Чем полезен экспресс-аудит бухгалтерской базы?
Вот несколько отзывов наших клиентов о проведенной проверке состояния дел в учёте:
▪️ Хотел посмотреть на состояние учета глазами стороннего специалиста.
▪️ Были сомнения в профессиональных качествах бухгалтера. Теперь они подтвердились и я знаю, что с этим делать.
▪️ Перед продажей компании решил проверить, всё ли ок. Мне не стыдно за то, что в учёте.
▪️ Знала, что что-то не так, но не понимала, что. Теперь стало всё понятно, ясно что с этим делать, сколько времени займёт.
▪️ Перед уходом главбуха решил проверить состояние дел. Полученный чек-лист помог: сам разобрался, помог новому бухгалтеру быстро сориентироваться и разработать план по исправлению косяков, чтобы успеть к концу года. Ведь нам нужна достоверная отчетность для предоставления кредитору.
▪️ Решили привлечь деньги, перед заключением договора конвертируемого займа инвестор попросил дать справку. Всё устроило, двигаемся дальше.
Сначала мы заполняли чек-листы для внутренней работы и понимания того, чем занимается наш будущий клиент, с какими задачами нам предстоит справляться в первые месяцы работы. А потом мы решили, что такой чек-лист можно передавать руководителям компаний. Ведь в нем написано всё по-русски и без воды: какая налоговая нагрузка, какие проблемы в учёте, что делать с зарплатой, оплачены ли доли в уставном капитале, правильно ли учитываются основные средства, много ли подотчетом, всё ли в порядке с лизинговыми операциями, как себя чувствуют чистые активы и что с безнадёжной кредиторкой.
Сделав такой анализ сейчас, у вас останется время для того, чтобы исправить ошибки, которые, кстати, бывают не только по вине главного бухгалтера. И чаще (по моему опыту) не из-за него, а из-за самого подхода к ведению бизнеса, когда рисков больше не от того, что бухгалтер ошибся, а от того, что предприниматель платит маленькую зарплату, не обеспечил документооборот с поставщиками и покупателями, много денег брал под отчет.
Что вы получите в итоге? отчет (заполненный чек-лист) и рекомендации по устранению ошибок в учете.
Это аудит?
Нет, аудит по закону об аудиторской деятельности проверяет правильность учета и отчетности.
А мы расскажем, где вы можете потерять. Это интереснее.
Это будет очень похоже на проверку, которую обычно делают главные бухгалтеры при приеме дел у предшественника. Ведь надо же ему знать, с чем предстоит работать. И это не аудит в том смысле, который вкладывают законодатели. Это - круче.
Подробности можно узнать, написав мне лично сюда.
#мспживи
Вот несколько отзывов наших клиентов о проведенной проверке состояния дел в учёте:
Сначала мы заполняли чек-листы для внутренней работы и понимания того, чем занимается наш будущий клиент, с какими задачами нам предстоит справляться в первые месяцы работы. А потом мы решили, что такой чек-лист можно передавать руководителям компаний. Ведь в нем написано всё по-русски и без воды: какая налоговая нагрузка, какие проблемы в учёте, что делать с зарплатой, оплачены ли доли в уставном капитале, правильно ли учитываются основные средства, много ли подотчетом, всё ли в порядке с лизинговыми операциями, как себя чувствуют чистые активы и что с безнадёжной кредиторкой.
Сделав такой анализ сейчас, у вас останется время для того, чтобы исправить ошибки, которые, кстати, бывают не только по вине главного бухгалтера. И чаще (по моему опыту) не из-за него, а из-за самого подхода к ведению бизнеса, когда рисков больше не от того, что бухгалтер ошибся, а от того, что предприниматель платит маленькую зарплату, не обеспечил документооборот с поставщиками и покупателями, много денег брал под отчет.
Что вы получите в итоге? отчет (заполненный чек-лист) и рекомендации по устранению ошибок в учете.
Это аудит?
