бизнеса с учётом судебной практики и подходов ФНС к доказыванию дробления.
Какие ещё вопросы можно обсудить на консультации:
🤔Применять УСН 6% или 15? А если на общую систему перейти?
🤔Как платить НДС и не умереть?
🤔Какие риски работы с самозанятыми, когда столько ограничений?
🤔Менять контору или пусть живёт?
🤔Регистрировать еще одну компанию?
🤔Почему мы платим много налогов, хотя зарабатываем так мало?
🤔Сколько денег я могу вывести себе как владелец бизнеса?
🤔А можно ИП поставить как управляющего в свою компанию вместо директора?
🤔Кооператив мне поможет в налоговом планировании? А простое товарищество?
🤔Можно одну обанкротить фирму, а другую открыть?
🤔Хочу скрыть доходы от жены, но не знаю как это делать?!
🤔Сколько фирм мне надо держать, чтобы бизнес не отобрали?
🤔А почему на УСН получается налогов больше, чем на ОСН?
🤔В чем разница между дроблением бизнеса и разделением?
👉На мозговой штурм по структурированию бизнеса можно записаться здесь
👉С перечнем других услуг вы можете ознакомиться тут
А что почитать по этой теме?
Не получилось: у питерской сети розничных магазинов не получилось отбиться от обвинения в дроблении
Даже группа компаний, применяющих ОСН, может быть признана дроблением
Как группа компаний отбилась от обвинения в суде, объяснив разделение спецификой деятельности
Двадцать семь неудачных кооперативов в стройке
Когда один владелец может создать несколько юрлиц и это не будет признано дроблением
#мспживи
Кому это может быть интересно?
Исключительно для владельцев бизнеса, которые:
- владеют группой компаний,
- планируют реструктуризацию, но не знают, с чего начать,
- хотят защитить свой бизнес от претензий по дроблению,
- планируют создать группу компаний, но опасаются обвинения в дроблении.
Что обычно мы разбираем на встрече?
• правила налоговой амнистии по дроблению и как в связи с этим нововведением надо изменить структуру бизнеса,
• как и что будут проверять в 2025-2026 годах и как к этому подготовиться,
• какие правила структурирования бизнеса надо учесть, чтобы снизить налоговые риски,
• оцениваем возможности структурирования именно вашего бизнеса с учётом судебной практики и подходов ФНС к доказыванию дробления.
Какие ещё вопросы можно обсудить на консультации:
🤔Применять УСН 6% или 15? А если на общую систему перейти?
🤔Как платить НДС и не умереть?
🤔Какие риски работы с самозанятыми, когда столько ограничений?
🤔Менять контору или пусть живёт?
🤔Регистрировать еще одну компанию?
🤔Почему мы платим много налогов, хотя зарабатываем так мало?
🤔Сколько денег я могу вывести себе как владелец бизнеса?
🤔А можно ИП поставить как управляющего в свою компанию вместо директора?
🤔Кооператив мне поможет в налоговом планировании? А простое товарищество?
🤔Можно одну обанкротить фирму, а другую открыть?
🤔Хочу скрыть доходы от жены, но не знаю как это делать?!
🤔Сколько фирм мне надо держать, чтобы бизнес не отобрали?
🤔А почему на УСН получается налогов больше, чем на ОСН?
🤔В чем разница между дроблением бизнеса и разделением?
👉На мозговой штурм по структурированию бизнеса можно записаться здесь
👉С перечнем других услуг вы можете ознакомиться тут
А что почитать по этой теме?
Не получилось: у питерской сети розничных магазинов не получилось отбиться от обвинения в дроблении
Даже группа компаний, применяющих ОСН, может быть признана дроблением
Как группа компаний отбилась от обвинения в суде, объяснив разделение спецификой деятельности
Двадцать семь неудачных кооперативов в стройке
Когда один владелец может создать несколько юрлиц и это не будет признано дроблением
#мспживи
1❤23👍7👀4🔥2
Информация для новичков в бизнесе
Если вы, например, получили аванс 3-5 миллионов рублей на свежеоткрытый счет и сразу же из этой суммы отправите, скажем, 700-800 тысяч на карту руководителя (или на личный счет себя как физлица, если вы ИП), то ждите окраски себя любимого в желтый цвет.
Что это значит?
Это будет означать, что банку не нравится:
1) что сразу, как только вы получили деньги на счет, вывели крупную сумму на счет физлица. Это в глазах банка будет очень похоже на обнал или финансирование чего-то нехорошего,
2) что при получении кругленькой суммы вы не платите поставщикам-ИП, самозанятым или юрлицам, а сразу же делаете вывод на физлицо.
Что делать?
Для начала - планировать свой бюджет с поправкой наветер то, что банки в рамках своих обязанностей по ПОД/ФТ следят за вашими операциями, при этом этой слежкой занимается алгоритм, которому все равно, является ли эта операция законной или под ней действительно кроется что-то нехорошее. Это вы потом будете обращаться в МВК, просить отменить запрет на платежи или бодаться с банком на предмет отмены его решения о приостановлении онлайн-обслуживания.
Чтобы быть в курсе всего того, что должны делать банки помимо обслуживания ваших денег, читайте рубрику #банкионитакие.
