Самозанятый продавец: можно или нет?
Чтобы сэкономить на зарплатных налогах, руководитель магазина хочет нанять продавцов не по трудовому договору, а как самозанятых.
На мой вопрос есть ли еще что-то такое, из-за чего самозанятый будет работать лучше, руководитель ответил – нет.
Тогда ответ на вопрос однозначный: нет, не надо так делать.
«Но ведь придумали же самозанятость! Почему я не могу для экономии на налогах взять самозанятого вместо сотрудника!? Почему Яндекс таксистов оформляет как самозанятых при том, что водитель работает с одним приложением, а я – не могу? Чем агрегатор лучше, чем я?»
Вот потому и нельзя, что нет ничего кроме экономии на налогах.
Это – первое.
Ну и не всё, что дозволено Яндексу, дозволено нам.
Это – второе.
Яндекс за год платит около 50 млрд руб налогов.
Сразу ли переквалифицируют договор с самозанятым в трудовой? Или не сразу?
Достаточно ли самозанятому иметь нескольких заказчиков, чтобы избежать переквалификации?
Очень важно смотреть на совокупность факторов, указывающих на то, что самозанятые по факту являются сотрудниками. Наличия одного заказчика для переквалификации в трудовой договор недостаточно. Недостаточно также того, что в силу договора подрядчик-самозанятый должен быть на связи со своим клиентом в рабочее время.
Но давайте сначала разберем функцию продавца не как работника, а как самозанятого. Продавец в этом случае – исполнитель для магазина.
И самозанятый будет оказывать услуги по продаже товаров.
А что это означает? Самозанятый не может заниматься продажей товаров и выступать агентом по продаже не может.
Помните, что плательщик НПД может продавать товары только собственного производства.
Так что давайте не перегибать палку в усердии сэкономить.
Понимаю, что сложно.
А еще кто-нибудь из друзей похвастался, что использует такую схему уже не один год и полёт нормальный.
Понимаю, что в законах много «дырок» и непонятностей. Мы совместными усилиями обязательно в них разберемся.
Как-то журналист спросил у меня: чем отличается белый бизнес от того, который оптимизирует налоги, не платит их или платит не все?
Мне есть кого и с кем сравнить, поэтому ответ был таким: белый бизнес растет быстрее. Конечно, такой бизнес упирается в лимиты по спецрежимам или по отнесению к субъектам МСП. Но именно такие компании открыто выступают с реальными предложениями и имеют право требовать изменений.
#мспживи
#самозанятаясреда
Чтобы сэкономить на зарплатных налогах, руководитель магазина хочет нанять продавцов не по трудовому договору, а как самозанятых.
На мой вопрос есть ли еще что-то такое, из-за чего самозанятый будет работать лучше, руководитель ответил – нет.
Тогда ответ на вопрос однозначный: нет, не надо так делать.
«Но ведь придумали же самозанятость! Почему я не могу для экономии на налогах взять самозанятого вместо сотрудника!? Почему Яндекс таксистов оформляет как самозанятых при том, что водитель работает с одним приложением, а я – не могу? Чем агрегатор лучше, чем я?»
Вот потому и нельзя, что нет ничего кроме экономии на налогах.
Это – первое.
Ну и не всё, что дозволено Яндексу, дозволено нам.
Это – второе.
Яндекс за год платит около 50 млрд руб налогов.
Сразу ли переквалифицируют договор с самозанятым в трудовой? Или не сразу?
Достаточно ли самозанятому иметь нескольких заказчиков, чтобы избежать переквалификации?
Очень важно смотреть на совокупность факторов, указывающих на то, что самозанятые по факту являются сотрудниками. Наличия одного заказчика для переквалификации в трудовой договор недостаточно. Недостаточно также того, что в силу договора подрядчик-самозанятый должен быть на связи со своим клиентом в рабочее время.
Но давайте сначала разберем функцию продавца не как работника, а как самозанятого. Продавец в этом случае – исполнитель для магазина.
И самозанятый будет оказывать услуги по продаже товаров.
А что это означает? Самозанятый не может заниматься продажей товаров и выступать агентом по продаже не может.
Помните, что плательщик НПД может продавать товары только собственного производства.
Так что давайте не перегибать палку в усердии сэкономить.
Понимаю, что сложно.
А еще кто-нибудь из друзей похвастался, что использует такую схему уже не один год и полёт нормальный.
Понимаю, что в законах много «дырок» и непонятностей. Мы совместными усилиями обязательно в них разберемся.
Как-то журналист спросил у меня: чем отличается белый бизнес от того, который оптимизирует налоги, не платит их или платит не все?
Мне есть кого и с кем сравнить, поэтому ответ был таким: белый бизнес растет быстрее. Конечно, такой бизнес упирается в лимиты по спецрежимам или по отнесению к субъектам МСП. Но именно такие компании открыто выступают с реальными предложениями и имеют право требовать изменений.
#мспживи
#самозанятаясреда
👍25❤13👀4🔥2
В закон о бесплатной юридической помощи внесены изменения
Соответствующий закон был подписан Президентом 4 ноября. Документу присвоен № 407-ФЗ.
Теперь бесплатную юридическую помощь можно получить в случае отказа работодателя от заключения трудового договора, нарушающем гарантии , установленные ТК РФ, при восстановлении, взыскании заработка , в том числе за время вынужденного прогула, при компенсации морального вреда, причиненного действиями или бездействием работодателя.
Напомню, что не все граждане имеют право на бесплатную юридическую помощь. Категории таких граждан описаны в законе 324-ФЗ от 21.11.2011.
#мспживи
#мспдаётработу
Соответствующий закон был подписан Президентом 4 ноября. Документу присвоен № 407-ФЗ.
Теперь бесплатную юридическую помощь можно получить в случае отказа работодателя от заключения трудового договора, нарушающем гарантии , установленные ТК РФ, при восстановлении, взыскании заработка , в том числе за время вынужденного прогула, при компенсации морального вреда, причиненного действиями или бездействием работодателя.
Напомню, что не все граждане имеют право на бесплатную юридическую помощь. Категории таких граждан описаны в законе 324-ФЗ от 21.11.2011.
#мспживи
#мспдаётработу
👍17👌5❤3👀1
Какой семинар посетить, чтобы больше узнать о налоговой реформе-2026?
Никакой.
Не надо никуда ходить.
Сидите в офисе, считайте свою финмодель и ждите, когда Комитет Госдумы обработает все поступившие к 10 ноября поправки к законопроекту.
Ибо сходите сейчас, а потом, после 15 ноября, придется снова идти. Не тратьте своё время зря.
Спокойно работайте, занимайтесь любимым бизнесом (кто знает, сколько ему жить осталось), считайте варианты.
Все предложенные (вошедшие в таблицу поправок) поправки почитаем.
Все принятые поправки почитаем.
Все отклоненные поправки почитаем.
Проект закона ко второму чтению почитаем.
До 10 ноября я не читаю никакие вебинары, не участвую в семинарах. Всё после 10 ноября. Анонсы размещу. Сейчас есть смысл только считать варианты.
Следите за публикациями и читайте рубрику #мспдержись - там всё будет написано.
#мспживи
Никакой.
Не надо никуда ходить.
Сидите в офисе, считайте свою финмодель и ждите, когда Комитет Госдумы обработает все поступившие к 10 ноября поправки к законопроекту.
Ибо сходите сейчас, а потом, после 15 ноября, придется снова идти. Не тратьте своё время зря.
Спокойно работайте, занимайтесь любимым бизнесом (кто знает, сколько ему жить осталось), считайте варианты.
Все предложенные (вошедшие в таблицу поправок) поправки почитаем.
Все принятые поправки почитаем.
Все отклоненные поправки почитаем.
Проект закона ко второму чтению почитаем.
До 10 ноября я не читаю никакие вебинары, не участвую в семинарах. Всё после 10 ноября. Анонсы размещу. Сейчас есть смысл только считать варианты.
Следите за публикациями и читайте рубрику #мспдержись - там всё будет написано.
#мспживи
👍75❤31⚡2🙏2🔥1
Можно ли наказать сотрудника за невыполнение плана продаж?
Можно. Но есть нюанс.