Нет, аудит по закону об аудиторской деятельности проверяет правильность учета и отчетности.
А мы расскажем, где вы можете потерять. Это интереснее.
Это будет очень похоже на проверку, которую обычно делают главные бухгалтеры при приеме дел у предшественника. Ведь надо же ему знать, с чем предстоит работать. И это не аудит в том смысле, который вкладывают законодатели. Это - круче.
Подробности можно узнать, написав мне лично сюда.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍11❤8👀3
МРОТ составит 27 тыс. 93 рубля.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥16😢16🤡4❤3🤪2👍1💩1
Что будет с 1 января 2026 года с теми, кто на патенте?
Ответ на этот вопрос есть в законопроекте, который будет на днях внесен в Госдуму вместе с проектом госбюджета на 2026-2028 годы. Там и узнаем.
Что будет с 1 января 2026 года с теми, кто применяет АУСН?
Ответ на этот вопрос есть в законопроекте, который будет на днях внесен в Госдуму вместе с проектом госбюджета на 2026-2028 годы. Там и узнаем.
Что будет с 1 января 2026 года с теми, кто в 2025 году сформировал выручку более 10 млн. руб., но менее 60 млн .руб. и применял УСН?
Ответ на этот вопрос есть в законопроекте, который будет на днях внесен в Госдуму вместе с проектом госбюджета на 2026-2028 годы. Там и узнаем.
Что будет с теми ИП, кто до 1 января 2026 года применял УСН и ПСН вместе?
Ответ на этот вопрос есть в законопроекте, который будет на днях внесен в Госдуму вместе с проектом госбюджета на 2026-2028 годы. Там и узнаем.
А надо будет восстанавливать НДС?
Ответ на этот вопрос есть в законопроекте, который будет на днях внесен в Госдуму вместе с проектом госбюджета на 2026-2028 годы. Там и узнаем.
А как платить НДС, если аванс получил в 2025 году, а поставил товар в 2026?
Ответ на этот вопрос есть в законопроекте, который будет на днях внесен в Госдуму вместе с проектом госбюджета на 2026-2028 годы. Там и узнаем.
Кто будет платить пониженные страховые взносы с 1 января 2026 года?
Ответ на этот вопрос есть в законопроекте, который будет на днях внесен в Госдуму вместе с проектом госбюджета на 2026-2028 годы. Там и узнаем.
Какой будет размер страховых взносов у ИП с 1 января 2026 года?
Ответ на этот вопрос есть в законопроекте, который будет на днях внесен в Госдуму вместе с проектом госбюджета на 2026-2028 годы. Там и узнаем.
Пока мы знаем только вот что:
1) будет поднят НДС с 20 до 22%,
2) снизят лимит выручки по УСН для обязанности платить НДС с 60 млн. до 10 млн .руб. в год,
3) изменят тарифы страховых взносов: для некоторых отраслей тариф составит 30% для предельной базы для расчета по страховым взносам, остальное -15%.
Подробности этих норм мы увидим в пакете законопроектов, включенных в бюджет на 2026-2028г.
Подождать надо всего несколько дней.
А пока считайте точку безразличия, когда вам все равно по какой системе налогообложения вы работаете, но при этом получаете прибыль, которую хотели бы.
Проходите стадию негодования, отрицания, боли, ненависти, злобы, досады, огорчения, переживания и быстрее входите в состояние принятия, чтобы не ошибиться в расчетах точки безразличия.
Успокойте бухгалтера. Он ещё пригодится вам.
Ещё раз: по состоянию на 16.22 среды, 24 сентября, никакой закон не принят, всё остается по-старому. Есть справка Минфина, а Правительство утвердило пакет законопроектов Минфина о госбюджете на ближайшие три года. Это значит, что вот-вот проект закона , вносящего изменения в НК РФ , будет внесен в Думу. Ничего до 29 сентября не будет принято. До 29 сентября будет внесен документ в Думу. Внесен. В Думу. Дальше депутаты будут обсуждать во фракциях и комитетах, ответственных за задачу.
