🍁Дайджест за 27 октября - 1 ноября

Документальное оформление расходов на городскую парковку
Какие документы подтвердят расходы на оплату городской парковки.

Об учете доходов упрощенца, торгующего на маркетплейсах
При определении базы по УСН налогоплательщик отражает в доходах сумму, которую конечный покупатель заплатил электронной площадке.

Правительство сохранит льготу по НДС для разработчиков ПО
Минцифры заверило предпринимателей, что в налоговой реформе-2026 не будет положений, отменяющих для разработчиков ПО льготу по НДС.

Второе чтение законопроекта о налоговой реформе ожидается 18 ноября, а поправки к законопроекту должны быть представлены в Думу не позднее 10 ноября
Считать разные варианты налоговой нагрузки надо, но принятие окончательного решения о выборе того или иного варианта лучше отложить до середины ноября

Тех, кто дробится, могут привлечь к ответственности по ст. 187 УК РФ за использование поддельных средств платежа
Рассказываю о том, как поначалу исключительно "банковская" статья обрела "популярность" в делах по дроблению.

Пополнять ЕНС можно только с целью уплаты налогов
Использовать ЕНС как средство для легализации денег не получится.

Всё про прослеживаемость
Что это, зачем, кто должен отчитываться.

О мерах, которые помогут вам отстоять право на расходы по договору об оказании услуг
Рассказываю о том, что поможет вам отстоять право на расходы по услугам и работам.

Рассказ про НДС в 13 частях
Рассказываю про ставки налога, кто платит, как считать, что не облагается налогом, о рисках и как оптимизировать.

ФНС не может начислять налоги, исходя из собственного видения способов достижения налогоплательщиком экономического результата
Интересный случай из зала суда, когда налогоплательщик спорил с ФНС за право работать с самозанятыми.

Из зала суда: ФНС должна была позаботиться об удобстве налогоплательщика, а не лишь бы оштрафовать
У инспекции были возможности для отправления требования по ЭДО или лично, но она решила отправить документ Почтой России. Суд поддержал налогоплательщика: инспекторы действовали умышленно, нарушая требования налогового законодательства.

Руководителю на заметку
Памятка ЦБ РФ для тех, кто столкнулся с блокировкой счетов по 115-ФЗ и 161-ФЗ.

Обзор дела Аяза Шабутдинова
На минувшей неделе мы не только разбирали дело, по которому бизнес-тренеру и блогеру дали 7 лет реального тюремного срока, но отбивались от наезда борца с инфоцыганами. Результата нет, но битва была жёсткой.

Предыдущие дайджесты читайте здесь

#мспживи

Частота публикаций в телеграм-канале наводит некоторых из вас на уместный вопрос: "откуда все эти знания, когда ты успеваешь руководить компанией и кто вообще пишет статьи для твоих социальных сетей?".
Да читаю я просто много. В начале нулевых, когда налоговое законодательство только обретало какие-то очертания, и оно ещё мало стыковалось с действительностью, у меня было много времени для чтения. А сейчас уже я быстро распознаю фейки, очищаю реально важную информацию от шелухи, фильтрую, оперативно нахожу первоисточник. То, на что у вас уйдет не один день, я читаю и разбираю за полчаса.
Скажу больше: если я много читаю, это ещё не значит, что вам надо столько же читать. А что же тогда нужно прочитать точно? А что читать не надо? Или , может, достаточно просто рядом держать хорошего юриста и симпатичного бухгалтера? Отлично, тогда как определить их квалификацию, если сам не разбираешься даже в терминологии?

Личные ошибки предпринимателя (напомню, что под этим термином здесь, в телеграм-канале и чате #мспживи, мы считаем и владельца ООО, и зарегистрированное в статусе ИП физлицо, и учредителей НКО), которые привели его бизнес к провалу, создают благодатную почву для создания чего-то абсолютно нового. Ведь не зря говорят, что не важно, сколько раз ты упал, а важно то, сколько ты раз вставал. На ошибках как на стержне (или корень - кому как больше нравится) крепче стоит новый бизнес. Ну, иногда, конечно, не стоит, но для тех, кто один раз обжёгся и осознал, ошибка становится базой.