За неисполнение или ненадлежащее исполнение сотрудника по его вине возложенных на него трудовых обязанностей работодатель вправе применить следующие дисциплинарные взыскания :
- замечание;
- выговор;
- увольнение (с оговорками).
Работодатель вправе применить дисциплинарное взыскание за невыполнение плана продаж при одновременном соблюдении следующих условий:
1) выполнение плана продаж предусмотрено трудовым договором и (или) должностной инструкцией;
2) сотрудник не выполнил план продаж по неуважительным причинам.
#мспживи
#мспдаётработу
Можно. Но есть нюанс.
За неисполнение или ненадлежащее исполнение сотрудника по его вине возложенных на него трудовых обязанностей работодатель вправе применить следующие дисциплинарные взыскания :
- замечание;
- выговор;
- увольнение (с оговорками).
Работодатель вправе применить дисциплинарное взыскание за невыполнение плана продаж при одновременном соблюдении следующих условий:
1) выполнение плана продаж предусмотрено трудовым договором и (или) должностной инструкцией;
2) сотрудник не выполнил план продаж по неуважительным причинам.
#мспживи
#мспдаётработу
👍21⚡1❤1
Наталья Горячая #мспживи
Ближе к 18.00 в Думу будут приглашены представители всех четырех бизнес-объединений. 💡Для любителей почитать (послушать) первоисточник здесь #мспживи #мспдержись
22 октября в Думу были приглашены представители бизнес-ассоциаций. Это было сделано по предложению Вячеслава Володина, который сказал, что обсуждать тему налоговой реформы без представителей бизнеса было бы нехорошо.
Кого бы вы хотели видеть представителем бизнеса в Думе при обсуждении этого вопроса?
Есть идеи?
Вопрос возник в связи с тем, что до 10 ноября нужно представить в Думу текст поправок к законопроекту.
#мспживи
Кого бы вы хотели видеть представителем бизнеса в Думе при обсуждении этого вопроса?
Есть идеи?
Вопрос возник в связи с тем, что до 10 ноября нужно представить в Думу текст поправок к законопроекту.
#мспживи
🤔22
«Наташа, расскажи об основных признаках дробления. Как ты их видишь?»
Забирайте.
1. У некоторых компаний или у всех, кроме главного участника, нет основных средств, сотрудников, офиса, помещений для осуществления своей основной деятельности, хотя по правилам делового оборота всё это или что-то должно быть.
2. Разделение бизнеса на несколько юрлиц (и ИП) повлияло на финансовые результаты бизнеса. Было одно юрлицо, у него была выручка N рублей, стало несколько юрлицо, у него выручка стала N-M рублей.
3. Участники и руководители компаний группы связаны между собой родственными или иными тесными узами (друзья, бывшие сотрудники, дальние родственники). При этом часть таких руководителей в реальности не только не руководит своими компаниями, но даже не в курсе, чем они занимаются.
4. Одна или несколько компаний группы в отсутствие других (другой) не сможет вести финансово-хозяйственную деятельность. Да, этот признак мы недавно разбирали в рубрике #мспсудится.
5. Бенефициары группы перекладывают расходы компаний с одной на другую или осуществляют платежи друг за друга. Если руководитель компании независим от мнения третьих лиц, то он не будет платить за кого-то. Или одна компания отразила операцию, например, по покупке, а вторая не отразила зеркально продажу. Или заемные средства в учете получателя займа отражены, а у займодавца – нет.
6. Новые компании создаются незадолго до резкого изменения объемов продаж или производства, выручки или числа сотрудников. Очевидно, что это делается для того, чтобы перенести часть выручки на новые компании. И цель понятна: притормозить деятельность компании, достигшей лимита по одному или нескольким ограничивающим право применения спецрежима показателям.
7. Движение товаров есть, а документов нет. Или документы есть, а движения товаров нет. Это же относится к услугам и работам.
8. Сотрудники между компаниями перемещаются без улучшения у них условий труда и без изменения объема должностных обязанностей.
9. Одна вывеска, один сайт, один телефон для связи. На сайте указано, что основная компания обладает человеческими ресурсами для выполнения задач в количестве Х сотрудников, однако в РСВ и других отчетах показывает Х-М сотрудников.
10. Одни покупатели, одни поставщики или одна компания группы покупает у другой компании группы. Или разделение покупателей/поставщиков происходит между компаниями группы в зависимости от того, какую систему налогообложения применяет контрагент.
Если вам нужен мозговой штурм по дроблению, заходите сюда.
#мспживи
Забирайте.
1. У некоторых компаний или у всех, кроме главного участника, нет основных средств, сотрудников, офиса, помещений для осуществления своей основной деятельности, хотя по правилам делового оборота всё это или что-то должно быть.
2. Разделение бизнеса на несколько юрлиц (и ИП) повлияло на финансовые результаты бизнеса. Было одно юрлицо, у него была выручка N рублей, стало несколько юрлицо, у него выручка стала N-M рублей.
3. Участники и руководители компаний группы связаны между собой родственными или иными тесными узами (друзья, бывшие сотрудники, дальние родственники). При этом часть таких руководителей в реальности не только не руководит своими компаниями, но даже не в курсе, чем они занимаются.
4. Одна или несколько компаний группы в отсутствие других (другой) не сможет вести финансово-хозяйственную деятельность. Да, этот признак мы недавно разбирали в рубрике #мспсудится.
5. Бенефициары группы перекладывают расходы компаний с одной на другую или осуществляют платежи друг за друга. Если руководитель компании независим от мнения третьих лиц, то он не будет платить за кого-то. Или одна компания отразила операцию, например, по покупке, а вторая не отразила зеркально продажу. Или заемные средства в учете получателя займа отражены, а у займодавца – нет.
6. Новые компании создаются незадолго до резкого изменения объемов продаж или производства, выручки или числа сотрудников. Очевидно, что это делается для того, чтобы перенести часть выручки на новые компании. И цель понятна: притормозить деятельность компании, достигшей лимита по одному или нескольким ограничивающим право применения спецрежима показателям.
7. Движение товаров есть, а документов нет. Или документы есть, а движения товаров нет. Это же относится к услугам и работам.
8. Сотрудники между компаниями перемещаются без улучшения у них условий труда и без изменения объема должностных обязанностей.
9. Одна вывеска, один сайт, один телефон для связи. На сайте указано, что основная компания обладает человеческими ресурсами для выполнения задач в количестве Х сотрудников, однако в РСВ и других отчетах показывает Х-М сотрудников.
10. Одни покупатели, одни поставщики или одна компания группы покупает у другой компании группы. Или разделение покупателей/поставщиков происходит между компаниями группы в зависимости от того, какую систему налогообложения применяет контрагент.
Если вам нужен мозговой штурм по дроблению, заходите сюда.
#мспживи
👍24❤15
Многие предприниматели и представители ассоциаций бизнеса спрашивают, как уговорить власти не проводить налоговую реформу-2026. Один из часто повторяющихся запросов - кто сможет представить аргументированные расчеты, которые указали бы на то, что не надо отменять ПСН для розницы и грузоперевозок, не надо отменять льготу по взносам для МСП, не надо трогать лимит выручки по УСН для НДС.
Я не знаю, кто мог быть закидать кабинеты с высокими потолками и дорогими вензелями аргументами в пользу отказа от этой идеи.
Я - предприниматель и понимаю, что инициатива, высказанная в виде внесенного в Думу законопроекта:
1) реализована слишком поздно - 29 сентября для подачи законопроекта, который вносит радикальные изменения в налогооблагаемой базе, это очень поздно. Для таких инициатив нужно больше времени. В прошлом году реформа-2025 начала обсуждаться еще в мае, хотя в 12 июля закон уже был принят. Однако у бизнеса было полгода на то, что бы пересчитать финмодель, передоговориться о цене по длящимся контрактам, проработать механизм ликвидации и сокращения рабочих мест, уйти в другую нишу,
2) направлена на ликвидацию малой розницы в труднодоступных регионах, где федеральные сети не представлены. В таких местах зачастую продавцом работает сам предприниматель. Вы хотите, чтобы и этот магазинчик прекратил своё существование? Или пребываете в версии, что на его место зайдет Магнит или Верный, и будет всем счастье благодаря НДС 22%?