#мспживи
Если вы, например, получили аванс 3-5 миллионов рублей на свежеоткрытый счет и сразу же из этой суммы отправите, скажем, 700-800 тысяч на карту руководителя (или на личный счет себя как физлица, если вы ИП), то ждите окраски себя любимого в желтый цвет.
Что это значит?
Это будет означать, что банку не нравится:
1) что сразу, как только вы получили деньги на счет, вывели крупную сумму на счет физлица. Это в глазах банка будет очень похоже на обнал или финансирование чего-то нехорошего,
2) что при получении кругленькой суммы вы не платите поставщикам-ИП, самозанятым или юрлицам, а сразу же делаете вывод на физлицо.
Что делать?
Для начала - планировать свой бюджет с поправкой на
Чтобы быть в курсе всего того, что должны делать банки помимо обслуживания ваших денег, читайте рубрику #банкионитакие.
#мспживи
❤27👍14👀9
ИП применял УСН. Как физлицо неоднократно покупал и продавал авто, но в декларацию по УСН доходы от продажи не включал. А зря…
Гражданин М с декабря 2020 года зарегистрирован как ИП и применяет УСН 6%, основной вид деятельности – аренда недвижимого имущества. С 2016 по 2021 годы М приобрел ЯГУАР XF, TOYOTA CAMRY (2 шт.), МЕРСЕДЕС-БЕНЦ ML (3 шт.), ВАЗ 21074, KIA RIO, МАЗДА 3, LAND ROVER (3 шт.), АУДИ Q8, KIA JF. Почти все перечисленные авто были реализованы в том же периоде. Общая сумма дохода, полученная гражданином М, составила почти 14 млн. руб. и отражена в декларации 3-НДФЛ.
Что не так, почему налоговая вменила доход от продажи авто предпринимателю в УСН?
1. Реализация имущества носила систематический характер.
2. Авто использовались в целях извлечения прибыли.
3. Данные о том, что транспорт использовался в личных целях, в деле отсутствуют.
Предприниматель пытался возразить. Мол, транспорт приобретался для семьи (мама, брат), но документы на них не оформлялись, подтверждения использования авто ими нет в деле. Доверенностей нет, страховых полисов тоже нет. А брат, которому якобы авто приобретались, к моменту продажи транспортных средств не достиг 18-летнего возраста. А мам предпринимателя сама была ИП и ней «висело» 13 автомобилей.
Тот факт, что оформление транспорта происходило не на ИП, а на физлицо, не свидетельствует о том, что реализация данного имущества была произведена не в рамках предпринимательской деятельности и не влечет автоматическую характеристику спорных хозяйственных операций как совершенных в качестве физического лица.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А70-26308/2022
Выводы: поскольку гражданин, имеющий статус ИП, вправе использовать принадлежащее ему имущество как для собственных нужд, так и для предпринимательской деятельности, принципиальное значение для определения режима налогообложения при реализации такого имущества имеет его назначение и цели использования.
#мспживи
#мспсудится
Гражданин М с декабря 2020 года зарегистрирован как ИП и применяет УСН 6%, основной вид деятельности – аренда недвижимого имущества. С 2016 по 2021 годы М приобрел ЯГУАР XF, TOYOTA CAMRY (2 шт.), МЕРСЕДЕС-БЕНЦ ML (3 шт.), ВАЗ 21074, KIA RIO, МАЗДА 3, LAND ROVER (3 шт.), АУДИ Q8, KIA JF. Почти все перечисленные авто были реализованы в том же периоде. Общая сумма дохода, полученная гражданином М, составила почти 14 млн. руб. и отражена в декларации 3-НДФЛ.
Что не так, почему налоговая вменила доход от продажи авто предпринимателю в УСН?
1. Реализация имущества носила систематический характер.
2. Авто использовались в целях извлечения прибыли.
3. Данные о том, что транспорт использовался в личных целях, в деле отсутствуют.
Предприниматель пытался возразить. Мол, транспорт приобретался для семьи (мама, брат), но документы на них не оформлялись, подтверждения использования авто ими нет в деле. Доверенностей нет, страховых полисов тоже нет. А брат, которому якобы авто приобретались, к моменту продажи транспортных средств не достиг 18-летнего возраста. А мам предпринимателя сама была ИП и ней «висело» 13 автомобилей.
Тот факт, что оформление транспорта происходило не на ИП, а на физлицо, не свидетельствует о том, что реализация данного имущества была произведена не в рамках предпринимательской деятельности и не влечет автоматическую характеристику спорных хозяйственных операций как совершенных в качестве физического лица.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А70-26308/2022
Выводы: поскольку гражданин, имеющий статус ИП, вправе использовать принадлежащее ему имущество как для собственных нужд, так и для предпринимательской деятельности, принципиальное значение для определения режима налогообложения при реализации такого имущества имеет его назначение и цели использования.
#мспживи
#мспсудится
❤25🤔23👍4😁4
Уже слышали про новый закон, который ограничивает использование иностранных слов в бизнесе?
Вступить в силу должен 1 марта.
Что делать в таком случае?
