#мспживи - понятная бухгалтерия для ИП на спецрежимах

Предлагаем профессиональное сопровождение для ИП на общей и упрощенной системе налогообложения в сочетании с ПСН и без неё.

Сейчас вы можете получить годовой сервис по ведению учета доходов (и расходов, если применимо) на особых условиях. До конца октября в стоимость обычного абонемента для ИП входит не 12 месяцев, а 15 месяцев, то есть за абонемент вы заплатите как за год, а пользовать будете им с октября 2025 года по декабрь 2026 года включительно!

В чём суть абонемента?

По закрытому перечню операций мы работаем для вас в проактивном формате.
То есть вы ни о чем не просите, не напоминаете - всё, что нужно для уплаты налогов и взносов, мы делаем сами. Ведь многие вопросы, связанные с уплатой налогов, формализованы, поэтому для нас как профессиональной команды бухгалтеров, понятны и просты.

В состав услуг по абонементам входит:

1) ведение книги учета доходов и расходов (КУДиР),
2) составление декларации и ее представление в ФНС (при наличии технической возможности), формирование уведомлений об исчисленных налогах,
3) подготовка ответов на требования со стороны ФНС,
4) составление платежек на уплату авансовых платежей по налогу и фиксированных страховых взносов за себя,
5) раздельный учет (если имеется совмещение с другими системами налогообложения) доходов и расходов,
6) ответы на вопросы предпринимателя по основному виду деятельности предпринимателя без ограничений по их количеству,
7) присматриваем за соблюдением ПОД/ФТ,
8) проверка договоров на предмет налоговых рисков,
9) ежеквартальное (в конце каждого периода) информирование о предварительных финансовых итогах.

При обязанности ИП платить НДС и выборе ставки 5(7) или 20(10) % добавляем функции по формированию книги продаж и декларации по НДС, ответы на требования налогового органа.

Если у предпринимателя есть сотрудники, то добавим к абонементу и зарплатный блок, где мы формируем приказы о приеме, увольнении, перемещении, премировании, начисляем зарплату, следим за соблюдением законодательства в области труда (индексация зарплаты, график отпусков), формируем отчетность по зарплатным налогам, даём рекомендации работодателю.

Важное: сервис предоставляется в проактивном порядке. Это означает, что не вы запрашиваете сведения о том, какие налоги (взносы) и когда платить, что сдавать и когда, а мы самостоятельно для целей своевременной сдачи отчетности и начисления налоговых обязательств запрашиваем нужную нам информацию – вам останется только отвечать на такие запросы.

Нажимайте сюда - и мы сделаем вашу бухгалтерию понятной, а вы занимаетесь своим любимым делом!

#мспживи

Операции с криптовалютой являются ли предпринимательской деятельностью, если на момент совершения операций правовое регулирование криптовалюты и статуса совершающих с ней операций отсутствовало?

Да?

Нет?

Комментируйте, коллеги.
А завтра будет публикация по этой теме. Очень интересная.

#мспживи

Обратите внимание на перечень и связь нарушений: создание фиктивного документооборота, неуплата налогов, фальсификация платежных документов, уголовное дело.

#мспживи

Вы оплатили лечение сотрудника. Что со страховыми взносами?

Обязанность платить страховые взносы зависит от нескольких условий.
От страховых взносов освобождаются платежи по договорам на оказание медицинских услуг сотрудникам при соблюдении следующих условий:

- вы заключили с медучреждением договор на оказание соответствующих медицинских услуг;
- срок действия такого договора составляет не менее 1 года;
- у медицинского учреждения есть лицензия.

Если указанные выше условия не соблюдены, то такие расходы в пользу сотрудника облагаются взносами в общем порядке.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина № 03-15-05/73259 от 29.07.2025

#мспживи
#мспдаётработу

О премии сотруднику, который находится на испытательном сроке

У вас есть положение о премировании, согласно которому ежемесячная премия выплачивается сотрудникам только после успешного прохождения испытательного срока. В трудовом договоре указан только оклад, а про премию сказано, что она выплачивается на условиях отдельного положения. Само положение прямо оговаривает, что премия в период испытательного срока не начисляется и не выплачивается. Является ли такая практика законной с точки зрения трудового законодательства РФ?