3) направлена на монополизацию розницы, грузоперевозок, а также человекоёмких отраслей, ибо малый бизнес в сегменте, где руки составляют львиную долю затрат, может жить и работать за счет сниженных страховых взносов,
4) направлена на выравнивание налоговых условий для ведения бизнеса, однако делается это не за счёт снижения налоговой нагрузки на средний бизнес, который просил сделать условия бизнеса равными (см.видео выступления А.Репика на пленарном заседании в Думе), а за счет увеличения расходов микро и малого бизнеса,
5) не имеет ни одного положения, которое бы компенсировало бизнесу затраты на уплату повышенных налогов - количество неналоговых обязанностей бизнеса не снижается, а растёт.
Если законопроектом хотели вывести бизнес из тени или притормозить инфляцию, то мне представляется, что картинка (см. выше) как нельзя ярко показывает отношение бизнеса этому утверждению.
Вряд ли показатель пробития чеков упадет на 50% - стальные зубы контрольно-надзорных органов не дадут провалиться так глубоко, но молчаливое несогласие с инициативой бизнесом однозначно проявлено - такого снижения показателя пробитых чеков и вала по выручке не было давно.
Мы много с вами говорим о ценности того, что делаем. Бизнес, который платит установленные законом порядке, пахнет иначе. Он сильнее, он устойчивее. Но зачем его доить-то?! Если идея законопроекта в том, чтобы неплательщиков вывести из тени, то причем здесь те, кто исправно платит те налоги, что уже есть? Если маркетплейсы задушили розницу и в торговых центрах можно гонки на квадроциклах устраивать, то причем здесь те, кто создавал свой бизнес с нуля и строил модель, исходя из страховых взносов, действующих в 2025 году? Почему не регулировали маркетплейсы как только они появились? Почему позволили вырасти этим монстрам? Почему позволили селлерам использовать КАРГО для ввоза бантиков и маечек, мобилок и ручек? Как повышение налогов поможет бороться с серым импортом? Как снижение лимита по УСН для уплаты НДС поможет справиться с обнальщиками, торговцами "бумажным НДС", резиновой пропиской в льготных регионах?
И как же мораторий на изменение налогового законодательства?
Представители Минфина говорили, что повышение цен из-за повышения налогов будет носить временный характер. А временный - это сколько? А под характером что имеется ввиду? А если не сможет бизнес повысить цену, например, из-за 44-ФЗ или 223-ФЗ или 275-ФЗ, то как ему жить? В пояснительной записке к законопроекту о том, как быть таким предпринимателям, ничего не сказано. Есть ФЭО, где написано, сколько денег это всё принесет бюджету. А как скажется на бизнесе? На людях. На лю-дях.
#мспживи
Я не знаю, кто мог быть закидать кабинеты с высокими потолками и дорогими вензелями аргументами в пользу отказа от этой идеи.
Я - предприниматель и понимаю, что инициатива, высказанная в виде внесенного в Думу законопроекта:
1) реализована слишком поздно - 29 сентября для подачи законопроекта, который вносит радикальные изменения в налогооблагаемой базе, это очень поздно. Для таких инициатив нужно больше времени. В прошлом году реформа-2025 начала обсуждаться еще в мае, хотя в 12 июля закон уже был принят. Однако у бизнеса было полгода на то, что бы пересчитать финмодель, передоговориться о цене по длящимся контрактам, проработать механизм ликвидации и сокращения рабочих мест, уйти в другую нишу,
2) направлена на ликвидацию малой розницы в труднодоступных регионах, где федеральные сети не представлены. В таких местах зачастую продавцом работает сам предприниматель. Вы хотите, чтобы и этот магазинчик прекратил своё существование? Или пребываете в версии, что на его место зайдет Магнит или Верный, и будет всем счастье благодаря НДС 22%?
3) направлена на монополизацию розницы, грузоперевозок, а также человекоёмких отраслей, ибо малый бизнес в сегменте, где руки составляют львиную долю затрат, может жить и работать за счет сниженных страховых взносов,
4) направлена на выравнивание налоговых условий для ведения бизнеса, однако делается это не за счёт снижения налоговой нагрузки на средний бизнес, который просил сделать условия бизнеса равными (см.видео выступления А.Репика на пленарном заседании в Думе), а за счет увеличения расходов микро и малого бизнеса,
5) не имеет ни одного положения, которое бы компенсировало бизнесу затраты на уплату повышенных налогов - количество неналоговых обязанностей бизнеса не снижается, а растёт.
Если законопроектом хотели вывести бизнес из тени или притормозить инфляцию, то мне представляется, что картинка (см. выше) как нельзя ярко показывает отношение бизнеса этому утверждению.
Вряд ли показатель пробития чеков упадет на 50% - стальные зубы контрольно-надзорных органов не дадут провалиться так глубоко, но молчаливое несогласие с инициативой бизнесом однозначно проявлено - такого снижения показателя пробитых чеков и вала по выручке не было давно.
Мы много с вами говорим о ценности того, что делаем. Бизнес, который платит установленные законом порядке, пахнет иначе. Он сильнее, он устойчивее. Но зачем его доить-то?! Если идея законопроекта в том, чтобы неплательщиков вывести из тени, то причем здесь те, кто исправно платит те налоги, что уже есть? Если маркетплейсы задушили розницу и в торговых центрах можно гонки на квадроциклах устраивать, то причем здесь те, кто создавал свой бизнес с нуля и строил модель, исходя из страховых взносов, действующих в 2025 году? Почему не регулировали маркетплейсы как только они появились? Почему позволили вырасти этим монстрам? Почему позволили селлерам использовать КАРГО для ввоза бантиков и маечек, мобилок и ручек? Как повышение налогов поможет бороться с серым импортом? Как снижение лимита по УСН для уплаты НДС поможет справиться с обнальщиками, торговцами "бумажным НДС", резиновой пропиской в льготных регионах?
И как же мораторий на изменение налогового законодательства?
Представители Минфина говорили, что повышение цен из-за повышения налогов будет носить временный характер. А временный - это сколько? А под характером что имеется ввиду? А если не сможет бизнес повысить цену, например, из-за 44-ФЗ или 223-ФЗ или 275-ФЗ, то как ему жить? В пояснительной записке к законопроекту о том, как быть таким предпринимателям, ничего не сказано. Есть ФЭО, где написано, сколько денег это всё принесет бюджету. А как скажется на бизнесе? На людях. На лю-дях.
#мспживи
❤81👍44❤🔥11😢9👏6🔥5🙏3
Наталья Горячая #мспживи
Когда будет известно о том, что нас ждет с 1 января 2026 года? Смотрите сюда. Если было рекомендовано предоставить поправки не позднее 7 ноября, то утверждение таблицы поправок ко второму чтению состоялось через 10 дней или через 6. Если рекомендовано сделать…
Чтобы вам было легче считать налоговую нагрузку на бизнес в связи с готовящимися к принятию изменениями в Налоговый кодекс, посчитала стоимость содержания компании, в которой лишь один руководитель и только ему вы платите символическую зарплату. С 1 января 2026 года, если это положение ко второму чтению не будет "снесено", базой для начисления страховых взносов руководителю организации будет МРОТ. Конечно, вы можете руководителю платить больше, чем МРОТ, но если вы решили, что надо платить хоть что-то, то налоги будете платить как будто платите МРОТ. Речь идет об изменениях в п. 1 ст. 421 НК РФ, но мы же понимаем, что при изменении базы по страховым взносам платить НДФЛ надо будет тоже с МРОТ.
Итак, с 1 января 2026 года МРОТ ожидается в размере 27 093 руб.
В том же проекте закона планируется для МСП убрать льготу по страховым взносам и мы все будем платить 30% с начисленной зарплаты. Исключения будут, но мы пока не знаем, кому достанется грузовичок с этими конфетами.
27 093 х 30% = 8 128 руб. - страховые взносы
27 093 х 13% = 3 522 руб. - страховые взносы.
Годовые расходы на компанию, которая не ведет деятельность, или ведет, но в малом объеме, только на уплату налогов и взносов с зарплаты директора составят 139 800 руб.