Вы часто просите список того, что надо почитать. И не про художественную литературу. Хотя и это тоже можно обсудить. Но позже. Если захотите.

Давайте обратимся все-таки к списку того, что must read.

Часть 1

Часть 2

Спасибо вам за доверие 🤗

#мспживи

Альтернативным методам расчёта в ВЭД скоро придет конец?

Банк России планирует расширить границы валютного контроля, обязав уполномоченные банки собирать информацию об операциях по счетам нерезидентов в иностранной валюте, валютных операциях, связанных с цифровыми правами, международных расчетах с использованием векселей и драгоценных металлов.

Вот такие поправки содержатся в проекте
изменений в инструкцию Банка России № 181-И. Сейчас валютный контроль распространяется на валютные операции резидентов, любые их операции с нерезидентами, а также на операции нерезидентов в рублях.

Внесение изменений в инструкцию в пояснительной записке к проекту объясняется результатами анализа правоприменительной практики, в частности, расширением инструментария, используемого для расчетов между резидентами и нерезидентами.
Изменения не предполагают ужесточения правил совершения операций резидентами и нерезидентами, а вносятся исключительно для целей обеспечения учета таких операций. В частности, на нерезидентов не возлагаются никакие дополнительные обязанности по представлению документов и информации для целей валютного контроля. Такая информация (о коде вида операции) будет отражаться уполномоченными банками самостоятельно.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#банкионитакие

Крупный бизнес испытывает сложности с платежами

В РСПП переживают по поводу вынужденных задержек в платежах от своих партнёров: в третьем квартале 2025 года подобные проблемы затронули почти 40% участников РСПП. Хотя во втором квартале с такой проблемой столкнулись лишь 25% опрошенных.

Уровень жалоб на неплатежи достиг максимума с апреля 2019 года, когда подобные проблемы испытывали более 46% членов союза.
В то же время опрос РСПП зафиксировал и ряд положительных изменений: например, проблемы с доступом к кредитным ресурсам утратили свою актуальность, и бизнес почти не указывал на трудности с платежами от зарубежных партнёров.

А как у вас с платежами, МСП?

#мспживи

Индейка говорила с быком.

- Я мечтаю забраться на вершину дерева, — вздыхала она, — но у меня так мало сил.

- Почему бы тебе не поклевать мой помет? — отвечал бык, — в нем много питательных веществ.

Индейка склевала кучку помета, и это действительно дало ей достаточно сил, чтобы забраться на нижнюю ветку дерева.

На следующий день, съев еще, она достигла второй ветки.

Наконец, на четвертый день, индейка гордо сидела на вершине дерева.

Там ее заметил фермер и сбил выстрелом из ружья.

👉Подписывайтесь на телеграм-канал для предпринимателей #мспживи

Чтобы чат сохранял свое изначальное предназначение - общаться, задавать вопросы, дискутировать, поддерживать друг друга - я закрыла туда свободный вход. Увы, это было неизбежно, ибо чат для людей, а не для роботов. Сейчас в ожидании около 200 запросов на вступление в чат, из них примерно четверть - от продающих успешный успех или психологическую поддержку за недорого.
Пишите сюда, если хотите в чат.

В личном диалоге придется ответить на такие вопросы, на которые управляющие через искусственный интеллект ответить не могут - не умеют.

Прошу отнестись с пониманием.
Я за чистоту и честность.
Сама не мусорю, другим не даю.

#мспживи

Когда вы говорите, что налоговый орган не интересуют ваши расходы при применении упрощенки, вы заблуждаетесь. Ох, как сильно заблуждаетесь.

И вот почему …

Помните про лимит стоимости основных средств при применении УСН?
Он на текущий момент составляет …. (сколько? Напишите в комментариях) миллионов рублей.

Компания силами подрядчика построила здание рынка, приняла его к бухгалтерскому учету, оценив первоначально в 122 миллиона рублей.
Да, компания применяла УСН 6% в весь период строительства и проведения выездной проверки, в ходе которой, кстати, ИФНС нарыла расходов на строительство на сумму более 226 миллионов рублей, что подтверждено строительно- технической экспертизой.