Всё.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
1❤42👍18🔥10😁6😢5⚡2👌2
Журнал Бизнес-Секреты предлагает доступ к подборке экспертных материалов
✅ Повышайте профессионализм с папкой телеграм-каналов. В них эксперты делятся опытом и материалами по налогам и учету. Добавляйте ее к себе, чтобы не упустить важное.
Бизнес-секреты: бухгалтерия — канал для бухгалтеров, которые хотят упростить себе работу: разборы законов, памятки и лайфхаки.
Рузанна о налогах просто и доступно — блог практикующего бухгалтера о налогообложении на маркетплейсах и не только.
Альбина Исафова — канал опытного налогового консультанта о законной оптимизации налогов, взаимодействии с налоговой, ответах на требования и прохождении ВНП.
Школа бухгалтеров TaxFree — курсы, лекции, статьи по бухучету и налогам в разных сферах.
Налоговый будильник Марии Адамович — актуальные новости о налогах простым языком, разборы реальных кейсов и случаев из практики.
➡️ Добавляйте папку с каналами по ссылке: https://t.me/addlist/v50U9DO31QgyY2My
Бизнес-секреты: бухгалтерия — канал для бухгалтеров, которые хотят упростить себе работу: разборы законов, памятки и лайфхаки.
Рузанна о налогах просто и доступно — блог практикующего бухгалтера о налогообложении на маркетплейсах и не только.
Альбина Исафова — канал опытного налогового консультанта о законной оптимизации налогов, взаимодействии с налоговой, ответах на требования и прохождении ВНП.
Школа бухгалтеров TaxFree — курсы, лекции, статьи по бухучету и налогам в разных сферах.
Налоговый будильник Марии Адамович — актуальные новости о налогах простым языком, разборы реальных кейсов и случаев из практики.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤9👍7❤🔥4
О переносе выходных дней в 2026 году
В новом году 3 и 4 января выпадают на субботу и воскресенье. Так как это нерабочие праздничные дни, их решено перенести на пятницу, 9 января, и четверг, 31 декабря, соответственно.
Таким образом, с учётом нормы ТК РФ о переносе выходного дня на следующий после него рабочий день при совпадении выходного и нерабочего праздничного дней в 2026 году будут следующие дни отдыха:
— с 31 декабря 2025 года по 11 января 2026 года (12 дней),
— с 21 по 23 февраля (3 дня),
— с 7 по 9 марта (3 дня),
— с 1 по 3 мая и с 9 по 11 мая (по 3 дня),
— с 12 по 14 июня (3 дня),
— 4 ноября,
— 31 декабря.
💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства от 24 сентября 2025 г. № 1466
#мспживи
#мспдаётработу
В новом году 3 и 4 января выпадают на субботу и воскресенье. Так как это нерабочие праздничные дни, их решено перенести на пятницу, 9 января, и четверг, 31 декабря, соответственно.
Таким образом, с учётом нормы ТК РФ о переносе выходного дня на следующий после него рабочий день при совпадении выходного и нерабочего праздничного дней в 2026 году будут следующие дни отдыха:
— с 31 декабря 2025 года по 11 января 2026 года (12 дней),
— с 21 по 23 февраля (3 дня),
— с 7 по 9 марта (3 дня),
— с 1 по 3 мая и с 9 по 11 мая (по 3 дня),
— с 12 по 14 июня (3 дня),
— 4 ноября,
— 31 декабря.
💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства от 24 сентября 2025 г. № 1466
#мспживи
#мспдаётработу
🤪10❤8👍4😁4👎1🔥1👏1
Повторим то, что обсуждали вчера утром
Основные положения налоговой реформы-2026
Минфин внес в Правительство пакет бюджетных законов на 2026-2028 годы. Среди прочего там есть проект закона о внесении изменений в НК РФ. Ниже представлено то, что относится к сегменту малого и среднего бизнеса.