Добавим сюда содержание ЭЦП, лицензию на работу с ЭДО (хотя бы в части сдачи многочисленной финансовой отчетности), РКО, услуги бухгалтера и получится все 200 000 руб.
Иногда дешевле ликвидировать. Используйте для этого упрощённую процедуру ликвидации, если ваша компания соответствует её параметрам.
Считаем, думаем, делаем. И по-прежнему ждёт 14-17 ноября, когда станет известно о том, какие поправки будут приняты и отклонены ко второму чтению законопроекта о налоговой реформе-2026.
#мспживи
#мспдержись
Итак, с 1 января 2026 года МРОТ ожидается в размере 27 093 руб.
В том же проекте закона планируется для МСП убрать льготу по страховым взносам и мы все будем платить 30% с начисленной зарплаты. Исключения будут, но мы пока не знаем, кому достанется грузовичок с этими конфетами.
27 093 х 30% = 8 128 руб. - страховые взносы
27 093 х 13% = 3 522 руб. - страховые взносы.
Годовые расходы на компанию, которая не ведет деятельность, или ведет, но в малом объеме, только на уплату налогов и взносов с зарплаты директора составят 139 800 руб.
Добавим сюда содержание ЭЦП, лицензию на работу с ЭДО (хотя бы в части сдачи многочисленной финансовой отчетности), РКО, услуги бухгалтера и получится все 200 000 руб.
Иногда дешевле ликвидировать. Используйте для этого упрощённую процедуру ликвидации, если ваша компания соответствует её параметрам.
Считаем, думаем, делаем. И по-прежнему ждёт 14-17 ноября, когда станет известно о том, какие поправки будут приняты и отклонены ко второму чтению законопроекта о налоговой реформе-2026.
#мспживи
#мспдержись
😢37🙏10❤7⚡2
"Мы, предприниматели России, в рамках сбора отзывов на законопроект № 1026190-8, требуем исключить из него положения об отмене патентной системы налогообложения (ПСН) для розничной торговли и грузоперевозок.
Под угрозой оказались 784 000 предпринимателей (по данным ФНС, приведенным РБК) — каждый пятый ИП в стране. Это владельцы магазинов у дома, торговых павильонов, логистических компаний и служб доставки.
Почему эти поправки недопустимы:
1. ПРОТИВОРЕЧИЕ КОНСТИТУЦИОННЫМ ОСНОВАМ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ.
Требуем соблюдения принципов стабильности и предсказуемости налоговой системы, закрепленных в статье 57 Конституции РФ и подтвержденных практикой Конституционного Суда. Внезапная отмена налогового режима с переходным периодом менее 2 лет делает невозможным долгосрочное планирование и подрывает доверие бизнеса к государству.
2. УГРОЗА 784 000 МАЛЫМ БИЗНЕСАМ
Под ударом 506,6 тысяч предпринимателей в розничной торговле;
Под ударом 277,2 тысяч предпринимателей в грузоперевозках;
Это 19,6% всех индивидуальных предпринимателей России;
Угроза для 1,5-2 миллионов рабочих мест по всей стране;
3. РИСК СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОБЛЕМ В РЕГИОНАХ
Массовое закрытие магазинов шаговой доступности;
Рост цен из-за сокращения конкуренции;
Усиление монополизации рынка крупными сетями;
Рост безработицы в регионах;
Сокращение налоговых поступлений в местные бюджеты.
4. НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ
По данным финансово-экономического обоснования к законопроекту:
Общий объём дополнительных доходов бюджета — 1,538 трлн рублей;
На ВСЕ мероприятия по ПСН заложено всего 1,27 млрд рублей;
Это составляет всего 0,082% от общей суммы, и при этом полностью игнорирует риски массового закрытия предприятий из-за неподъемного роста налоговой нагрузки и последующего сокращения поступлений в региональные бюджеты.
МЫ ТРЕБУЕМ ИСКЛЮЧИТЬ ИЗ ЗАКОНОПРОЕКТА № 1026190-8:
Положения об отмене ПСН для розничной торговли и грузоперевозок;
Положения о снижении лимита доходов для применения ПСН;
Установить переходный период не менее 2 лет для любых будущих изменений".
Вы можете подписать петицию здесь.
Подписывайте, даже если вашего бизнеса эти изменения напрямую не касаются.
#мспживи
#мспдержись
Под угрозой оказались 784 000 предпринимателей (по данным ФНС, приведенным РБК) — каждый пятый ИП в стране. Это владельцы магазинов у дома, торговых павильонов, логистических компаний и служб доставки.
Почему эти поправки недопустимы:
1. ПРОТИВОРЕЧИЕ КОНСТИТУЦИОННЫМ ОСНОВАМ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ.
Требуем соблюдения принципов стабильности и предсказуемости налоговой системы, закрепленных в статье 57 Конституции РФ и подтвержденных практикой Конституционного Суда. Внезапная отмена налогового режима с переходным периодом менее 2 лет делает невозможным долгосрочное планирование и подрывает доверие бизнеса к государству.
2. УГРОЗА 784 000 МАЛЫМ БИЗНЕСАМ
Под ударом 506,6 тысяч предпринимателей в розничной торговле;
Под ударом 277,2 тысяч предпринимателей в грузоперевозках;
Это 19,6% всех индивидуальных предпринимателей России;
Угроза для 1,5-2 миллионов рабочих мест по всей стране;
3. РИСК СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОБЛЕМ В РЕГИОНАХ
Массовое закрытие магазинов шаговой доступности;
Рост цен из-за сокращения конкуренции;
Усиление монополизации рынка крупными сетями;
Рост безработицы в регионах;
Сокращение налоговых поступлений в местные бюджеты.
4. НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ
По данным финансово-экономического обоснования к законопроекту:
Общий объём дополнительных доходов бюджета — 1,538 трлн рублей;
На ВСЕ мероприятия по ПСН заложено всего 1,27 млрд рублей;
Это составляет всего 0,082% от общей суммы, и при этом полностью игнорирует риски массового закрытия предприятий из-за неподъемного роста налоговой нагрузки и последующего сокращения поступлений в региональные бюджеты.
МЫ ТРЕБУЕМ ИСКЛЮЧИТЬ ИЗ ЗАКОНОПРОЕКТА № 1026190-8:
Положения об отмене ПСН для розничной торговли и грузоперевозок;
Положения о снижении лимита доходов для применения ПСН;
Установить переходный период не менее 2 лет для любых будущих изменений".
Вы можете подписать петицию здесь.
Подписывайте, даже если вашего бизнеса эти изменения напрямую не касаются.
#мспживи
#мспдержись
❤65👍30⚡12🤔5🔥3😁1👌1
Что понимается под товарами собственного производства для целей применения налога на профессиональный доход?
Самозанятость можно применять для реализации товаров собственного производства, но нельзя быть плательщиком НПД, если предприниматель продает товары, купленные для перепродажи.
🧐А где грань между товарами собственного производства и купленными для перепродажи?
Если я купила конфету отдельно и обертку отдельно, то завернутая конфетка уже будет продукцией собственного производства? Или останется товаром для перепродажи?
Скудновато, но отвечает целый начальник Управления оперативного контроля ФНС России В.Г. Мальцев:
Законодательного определения термина «товары собственного производства» для целей применения НПД нет.
Собственное производство подразумевает изготовление товаров из сырья и материалов с максимальным личным вкладом в этот процесс, т. е. чем больше усилий приложено при их обработке и доведении до товарного вида, тем больше вероятность того, что гражданин может реализовать эти товары как самозанятый.
Если оперировать понятиями бухгалтерского учета, то продукция собственного производства учитывается на счете 43 «Готовая продукция», а товары для перепродажи — на счете 41 «Товары».
То есть, если вы конфету и обертку купили и в платежках везде стоит «материал», и в товарной накладной стоит что-то вроде «конфетный полуфабрикат» и «бумага для оборачивания конфет, которые делаются из конфетного полуфабриката», то ваше участие в изготовлении конфеты в обертке будет максимальным.
А если по документам вы купили не материал, а товар – конфеты и обертку, - то, увы, вы не максимальный участник производственного процесса и создания нового продукта.
