🍁Дайджест за 27 октября - 1 ноября

Документальное оформление расходов на городскую парковку
Какие документы подтвердят расходы на оплату городской парковки.

Об учете доходов упрощенца, торгующего на маркетплейсах
При определении базы по УСН налогоплательщик отражает в доходах сумму, которую конечный покупатель заплатил электронной площадке.

Правительство сохранит льготу по НДС для разработчиков ПО
Минцифры заверило предпринимателей, что в налоговой реформе-2026 не будет положений, отменяющих для разработчиков ПО льготу по НДС.

Второе чтение законопроекта о налоговой реформе ожидается 18 ноября, а поправки к законопроекту должны быть представлены в Думу не позднее 10 ноября
Считать разные варианты налоговой нагрузки надо, но принятие окончательного решения о выборе того или иного варианта лучше отложить до середины ноября

Тех, кто дробится, могут привлечь к ответственности по ст. 187 УК РФ за использование поддельных средств платежа
Рассказываю о том, как поначалу исключительно "банковская" статья обрела "популярность" в делах по дроблению.

Пополнять ЕНС можно только с целью уплаты налогов
Использовать ЕНС как средство для легализации денег не получится.

Всё про прослеживаемость
Что это, зачем, кто должен отчитываться.

О мерах, которые помогут вам отстоять право на расходы по договору об оказании услуг
Рассказываю о том, что поможет вам отстоять право на расходы по услугам и работам.

Рассказ про НДС в 13 частях
Рассказываю про ставки налога, кто платит, как считать, что не облагается налогом, о рисках и как оптимизировать.

ФНС не может начислять налоги, исходя из собственного видения способов достижения налогоплательщиком экономического результата
Интересный случай из зала суда, когда налогоплательщик спорил с ФНС за право работать с самозанятыми.

Из зала суда: ФНС должна была позаботиться об удобстве налогоплательщика, а не лишь бы оштрафовать
У инспекции были возможности для отправления требования по ЭДО или лично, но она решила отправить документ Почтой России. Суд поддержал налогоплательщика: инспекторы действовали умышленно, нарушая требования налогового законодательства.

Руководителю на заметку
Памятка ЦБ РФ для тех, кто столкнулся с блокировкой счетов по 115-ФЗ и 161-ФЗ.

Обзор дела Аяза Шабутдинова
На минувшей неделе мы не только разбирали дело, по которому бизнес-тренеру и блогеру дали 7 лет реального тюремного срока, но отбивались от наезда борца с инфоцыганами. Результата нет, но битва была жёсткой.

Предыдущие дайджесты читайте здесь

#мспживи

Частота публикаций в телеграм-канале наводит некоторых из вас на уместный вопрос: "откуда все эти знания, когда ты успеваешь руководить компанией и кто вообще пишет статьи для твоих социальных сетей?".
Да читаю я просто много. В начале нулевых, когда налоговое законодательство только обретало какие-то очертания, и оно ещё мало стыковалось с действительностью, у меня было много времени для чтения. А сейчас уже я быстро распознаю фейки, очищаю реально важную информацию от шелухи, фильтрую, оперативно нахожу первоисточник. То, на что у вас уйдет не один день, я читаю и разбираю за полчаса.
Скажу больше: если я много читаю, это ещё не значит, что вам надо столько же читать. А что же тогда нужно прочитать точно? А что читать не надо? Или , может, достаточно просто рядом держать хорошего юриста и симпатичного бухгалтера? Отлично, тогда как определить их квалификацию, если сам не разбираешься даже в терминологии?

Личные ошибки предпринимателя (напомню, что под этим термином здесь, в телеграм-канале и чате #мспживи, мы считаем и владельца ООО, и зарегистрированное в статусе ИП физлицо, и учредителей НКО), которые привели его бизнес к провалу, создают благодатную почву для создания чего-то абсолютно нового. Ведь не зря говорят, что не важно, сколько раз ты упал, а важно то, сколько ты раз вставал. На ошибках как на стержне (или корень - кому как больше нравится) крепче стоит новый бизнес. Ну, иногда, конечно, не стоит, но для тех, кто один раз обжёгся и осознал, ошибка становится базой.

Вы часто просите список того, что надо почитать. И не про художественную литературу. Хотя и это тоже можно обсудить. Но позже. Если захотите.

Давайте обратимся все-таки к списку того, что must read.

Часть 1

Часть 2

Спасибо вам за доверие 🤗

#мспживи

Альтернативным методам расчёта в ВЭД скоро придет конец?

Банк России планирует расширить границы валютного контроля, обязав уполномоченные банки собирать информацию об операциях по счетам нерезидентов в иностранной валюте, валютных операциях, связанных с цифровыми правами, международных расчетах с использованием векселей и драгоценных металлов.