1. Повышение стандартной ставки НДС на 2 п.п. (с 20% до 22%). Льготная ставка 10% сохраняется для всех социально значимых товаров – продукты питания, лекарства и медицинская продукция, товары для детей и другие.
Итак, сейчас НДС по общей ставке 20%, станет - 22%.
Пониженная ставка 10% сохранится для социально значимых групп товаров.
2. Снижение порога доходов для УСН, при превышении которого возникает обязанность по уплате НДС с 60 млн рублей до 10 млн рублей.
Решение направлено против схем дробления бизнеса с целью минимизации налогов. Снижение порога до 10 млн рублей позволит эффективнее бороться с «дроблением», а растущему бизнесу обеспечит плавный переход к общим условиям налогообложения.
Итак, сейчас порог для возникновения обязанности платить НДС для упрощенцев составляет 60 млн. руб. годовой выручки. Будет 10 млн. руб. Сделают это чтобы никто не дробился.
3. Для торговли, строительства, добыча полезных ископаемых и др. в сегменте МСП устанавливаются общие тарифы страховых взносов (30 % до предельной базы и 15% свыше базы). При этом для приоритетных отраслей МСП (обработка, производство, транспорт, электроника и др.) сохраняется пониженный тариф страховых взносов.
Пониженные тарифы для МСП вводились как временная мера в период ковида для удержания безработицы на низком уровне. Затем льгота продлевалась по просьбе бизнеса и решила свою задачу – в секторе МСП отмечается устойчивая положительная динамика. Теперь уже мера не решает задачу по сохранению занятости, в связи с чем предлагается ее переформатировать.
Итак, сейчас МСП по общему правилу платит страховые взносы 30% с ежемесячных выплат в размере 1,5 МРОТ и 15% с разницы между начисленной суммой вознаграждения и 1,5 МРОТ. Будет так: 30% с годового дохода гражданина в размере 2,8 млн. руб. (это пока лимит на 2025 год, в следующем году он , возможно, будет выше) и 15% с разницы между общей суммой годового дохода и этими 2,8 млн. руб. Этот тариф будет действовать для отдельных отраслей. Будут выделены также приоритетные отрасли, где размер страховых взносов будет ниже (останется на нынешнем уровне).
4. Введение с 1 января 2026 года обязанности плательщиков страховых взносов – коммерческих организаций по исчислению страховых взносов с выплат и иных вознаграждений в пользу руководителей с доначислением базы по страховым взносам исходя из МРОТ в случаях, когда таким работникам выплачена заработная плата ниже МРОТ.
Мера направлена на борьбу с фирмами-однодневками – позволит перекрыть распространенные схемы ухода от налогов через фиктивные зарплаты, снизив объемы «серых» схем в корпоративном секторе.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
Для тех, кто не любит читать то, что за 💡: информация появилась на сайте Минфина. Там сказано, что это министерство внесло в Правительство РФ бюджетный пакет на 2026-2028 годы.
#мспживи
Основные положения налоговой реформы-2026
Минфин внес в Правительство пакет бюджетных законов на 2026-2028 годы. Среди прочего там есть проект закона о внесении изменений в НК РФ. Ниже представлено то, что относится к сегменту малого и среднего бизнеса.
1. Повышение стандартной ставки НДС на 2 п.п. (с 20% до 22%). Льготная ставка 10% сохраняется для всех социально значимых товаров – продукты питания, лекарства и медицинская продукция, товары для детей и другие.
Итак, сейчас НДС по общей ставке 20%, станет - 22%.
Пониженная ставка 10% сохранится для социально значимых групп товаров.
2. Снижение порога доходов для УСН, при превышении которого возникает обязанность по уплате НДС с 60 млн рублей до 10 млн рублей.
Решение направлено против схем дробления бизнеса с целью минимизации налогов. Снижение порога до 10 млн рублей позволит эффективнее бороться с «дроблением», а растущему бизнесу обеспечит плавный переход к общим условиям налогообложения.