А вы что думаете по этому поводу, коллеги-производители?
Вы максимально лично вкладываетесь в процесс? или минимально? Как вы определяете минимум или максимум вы вложили?
Ох...
#мспживи
#самозанятаясреда
Самозанятость можно применять для реализации товаров собственного производства, но нельзя быть плательщиком НПД, если предприниматель продает товары, купленные для перепродажи.
🧐А где грань между товарами собственного производства и купленными для перепродажи?
Если я купила конфету отдельно и обертку отдельно, то завернутая конфетка уже будет продукцией собственного производства? Или останется товаром для перепродажи?
Скудновато, но отвечает целый начальник Управления оперативного контроля ФНС России В.Г. Мальцев:
Законодательного определения термина «товары собственного производства» для целей применения НПД нет.
Собственное производство подразумевает изготовление товаров из сырья и материалов с максимальным личным вкладом в этот процесс, т. е. чем больше усилий приложено при их обработке и доведении до товарного вида, тем больше вероятность того, что гражданин может реализовать эти товары как самозанятый.
Если оперировать понятиями бухгалтерского учета, то продукция собственного производства учитывается на счете 43 «Готовая продукция», а товары для перепродажи — на счете 41 «Товары».
То есть, если вы конфету и обертку купили и в платежках везде стоит «материал», и в товарной накладной стоит что-то вроде «конфетный полуфабрикат» и «бумага для оборачивания конфет, которые делаются из конфетного полуфабриката», то ваше участие в изготовлении конфеты в обертке будет максимальным.
А если по документам вы купили не материал, а товар – конфеты и обертку, - то, увы, вы не максимальный участник производственного процесса и создания нового продукта.
А вы что думаете по этому поводу, коллеги-производители?
Вы максимально лично вкладываетесь в процесс? или минимально? Как вы определяете минимум или максимум вы вложили?
Ох...
#мспживи
#самозанятаясреда
🤔25❤10👍5🤣5🙈4😈2
Работодатель не может устанавливать «вилку» для выплаты зарплаты
Вознаграждение за труд выплачивается не реже чем каждые полмесяца, и не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который оно начислено.
Конкретные даты выплаты зарплаты устанавливаются трудовым или коллективным договором, или положением об оплате труда.
Изменить срок выплаты можно только в случае, если установленная дата выпадает на праздничный или выходной день. Тогда выплата должна быть сделана накануне.
Выплачивать зарплату раз в месяц нельзя. Даже по личному заявлению сотрудника.
💡Для любителей почитать первоисточник: статья 136 ТК РФ.
#мспживи
#мспдаётработу
Вознаграждение за труд выплачивается не реже чем каждые полмесяца, и не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который оно начислено.
Конкретные даты выплаты зарплаты устанавливаются трудовым или коллективным договором, или положением об оплате труда.
Изменить срок выплаты можно только в случае, если установленная дата выпадает на праздничный или выходной день. Тогда выплата должна быть сделана накануне.
Выплачивать зарплату раз в месяц нельзя. Даже по личному заявлению сотрудника.
💡Для любителей почитать первоисточник: статья 136 ТК РФ.
#мспживи
#мспдаётработу
👍24❤7😢1
Хочу оплатить проезд, проживание и питание кандидата на работу, который приедет для оформления трудоустройства в нашу компанию. Что со страховыми взносами с таких расходов?
Выплаты, производимые в той или иной форме в пользу лиц, не состоящих в трудовых отношениях с вашей организацией, не признаются объектом обложения страховыми взносами, отвечает Минфин.
В случае если подобные выплаты производятся физическим лицам после оформления трудовых отношений с ними, то они облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке.
А вот НДФЛ здесь будет, ибо оплата расходов за физлицо в его интересах признается доходом, полученным этим физлицом в натуральной форме.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 12 августа 2024 г. N 03-03-06/1/75207
#мспживи
#мпдаётработу
Выплаты, производимые в той или иной форме в пользу лиц, не состоящих в трудовых отношениях с вашей организацией, не признаются объектом обложения страховыми взносами, отвечает Минфин.
В случае если подобные выплаты производятся физическим лицам после оформления трудовых отношений с ними, то они облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке.
А вот НДФЛ здесь будет, ибо оплата расходов за физлицо в его интересах признается доходом, полученным этим физлицом в натуральной форме.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 12 августа 2024 г. N 03-03-06/1/75207
#мспживи
#мпдаётработу
👍19👌4❤3👏2👀1
Используете корпоративную карту компании для оплаты своих личных расходов?
Участники ООО, акционеры АО, учредители НКО, руководители организаций любых организационно-правовых форм, пересмотрите свой подход к выводу денег из компании.
#мспживи
Участники ООО, акционеры АО, учредители НКО, руководители организаций любых организационно-правовых форм, пересмотрите свой подход к выводу денег из компании.
#мспживи
👍20🔥4🤣4❤2⚡1
Такие поправки к законопроекту, внесенному в Думу 29 сентября, утвердило сегодня Правительство.
С 2026 года обязанность платить НДС возникает при доходах в 20 млн рублей, с 2027 года – 15 млн, а с 2028 года – 10 млн.
При этом с учётом полномочий Правительства, чтобы исключить возможные риски, для тех налогоплательщиков, кто впервые допустит нарушение при выплате НДС в соответствии с новыми нормами, может быть установлен мораторий на привлечение к ответственности.
Правительство также учло предложение бизнеса о сохранении возможности применения ПСН для розничной стационарной торговли в сельских и труднодоступных населённых пунктах.
Будет сохранена льгота по НДС для ИТ-компаний по НДС при реализации прав на собственные разработки, что должно быть стимулом для дальнейшего укрепления отрасли и достижения технологического суверенитета страны.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
Важно: это ещё не значит, что именно в таком виде будет принят законопроект. Эти поправки уйдут в Комитет Госдумы по бюджету и налогам. Да, скорее всего, именно в этом виде проект пройдет второе чтение. Но пока по-прежнему мы ждем 10 ноября, когда истечет срок внесения предложений в профильный Комитет.
#мспживи
#мспдержись
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🙈48❤21👍13🔥7👎5😁5👀5🤪3🤬1
Что имеем к 6 ноября по проекту налоговой реформы-2026
МРОТ с 1 января 2026 года 27 093 руб.
Если срок уплаты налога выпадает на выходной, платить его надо в рабочий день, предшествующий установленному сроку уплаты
Уточняется понятие "сезонное производство"
Лимит выручки по УСН для целей уплаты НДС снижается с 60 млн .руб. до 10 млн. руб.
Общая ставка по НДС меняется с 20% на 22%
Меняются правила установления пониженных ставок налога по УСН
Меняется порядок применения ставки 0% по УСН
ПСН не смогут применять грузоперевозчики
Розница, имеющая торговые залы, не сможет применять ПСН
Понятие розничной торговли изменится
При изменении физических показателей ИП на ПСН может подать заявление на замену патента
Для ПСН объем дохода ограничат 10 000 000 руб.
Руководителю организации придется платить хотя бы МРОТ и считаем расходы на содержание руководителя
Из пояснительной записки: зачем меняют пороги выручки для целей обязанности платить НДС
Отменяют пониженные страховые взносы для МСП
Льготы глазами Минфина: как выглядят страховые взносы для МСП
Как будут поддерживать МСП
Уведомления об исчисленных налогах можно будет подавать вперёд
Исключительные права на программы для ЭВМ и БД исключаются из перечня льгот по НДС
Полисы ДМС не будут облагаться НДФЛ, если их оформление нужно для загранкомандировки
Вводится новая госпошлина: за внесение в ГИС сведений об обороте маркированных товаров
Вводятся льготы по туристическому налогу
Для IT-сферы страховые взносы составят 15% вместо 7,6%
Права налогового органа об истребовании документов у банков будут расширены
Период выездной налоговой проверки будет расширен
Вызвать свидетеля на допрос смогут через Госуслуги
У налоговых органов появится право на доступ на территорию налогоплательщика не только в момент проведения налоговой проверки
Выемку документов и предметов смогут проводить не только в рамках проведения выездной налоговой проверки
Проводить осмотр территорий и делать выемку можно будет и рамках дополнительных мероприятий налогового контроля
Штраф за налоговое нарушение можно будет уменьшить не более чем в 10 раз
Как повлияет налоговая реформа-2026 на доходы бюджета
Касаются ли планируемые изменения режима АвтоУСН (АУСН)?