Компания возразила: мол, указания в договорах на то, что часть строительных материалов приобретена в связи со строительством здания, нет.

То есть в бухгалтерском учете часть затрат, связанных со строительством, «вынесли» с объекта, чтобы «влезть» в упрощенку.

Кто проверит?
«Мы же на УСН 6%, а остальное никого не волнует», – так решили в компании.

Но суд сказал, что этот довод проверяемой компании не имеет правового значения, поскольку расходы, учтенные налоговым органом при формировании стоимости объекта, фактически являются расходами, непосредственно понесенными для сооружения данного объекта, что, еще раз подчеркну, подтверждено экспертизой.

В результате выездной проверки и судебного разбирательства компании все же доначислено 35 миллионов рублей налогов, пени, штрафа в  связи с нарушением пп. 16 пункта 3 статьи 346.12 НК РФ о лимите стоимости основных средств для целей применения упрощенной системы налогообложения.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А51-19252/2020

#мспсудится
#мспживи

Самозанятый продавец: можно или нет?

Чтобы сэкономить на зарплатных налогах, руководитель магазина хочет нанять продавцов не по трудовому договору, а как самозанятых.

На мой вопрос есть ли еще что-то такое, из-за чего самозанятый будет работать лучше, руководитель ответил – нет.

Тогда ответ на вопрос однозначный: нет, не надо так делать.

«Но ведь придумали же самозанятость! Почему я не могу для экономии на налогах взять самозанятого вместо сотрудника!? Почему Яндекс таксистов оформляет как самозанятых при том, что водитель работает с одним приложением, а я – не могу? Чем агрегатор лучше, чем я?»

Вот потому и нельзя, что нет ничего кроме экономии на налогах.
Это – первое.

Ну и не всё, что дозволено Яндексу, дозволено нам.
Это – второе.
Яндекс за год платит около 50 млрд руб налогов.

Сразу ли переквалифицируют договор с самозанятым в трудовой? Или не сразу?
Достаточно ли самозанятому иметь нескольких заказчиков, чтобы избежать переквалификации?

Очень важно смотреть на совокупность факторов, указывающих на то, что самозанятые по факту являются сотрудниками. Наличия одного заказчика для переквалификации в трудовой договор недостаточно. Недостаточно также того, что в силу договора подрядчик-самозанятый должен быть на связи со своим клиентом в рабочее время.

Но давайте сначала разберем функцию продавца не как работника, а как самозанятого. Продавец в этом случае – исполнитель для магазина.
И самозанятый будет оказывать услуги по продаже товаров.
А что это означает? Самозанятый не может заниматься продажей товаров и выступать агентом по продаже не может.
Помните, что плательщик НПД может продавать товары только собственного производства.

Так что давайте не перегибать палку в усердии сэкономить.
Понимаю, что сложно.
А еще кто-нибудь из друзей похвастался, что использует такую схему уже не один год и полёт нормальный.

Понимаю, что в законах много «дырок» и непонятностей. Мы совместными усилиями обязательно в них разберемся.

Как-то журналист спросил у меня: чем отличается белый бизнес от того, который оптимизирует налоги, не платит их или платит не все?
Мне есть кого и с кем сравнить, поэтому ответ был таким: белый бизнес растет быстрее. Конечно, такой бизнес упирается в лимиты по спецрежимам или по отнесению к субъектам МСП. Но именно такие компании открыто выступают с реальными предложениями и имеют право требовать изменений. 

#мспживи
#самозанятаясреда

В закон о бесплатной юридической помощи внесены изменения

Соответствующий закон был подписан Президентом 4 ноября. Документу присвоен № 407-ФЗ.
Теперь бесплатную юридическую помощь можно получить в случае отказа работодателя от заключения трудового договора, нарушающем гарантии , установленные ТК РФ, при восстановлении, взыскании заработка , в том числе за время вынужденного прогула, при компенсации морального вреда, причиненного действиями или бездействием работодателя.