Если хотите сохранить свой бренд в оригинальном виде и избежать штрафов — нужно уже сейчас регистрировать товарный знак. А еще, кстати, просто для того, чтобы конкуренты не забрали ваше название.
Что даёт регистрация товарного знака?
• защита бренда на законных основаниях
• возможность использовать название на латинице без угрозы быть заблокированным
• меньше рисков: никто не сможет перехватить ваш бренд
Как это сделать?
Патентное бюро «Железно» помогает с регистрацией товарных знаков, патентов и объектов авторского права. Они проверят уникальность вашего знака, подадут все документы в Роспатент и получат свидетельство, чтобы ваш бизнес был под надежной защитой.
Товарный знак в «Железно» регистрируют «под ключ», а закрепить право на название можете уже сейчас за 990 рублей.
И да, бесплатная проверка вашего бренда уже доступна прямо здесь 👉 https://t.me/m/M3c9CVlwNmQy
Не рискуйте своим бизнесом!
Успейте попасть в акцию от «Железно»!
С 10 по 14 ноября мы разыгрываем бесплатную регистрацию товарного знака —
оплатили услугу? Тогда можете вернуть всю сумму назад
Реклама. erid: 2VtzqwWCg1M
ООО “Патентное бюро “Железно”, ИНН: 4345497285
Вступить в силу должен 1 марта.
Что делать в таком случае?
Если хотите сохранить свой бренд в оригинальном виде и избежать штрафов — нужно уже сейчас регистрировать товарный знак. А еще, кстати, просто для того, чтобы конкуренты не забрали ваше название.
Что даёт регистрация товарного знака?
• защита бренда на законных основаниях
• возможность использовать название на латинице без угрозы быть заблокированным
• меньше рисков: никто не сможет перехватить ваш бренд
Как это сделать?
Патентное бюро «Железно» помогает с регистрацией товарных знаков, патентов и объектов авторского права. Они проверят уникальность вашего знака, подадут все документы в Роспатент и получат свидетельство, чтобы ваш бизнес был под надежной защитой.
Товарный знак в «Железно» регистрируют «под ключ», а закрепить право на название можете уже сейчас за 990 рублей.
И да, бесплатная проверка вашего бренда уже доступна прямо здесь 👉 https://t.me/m/M3c9CVlwNmQy
Не рискуйте своим бизнесом!
Успейте попасть в акцию от «Железно»!
С 10 по 14 ноября мы разыгрываем бесплатную регистрацию товарного знака —
оплатили услугу? Тогда можете вернуть всю сумму назад
Реклама. erid: 2VtzqwWCg1M
ООО “Патентное бюро “Железно”, ИНН: 4345497285
👍20❤7👀2
Главбух обналичила через себя 40 миллионов рублей, а компания взыскала убытки через суд
Гражданка О. работала в строительной организации в период с 2015 по 2022 г. в должности главбуха. В период нахождения сотрудника в отпуске был выявлен факт несоответствия операций по расчетному счету. Для установления причин и размера выявленных необоснованных перечислений с расчетного счета организации на счет главного бухгалтера О. в 2023 году создана комиссия, в ходе проведенной служебной проверки у О. запрошены письменные объяснения для установления причины возникновения ущерба. Объяснений не последовало. Комиссия на основании анализа первичных документов пришла к выводу о том, что начисление и перечисление работникам, в том числе самой себе, заработной платы, иных выплат (отпускных, пособий по нетрудоспособности), а также подлежащих уплате налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, входили в должностные обязанности главного бухгалтера О., осуществлялось ею через программу 1С и онлайн-банк, к которым у нее был доступ через предоставленный ей корпоративный номер телефона. Вместо скромных 3 млн. руб. главбух перечислила себе в общей сложности 44.3 млн .руб.
Первая инстанция отказала обществу в удовлетворении требований.
Апелляция оставила решение первой инстанции без изменений.
Кассация отправила дело в первую инстанцию для нового рассмотрения.
Во втором круге первая инстанция и апелляция поддержали общество.
Главбух в своем отзыве ссылался на то, что подпись от ее имени на платежных поручениях выполнения иным лицом. И вообще эти 40 миллионов были обналичены по указу директора. Однако никаких доказательств этому представлено не было - приказов о премировании нет, положением об оплате труда зарплата главбуху была установлена в размере 80 тыс. руб.
В общем, ущерб есть, его надо возместить.
💡Для любителей почитать первоисточник: определение 9-го КСОЮ № 8Г-11175/2024 от 05.12.2024
Интересно, а куда делись эти 40 миллионов? В чьей тумбочке они лежали? или лежат...
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу
Гражданка О. работала в строительной организации в период с 2015 по 2022 г. в должности главбуха. В период нахождения сотрудника в отпуске был выявлен факт несоответствия операций по расчетному счету. Для установления причин и размера выявленных необоснованных перечислений с расчетного счета организации на счет главного бухгалтера О. в 2023 году создана комиссия, в ходе проведенной служебной проверки у О. запрошены письменные объяснения для установления причины возникновения ущерба. Объяснений не последовало. Комиссия на основании анализа первичных документов пришла к выводу о том, что начисление и перечисление работникам, в том числе самой себе, заработной платы, иных выплат (отпускных, пособий по нетрудоспособности), а также подлежащих уплате налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, входили в должностные обязанности главного бухгалтера О., осуществлялось ею через программу 1С и онлайн-банк, к которым у нее был доступ через предоставленный ей корпоративный номер телефона. Вместо скромных 3 млн. руб. главбух перечислила себе в общей сложности 44.3 млн .руб.