Когда закон примут?
Минфин: снижение порога выручки по УСН для обязанности платить НДС не повлияет на 85% бизнеса
Предложения Комитета Думы по доработке законопроекта
Как проект закона обсуждался в Думе 22 октября
Заключение Комитета Госдумы по налогам и сборам на законопроект
Льгота по НДС для IT будет продлена
Новость 6 ноября: Правительство определилось с лимитом выручки по УСН для уплаты НДС: 20, 15 и 10 млн.
#мспживи
#мспдержись
МРОТ с 1 января 2026 года 27 093 руб.
Если срок уплаты налога выпадает на выходной, платить его надо в рабочий день, предшествующий установленному сроку уплаты
Уточняется понятие "сезонное производство"
Лимит выручки по УСН для целей уплаты НДС снижается с 60 млн .руб. до 10 млн. руб.
Общая ставка по НДС меняется с 20% на 22%
Меняются правила установления пониженных ставок налога по УСН
Меняется порядок применения ставки 0% по УСН
ПСН не смогут применять грузоперевозчики
Розница, имеющая торговые залы, не сможет применять ПСН
Понятие розничной торговли изменится
При изменении физических показателей ИП на ПСН может подать заявление на замену патента
Для ПСН объем дохода ограничат 10 000 000 руб.
Руководителю организации придется платить хотя бы МРОТ и считаем расходы на содержание руководителя
Из пояснительной записки: зачем меняют пороги выручки для целей обязанности платить НДС
Отменяют пониженные страховые взносы для МСП
Льготы глазами Минфина: как выглядят страховые взносы для МСП
Как будут поддерживать МСП
Уведомления об исчисленных налогах можно будет подавать вперёд
Исключительные права на программы для ЭВМ и БД исключаются из перечня льгот по НДС
Полисы ДМС не будут облагаться НДФЛ, если их оформление нужно для загранкомандировки
Вводится новая госпошлина: за внесение в ГИС сведений об обороте маркированных товаров
Вводятся льготы по туристическому налогу
Для IT-сферы страховые взносы составят 15% вместо 7,6%
Права налогового органа об истребовании документов у банков будут расширены
Период выездной налоговой проверки будет расширен
Вызвать свидетеля на допрос смогут через Госуслуги
У налоговых органов появится право на доступ на территорию налогоплательщика не только в момент проведения налоговой проверки
Выемку документов и предметов смогут проводить не только в рамках проведения выездной налоговой проверки
Проводить осмотр территорий и делать выемку можно будет и рамках дополнительных мероприятий налогового контроля
Штраф за налоговое нарушение можно будет уменьшить не более чем в 10 раз
Как повлияет налоговая реформа-2026 на доходы бюджета
Касаются ли планируемые изменения режима АвтоУСН (АУСН)?
Когда закон примут?
Минфин: снижение порога выручки по УСН для обязанности платить НДС не повлияет на 85% бизнеса
Предложения Комитета Думы по доработке законопроекта
Как проект закона обсуждался в Думе 22 октября
Заключение Комитета Госдумы по налогам и сборам на законопроект
Льгота по НДС для IT будет продлена
Новость 6 ноября: Правительство определилось с лимитом выручки по УСН для уплаты НДС: 20, 15 и 10 млн.
#мспживи
#мспдержись
😢21❤7👍6🤔5⚡1
- НДС вводят только для ИП, верно же?
- Нет, для всех субъектов МСП, которые применяют УСН.
- Если я становлюсь плательщиком НДС, то я автоматически слетаю с УСН?
- Нет, не автоматически. Лимит выручки для УСН остается 450 000 000 руб. Он меняется каждый год на коэффициент-дефлятор.
- Можно ли поднять цену услуг (работ, товаров) на эти 5(7)%, если я становлюсь плательщиком НДС?
- Можете, если договоритесь с покупателем.
- НДС вводят только для ООО, верно же?
- Нет, для всех субъектов МСП, которые применяют УСН.
- А если моя бизнес-модель не выдержит увеличения налоговой нагрузки?
- Меняйте бизнес-модель или ищите другую нишу - у вас есть полтора месяца на это.
- А можно вычесть из налога по УСН тот НДС, который я "сверху накрутил" покупателю?
- Нет, он не вычитается. Он добавляется к вашей выручке и платится в бюджет.
- А можно разделить бизнес на несколько ИП, чтобы не попасть под НДС с 1 января 2026 года? Это же не будет дроблением, если я ИП открою на жену (маму)?
- Будет. И читайте Уголовный кодекс РФ.
- А что с ПСН?
- А что с ПСН?
- А если я на УСН, мне прилетает НДС, я могу его зачесть? А если я выставляю НДС, то уменьшу на него доход? А расход на него можно уменьшить? Если НДС вводят, то лимит остается 250, а налог увеличивается до 8?
- Учитесь формулировать вопросы.
#мспживи
Горячая, держись
- Нет, для всех субъектов МСП, которые применяют УСН.
- Если я становлюсь плательщиком НДС, то я автоматически слетаю с УСН?
- Нет, не автоматически. Лимит выручки для УСН остается 450 000 000 руб. Он меняется каждый год на коэффициент-дефлятор.
- Можно ли поднять цену услуг (работ, товаров) на эти 5(7)%, если я становлюсь плательщиком НДС?
- Можете, если договоритесь с покупателем.
- НДС вводят только для ООО, верно же?
- Нет, для всех субъектов МСП, которые применяют УСН.
- А если моя бизнес-модель не выдержит увеличения налоговой нагрузки?
- Меняйте бизнес-модель или ищите другую нишу - у вас есть полтора месяца на это.
- А можно вычесть из налога по УСН тот НДС, который я "сверху накрутил" покупателю?
- Нет, он не вычитается. Он добавляется к вашей выручке и платится в бюджет.
- А можно разделить бизнес на несколько ИП, чтобы не попасть под НДС с 1 января 2026 года? Это же не будет дроблением, если я ИП открою на жену (маму)?
- Будет. И читайте Уголовный кодекс РФ.
- А что с ПСН?
- А что с ПСН?
- А если я на УСН, мне прилетает НДС, я могу его зачесть? А если я выставляю НДС, то уменьшу на него доход? А расход на него можно уменьшить? Если НДС вводят, то лимит остается 250, а налог увеличивается до 8?
- Учитесь формулировать вопросы.
#мспживи
Горячая, держись
❤40👍14🍾9🔥7⚡6
Всем индивидуальным предпринимателям, кто применяет ПСН:
пока нет ясности, как поправки ко второму чтению отразятся на патентной системе налогообложения. Сейчас мы знаем, что ПСН не отменяют, но порог для применения ПСН, возможно, будет изменен.
Не верьте заголовкам. Читайте сами документы.
Поправки к проекту закона будут внесены в Думу не позднее 10 ноября. Между вторником следующей недели и 18 ноября мы точно будем знать, что ждет ИП на ПСН.
Не истерите. Займитесь разработкой финансового плана на следующий год, опросите поставщиков, поговорите с покупателями. Если есть возможность обратиться в профильную ассоциацию - сделайте и это.
#мспживи
пока нет ясности, как поправки ко второму чтению отразятся на патентной системе налогообложения. Сейчас мы знаем, что ПСН не отменяют, но порог для применения ПСН, возможно, будет изменен.
Не верьте заголовкам. Читайте сами документы.
Поправки к проекту закона будут внесены в Думу не позднее 10 ноября. Между вторником следующей недели и 18 ноября мы точно будем знать, что ждет ИП на ПСН.
Не истерите. Займитесь разработкой финансового плана на следующий год, опросите поставщиков, поговорите с покупателями. Если есть возможность обратиться в профильную ассоциацию - сделайте и это.
#мспживи
❤45🔥22👍10
Жесть какая … фильтруйте то, что читаете. Не верьте всему подряд , пожалуйста.