Напомню, что не все граждане имеют право на бесплатную юридическую помощь. Категории таких граждан описаны в законе 324-ФЗ от 21.11.2011.

#мспживи
#мспдаётработу

Какой семинар посетить, чтобы больше узнать о налоговой реформе-2026?

Никакой.

Не надо никуда ходить.
Сидите в офисе, считайте свою финмодель и ждите, когда Комитет Госдумы обработает все поступившие к 10 ноября поправки к законопроекту.

Ибо сходите сейчас, а потом, после 15 ноября, придется снова идти. Не тратьте своё время зря.
Спокойно работайте, занимайтесь любимым бизнесом (кто знает, сколько ему жить осталось), считайте варианты.

Все предложенные (вошедшие в таблицу поправок) поправки почитаем.
Все принятые поправки почитаем.
Все отклоненные поправки почитаем.
Проект закона ко второму чтению почитаем.

До 10 ноября я не читаю никакие вебинары, не участвую в семинарах. Всё после 10 ноября. Анонсы размещу. Сейчас есть смысл только считать варианты.

Следите за публикациями и читайте рубрику #мспдержись - там всё будет написано.

#мспживи

Можно ли наказать сотрудника за невыполнение плана продаж?

Можно. Но есть нюанс.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение сотрудника по его вине возложенных на него трудовых обязанностей работодатель вправе применить следующие дисциплинарные взыскания :

- замечание;
- выговор;
- увольнение (с оговорками).

Работодатель вправе применить дисциплинарное взыскание за невыполнение плана продаж при одновременном соблюдении следующих условий:

1) выполнение плана продаж предусмотрено трудовым договором и (или) должностной инструкцией;
2) сотрудник не выполнил план продаж по неуважительным причинам.

#мспживи
#мспдаётработу

22 октября в Думу были приглашены представители бизнес-ассоциаций. Это было сделано по предложению Вячеслава Володина, который сказал, что обсуждать тему налоговой реформы без представителей бизнеса было бы нехорошо.

Кого бы вы хотели видеть представителем бизнеса в Думе при обсуждении этого вопроса?

Есть идеи?

Вопрос возник в связи с тем, что до 10 ноября нужно представить в Думу текст поправок к законопроекту.

#мспживи

«Наташа, расскажи об основных признаках дробления. Как ты их видишь?»

Забирайте.

1. У некоторых компаний или у всех, кроме главного участника, нет основных средств, сотрудников, офиса, помещений для осуществления своей основной деятельности, хотя по правилам делового оборота всё это или что-то должно быть.

2. Разделение бизнеса на несколько юрлиц (и ИП) повлияло на финансовые результаты бизнеса. Было одно юрлицо, у него была выручка N рублей, стало несколько юрлицо, у него выручка стала N-M рублей.

3. Участники и руководители компаний группы связаны между собой родственными или иными тесными узами (друзья, бывшие сотрудники, дальние родственники). При этом часть таких руководителей в реальности не только не руководит своими компаниями, но даже не в курсе, чем они занимаются.

4. Одна или несколько компаний группы в отсутствие других (другой) не сможет вести финансово-хозяйственную деятельность. Да, этот признак мы недавно разбирали в рубрике #мспсудится.

5. Бенефициары группы перекладывают расходы компаний с одной на другую или осуществляют платежи друг за друга. Если руководитель компании независим от мнения третьих лиц, то он не будет платить за кого-то. Или одна компания отразила операцию, например, по покупке, а вторая не отразила зеркально продажу. Или заемные средства в учете получателя займа отражены, а у займодавца – нет.

6. Новые компании создаются незадолго до резкого изменения объемов продаж или производства, выручки или числа сотрудников. Очевидно, что это делается для того, чтобы перенести часть выручки на новые компании. И цель понятна: притормозить деятельность компании, достигшей лимита по одному или нескольким ограничивающим право применения спецрежима показателям.

7. Движение товаров есть, а документов нет. Или документы есть, а движения товаров нет. Это же относится к услугам и работам.

8. Сотрудники между компаниями перемещаются без улучшения у них условий труда и без изменения объема должностных обязанностей.