Первая инстанция отказала обществу в удовлетворении требований.
Апелляция оставила решение первой инстанции без изменений.
Кассация отправила дело в первую инстанцию для нового рассмотрения.
Во втором круге первая инстанция и апелляция поддержали общество.
Главбух в своем отзыве ссылался на то, что подпись от ее имени на платежных поручениях выполнения иным лицом. И вообще эти 40 миллионов были обналичены по указу директора. Однако никаких доказательств этому представлено не было - приказов о премировании нет, положением об оплате труда зарплата главбуху была установлена в размере 80 тыс. руб.
В общем, ущерб есть, его надо возместить.
💡Для любителей почитать первоисточник: определение 9-го КСОЮ № 8Г-11175/2024 от 05.12.2024
Интересно, а куда делись эти 40 миллионов? В чьей тумбочке они лежали? или лежат...
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу
👀40👍8❤6🤯6🔥3🤔2
Решение ИФНС о доначислении налогов, признанное судом недействительным, не является основанием для возмещения инспекцией убытков проверяемой компании
Для того, чтобы погасить доначисленные по итогам проверки налоги, компания заняла денег у своего участника. Заём был процентным. Участник, в свою очередь, эти деньги получил в банке как кредит. Позже компания смогла оспорить доначисления в суде, после чего налоговый орган вернул фирме уплаченную им сумму налогов. Затем задолженность по займу перед своим участником вместе с процентами была погашена.
Считая, что выплаченные проценты участнику и банковская комиссия, уплаченная по транзакции, являются убытками, понесенными ввиду принятия налоговым органом необоснованного решения по итогам налоговой проверки, общество обратилось в суд с требованием о взыскании с этих убытков с ИФНС.
Суды отказали. Ибо лицо, лицо, требующее возмещения убытков, должно доказать:
1) наличие и размер убытков,
2) противоправность поведения причинителя убытков,
3) причинную связь между допущенным нарушением и возникшими убытками.
Действия должностных лиц ИФН не признаны незаконными и противоправными. Грубых нарушений со стороны налогового органа, связанных с невыполнением им публичных обязанностей не установлено.
Оценка налоговым органом действий налогоплательщика в ходе проверки не может быть квалифицирована в качестве противоправных действий налогового органа при вынесении решения по результатам налоговой проверки.
Вины налогового органа в причинении компании убытков нет. И причинно-следственной связи между решением ИФНС и действиями налогоплательщика по получению процентного займа тоже нет.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А12-27333/2022
#мспживи
#мспсудится
Для того, чтобы погасить доначисленные по итогам проверки налоги, компания заняла денег у своего участника. Заём был процентным. Участник, в свою очередь, эти деньги получил в банке как кредит. Позже компания смогла оспорить доначисления в суде, после чего налоговый орган вернул фирме уплаченную им сумму налогов. Затем задолженность по займу перед своим участником вместе с процентами была погашена.
Считая, что выплаченные проценты участнику и банковская комиссия, уплаченная по транзакции, являются убытками, понесенными ввиду принятия налоговым органом необоснованного решения по итогам налоговой проверки, общество обратилось в суд с требованием о взыскании с этих убытков с ИФНС.
Суды отказали. Ибо лицо, лицо, требующее возмещения убытков, должно доказать:
1) наличие и размер убытков,
2) противоправность поведения причинителя убытков,
3) причинную связь между допущенным нарушением и возникшими убытками.
Действия должностных лиц ИФН не признаны незаконными и противоправными. Грубых нарушений со стороны налогового органа, связанных с невыполнением им публичных обязанностей не установлено.
Оценка налоговым органом действий налогоплательщика в ходе проверки не может быть квалифицирована в качестве противоправных действий налогового органа при вынесении решения по результатам налоговой проверки.
Вины налогового органа в причинении компании убытков нет. И причинно-следственной связи между решением ИФНС и действиями налогоплательщика по получению процентного займа тоже нет.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А12-27333/2022
#мспживи
#мспсудится
🤯32😢10👍5😈2
Уплата налогов с выручки не помешала суду приостановить деятельность четырех популярных в городе кофеен
В конце мая суд принял решение о приостановлении деятельности предприятий общепита после того, как владельца признали виновным в административном правонарушении, предусмотренного частью 3 статьи 14.5 КоАП РФ.
Что случилось?
По результатам документарной проверки ИП было выявлено неприменение контрольно-кассовой техники (ККТ) на сумму 32 миллиона рублей. Учитывая, что налогоплательщик ранее был привлечен к административной ответственности по части 2 статьи 14.5 КоАП, то данное правонарушение для него является повторным. Соответственно, если сумма неприменения ККТ более 1 миллиона рублей, а в данном случае она 32 миллиона, материалы проверки для избрания меры наказания подлежат направлению в суд. Что и было сделано.
