Ровно год назад министр финансов сказал, что решения о корректировке налогов в ближайшие годы приниматься не будут.

Но мы там, где мы есть. И бюджет сам себя не наполнит, и бизнес просит выровнять условия ведения бизнеса, и дробятся все направо и налево да так, что жизни нет.

И по-прежнему у многих владельцев бизнеса нет понимания того, как можно перестроить модель бизнеса, если маржа составляет 5-7%, а налоговая нагрузка растет в некоторых случаях на 10.

"Закрывать что ли?", - спрашивают меня владельцы небольших магазинов, салонов красоты и грузоперевозчики. Ответить "да, закрывать" у меня пока язык не поворачивается.

Давайте посмотрим, что выйдет из поправок ко второму чтению.

#мспживи

Сотрудник опоздал с обеда на 7 минут? Это не страшно

Сотрудник оценил моральный вред от действий своего работодателя в 50 000 рублей. Суд первой инстанции отказал заявителю, апелляция сочла, что 3 000 рублей компенсации морального вреда хватит, а кассация вот как рассуждала:

В компании установлен перерыв для отдыха и питания у в период с 12 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, общей продолжительностью 30 минут в соответствии с расписанием занятий. В течение 2 месяцев сотрудник задерживался на обеде на 7 минут, за что ему было объявлено замечание за ненадлежащее исполнение трудовых обязанностей, нарушение трудовой дисциплины, выразившееся в том, что гражданка К отсутствовала на рабочем месте в обеденное время более 30 минут, а именно: 37 минут с 12 часов 53 минут по 13 часов 30 минут 30 марта 2022 г.

Дисциплинарное взыскание должно соответствовать тяжести проступка, суд апелляционной инстанции указал, что при его применении работодателем не учтена продолжительность работы сотрудника в учреждении с 2012 года, отсутствие сведений о применении к истцу дисциплинарных взысканий за период ее работы и доказательств наступления негативных последствий, находящихся в причинно-следственной связи с прибытием работника на рабочее место с опозданием на семь минут.

Дисциплинарным проступком могут быть признаны только такие противоправные действия (бездействие) работника, которые непосредственно связаны с исполнением им трудовых обязанностей. Выбирая меру дисциплинарного взыскания, работодатель должен учитывать степень тяжести проступка, обстоятельства, при которых он совершен, предшествующее поведение работника.

В данном случае дисциплинарное взыскание не соответствует тяжести проступка. Тот факт, что работница задержалась на обеде на 7 минут, не повлекло каких-либо негативных последствий. Также судьи учли, что сотрудница проработала в организации уже много лет и других дисциплинарных взысканий не имела.

Итог: приказ о применении дисциплинарного взыскания признать незаконным.

💡Для любителей почитать первоисточник: Определение 3-го КСОЮ от 7 июня 2023 г. N 88-12282/2023, УИД 78RS0022-01-2022-005849-96

#мспживи
#мспдаётработу

Пеню будем платить меньше - ключевая ставка 16,5%

Охлаждаемся, но не такими быстрыми темпами, цены поднимаем, но не быстро,растем сбалансированно, но не крепко, в ожидании инфляции она остается высокой. И зачем мы берём кредиты? Надо перестать брать кредиты и, если инфляция снизится, темпы лучше замедлятся, рост сбалансируется, то кредитную ставку снизят. Инфляцию надо вернуть к цели.

#мспживи
#банкионитакие

Купили имущество у физлица? НДФЛ он платит сам

Организация, выплачивающая физлицу доход за купленное у него имущество, не является налоговым агентом по НДФЛ.

Физические лица самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ с доходов, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности. Организации и ИП при приобретении у физлиц имущества не являются налоговыми агентами и, соответственно, не обязаны исчислять, удерживать и перечислять в бюджет сумму налога с таких доходов.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 22.01.2024 № 03-04-05/4474

#мспживи

Сверимся.

Количество юрлиц, то есть единиц бизнеса, предоставляющих гражданам рабочие места, снова падает.

На сайте ФНС в комментариях к этой схеме сказано, что сокращение количества организаций связано с проводимой ФНС работой по обеспечению достоверности ЕГРЮЛ, в том числе исключением недействующих юридических лиц и организаций с недостоверными сведениями из реестра. То есть разница между вновь создаваемыми юрлицами и теми, кого исключают из ЕГРЮЛ по причине отсутствия деятельности, отрицательная.

Вести деятельность как ИП проще, штрафы меньше, деньги ближе.