9. Одна вывеска, один сайт, один телефон для связи. На сайте указано, что основная компания обладает человеческими ресурсами для выполнения задач в количестве Х сотрудников, однако в РСВ и других отчетах показывает Х-М сотрудников.

10. Одни покупатели, одни поставщики или одна компания группы покупает у другой компании группы. Или разделение покупателей/поставщиков происходит между компаниями группы в зависимости от того, какую систему налогообложения применяет контрагент.

Если вам нужен мозговой штурм по дроблению, заходите сюда.

#мспживи

Многие предприниматели и представители ассоциаций бизнеса спрашивают, как уговорить власти не проводить налоговую реформу-2026. Один из часто повторяющихся запросов - кто сможет представить аргументированные расчеты, которые указали бы на то, что не надо отменять ПСН для розницы и грузоперевозок, не надо отменять льготу по взносам для МСП, не надо трогать лимит выручки по УСН для НДС.

Я не знаю, кто мог быть закидать кабинеты с высокими потолками и дорогими вензелями аргументами в пользу отказа от этой идеи.

Я - предприниматель и понимаю, что инициатива, высказанная в виде внесенного в Думу законопроекта:

1) реализована слишком поздно - 29 сентября для подачи законопроекта, который вносит радикальные изменения в налогооблагаемой базе, это очень поздно. Для таких инициатив нужно больше времени. В прошлом году реформа-2025 начала обсуждаться еще в мае, хотя в 12 июля закон уже был принят. Однако у бизнеса было полгода на то, что бы пересчитать финмодель, передоговориться о цене по длящимся контрактам, проработать механизм ликвидации и сокращения рабочих мест, уйти в другую нишу,

2) направлена на ликвидацию малой розницы в труднодоступных регионах, где федеральные сети не представлены. В таких местах зачастую продавцом работает сам предприниматель. Вы хотите, чтобы и этот магазинчик прекратил своё существование? Или пребываете в версии, что на его место зайдет Магнит или Верный, и будет всем счастье благодаря НДС 22%?

3) направлена на монополизацию розницы, грузоперевозок, а также человекоёмких отраслей, ибо малый бизнес в сегменте, где руки составляют львиную долю затрат, может жить и работать за счет сниженных страховых взносов,

4) направлена на выравнивание налоговых условий для ведения бизнеса, однако делается это не за счёт снижения налоговой нагрузки на средний бизнес, который просил сделать условия бизнеса равными (см.видео выступления А.Репика на пленарном заседании в Думе), а за счет увеличения расходов микро и малого бизнеса,

5) не имеет ни одного положения, которое бы компенсировало бизнесу затраты на уплату повышенных налогов - количество неналоговых обязанностей бизнеса не снижается, а растёт.

Если законопроектом хотели вывести бизнес из тени или притормозить инфляцию, то мне представляется, что картинка (см. выше) как нельзя ярко показывает отношение бизнеса этому утверждению.

Вряд ли показатель пробития чеков упадет на 50% - стальные зубы контрольно-надзорных органов не дадут провалиться так глубоко, но молчаливое несогласие с инициативой бизнесом однозначно проявлено - такого снижения показателя пробитых чеков и вала по выручке не было давно.

Мы много с вами говорим о ценности того, что делаем. Бизнес, который платит установленные законом порядке, пахнет иначе. Он сильнее, он устойчивее. Но зачем его доить-то?! Если идея законопроекта в том, чтобы неплательщиков вывести из тени, то причем здесь те, кто исправно платит те налоги, что уже есть? Если маркетплейсы задушили розницу и в торговых центрах можно гонки на квадроциклах устраивать, то причем здесь те, кто создавал свой бизнес с нуля и строил модель, исходя из страховых взносов, действующих в 2025 году? Почему не регулировали маркетплейсы как только они появились? Почему позволили вырасти этим монстрам? Почему позволили селлерам использовать КАРГО для ввоза бантиков и маечек, мобилок и ручек? Как повышение налогов поможет бороться с серым импортом? Как снижение лимита по УСН для уплаты НДС поможет справиться с обнальщиками, торговцами "бумажным НДС", резиновой пропиской в льготных регионах?