Отвечает Роструд.

Работодатель не имеет права не выплачивать в период испытательного срока премию, предусмотренную трудовым договором, коллективным договором, соглашением и/или внутренними локальными нормативными актами организации. Работники в период испытательного срока должны премироваться наравне с другими работниками организации.

При этом какая бы то ни было дискриминация при установлении и изменении условий оплаты труда запрещается.

Ибо никто не может быть ограничен в трудовых правах и свободах или получать какие-либо преимущества в зависимости от пола, расы, цвета кожи, национальности, языка, происхождения, имущественного, семейного, социального и должностного положения, возраста, места жительства, отношения к религии, убеждений, принадлежности или непринадлежности к общественным объединениям или каким-либо социальным группам, а также от других обстоятельств, не связанных с деловыми качествами работника.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Операции с криптовалютой являются предпринимательской деятельностью, даже если да момент совершения операций правовое регулирование криптовалюты и статуса совершающих с ней операций отсутствовало

Часть 1.

Позиция предпринимателя в суде:

1) официальная позиция Минфина России прямо исключала возможность применения специальных режимов налогообложения, включая УСН, к таким операциям,
2) ФНС не представила суду бесспорные доказательства систематичности и направленности действий заявителя именно на извлечение прибыли,
3) сами операции не соответствовали заявленным в ЕГРИП кодам ОКВЭД, связанным с розничной торговлей,
4) бремя доказывания обстоятельств, свидетельствующих о ведении предпринимательской деятельности, лежит на налоговом органе, который не установил ни цель приобретения криптовалюты для предпринимательских нужд, ни ее фактическое использование в такой деятельности,
5) доход от продажи криптовалюты подлежал декларированию и налогообложению в рамках НДФЛ, что заявителем и было исполнено, а доначисление налога по УСН и привлечение к ответственности являются незаконными.

А что случилось-то?

ИП Никитюк был зарегистрирован как ИП с конца декабря 2020 года. В ЕГРИП заявлены виды деятельности: розничная торговля, торговля через интернет. С даты регистрации ИП применял УСН. ИП представил декларацию по УСН за 2022 год, которая была проверена налоговым органом. В декларации заявлен доход 801 тыс. руб., налог 7,2 тыс. руб. Также гражданин представил в налоговую инспекцию декларацию по НДФЛ за тот же 2022 год. В результате мероприятий налогового контроля ИНФС установила факт неверной квалификации налогоплательщиком получения доходов от сделок купли-продажи криптовалюты в качестве деятельности, не относящейся к предпринимательской. Гражданин Никитюк систематически осуществлял сделки купли-продажи цифровых финансовых активов за счет привлечения денежных средств третьих лиц, поэтому предпринимателю было предложено заплатить налог по УСН 5,5 млн. руб. и штраф 273 тыс. руб.

Читайте часть 2 здесь.

#мспживи
#мспсудится

Часть 2.

А что суд?

Суд установил, что в проверяемом периоде на счета гражданина поступило 144 млн.руб., из которых 51 млн.руб. не является доходом, учитываемым в целях УСН. На основании вышеизложенного, налоговым органом установлено, что сумма дохода, подлежащая учету в качестве доходов, полученных от ведения ИП предпринимательской деятельности за 2022 год, составила 93 млн. руб.
Основания для выводов суда:



1) результаты изучения справок о доходах физлиц, выданных налоговыми агентами, показали, что за 2016-2022 годы сумма полученных гражданином доходов и удержанных налогов составила 51 тыс. руб.,
2) ответы банков на запросы налогового органа показывают, что транзакции по его счетам осуществлялись самим гражданином,
3) декларация 3-НДФЛ была представлена в ИФНС гражданином после побуждения к добровольному уточнению своих налоговых обязательств. Это было сделано после проведения рабочей встречи. Сумма заявленного дохода составила 93 млн. руб., однако документов, подтверждающих исчисление доходов и расходов в представленной налоговой декларации налогоплательщиком не представлены.
Все это вместе свидетельствует о том, что гражданин занизил базу по УСН.

Налоговая проверка показала, что ИП осуществлял деятельность по купле-продаже криптовалюты.