Предприниматель возразил: вся выручка поступила на счета, а налоги уплачены в полном объеме.
Итог: приостановить деятельность заведений на 90 суток.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
Ранее я рассказывала о программе по обелению отрасли общепита.
Читайте об этом здесь
Ну и для профилактики:
1. Статья 14.5КоАП: продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники.
2. Сам состав нарушения: продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг организацией или ИП, при отсутствии установленной информации об изготовителе (исполнителе, продавце) либо иной информации, обязательность предоставления которой предусмотрена законодательством РФ.
3. Повторное совершение административного правонарушения (п. 2) в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, 1 000 000 рублей и более, влечет:
- в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет;
- в отношении и ИП и юридических лиц - административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
#мспживи
В конце мая суд принял решение о приостановлении деятельности предприятий общепита после того, как владельца признали виновным в административном правонарушении, предусмотренного частью 3 статьи 14.5 КоАП РФ.
Что случилось?
По результатам документарной проверки ИП было выявлено неприменение контрольно-кассовой техники (ККТ) на сумму 32 миллиона рублей. Учитывая, что налогоплательщик ранее был привлечен к административной ответственности по части 2 статьи 14.5 КоАП, то данное правонарушение для него является повторным. Соответственно, если сумма неприменения ККТ более 1 миллиона рублей, а в данном случае она 32 миллиона, материалы проверки для избрания меры наказания подлежат направлению в суд. Что и было сделано.
Предприниматель возразил: вся выручка поступила на счета, а налоги уплачены в полном объеме.
Итог: приостановить деятельность заведений на 90 суток.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
Ранее я рассказывала о программе по обелению отрасли общепита.
Читайте об этом здесь
Ну и для профилактики:
1. Статья 14.5КоАП: продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники.
2. Сам состав нарушения: продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг организацией или ИП, при отсутствии установленной информации об изготовителе (исполнителе, продавце) либо иной информации, обязательность предоставления которой предусмотрена законодательством РФ.
3. Повторное совершение административного правонарушения (п. 2) в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, 1 000 000 рублей и более, влечет:
- в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет;
- в отношении и ИП и юридических лиц - административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
#мспживи
👀19🔥10❤8
Чем себя занять, пока в Комитете Госдумы по бюджету и налогам читают все поступившие туда поправки к законопроекту о налоговой реформе-2026?
Первое, что надо сделать, - это принять то, что неизбежно. Мы понимаем, что лимит выручки по УСН для целей уплаты НДС будет снижен как минимум в 3 раза в сравнении с тем, что есть сейчас, а право на применение ПСН будет ограничено 20 000 000 руб.
Второе:
оцените налоговую нагрузку. Просто откройте табличку в xls и посчитайте то, что есть , и то, что будет: выручка, расходы, налоги сейчас и налоги с 1 января 2026 года.
Третье:
определитесь со ставкой НДС. Чем больше у вашего предприятия расходов с НДС, тем больше вам подходит ставка НДС 22(10)%.
Четвертое:
проанализируйте действующие договоры и оцените необходимость уточнения положений в части НДС. Проверьте, нужно ли в рамках подписанных договоров менять условия с покупателями. Сформулируйте предложение об увеличении цены, согласуйте с клиентами, составьте таблицу и укажите в ней тех, кто согласен, и тех, кто, увы, откажется от работы с вами на новых условиях.
Пятое:
уточните у бухгалтера правила ведения раздельного учета в выбранной вами учетной системе, определите перечень операций, который не облагается в вашей деятельности НДС.
Шестое:
попросите бухгалтера приступить к доработке учетной политики. Затем утвердите документ.
Седьмое:
уточните у поставщика учетных системы, оператора ЭДО, основных поставщиков услуг, перечень которых сократить нельзя (аренда, телефония, интернет, доставка и проч.), как изменится у них стоимость услуг (работ, товаров).
Напомню, что сегодня истекает срок направления в Комитет Думы по бюджету и налогам поправок к законопроекту. Через несколько дней мы увидим итоговую картину основных положений реформы.
#мспживи
#мспдержись
Первое, что надо сделать, - это принять то, что неизбежно. Мы понимаем, что лимит выручки по УСН для целей уплаты НДС будет снижен как минимум в 3 раза в сравнении с тем, что есть сейчас, а право на применение ПСН будет ограничено 20 000 000 руб.
Второе:
оцените налоговую нагрузку. Просто откройте табличку в xls и посчитайте то, что есть , и то, что будет: выручка, расходы, налоги сейчас и налоги с 1 января 2026 года.
Третье:
определитесь со ставкой НДС. Чем больше у вашего предприятия расходов с НДС, тем больше вам подходит ставка НДС 22(10)%.
Четвертое:
проанализируйте действующие договоры и оцените необходимость уточнения положений в части НДС. Проверьте, нужно ли в рамках подписанных договоров менять условия с покупателями. Сформулируйте предложение об увеличении цены, согласуйте с клиентами, составьте таблицу и укажите в ней тех, кто согласен, и тех, кто, увы, откажется от работы с вами на новых условиях.