Итак, сейчас порог для возникновения обязанности платить НДС для упрощенцев составляет 60 млн. руб. годовой выручки. Будет 10 млн. руб. Сделают это чтобы никто не дробился.
3. Для торговли, строительства, добыча полезных ископаемых и др. в сегменте МСП устанавливаются общие тарифы страховых взносов (30 % до предельной базы и 15% свыше базы). При этом для приоритетных отраслей МСП (обработка, производство, транспорт, электроника и др.) сохраняется пониженный тариф страховых взносов.
Пониженные тарифы для МСП вводились как временная мера в период ковида для удержания безработицы на низком уровне. Затем льгота продлевалась по просьбе бизнеса и решила свою задачу – в секторе МСП отмечается устойчивая положительная динамика. Теперь уже мера не решает задачу по сохранению занятости, в связи с чем предлагается ее переформатировать.
Итак, сейчас МСП по общему правилу платит страховые взносы 30% с ежемесячных выплат в размере 1,5 МРОТ и 15% с разницы между начисленной суммой вознаграждения и 1,5 МРОТ. Будет так: 30% с годового дохода гражданина в размере 2,8 млн. руб. (это пока лимит на 2025 год, в следующем году он , возможно, будет выше) и 15% с разницы между общей суммой годового дохода и этими 2,8 млн. руб. Этот тариф будет действовать для отдельных отраслей. Будут выделены также приоритетные отрасли, где размер страховых взносов будет ниже (останется на нынешнем уровне).
4. Введение с 1 января 2026 года обязанности плательщиков страховых взносов – коммерческих организаций по исчислению страховых взносов с выплат и иных вознаграждений в пользу руководителей с доначислением базы по страховым взносам исходя из МРОТ в случаях, когда таким работникам выплачена заработная плата ниже МРОТ.
Мера направлена на борьбу с фирмами-однодневками – позволит перекрыть распространенные схемы ухода от налогов через фиктивные зарплаты, снизив объемы «серых» схем в корпоративном секторе.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
Для тех, кто не любит читать то, что за 💡: информация появилась на сайте Минфина. Там сказано, что это министерство внесло в Правительство РФ бюджетный пакет на 2026-2028 годы.
#мспживи
❤29😢11💩5👍4🤬2🙈1
Упрощёнка: подавать уточненную декларацию для исправления ошибки при выборе объекта налогообложения недопустимо
Общество применяло УСН 15% до конца 2021 года, в декабре подало уведомление о переходе с января 2022 года на УСН 6%. В марте 2023 года компания подала первичную декларацию за 2022 год по УСН 6%. Спустя полгода общество подало уточненную декларацию за 2022 год, где указала объект налогообложения УСН 15%. ИФНС тут же направила требование дать пояснения о неверном применении объекта налогообложения и рекомендовал предоставить уточненную декларацию по УСН 6%. Налогоплательщик направил пояснения о применении УСН 15% с начала деятельности, уведомление о переходе с января 2022 года на УСН 6% было подано ошибочно, не по той форме, что влечет его недействительность. Инспекторы пришли к выводу, что компания неверно применила объект налогообложения и неверно применила ставку налога. Организация обратилась в суд.
А что суд?
Суд поддержал налоговых инспекторов. Воля на применение УСН 6% прослеживается, а доказательств, подтверждающих наличие ошибки в уведомлении, в материалы дела не представлено. Представленная уточненная декларация не может быть признана допустимым способом исправления якобы допущенной ошибки в ранее представленном уведомлении. В налоговом законодательстве нет положений о возможности изменения объекта налогообложения в течение одного налогового периода, независимо от мотивов, изложенных налогоплательщиком.
Предоставление налогоплательщику возможности свободно менять объект налогообложения в течение налогового периода ставит его в преимущественное положение по сравнению с другими налогоплательщиками и создаёт риски для системы налогового контроля.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А71-16460/2024
Будьте аккуратны при выборе объекта налогообложения, сохраняйте копии уведомлений, поданных вами в налоговый орган, не путайте бланки при подаче.