Зато на сайте ФНС изменение численности ИП (+14,4%) объясняется активностью бизнеса.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

🍁Дайджест за 20-24 октября

Из зала суда: ИП на ПСН доложен платить зарплату сотрудникам, а не привлекать других подрядчиков-ИП или юрлиц для оказания заявленных в патенте услуг
ФНС считает, а суды согласны с этими выводами, что ИП, применяющие патент, не может привлекать подрядчиков для оказания услуг по грузоперевозкам. Это, по мнению суда, будет экспедицией, а не перевозкой.

Из зала суда: чтобы не слететь с патента с начала года, надо выбирать меньший срок его действия и следить за своей выручкой
ИП должен сам определять, на какой срок следует брать патент. Предприниматель несет все риски наступления неблагоприятных последствий.

Всё про прослеживаемость: что, зачем, кто, что делать, когда отчитываться
ФНС продолжит работу, направленную на внедрение системы прослеживаемости товара, чтобы государство знало, кто и за какую цену ввез товар в страну, через какую цепочку он прошел прежде чем оказался во рту потребителя.

Из зала суда: для блокировки счетов с целью обеспечения выполнения налоговых обязательств по результатам выездной проверки должны быть веские основания
Суд считает, что сначала надо накладывать запрет на отчуждение имущества, а потом уже блокировать операции по счетам.

Внесенный 29 сентября в Думу проект закона о налоговой реформе-2026 к АУСН не относится
Мы разобрали проектируемую норму части статьи 145 НК РФ, из чего следует, что АвтоУСН может "жить спокойно".

Из зала суда: договор займа, заключенный формально, будет переквалифицирован в аванс
Читайте спор налогоплательщика с ФНС, в ходе которого выяснились признаки нереальности договора займа. Некачественно сделанный договор приводит к переквалификации в отношения, по которым , по общему правилу, наступает обязанность платить налог.

У банков появилось новое основание для приостановки операций и блокировки счетов
Банк обязан ограничить использование электронных средств платежа клиентам, на которых в базе данных ЦБ РФ имеется негативная информация.

У вас есть ресторан? Оформлять поваров самозанятыми – плохая идея
Нанимать самозанятых там, где обычно функцию выполняют сотрудники, опасно для финансового благополучия.

Для проверок бизнеса будут привлекать беспилотники
Проверять некому, страна большая, бизнес хочет чувствовать себя комфортно.

Налоговая реформа-2026: появились первые очертания планируемых поправок к законопроекту
Плавный переход к НДС, сохранение льгот для IT, патент для розницы в селах, пониженные страховые взносы для социально-значимых отраслей, расширение разрешенных расходов для УСН.

Руководителю на заметку: что учесть при составлении договора
Хороший договор содержит 42 листа, но это не по силам малому бизнесу, однако важно знать о том, что должно быть в документе

Дума утвердила срок направления поправок к законопроекту о налоговой реформе-2026 в Комитет по налогам и бюджету
Депутаты рекомендовали не позднее 10 ноября предоставить поправки к законопроекту. Далее они будут рассмотрены Комитетом и рекомендованы (или отклонены) к принятию во втором чтении документа.

ФНС работает над проектом закона, согласно которому маркетплейсы будут "присматривать" за селлерами
Речь не идет об обязанностях налогового агента в понимании Налогового кодекса, но выявлять риски неправильного исчисления налогов электронные площадки обяжут. К этому, естественно, приложат ответственность.

Об особенностях налогообложения имущества, использованного в предпринимательских целях
Обязанность платить налог по УСН при продаже имущества определяется по данным ЕГРИП и совокупности факторов, указывающих на то, использовалось ли такое имущество в бизнес-целях.

Открывать ИП на тёщу и от её имени вести бизнес стало опасно
Уголовный кодекс пополнился положением, в соответствии с которым к уголовной ответственности могут привлечь не только за создание юрлица на подставное лицо. До 5 лет грозит тем, кто использует подложные документы для регистрации ИП.

Прокуратура запросила для Аяза Шабутдинова 8 лет тюрьмы и штраф 15 млн.
Много, больно, показательно и страшно.

Дайджест за первую половину октября читайте здесь

#мспживи

Оплачиваю городскую парковку, хочу на эти платежи уменьшать прибыль. Бухгалтер требует документы, но я не понимаю, какие, а он тоже не говорит 🤷‍♀️

Расходы компании, принимаемые для целей уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, должны быть экономически обоснованы (куда вы приехали и зачем припарковались на платной городской парковке?) и документально подтверждение.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, которые:

- оформлены в соответствии с законодательством РФ,
- оформлены в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы,
- косвенно подтверждают произведенные расходы.