Указанные операции осуществлялись в период регистрации налогоплательщика в качестве ИП. Факт взаиморасчетов гражданина крипотовалютой зафиксирован Росфинмониторингом. Сделки осуществлялись с помощью криптобиржи "Binance". Гражданин Никитюк осуществлял переводы денежных средств на счета в турецких банках для их последующего использования в криптообменниках. Полученная криптовалюта реализовывалась физическим лицам на криптобирже "Втапсе" (р2р-торговля).
В ходе проведения допроса гражданин Никитюк отрицал факт предоставления письменных и устных доверенностей на осуществление от его имени операций по зачислению на счета и списанию (снятию) денежных средств со счетов в банках, при этом не исключил факт того, что КТО-ТО из знакомых ему лиц МОГ попросить данные о банках, которые могли в дальнейшем быть ими использованы для неизвестных налогоплательщику целей. На вопрос, признает ли налогоплательщик денежные средства в размере 127 млн. руб., поступившие на его счета доходом, подлежащим налогообложению, гражданин ответил отказом, равно как и не подтвердил факта знакомства с лицами, являющимися источниками поступлений и получателями денежных средств. При этом опрос свидетелей показал, что он знаком с теми, кто ему переводил деньги на карты (сокурсники).

Часть 1 читайте здесь.
Часть 3 читайте тут

#мспживи
#мспсудится

Часть 3.

На допросе сотрудниками УЭБиПК ГУ МВД гражданин пояснил, что весной 2022 года он начал изучать криптовалюту, узнав о возможности перепродажи криптовалюты на бирже Binance, решил заняться этим направлением. Однако, поскольку как ИП, добавить данный вид деятельности не смог, поскольку он фактически отсутствовал, решил работать как физическое лицо, используя карту Тинькоф-фбанка, покупая и продавая криптовалюту, совершая сделки с российскими пользователями (физические лица) на бирже Втапсе. Осуществлял покупку и продажу криптовалюты на бирже "Binance", покупателями и продавцами выступали физические лица, являющиеся участниками данной биржи. Оплата производилась путем перечисления денежных средств с карты на карту.

Также установлено, что гражданин предлагал своим знакомым заработать на купле-продаже криптовалюты, ибо согласно, например, правилам банка"Райффайзенбанк" любой гражданин РФ может переводить денежные средства на свои же счета в иностранные банки, далее, согласно законам Турции, деньги можно снять в банке на территории Турции после чего законно приобрести криптовалюту в любом криптообменном пункте.

Почему то, что делал гражданин Никитюк, было предпринимательской деятельностью?

Систематический характер действий заявителя по приобретению и продаже криптоалюты свидетельствовал о том, что имущество (криптовалюта) приобретено с целью использования в предпринимательской деятельности. Период времен между приобретением и продажей являлся краткосрочным.

Факт осуществления предпринимательской деятельности подтверждается, в частности, массовостью указанных сделок, непродолжительным владением криптовалюты, вовлечением в данные операции третьих лиц, а также сведениями, полученными в результате допроса. Тот факт, что деятельность по купле-продаже крипто-валюты не была отражена в ЕГРИП, не имеет значения.

Довод заявителя о неправомерном включении инспекцией дохода в состав УСН также обоснованно отклонен судом первой инстанции, ввиду следующего. Одновременное применение ОСН и УСН налоговым законодательством не предусмотрено. Таким образом, налогоплательщик не может совмещать УСН и ОСН, поскольку каждая из систем налогообложения применяется в отношении всей деятельности, которую ведет налогоплательщик, а не отдельных ее видов.

Поэтому сумма выручки от продажи криптовалюты должна включаться индивидуальным предпринимателем в состав доходов, учитываемых при определении налоговой базы по УСН, а НДФЛ в таком случае начислению не подлежит.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А53-6250/2025 (сентябрь 2025 г., Ростов-на-Дону)

Часть 1 читайте здесь
Часть 2 читайте здесь

#мспживи
#мспсудится

Сотрудник постоянно опаздывает. Можно его уволить, если не были оформлены дисциплинарные взыскания?

Зафиксировано несколько опозданий на работу, но на данный момент времени работодатель не оформлял дисциплинарные взыскания. Можно ли сотрудника уволить в этой ситуации?