И как же мораторий на изменение налогового законодательства?

Представители Минфина говорили, что повышение цен из-за повышения налогов будет носить временный характер. А временный - это сколько? А под характером что имеется ввиду? А если не сможет бизнес повысить цену, например, из-за 44-ФЗ или 223-ФЗ или 275-ФЗ, то как ему жить? В пояснительной записке к законопроекту о том, как быть таким предпринимателям, ничего не сказано. Есть ФЭО, где написано, сколько денег это всё принесет бюджету. А как скажется на бизнесе? На людях. На лю-дях.

#мспживи

Чтобы вам было легче считать налоговую нагрузку на бизнес в связи с готовящимися к принятию изменениями в Налоговый кодекс, посчитала стоимость содержания компании, в которой лишь один руководитель и только ему вы платите символическую зарплату. С 1 января 2026 года, если это положение ко второму чтению не будет "снесено", базой для начисления страховых взносов руководителю организации будет МРОТ. Конечно, вы можете руководителю платить больше, чем МРОТ, но если вы решили, что надо платить хоть что-то, то налоги будете платить как будто платите МРОТ. Речь идет об изменениях в п. 1 ст. 421 НК РФ, но мы же понимаем, что при изменении базы по страховым взносам платить НДФЛ надо будет тоже с МРОТ.

Итак, с 1 января 2026 года МРОТ ожидается в размере 27 093 руб.
В том же проекте закона планируется для МСП убрать льготу по страховым взносам и мы все будем платить 30% с начисленной зарплаты. Исключения будут, но мы пока не знаем, кому достанется грузовичок с этими конфетами.

27 093 х 30% = 8 128 руб. - страховые взносы

27 093 х 13% = 3 522 руб. - страховые взносы.

Годовые расходы на компанию, которая не ведет деятельность, или ведет, но в малом объеме, только на уплату налогов и взносов с зарплаты директора составят 139 800 руб.

Добавим сюда содержание ЭЦП, лицензию на работу с ЭДО (хотя бы в части сдачи многочисленной финансовой отчетности), РКО, услуги бухгалтера и получится все 200 000 руб.
Иногда дешевле ликвидировать. Используйте для этого упрощённую процедуру ликвидации, если ваша компания соответствует её параметрам.

Считаем, думаем, делаем. И по-прежнему ждёт 14-17 ноября, когда станет известно о том, какие поправки будут приняты и отклонены ко второму чтению законопроекта о налоговой реформе-2026.

#мспживи
#мспдержись

"Мы, предприниматели России, в рамках сбора отзывов на законопроект № 1026190-8, требуем исключить из него положения об отмене патентной системы налогообложения (ПСН) для розничной торговли и грузоперевозок.

Под угрозой оказались 784 000 предпринимателей (по данным ФНС, приведенным РБК) — каждый пятый ИП в стране. Это владельцы магазинов у дома, торговых павильонов, логистических компаний и служб доставки.

Почему эти поправки недопустимы:

1. ПРОТИВОРЕЧИЕ КОНСТИТУЦИОННЫМ ОСНОВАМ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ.

Требуем соблюдения принципов стабильности и предсказуемости налоговой системы, закрепленных в статье 57 Конституции РФ и подтвержденных практикой Конституционного Суда. Внезапная отмена налогового режима с переходным периодом менее 2 лет делает невозможным долгосрочное планирование и подрывает доверие бизнеса к государству.

2. УГРОЗА 784 000 МАЛЫМ БИЗНЕСАМ

Под ударом 506,6 тысяч предпринимателей в розничной торговле;
Под ударом 277,2 тысяч предпринимателей в грузоперевозках;
Это 19,6% всех индивидуальных предпринимателей России;
Угроза для 1,5-2 миллионов рабочих мест по всей стране;

3. РИСК СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОБЛЕМ В РЕГИОНАХ

Массовое закрытие магазинов шаговой доступности;
Рост цен из-за сокращения конкуренции;
Усиление монополизации рынка крупными сетями;
Рост безработицы в регионах;
Сокращение налоговых поступлений в местные бюджеты.

4. НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ

По данным финансово-экономического обоснования к законопроекту:

Общий объём дополнительных доходов бюджета — 1,538 трлн рублей;
На ВСЕ мероприятия по ПСН заложено всего 1,27 млрд рублей;
Это составляет всего 0,082% от общей суммы, и при этом полностью игнорирует риски массового закрытия предприятий из-за неподъемного роста налоговой нагрузки и последующего сокращения поступлений в региональные бюджеты.

МЫ ТРЕБУЕМ ИСКЛЮЧИТЬ ИЗ ЗАКОНОПРОЕКТА № 1026190-8:

Положения об отмене ПСН для розничной торговли и грузоперевозок;
Положения о снижении лимита доходов для применения ПСН;
Установить переходный период не менее 2 лет для любых будущих изменений".

Вы можете подписать петицию здесь.

Подписывайте, даже если вашего бизнеса эти изменения напрямую не касаются.

#мспживи
#мспдержись

Что понимается под товарами собственного производства для целей применения налога на профессиональный доход?

Самозанятость можно применять для реализации товаров собственного производства, но нельзя быть плательщиком НПД, если предприниматель продает товары, купленные для перепродажи.

🧐А где грань между товарами собственного производства и купленными для перепродажи?

Если я купила конфету отдельно и обертку отдельно, то завернутая конфетка уже будет продукцией собственного производства? Или останется товаром для перепродажи?

Скудновато, но отвечает целый начальник Управления оперативного контроля ФНС России В.Г. Мальцев:

Законодательного определения термина «товары собственного производства» для целей применения НПД нет.

Собственное производство подразумевает изготовление товаров из сырья и материалов с максимальным личным вкладом в этот процесс, т. е. чем больше усилий приложено при их обработке и доведении до товарного вида, тем больше вероятность того, что гражданин может реализовать эти товары как самозанятый.

Если оперировать понятиями бухгалтерского учета, то продукция собственного производства учитывается на счете 43 «Готовая продукция», а товары для перепродажи — на счете 41 «Товары».

То есть, если вы конфету и обертку купили и в платежках везде стоит «материал», и в товарной накладной стоит что-то вроде «конфетный полуфабрикат» и «бумага для оборачивания конфет, которые делаются из конфетного полуфабриката», то ваше участие в изготовлении конфеты в обертке будет максимальным.

А если по документам вы купили не материал, а товар – конфеты и обертку, - то, увы, вы не максимальный участник производственного процесса и создания нового продукта.
А вы что думаете по этому поводу, коллеги-производители?

Вы максимально лично вкладываетесь в процесс? или минимально? Как вы определяете минимум или максимум вы вложили?

Ох...

#мспживи
#самозанятаясреда

Работодатель не может устанавливать «вилку» для выплаты зарплаты

Вознаграждение за труд выплачивается не реже чем каждые полмесяца, и не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который оно начислено.

Конкретные даты выплаты зарплаты устанавливаются трудовым или коллективным договором, или положением об оплате труда.

Изменить срок выплаты можно только в случае, если установленная дата выпадает на праздничный или выходной день. Тогда выплата должна быть сделана накануне.

Выплачивать зарплату раз в месяц нельзя. Даже по личному заявлению сотрудника.

💡Для любителей почитать первоисточник: статья 136 ТК РФ.

#мспживи
#мспдаётработу

Хочу оплатить проезд, проживание и питание кандидата на работу, который приедет для оформления трудоустройства в нашу компанию. Что со страховыми взносами с таких расходов?

Выплаты, производимые в той или иной форме в пользу лиц, не состоящих в трудовых отношениях с вашей организацией, не признаются объектом обложения страховыми взносами, отвечает Минфин.
В случае если подобные выплаты производятся физическим лицам после оформления трудовых отношений с ними, то они облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке.

А вот НДФЛ здесь будет, ибо оплата расходов за физлицо в его интересах признается доходом, полученным этим физлицом в натуральной форме.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 12 августа 2024 г. N 03-03-06/1/75207

#мспживи
#мпдаётработу