Пятое:
уточните у бухгалтера правила ведения раздельного учета в выбранной вами учетной системе, определите перечень операций, который не облагается в вашей деятельности НДС.
Шестое:
попросите бухгалтера приступить к доработке учетной политики. Затем утвердите документ.
Седьмое:
уточните у поставщика учетных системы, оператора ЭДО, основных поставщиков услуг, перечень которых сократить нельзя (аренда, телефония, интернет, доставка и проч.), как изменится у них стоимость услуг (работ, товаров).
Напомню, что сегодня истекает срок направления в Комитет Думы по бюджету и налогам поправок к законопроекту. Через несколько дней мы увидим итоговую картину основных положений реформы.
#мспживи
#мспдержись
❤34😢10🙏7👌5👀5🔥1
Чем вообще отличается сервис самозанятого от работы по найму?
Минфин отвечает:
1. Отношения с самозанятыми отличаются от трудовых наличием в результате актов, товарных накладных и иных передаточных документов при работе с первыми, и формализованными актами (трудовыми договорами, штатным расписанием, приказами и т.п.) с другими.
2. Должны быть фактически установлены трудовые отношения с сотрудниками и гражданско-правовые отношения с самозанятыми.
Иными словами, в ваших отношениях должны быть два базовых признака: документ и факт. Если документ указывает на самозанятость подрядчика, а по факту он – сотрудник, то это будет схема, указывающая на уход от налогов и взносов. Если факт указывает на самозанятость, а документ указывает на трудовые отношения, то вряд ли кто-то будет доламываться до вас, что вы вместо 40% налогов и взносов платите только 6% с дохода самозанятого. Инспекция всегда ищет, где больше.
Ну, и еще раз: какими бы замечательными не были бы документально оформлены ваши отношения с самозанятым, вас как схемотехника спалит именно он и другие ваши сотрудники, которых допросит ФНС при желании.
Если между вами и самозанятым нет признаков трудовых отношений, то даже услуги по вождению авто такой самозанятый может вам оказывать. Да, останется лишь легенду придумать, оформить ее документально и удержать её в глазах фискальных органов.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина за № 03-11-11/98272 от 03.12.2021
Стоит ли вообще бояться работать с самозанятыми?
Для меня этот вопрос странный. Если такой вопрос у вас возник, то давайте я усилю: а стоит ли бояться заключать договор с юрлицом? Или вместо юрлица-подрядчика или поставщика надо взять на работу сотрудника? Ну, вот зачем заключать договор с юрлицом на поставку чего-нибудь или оказание каких-то услуг, если можно взять на работу сотрудника? Вот, то-то же.
Вывод прост: если работа с самозанятым является естественным продолжением вашей деятельности, то такой вопрос «бояться или нет» у вас даже не возникнет. Вы просто заключаете договор, получаете услуги, работы или продукцию, подписываете акт или накладную, оплачиваете, получаете чек и в ответ на требование ИФНС спокойно прикладываете всё полученные и подписанные сторонами отношений документы.
#мспживи
#самозанятаясреда
Минфин отвечает:
1. Отношения с самозанятыми отличаются от трудовых наличием в результате актов, товарных накладных и иных передаточных документов при работе с первыми, и формализованными актами (трудовыми договорами, штатным расписанием, приказами и т.п.) с другими.
2. Должны быть фактически установлены трудовые отношения с сотрудниками и гражданско-правовые отношения с самозанятыми.
Иными словами, в ваших отношениях должны быть два базовых признака: документ и факт. Если документ указывает на самозанятость подрядчика, а по факту он – сотрудник, то это будет схема, указывающая на уход от налогов и взносов. Если факт указывает на самозанятость, а документ указывает на трудовые отношения, то вряд ли кто-то будет доламываться до вас, что вы вместо 40% налогов и взносов платите только 6% с дохода самозанятого. Инспекция всегда ищет, где больше.
Ну, и еще раз: какими бы замечательными не были бы документально оформлены ваши отношения с самозанятым, вас как схемотехника спалит именно он и другие ваши сотрудники, которых допросит ФНС при желании.
Если между вами и самозанятым нет признаков трудовых отношений, то даже услуги по вождению авто такой самозанятый может вам оказывать. Да, останется лишь легенду придумать, оформить ее документально и удержать её в глазах фискальных органов.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина за № 03-11-11/98272 от 03.12.2021
Стоит ли вообще бояться работать с самозанятыми?
Для меня этот вопрос странный. Если такой вопрос у вас возник, то давайте я усилю: а стоит ли бояться заключать договор с юрлицом? Или вместо юрлица-подрядчика или поставщика надо взять на работу сотрудника? Ну, вот зачем заключать договор с юрлицом на поставку чего-нибудь или оказание каких-то услуг, если можно взять на работу сотрудника? Вот, то-то же.
Вывод прост: если работа с самозанятым является естественным продолжением вашей деятельности, то такой вопрос «бояться или нет» у вас даже не возникнет. Вы просто заключаете договор, получаете услуги, работы или продукцию, подписываете акт или накладную, оплачиваете, получаете чек и в ответ на требование ИФНС спокойно прикладываете всё полученные и подписанные сторонами отношений документы.