Нет, так делать нельзя, если только период отсутствия на работе не превышает 4 часов.

Трудовой договор может быть расторгнут работодателем в случае неоднократного неисполнения работником без уважительных причин трудовых обязанностей, если он имеет дисциплинарное взыскание.

Трудовой договор может быть расторгнут работодателем в случае однократного грубого нарушения работником трудовых обязанностей, а именно прогула, то есть отсутствия на рабочем месте без уважительных причин в течение всего рабочего дня (смены), независимо от его (ее) продолжительности, а также в случае отсутствия на рабочем месте без уважительных причин более 4 часов подряд в течение рабочего дня (смены).

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Хочу оплатить проезд, проживание и питание кандидата на работу, который приедет для оформления трудоустройства в нашу компанию. Что со страховыми взносами с таких расходов?

Выплаты, производимые в той или иной форме в пользу лиц, не состоящих в трудовых отношениях с вашей организацией, не признаются объектом обложения страховыми взносами, отвечает Минфин.
В случае если подобные выплаты производятся физическим лицам после оформления трудовых отношений с ними, то они облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке.

А вот НДФЛ здесь будет, ибо оплата расходов за физлицо в его интересах признается доходом, полученным этим физлицом в натуральной форме.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 12 августа 2024 г. N 03-03-06/1/75207

#мспживи
#мпдаётработу

Если вы ещё не проснулись

Как только в руках руководителя или владельца компании оказывается корпоративная карта, глаза разбегаются, руки чешутся и , чтобы сэкономить на НДФЛ при выплате дивидендов, а также чтобы не ждать, пока наступит период для выплаты прибыли владельцам организации, держатель карты бежит в магазин и покупает там продукты, оплачивает топливо на заправке, оплачивает подарки женщинам на 8 марта, покупает новый холодильник на дачу...

Что в это время делает ИФНС?

У неё есть такая штука, которая называется "контрольные соотношения". Анализируя банковские выписки в рамках камеральной проверки, и сверяя их данные с цифрами, указанными в РСВ, налоговые инспекторы могут обнаружить, что, например, зарплата начисленная за период составляет 6 млн. руб., а по корпоративной карте прошло , скажем, 800 тыс. руб., из которых на холодильник, кружева, топливо, мороженое и прочие вкусности потрачено 500 тыс. руб. Далее сотрудники фискальной службы выставят требование, которым предложат налогоплательщику объяснить, зачем холодильник в офис, если нет арендных платежей, зачем оплачивать топливо, если нет ни в собственности, ни в аренде автомобиля.

Что отвечать будете?
Или попросите бухгалтера что-нибудь ответить, ибо "это бухгалтерия - это его стихия"?

Разделяйте имущество (в том числе деньги) компании и свои. Если чешется потратить то, что есть в компании, и это чесание у вас слишком часто, переведите бизнес на ИП, тогда после уплаты налогов вы сможете переводить остаток денег на свой личный счет без уплаты дополнительных налогов, и затем покупайте кружева, вино, домино и прочие холодильники.

Просыпайтесь, время безнаказанного использования денег на счетах организации ушло. Имущество вашего ООО (АО, НКО) является имуществом организации, а ваши - только дивиденды, оставшиеся после расчетов с кредиторами. И ФНС является таким же кредитором, как и поставщики, подрядчики, исполнители, агенты.

ФНС не спит. Автотребования приходят пачками. И их будет ещё больше.

#мспживи

Лень - не только двигатель прогресса, но и причина проигрыша в суде: налоговая инспекция могла бы потрудиться в поиске доказательств нарушений, допущенных предпринимателем

В ходе выездной проверки за 2018-2020 годы инспекторы выявили превышение допустимой численности сотрудников при применении индивидуальным предпринимателем упрощенной системы налогообложения. Нарушение правил применения УСН было выявлено в связи с объединением численности сотрудников ИП и подконтрольного ему ООО. Расчет был произведен налоговым органом в отсутствие ответа налогоплательщиков на требование предоставить табели учета рабочего времени. Но материалы проверки, по мнению суда, указывают на обратное: штатное расписание было предоставлено в ответ на одно из требований. В общем, налоговый орган уклонился от использования предоставленной налогоплательщиком информации с целью использования иных показателей численности сотрудников.