Вот такие поправки содержатся в проекте
изменений в инструкцию Банка России № 181-И. Сейчас валютный контроль распространяется на валютные операции резидентов, любые их операции с нерезидентами, а также на операции нерезидентов в рублях.

Внесение изменений в инструкцию в пояснительной записке к проекту объясняется результатами анализа правоприменительной практики, в частности, расширением инструментария, используемого для расчетов между резидентами и нерезидентами.
Изменения не предполагают ужесточения правил совершения операций резидентами и нерезидентами, а вносятся исключительно для целей обеспечения учета таких операций. В частности, на нерезидентов не возлагаются никакие дополнительные обязанности по представлению документов и информации для целей валютного контроля. Такая информация (о коде вида операции) будет отражаться уполномоченными банками самостоятельно.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#банкионитакие

Крупный бизнес испытывает сложности с платежами

В РСПП переживают по поводу вынужденных задержек в платежах от своих партнёров: в третьем квартале 2025 года подобные проблемы затронули почти 40% участников РСПП. Хотя во втором квартале с такой проблемой столкнулись лишь 25% опрошенных.

Уровень жалоб на неплатежи достиг максимума с апреля 2019 года, когда подобные проблемы испытывали более 46% членов союза.
В то же время опрос РСПП зафиксировал и ряд положительных изменений: например, проблемы с доступом к кредитным ресурсам утратили свою актуальность, и бизнес почти не указывал на трудности с платежами от зарубежных партнёров.

А как у вас с платежами, МСП?

#мспживи

Индейка говорила с быком.

- Я мечтаю забраться на вершину дерева, — вздыхала она, — но у меня так мало сил.

- Почему бы тебе не поклевать мой помет? — отвечал бык, — в нем много питательных веществ.

Индейка склевала кучку помета, и это действительно дало ей достаточно сил, чтобы забраться на нижнюю ветку дерева.

На следующий день, съев еще, она достигла второй ветки.

Наконец, на четвертый день, индейка гордо сидела на вершине дерева.

Там ее заметил фермер и сбил выстрелом из ружья.

👉Подписывайтесь на телеграм-канал для предпринимателей #мспживи

Чтобы чат сохранял свое изначальное предназначение - общаться, задавать вопросы, дискутировать, поддерживать друг друга - я закрыла туда свободный вход. Увы, это было неизбежно, ибо чат для людей, а не для роботов. Сейчас в ожидании около 200 запросов на вступление в чат, из них примерно четверть - от продающих успешный успех или психологическую поддержку за недорого.
Пишите сюда, если хотите в чат.

В личном диалоге придется ответить на такие вопросы, на которые управляющие через искусственный интеллект ответить не могут - не умеют.

Прошу отнестись с пониманием.
Я за чистоту и честность.
Сама не мусорю, другим не даю.

#мспживи

Когда вы говорите, что налоговый орган не интересуют ваши расходы при применении упрощенки, вы заблуждаетесь. Ох, как сильно заблуждаетесь.

И вот почему …

Помните про лимит стоимости основных средств при применении УСН?
Он на текущий момент составляет …. (сколько? Напишите в комментариях) миллионов рублей.

Компания силами подрядчика построила здание рынка, приняла его к бухгалтерскому учету, оценив первоначально в 122 миллиона рублей.
Да, компания применяла УСН 6% в весь период строительства и проведения выездной проверки, в ходе которой, кстати, ИФНС нарыла расходов на строительство на сумму более 226 миллионов рублей, что подтверждено строительно- технической экспертизой.

Компания возразила: мол, указания в договорах на то, что часть строительных материалов приобретена в связи со строительством здания, нет.

То есть в бухгалтерском учете часть затрат, связанных со строительством, «вынесли» с объекта, чтобы «влезть» в упрощенку.

Кто проверит?
«Мы же на УСН 6%, а остальное никого не волнует», – так решили в компании.

Но суд сказал, что этот довод проверяемой компании не имеет правового значения, поскольку расходы, учтенные налоговым органом при формировании стоимости объекта, фактически являются расходами, непосредственно понесенными для сооружения данного объекта, что, еще раз подчеркну, подтверждено экспертизой.

В результате выездной проверки и судебного разбирательства компании все же доначислено 35 миллионов рублей налогов, пени, штрафа в  связи с нарушением пп. 16 пункта 3 статьи 346.12 НК РФ о лимите стоимости основных средств для целей применения упрощенной системы налогообложения.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А51-19252/2020

#мспсудится
#мспживи

Самозанятый продавец: можно или нет?

Чтобы сэкономить на зарплатных налогах, руководитель магазина хочет нанять продавцов не по трудовому договору, а как самозанятых.

На мой вопрос есть ли еще что-то такое, из-за чего самозанятый будет работать лучше, руководитель ответил – нет.

Тогда ответ на вопрос однозначный: нет, не надо так делать.