#мспживи
#самозанятаясреда
1👍20❤8👀4
- Здравствуйте! Я – ИП, строитель. Недавно известный банк заблокировал мой счет, я деньги все вывел, счет закрыл, заключил договор с другим банком. О 115-ФЗ ничего не слышал за всё время своей деятельности. Расскажите, что это и ждать ли мне еще блокировку?
С каждым таким звонком убеждаюсь, что рано еще говорить о том, что Центральный банк сделал всё возможное и даже больше, чтобы искоренить обналичку, коррупцию и с чем он там еще борется, прикрываясь 115-ФЗ и методическими рекомендациями, указаниями и положениями…
Давайте повторим. Для тех, кто уже давно полностью в белом поле, будет полезно еще раз взглянуть на свой бизнес и поставить себе «галочку» типа «я – молодец!».
Итак, есть у Банка России указание от 20 октября 2020 г. № 5599-У. Оно касается деятельности банков, обязательно к исполнению ими, поэтому предприниматели эту 16-страничную простыню обходят стороной.
А зря.
К этому документу есть несколько изменений, но для нас представляет интерес самое свежее.
Перед тем, как засорять информационное пространство большим списком, напомню, что наличие одного из нижеперечисленных факторов не может банком рассматриваться в качестве единственного, указывающего на наличие риска. Банк должен рассматривать вашу деятельность в совокупности, а не окрашивать вас в желтый или красный цвет (по цветам благонадежности) только потому, что вы, например, платите без НДС всем своим контрагентам.
Итак, признаки, указывающие на необычный характер операции, на основании совокупности которых банк обязан идентифицировать вас как неблагонадежного и предложить на выход с вещами (излагаю кратко, чтобы вы не заснули после обеда)
Продолжение здесь
#мспживи
#банкионитакие
С каждым таким звонком убеждаюсь, что рано еще говорить о том, что Центральный банк сделал всё возможное и даже больше, чтобы искоренить обналичку, коррупцию и с чем он там еще борется, прикрываясь 115-ФЗ и методическими рекомендациями, указаниями и положениями…
Давайте повторим. Для тех, кто уже давно полностью в белом поле, будет полезно еще раз взглянуть на свой бизнес и поставить себе «галочку» типа «я – молодец!».
Итак, есть у Банка России указание от 20 октября 2020 г. № 5599-У. Оно касается деятельности банков, обязательно к исполнению ими, поэтому предприниматели эту 16-страничную простыню обходят стороной.
А зря.
К этому документу есть несколько изменений, но для нас представляет интерес самое свежее.
Перед тем, как засорять информационное пространство большим списком, напомню, что наличие одного из нижеперечисленных факторов не может банком рассматриваться в качестве единственного, указывающего на наличие риска. Банк должен рассматривать вашу деятельность в совокупности, а не окрашивать вас в желтый или красный цвет (по цветам благонадежности) только потому, что вы, например, платите без НДС всем своим контрагентам.
Итак, признаки, указывающие на необычный характер операции, на основании совокупности которых банк обязан идентифицировать вас как неблагонадежного и предложить на выход с вещами (излагаю кратко, чтобы вы не заснули после обеда)
Продолжение здесь
#мспживи
#банкионитакие
Telegraph
55 признаков, указывающих на то, что у вас могут возникнуть проблемы с банком
1. Запутанный или необычный характер операций. Интересный пункт, ибо здесь есть словосочетание «очевидный экономический смысл», который устанавливает сам банк. А его сотрудники, полагаю, специалисты по очевидным аспектам экономики и зрят в корень. О необычности…
👍28❤13⚡1
Пять вопросов к налоговой реформе-2026
Первое.
Инициатива реализована слишком поздно - 29 сентября для подачи законопроекта, который вносит радикальные изменения в налогооблагаемой базе, это очень поздно. Для таких инициатив нужно больше времени. В прошлом году реформа - 2025 начала обсуждаться еще в мае, хотя в 12 июля закон уже был принят. Однако у бизнеса было полгода на то, чтобы принять, простить, пересчитать финмодель, передоговориться о цене по длящимся контрактам, проработать механизм ликвидации и сокращения рабочих мест, уйти в другую нишу.
Второе.
Инициатива направлена на монополизацию розницы, грузоперевозок, а также человекоёмких отраслей, ибо малый бизнес в сегменте, где руки составляют львиную долю затрат, может жить и работать за льгот по налогам и пониженных страховых взносов. У МСП нет приватизированной в 90-е нефтяной вышки, или полученного на торгах производственного помещения, или отжатого с помощью Росбилдинга розничного бизнеса.
Третье.
Законопроект направлен на выравнивание налоговых условий для ведения бизнеса, однако делается это не за счёт снижения налоговой нагрузки на средний бизнес, который просил сделать условия бизнеса равными, а за счет увеличения расходов микро и малого бизнеса (смотрите видео выступления Алексея Репика на пленарном заседании в Думе);
Четвертое.