Не путайте законопроект с действующей нормой.
Не путайте законопроект, внесенный в Думу справедливороссами или коммунистами, с законодательной инициативой Правительства.
Не нагнетайте. Хреново? Не ищите еще большую хрень.
Посмотрите, на сколько телеграм-каналов вы подписаны. Поставьте беззвучный режим на все, кроме тех, которые дают сухую сводку.
И не делитесь спамом в чате. Лучше котики , чем хлам.
Читайте первоисточник.
#мспживи
Не путайте законопроект с действующей нормой.
Не путайте законопроект, внесенный в Думу справедливороссами или коммунистами, с законодательной инициативой Правительства.
Не нагнетайте. Хреново? Не ищите еще большую хрень.
Посмотрите, на сколько телеграм-каналов вы подписаны. Поставьте беззвучный режим на все, кроме тех, которые дают сухую сводку.
И не делитесь спамом в чате. Лучше котики , чем хлам.
Читайте первоисточник.
#мспживи
💯96🔥26❤13😁4🙏4👍3🤡1
Главное:
1)поэтапное снижение порога доходов для уплаты НДС на УСН и ПСН:
в 2026 году порог доходов составит 20 млн рублей,
в 2027 году – 15 млн рублей,
начиная с 2028 года – 10 млн рублей.
Это даст бизнесу адаптироваться к новым правилам;
2)ПСН в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов остается;
3)для впервые ставших плательщиками НДС закрепят возможность однократно в первый год отказаться от применения пониженной ставки НДС до истечения 3-х летнего срока.
Это сделают, чтобы минимизировать риски неправильной оценки новичками всех существующих опций по НДС для своего бизнеса;
4)освобождение от НДС при реализации прав на российское программное обеспечение оставят;
5) организациям радиоэлектронной промышленности оставят льготу по страховым взносам с оговорками ;
6) предусмотрено право регионам устанавливать инвестиционный налоговый вычет по расходам, определяемым ими по своему усмотрению;
7)облагать доходы физических лиц в виде процентов по банковским вкладам только НДФЛ, исключив такие доходы при определении налоговой базы индивидуальными предпринимателями на специальных налоговых режимах.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
Итак, мы все ближе к 10 ноября и появились первые данные о том, что будет обсуждать Комитет Думы по бюджету и налогам.
Первое: ПСН для розницы и грузоперевозок останется , но к этой возможности могут быть прокручены оговорки. Поэтому не радуемся, а наблюдаем и считаем варианты.
Второе: сейчас ИП с процентов на остаток по счетам или депозитам платят налог по применяемой системе налогообложения. Упрощенец, например, включает проценты по депозиту в состав доходов по УСН. Минфин предлагает для выравнивания условий обязать ИП по этому виду доходов платить НДФЛ. Видимо, чтобы много не зарабатывали. А то жирно очень вместо вложений в бизнес зарабатывать «на высоком ключе».
Третье: упрощенец, который выбрал пониженную ставку НДС (5(7)%), сейчас может перейти на основную (20(10)%) только через 36 месяцев после начала применения специальной ставки. Предлагается дать возможность один раз, но только в течение первого года , перейти на общую ставку.
Бизнес вести всё сложнее. Придется вникать и «ой, я в вашей бухгалтерии ничего не понимаю» останется в прошлом. А упрямые в нежелании вникать заплатят сполна.
#мспживи
#мспдержись
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
1❤53👍24🤔11👀8🔥4🤡2💯1
Что имеем к 7 ноября по проекту налоговой реформы-2026
МРОТ с 1 января 2026 года 27 093 руб.
Если срок уплаты налога выпадает на выходной, платить его надо в рабочий день, предшествующий установленному сроку уплаты
Уточняется понятие "сезонное производство"
Лимит выручки по УСН для целей уплаты НДС снижается с 60 млн .руб. до 10 млн. руб.
Общая ставка по НДС меняется с 20% на 22%
Меняются правила установления пониженных ставок налога по УСН
Меняется порядок применения ставки 0% по УСН
ПСН не смогут применять грузоперевозчики
Розница, имеющая торговые залы, не сможет применять ПСН
Понятие розничной торговли изменится
При изменении физических показателей ИП на ПСН может подать заявление на замену патента
Для ПСН объем дохода ограничат 10 000 000 руб.
Руководителю организации придется платить хотя бы МРОТ и считаем расходы на содержание руководителя
Из пояснительной записки: зачем меняют пороги выручки для целей обязанности платить НДС
Отменяют пониженные страховые взносы для МСП
Льготы глазами Минфина: как выглядят страховые взносы для МСП
Как будут поддерживать МСП
Уведомления об исчисленных налогах можно будет подавать вперёд
Исключительные права на программы для ЭВМ и БД исключаются из перечня льгот по НДС
Полисы ДМС не будут облагаться НДФЛ, если их оформление нужно для загранкомандировки
Вводится новая госпошлина: за внесение в ГИС сведений об обороте маркированных товаров
Вводятся льготы по туристическому налогу
Для IT-сферы страховые взносы составят 15% вместо 7,6%
Права налогового органа об истребовании документов у банков будут расширены
Период выездной налоговой проверки будет расширен
Вызвать свидетеля на допрос смогут через Госуслуги
У налоговых органов появится право на доступ на территорию налогоплательщика не только в момент проведения налоговой проверки
Выемку документов и предметов смогут проводить не только в рамках проведения выездной налоговой проверки
Проводить осмотр территорий и делать выемку можно будет и рамках дополнительных мероприятий налогового контроля
Штраф за налоговое нарушение можно будет уменьшить не более чем в 10 раз
Как повлияет налоговая реформа-2026 на доходы бюджета
Касаются ли планируемые изменения режима АвтоУСН (АУСН)?
Когда закон примут?
Минфин: снижение порога выручки по УСН для обязанности платить НДС не повлияет на 85% бизнеса
Предложения Комитета Думы по доработке законопроекта
Как проект закона обсуждался в Думе 22 октября
Заключение Комитета Госдумы по налогам и сборам на законопроект
Льгота по НДС для IT будет продлена
Новость 6 ноября: Правительство определилось с лимитом выручки по УСН уплаты НДС: 20, 15 и 10 млн.
Минфин представил проект поправок: лимиты снизят плавно, ПСН для розницы и перевозок оставят, ИП будут платить НДФЛ с дохода от депозитов
#мспживи
#мспдержись
МРОТ с 1 января 2026 года 27 093 руб.
Если срок уплаты налога выпадает на выходной, платить его надо в рабочий день, предшествующий установленному сроку уплаты
Уточняется понятие "сезонное производство"
Лимит выручки по УСН для целей уплаты НДС снижается с 60 млн .руб. до 10 млн. руб.
Общая ставка по НДС меняется с 20% на 22%
Меняются правила установления пониженных ставок налога по УСН
Меняется порядок применения ставки 0% по УСН
ПСН не смогут применять грузоперевозчики
Розница, имеющая торговые залы, не сможет применять ПСН
Понятие розничной торговли изменится
При изменении физических показателей ИП на ПСН может подать заявление на замену патента
Для ПСН объем дохода ограничат 10 000 000 руб.
Руководителю организации придется платить хотя бы МРОТ и считаем расходы на содержание руководителя
Из пояснительной записки: зачем меняют пороги выручки для целей обязанности платить НДС
Отменяют пониженные страховые взносы для МСП
Льготы глазами Минфина: как выглядят страховые взносы для МСП
Как будут поддерживать МСП
Уведомления об исчисленных налогах можно будет подавать вперёд
Исключительные права на программы для ЭВМ и БД исключаются из перечня льгот по НДС
Полисы ДМС не будут облагаться НДФЛ, если их оформление нужно для загранкомандировки
Вводится новая госпошлина: за внесение в ГИС сведений об обороте маркированных товаров
Вводятся льготы по туристическому налогу
Для IT-сферы страховые взносы составят 15% вместо 7,6%
Права налогового органа об истребовании документов у банков будут расширены
Период выездной налоговой проверки будет расширен
Вызвать свидетеля на допрос смогут через Госуслуги
У налоговых органов появится право на доступ на территорию налогоплательщика не только в момент проведения налоговой проверки
Выемку документов и предметов смогут проводить не только в рамках проведения выездной налоговой проверки
Проводить осмотр территорий и делать выемку можно будет и рамках дополнительных мероприятий налогового контроля
Штраф за налоговое нарушение можно будет уменьшить не более чем в 10 раз
Как повлияет налоговая реформа-2026 на доходы бюджета
Касаются ли планируемые изменения режима АвтоУСН (АУСН)?