«Но ведь придумали же самозанятость! Почему я не могу для экономии на налогах взять самозанятого вместо сотрудника!? Почему Яндекс таксистов оформляет как самозанятых при том, что водитель работает с одним приложением, а я – не могу? Чем агрегатор лучше, чем я?»

Вот потому и нельзя, что нет ничего кроме экономии на налогах.
Это – первое.

Ну и не всё, что дозволено Яндексу, дозволено нам.
Это – второе.
Яндекс за год платит около 50 млрд руб налогов.

Сразу ли переквалифицируют договор с самозанятым в трудовой? Или не сразу?
Достаточно ли самозанятому иметь нескольких заказчиков, чтобы избежать переквалификации?

Очень важно смотреть на совокупность факторов, указывающих на то, что самозанятые по факту являются сотрудниками. Наличия одного заказчика для переквалификации в трудовой договор недостаточно. Недостаточно также того, что в силу договора подрядчик-самозанятый должен быть на связи со своим клиентом в рабочее время.

Но давайте сначала разберем функцию продавца не как работника, а как самозанятого. Продавец в этом случае – исполнитель для магазина.
И самозанятый будет оказывать услуги по продаже товаров.
А что это означает? Самозанятый не может заниматься продажей товаров и выступать агентом по продаже не может.
Помните, что плательщик НПД может продавать товары только собственного производства.

Так что давайте не перегибать палку в усердии сэкономить.
Понимаю, что сложно.
А еще кто-нибудь из друзей похвастался, что использует такую схему уже не один год и полёт нормальный.

Понимаю, что в законах много «дырок» и непонятностей. Мы совместными усилиями обязательно в них разберемся.

Как-то журналист спросил у меня: чем отличается белый бизнес от того, который оптимизирует налоги, не платит их или платит не все?
Мне есть кого и с кем сравнить, поэтому ответ был таким: белый бизнес растет быстрее. Конечно, такой бизнес упирается в лимиты по спецрежимам или по отнесению к субъектам МСП. Но именно такие компании открыто выступают с реальными предложениями и имеют право требовать изменений. 

#мспживи
#самозанятаясреда

В закон о бесплатной юридической помощи внесены изменения

Соответствующий закон был подписан Президентом 4 ноября. Документу присвоен № 407-ФЗ.
Теперь бесплатную юридическую помощь можно получить в случае отказа работодателя от заключения трудового договора, нарушающем гарантии , установленные ТК РФ, при восстановлении, взыскании заработка , в том числе за время вынужденного прогула, при компенсации морального вреда, причиненного действиями или бездействием работодателя.

Напомню, что не все граждане имеют право на бесплатную юридическую помощь. Категории таких граждан описаны в законе 324-ФЗ от 21.11.2011.

#мспживи
#мспдаётработу

Какой семинар посетить, чтобы больше узнать о налоговой реформе-2026?

Никакой.

Не надо никуда ходить.
Сидите в офисе, считайте свою финмодель и ждите, когда Комитет Госдумы обработает все поступившие к 10 ноября поправки к законопроекту.

Ибо сходите сейчас, а потом, после 15 ноября, придется снова идти. Не тратьте своё время зря.
Спокойно работайте, занимайтесь любимым бизнесом (кто знает, сколько ему жить осталось), считайте варианты.

Все предложенные (вошедшие в таблицу поправок) поправки почитаем.
Все принятые поправки почитаем.
Все отклоненные поправки почитаем.
Проект закона ко второму чтению почитаем.

До 10 ноября я не читаю никакие вебинары, не участвую в семинарах. Всё после 10 ноября. Анонсы размещу. Сейчас есть смысл только считать варианты.

Следите за публикациями и читайте рубрику #мспдержись - там всё будет написано.

#мспживи

Можно ли наказать сотрудника за невыполнение плана продаж?

Можно. Но есть нюанс.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение сотрудника по его вине возложенных на него трудовых обязанностей работодатель вправе применить следующие дисциплинарные взыскания :

- замечание;
- выговор;
- увольнение (с оговорками).

Работодатель вправе применить дисциплинарное взыскание за невыполнение плана продаж при одновременном соблюдении следующих условий:

1) выполнение плана продаж предусмотрено трудовым договором и (или) должностной инструкцией;
2) сотрудник не выполнил план продаж по неуважительным причинам.

#мспживи
#мспдаётработу

22 октября в Думу были приглашены представители бизнес-ассоциаций. Это было сделано по предложению Вячеслава Володина, который сказал, что обсуждать тему налоговой реформы без представителей бизнеса было бы нехорошо.

Кого бы вы хотели видеть представителем бизнеса в Думе при обсуждении этого вопроса?

Есть идеи?

Вопрос возник в связи с тем, что до 10 ноября нужно представить в Думу текст поправок к законопроекту.

#мспживи