Проект закона не имеет ни одного положения, которое бы компенсировало бизнесу затраты на уплату повышенных налогов - количество неналоговых обязанностей бизнеса не снижается, а растёт. Знаете, сколько неналоговых обязанностей у бизнеса? Основных – 40, а в целом – более 120 штук. Если депутаты и чиновники считают, что у нас налоги не растут, то изменение налоговой базы по налогу влечет за собой по факту увеличение налоговой нагрузки. Плюсуем к этому маркировку всего, что шевелится, СОУТ, журналы микротравм, реестры, эквайринг, осмотры, уведомления о начале, уведомления об изменении, уведомления об окончании, фискальные регистраторы, навигаторы, «Платоны», Пробирная палата, лицензии, квотирование мест для молодежи, квотирование мест для инвалидов, воинский учет, размещение вакансий на спецсайте, статистическая отчетность ФТС, отчетность в МВД по иностранцам, отчетность в Минюст, маркировка рекламы… Давайте уже где-то остановимся и выполним поручение Президента о введении моратория на изменения в налоговой сфере до 2030 года.
Пятое.
По проекту закона зарплата руководителю организации должна быть не менее МРОТ, иначе, если компания не ведет деятельность, содержание организации обойдется обществу в 140 000 руб. в год. Здесь следует отметить, что в ситуации, когда общество состоит из одного участника и он же является руководителем организации, на такие отношения, по мнению Минтруда, не распространяются нормы трудового законодательства. Минфин эту позицию поддерживает и считает, что ни зарплата такому руководителю, ни налоги с нее не являются для организации расходами, на которые уменьшается база по налогу. То есть мало того, что надо платить 140 000 руб. в год, так еще в состав расходов зарплату с налогами включить нельзя. И что делать тем, у кого временно нет деятельности?
💡Читайте пресс-релиз марафон-дискуссии "Возможно ли выжить бизнесу по новым правилам?", организованного РОО «Содействие малому бизнесу» и Ассоциацией розничной торговли.
#мспживи
#мспдержись
Первое.
Инициатива реализована слишком поздно - 29 сентября для подачи законопроекта, который вносит радикальные изменения в налогооблагаемой базе, это очень поздно. Для таких инициатив нужно больше времени. В прошлом году реформа - 2025 начала обсуждаться еще в мае, хотя в 12 июля закон уже был принят. Однако у бизнеса было полгода на то, чтобы принять, простить, пересчитать финмодель, передоговориться о цене по длящимся контрактам, проработать механизм ликвидации и сокращения рабочих мест, уйти в другую нишу.
Второе.
Инициатива направлена на монополизацию розницы, грузоперевозок, а также человекоёмких отраслей, ибо малый бизнес в сегменте, где руки составляют львиную долю затрат, может жить и работать за льгот по налогам и пониженных страховых взносов. У МСП нет приватизированной в 90-е нефтяной вышки, или полученного на торгах производственного помещения, или отжатого с помощью Росбилдинга розничного бизнеса.
Третье.
Законопроект направлен на выравнивание налоговых условий для ведения бизнеса, однако делается это не за счёт снижения налоговой нагрузки на средний бизнес, который просил сделать условия бизнеса равными, а за счет увеличения расходов микро и малого бизнеса (смотрите видео выступления Алексея Репика на пленарном заседании в Думе);
Четвертое.
Проект закона не имеет ни одного положения, которое бы компенсировало бизнесу затраты на уплату повышенных налогов - количество неналоговых обязанностей бизнеса не снижается, а растёт. Знаете, сколько неналоговых обязанностей у бизнеса? Основных – 40, а в целом – более 120 штук. Если депутаты и чиновники считают, что у нас налоги не растут, то изменение налоговой базы по налогу влечет за собой по факту увеличение налоговой нагрузки. Плюсуем к этому маркировку всего, что шевелится, СОУТ, журналы микротравм, реестры, эквайринг, осмотры, уведомления о начале, уведомления об изменении, уведомления об окончании, фискальные регистраторы, навигаторы, «Платоны», Пробирная палата, лицензии, квотирование мест для молодежи, квотирование мест для инвалидов, воинский учет, размещение вакансий на спецсайте, статистическая отчетность ФТС, отчетность в МВД по иностранцам, отчетность в Минюст, маркировка рекламы… Давайте уже где-то остановимся и выполним поручение Президента о введении моратория на изменения в налоговой сфере до 2030 года.
Пятое.
По проекту закона зарплата руководителю организации должна быть не менее МРОТ, иначе, если компания не ведет деятельность, содержание организации обойдется обществу в 140 000 руб. в год. Здесь следует отметить, что в ситуации, когда общество состоит из одного участника и он же является руководителем организации, на такие отношения, по мнению Минтруда, не распространяются нормы трудового законодательства. Минфин эту позицию поддерживает и считает, что ни зарплата такому руководителю, ни налоги с нее не являются для организации расходами, на которые уменьшается база по налогу. То есть мало того, что надо платить 140 000 руб. в год, так еще в состав расходов зарплату с налогами включить нельзя. И что делать тем, у кого временно нет деятельности?
💡Читайте пресс-релиз марафон-дискуссии "Возможно ли выжить бизнесу по новым правилам?", организованного РОО «Содействие малому бизнесу» и Ассоциацией розничной торговли.
#мспживи
#мспдержись
🔥64👍23❤13👀5⚡1