Налоговый кодекс точно и однозначно определяет метод расчета численности сотрудников в целях применения условий, позволяющих применять УСН, а налоговый орган в данном случае пренебрёг этим правилом. ИП вместо ФНС предоставил расчет численности своих сотрудников и суд согласился с ним.

В итоге суд пришел к выводу, что налоговым органом не доказана вся совокупность обстоятельств направленности действий ИП и ООО исключительно на минимизацию налогового бремени путем дробления бизнеса, предполагающая обязательное наличие одного из квалифицирующих признаков необоснованной налоговой выгоды. Напротив, налогоплательщики фактически и самостоятельно осуществляли каждый свою деятельность в соответствии с деловой целью и видом экономической деятельности, для которых они были созданы.

💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А54-1591/2023 (Рязанская область)

#мспживи
#мспсудится

🍁Дайджест за 6-10 октября

АУСН. Он же - АвтоУСН, он же - автоматизированная упрощенная система налогообложения. То есть льготный режим. В 6 частях

Что общего между блогерами-миллионниками?

Налоговая реформа-2026: всё, что нужно знать, в одном месте

Инициатива: НДС обложат операции, связанные с ввозом товаров электронной торговли, приобретенных физическими лицами посредством электронных торговых площадок

Интересная позиция ФНС: излишне выплаченные дивиденды не переквалифицируются

Самозанятые в фитнесе: суд поддержал начисление страховых взносов при переквалификации отношений в трудовые

Коснется ли налоговая реформа-2026 АвтоУСН? Разбираемся в законе

Лимит по УСН на 2026 год изменится: Минэкономразвития предложило к обсуждению коэффициенты-девляторы на 2026 год

Самозанятые в строительстве: интересные выводы суда по делу о переквалификации отношений в трудовые

Могу ли я по своему усмотрению продлить срок испытания при приёме на работу?

Мебельное производство: как красиво уйти от дробления

Давальческая схема как метод ухода от НДС в производстве

Вы оплатили лечение сотрудника. Что со страховыми взносами?

Новое в судебной практике: суммы сделок, признанных нереальными, обращают в доход государства по требованию Прокуратуры

Дайджест за первую неделю октября читайте здесь

#мспживи

Операции с криптовалютой являются предпринимательской деятельностью, даже если на момент совершения операций правовое регулирование криптовалюты и статуса совершающих с ней операций отсутствовало

Часть 1. А что случилось?

Часть 2. А что суд?

Часть 3. Выводы

#мспживи
#мспсудится

Председатель Общероссийского движения предпринимателей, Сопредседатель Совета предпринимателей Москвы, член Изборского клуба, реформатор, бизнесмен, владелец усадьбы Гребнево и группы компаний Экоофис, борец с мошенниками.

Андрей Ковалев .

Пишет, что для НДС порог 10 млн руб уже сделали.

Понимаете ?
Уже свершившийся факт.

Какие бы ни были инициативы, не воспринимайте их как данность до той поры, пока шанс на их реализацию не перевалит за 50%.

Да, законопроект внесён в Думу.
Да, это сделало Правительство.
Но: в Думе есть Комитет по бюджету и налогам. Этот комитет возглавляет Андрей Макаров.
Законопроекты проходят три чтения. Ко второму чтению готовят поправки. Их тот самый Комитет либо одобряет , либо отклоняет.
Снижение порога выручки для обязанности платить НДС может быть пересмотрено. Там порог может быть и 30, и 50 миллионов. Или оставят 60.
Да, Правительство сильнее Думы. По крайней мере, мы так видим.
Но снижение порога принесет бюджету страны лишь 200 млрд налога дополнительно ежегодно.
Мы не знаем, как сработает Дума в этот раз.
Давайте не нагнетать.
Просто считайте свою бизнес-модель. Нас многого лишили, но Excel пока доступен. Открывайте новый лист, заводите данные , считайте , анализируйте , думайте.
И держитесь подальше от тех, кто выдаёт проект за свершившийся факт.

Обнимаю

#горячаяворчит
#мспживи