#мспживи
#мспсудится
Общество применяло УСН 15% до конца 2021 года, в декабре подало уведомление о переходе с января 2022 года на УСН 6%. В марте 2023 года компания подала первичную декларацию за 2022 год по УСН 6%. Спустя полгода общество подало уточненную декларацию за 2022 год, где указала объект налогообложения УСН 15%. ИФНС тут же направила требование дать пояснения о неверном применении объекта налогообложения и рекомендовал предоставить уточненную декларацию по УСН 6%. Налогоплательщик направил пояснения о применении УСН 15% с начала деятельности, уведомление о переходе с января 2022 года на УСН 6% было подано ошибочно, не по той форме, что влечет его недействительность. Инспекторы пришли к выводу, что компания неверно применила объект налогообложения и неверно применила ставку налога. Организация обратилась в суд.
А что суд?
Суд поддержал налоговых инспекторов. Воля на применение УСН 6% прослеживается, а доказательств, подтверждающих наличие ошибки в уведомлении, в материалы дела не представлено. Представленная уточненная декларация не может быть признана допустимым способом исправления якобы допущенной ошибки в ранее представленном уведомлении. В налоговом законодательстве нет положений о возможности изменения объекта налогообложения в течение одного налогового периода, независимо от мотивов, изложенных налогоплательщиком.
Предоставление налогоплательщику возможности свободно менять объект налогообложения в течение налогового периода ставит его в преимущественное положение по сравнению с другими налогоплательщиками и создаёт риски для системы налогового контроля.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А71-16460/2024
Будьте аккуратны при выборе объекта налогообложения, сохраняйте копии уведомлений, поданных вами в налоговый орган, не путайте бланки при подаче.
#мспживи
#мспсудится
👍14🔥3🤔3🙈3❤1
Налоговый ликбез: Налог на добавленную стоимость
Этот налог - один из самых сложных для понимания не только начинающими предпринимателями.
Часть 1.
Зачастую с круглыми глазами про НДС слушают и матёрые руководители. Ведь то, что нам не очень понятно с первого раза, мы вымещаем куда-то на чердак своего мозга и лишь сдвинув брови, сощурив глаза и неоднократно повторив что-то все же из ранее отвергнутого, пропускаем внутрь, в комод своих знаний.
Базовый механизм действия НДС все же прост: на любую продажу как продавец вы накручиваете свою наценку.
И 20% на этой наценки вы платите в бюджет.
Когда покупатель выступает дальше как продавец, он тоже накручивает свою наценку и сверху - НДС. Разница между этими двумя величинами и уплачивается в бюджет.
Считается, что плательщиками НДС являются юрлица и ИП, которые производят, реализуют, импортируют, экспортируют товары, оказывают услуги, выполняют работы.
Однако реальным плательщиком этого налога все же является… конечный потребитель. Ибо бизнес платит налог со свой части (разницу между тем, что продал, и тем, что купил), а потребитель платит продавцу всю сумму НДС. Только мы как потребители этого налога не видим. В Канаде, например, цена товара в магазине указана без НДС. И лишь на кассе вы узнаёте, что заплатите на 5-15 % больше. Налог называется по-другому, но суть его близка к нашему НДС.
Теперь разберемся с примерами.
Компания «Тюльпан» покупает материалы за 100 рублей и, поскольку его поставщик является плательщиком НДС, платит сверх этой цены еще 20%, то есть в итоге платит 120 рублей.
Этот же «Тульпан» из материалов сделал стул и продаёт его за 300 рублей, однако сверху прикрутит еще положенные 20% НДС и тогда итоговая цена для покупателя будет уже 360 рублей.
В бюджет перечислится разница между 60 и 20 рублями, то есть 40 рублей.
Именно в этом и состоит суть понятия "косвенный налог": когда мы "пуляем" между собой этот НДС как покупатели и продавцы, и лишь разницу между входящим НДС (в нашем примере 20 руб.) и исходящим (в нашем примере 60 руб.) мы заплатим в бюджет в виде налога (в нашем примере 40 рублей).