Оправдательными документами в отношении расходов по оплате парковочного места может служить отчет об операциях по парковочному счету, в котором указаны место парковки транспортного средства с привязкой ко времени (дате) окончания и начала движения транспортного средства, и первичные учетные документы, составленные самой компанией, подтверждающие использование данного транспортного средства в производственных целях (путевой лист).

При этом НК РФ не устанавливает конкретный перечень документов, которые подтверждают произведенные расходы, тем самым не ограничивает компанию в вопросе подтверждения правомерности учета соответствующих расходов.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 30 августа 2024 г. N 03-03-07/82237

#мспживи

Об учёте доходов упрощенца, торгующего на маркетплейсах

Налогоплательщик, применяющий УСН 6%, продал через маркетплейс товары на 1 000 рублей. Электронной площадкой из этой суммы было удержано агентское вознаграждение в размере 100 рублей. Продавцу перечислено 900 рублей разницы между суммой поступлений от покупателя за реализованный товар (1 000 рублей) и суммой удержанного маркетплейсом вознаграждения (100 рублей).

При этом, при определении налоговой базы по УСН налогоплательщик отражает в доходах сумму в размере 1 000 рублей. Учет любых расходов, в частности, в виде удержанного маркетплейсом агентского вознаграждения в размере 100 рублей, при применении УСН 6% не предусмотрен.

💡Для любителей почитать первоисточник: Письмо от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@

#мспживи

❌Можно ли удерживать с зарплаты сотрудника комиссию банка за перевод?

Перечисление заработной платы на банковский счет осуществляется по заявлению работника. Возлагать на работника расходы, связанные с выплатой ему заработной платы, неправомерно.
Удержания с работника могут производиться только в случаях, которые прямо предусмотрены ТК РФ. Так, работодатель может удержать из заработной платы работника определенные суммы только в случаях, установленных статьей 137 ТК РФ, удержание из заработной платы работника комиссии, взимаемой банком за осуществление им функций по перечислению заработной платы, законодательством не предусмотрено.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Белоснежка и 10 гномов ИП

Схему работы с десятью ИП, через которых выплачивалось вознаграждение физлицам, спалил сайт клининговой компании «Белоснежка», где было указано, что она обладает штатом из 1000 специалистов. В ходе мероприятий налогового контроля выяснилось, что эти ИП регистрировались не по собственной инициативе, а по просьбе бенефициаров клининговой компании. Владельцы компании управляли счетами ИП, декларации и другие отчеты ИП сдавал бухгалтер проверяемой компании, при этом договоров на оказание услуг по ведению налогового учета между исполнителем и заказчиком не было. Индивидуальные предприниматели были родственниками или знакомыми владельцев самой клининговой компании.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А50-17821/2023 (Пермский край)

#мспживи
#мспсудится

А вы знаете, что у нас есть hr-служба? Собственная, штатная, родная, обученная, проверенная.

И теперь мы можем подобрать бухгалтера или юриста для вашей компании.
В ситуации, когда аутсорсинг ну никак не подходит (или, возможно, вы просто боитесь?!), и нужно подобрать бухгалтера в штат, возникает вопрос: а как его тестировать?
Как подобрать специалиста, чтобы не ошибиться?
Как тестировать кандидата?
Как проверить знания кандидата?

Анна и Ксения сделают это за вас.

Для этого мы будем использовать наши наработки, которые годами проверены на себе.

Обращайтесь.

#мспживи
#мспдаётработу

Андрей Ковалев разбушевался. Всех, кто не хлопает в ладоши его призывам, называет тупыми и угрожает расправой.

Сущность людей проявляется в их реакции на то, что написано в стиле, который им недоступен. Он понимает только хамство. Но я не готова опуститься до этого уровня. Но пусть для истории (кто знает, насколько далеко в своей нанависти к людям может зайти этот предприниматель) это останется здесь.

#мспживи

Горячий вечер 🙁
Утро началось бодро, а к вечеру просто пожар какой-то в чате.

Пишешь одно, а читается то, что хочется.
Говорят, что красота - в глазах смотрящего.
И исходит из человека то, чем он наполнен. Если внутри гадость , то и гадость выходит. Наши внутри любовь , то её источает человек.

Эх, Андрей… Как много можно было бы сделать хорошего вместе.

#мспживи