Когда закон примут?
Минфин: снижение порога выручки по УСН для обязанности платить НДС не повлияет на 85% бизнеса
Предложения Комитета Думы по доработке законопроекта
Как проект закона обсуждался в Думе 22 октября
Заключение Комитета Госдумы по налогам и сборам на законопроект
Льгота по НДС для IT будет продлена
Новость 6 ноября: Правительство определилось с лимитом выручки по УСН уплаты НДС: 20, 15 и 10 млн.
Минфин представил проект поправок: лимиты снизят плавно, ПСН для розницы и перевозок оставят, ИП будут платить НДФЛ с дохода от депозитов
#мспживи
#мспдержись
❤28👀9👍2
Из зала суда: налоги с «серой» зарплаты определены расчетным способом ввиду непредставления проверяемой компанией сведений о реальных выплатах зарплаты
В канун 2020 года ИФНС приняла решение провести выездную налоговую проверку в отношении компании, осуществлявшей деятельность по оптовой торговле металлом. Период, за который проводились мероприятия налогового контроля, - 2016-2018 годы. Организации, входящие в группу компаний, определены налоговым органом и судом как «придерживающиеся тактики недобросовестного поведения», а именно:
- не представляли документы по требованиям,
- группой управляет одно физлицо,
- в результате совершения серии внутригрупповых сделок созданы искусственные условия для минимизации налоговых обязательств, которые повлекли причинение ущерба бюджету страны,
- выплачивали «серую» зарплату,
- для обеспечения нужд группы компаний использовался подконтрольный банк и аудиторская фирма, которая фактически контролирует бухгалтерию,
- переоформление членами семьи бенефициара долей в уставном капитале компаний группы является лишь попыткой скрыть контролирующих лиц.
В Деле много чего интересного, но я решила сделать акцент на рассуждениях суда по поводу лишь одного фрагмента – доначисления по страховым взносам и НДФЛ по «серой» зарплате.
1. Уменьшить базу по налогу на прибыль на рассчитанный в ходе проверки фонд оплаты труда «серой» зарплаты не представляется возможным ввиду отсутствия понесенных расходов, поскольку источником выплаты такой зарплаты являлась не выручка от реализации, а черная касса группы, то есть деньги, изначально скрытые от налогообложения.
2. «Серая» зарплата сотрудникам общества выплачивалась именно от лица общества, а не от лица иных организаций, в связи с чем обязанность по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет и исчислению и перечислению страховых взносов возложено именно на общество, как на фактического работодателя.
Только мне одной кажется, что эти пункты взаимоисключают друг друга?
3. Максимальный размер официальной заработной платы, начисленной абсолютному большинству работников группы компаний, в том числе и обществу, отработавших полный рабочий месяц, в 2016 – 2017 годах не превышал 5400 рублей, в 2018 году – 5700 рублей. Группой компаний применяется схема выплаты заработной платы «в конвертах». Размер реально выплаченного работникам дохода значительно превышает размер, указанный в трудовых договорах. В обществе в период 2016 – 2018 годах трудоустроен 161 работник.
4. Отдельные работники общества у предыдущих работодателей получали заработную плату, выше заработной платы заявителя, отражённой в справках по форме № 2-НДФЛ.
5. При расчете зарплаты, с которой удержаны взносы и НДФЛ, учтена статистика , предоставленная Росстатом по Краснодарскому краю.
6. Отдельными работниками общества в период выполнения ими трудовых обязанностей приобретено имущество стоимостью, значительно превышающей размер заработной платы, отражённой в справках по форме № 2-НДФЛ .
7. Часть работников привлекала кредитные средства на основании договоров потребительского кредитования, заключенных с кредитными учреждениями. В банки предоставлялись справки с суммами дохода, сильно выше, чем доходы, указанные в официальной отчетности.
8. В ГИТ поступали жалобы, содержащие сведения о конкретных суммах зарплат «в конвертах» и о ведении «черной» бухгалтерии предприятиями, входящими в группу компаний.
Так что общество скрывало реальную зарплату. Оно не представило в ходе проверки документы, подтверждающие реальный размер выплат сотрудникам. Поэтому расчет обязательств по налогам с зарплаты был сделан верно расчётным путём.
💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А32-42354/2022 (Краснодар)
#мспживи
#мспсудится
В канун 2020 года ИФНС приняла решение провести выездную налоговую проверку в отношении компании, осуществлявшей деятельность по оптовой торговле металлом. Период, за который проводились мероприятия налогового контроля, - 2016-2018 годы. Организации, входящие в группу компаний, определены налоговым органом и судом как «придерживающиеся тактики недобросовестного поведения», а именно:
- не представляли документы по требованиям,
- группой управляет одно физлицо,
- в результате совершения серии внутригрупповых сделок созданы искусственные условия для минимизации налоговых обязательств, которые повлекли причинение ущерба бюджету страны,
- выплачивали «серую» зарплату,
- для обеспечения нужд группы компаний использовался подконтрольный банк и аудиторская фирма, которая фактически контролирует бухгалтерию,
- переоформление членами семьи бенефициара долей в уставном капитале компаний группы является лишь попыткой скрыть контролирующих лиц.
В Деле много чего интересного, но я решила сделать акцент на рассуждениях суда по поводу лишь одного фрагмента – доначисления по страховым взносам и НДФЛ по «серой» зарплате.
1. Уменьшить базу по налогу на прибыль на рассчитанный в ходе проверки фонд оплаты труда «серой» зарплаты не представляется возможным ввиду отсутствия понесенных расходов, поскольку источником выплаты такой зарплаты являлась не выручка от реализации, а черная касса группы, то есть деньги, изначально скрытые от налогообложения.
2. «Серая» зарплата сотрудникам общества выплачивалась именно от лица общества, а не от лица иных организаций, в связи с чем обязанность по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет и исчислению и перечислению страховых взносов возложено именно на общество, как на фактического работодателя.
Только мне одной кажется, что эти пункты взаимоисключают друг друга?
3. Максимальный размер официальной заработной платы, начисленной абсолютному большинству работников группы компаний, в том числе и обществу, отработавших полный рабочий месяц, в 2016 – 2017 годах не превышал 5400 рублей, в 2018 году – 5700 рублей. Группой компаний применяется схема выплаты заработной платы «в конвертах». Размер реально выплаченного работникам дохода значительно превышает размер, указанный в трудовых договорах. В обществе в период 2016 – 2018 годах трудоустроен 161 работник.
4. Отдельные работники общества у предыдущих работодателей получали заработную плату, выше заработной платы заявителя, отражённой в справках по форме № 2-НДФЛ.
5. При расчете зарплаты, с которой удержаны взносы и НДФЛ, учтена статистика , предоставленная Росстатом по Краснодарскому краю.
6. Отдельными работниками общества в период выполнения ими трудовых обязанностей приобретено имущество стоимостью, значительно превышающей размер заработной платы, отражённой в справках по форме № 2-НДФЛ .
7. Часть работников привлекала кредитные средства на основании договоров потребительского кредитования, заключенных с кредитными учреждениями. В банки предоставлялись справки с суммами дохода, сильно выше, чем доходы, указанные в официальной отчетности.
8. В ГИТ поступали жалобы, содержащие сведения о конкретных суммах зарплат «в конвертах» и о ведении «черной» бухгалтерии предприятиями, входящими в группу компаний.
Так что общество скрывало реальную зарплату. Оно не представило в ходе проверки документы, подтверждающие реальный размер выплат сотрудникам. Поэтому расчет обязательств по налогам с зарплаты был сделан верно расчётным путём.
💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А32-42354/2022 (Краснодар)
#мспживи
#мспсудится
👀22❤9🔥6👍2🤪2