Вся тяжесть налогового бремени ложится на последнего в цепочке покупателя, т.к. он платит своему продавцу 60 рублей того самого налога. Только вот получателем этого налога является не государство, а продавец, который часть этого НДС «откусит» в виде вычета (20 рублей) и заплатит 40 руб. из этих 60 руб. в бюджет. Поставщик материалов заплатит 20 руб., если у него не будет своих вычетов по этому налогу. В общем, круговорот НДС в природе получается.
#мспживи
Этот налог - один из самых сложных для понимания не только начинающими предпринимателями.
Часть 1.
Зачастую с круглыми глазами про НДС слушают и матёрые руководители. Ведь то, что нам не очень понятно с первого раза, мы вымещаем куда-то на чердак своего мозга и лишь сдвинув брови, сощурив глаза и неоднократно повторив что-то все же из ранее отвергнутого, пропускаем внутрь, в комод своих знаний.
Базовый механизм действия НДС все же прост: на любую продажу как продавец вы накручиваете свою наценку.
И 20% на этой наценки вы платите в бюджет.
Когда покупатель выступает дальше как продавец, он тоже накручивает свою наценку и сверху - НДС. Разница между этими двумя величинами и уплачивается в бюджет.
Считается, что плательщиками НДС являются юрлица и ИП, которые производят, реализуют, импортируют, экспортируют товары, оказывают услуги, выполняют работы.
Однако реальным плательщиком этого налога все же является… конечный потребитель. Ибо бизнес платит налог со свой части (разницу между тем, что продал, и тем, что купил), а потребитель платит продавцу всю сумму НДС. Только мы как потребители этого налога не видим. В Канаде, например, цена товара в магазине указана без НДС. И лишь на кассе вы узнаёте, что заплатите на 5-15 % больше. Налог называется по-другому, но суть его близка к нашему НДС.
Теперь разберемся с примерами.
Компания «Тюльпан» покупает материалы за 100 рублей и, поскольку его поставщик является плательщиком НДС, платит сверх этой цены еще 20%, то есть в итоге платит 120 рублей.
Этот же «Тульпан» из материалов сделал стул и продаёт его за 300 рублей, однако сверху прикрутит еще положенные 20% НДС и тогда итоговая цена для покупателя будет уже 360 рублей.
В бюджет перечислится разница между 60 и 20 рублями, то есть 40 рублей.
Именно в этом и состоит суть понятия "косвенный налог": когда мы "пуляем" между собой этот НДС как покупатели и продавцы, и лишь разницу между входящим НДС (в нашем примере 20 руб.) и исходящим (в нашем примере 60 руб.) мы заплатим в бюджет в виде налога (в нашем примере 40 рублей).
Вся тяжесть налогового бремени ложится на последнего в цепочке покупателя, т.к. он платит своему продавцу 60 рублей того самого налога. Только вот получателем этого налога является не государство, а продавец, который часть этого НДС «откусит» в виде вычета (20 рублей) и заплатит 40 руб. из этих 60 руб. в бюджет. Поставщик материалов заплатит 20 руб., если у него не будет своих вычетов по этому налогу. В общем, круговорот НДС в природе получается.
#мспживи
👍24❤14🤯5👀5
Налоговый ликбез: Налог на добавленную стоимость
Часть 2.
Именно поэтому нас с вами вызывают на комиссии по расхождениям в НДС, просят (или требуют) уплатить за вашего поставщика НДС, который тот почему-то не уплатил в бюджет. И бесконечные НДС-ные разрывы, которые красятся в специальном программном обеспечении ФНС желтым цветом, представляют собой явную угрозу для бизнеса.
Но мы сейчас не про желтизну, а про налог.
Почему я говорю о том, что НДС ложится на плечи конечного потребителя?
Смотрите:
👉 20 руб. производитель стульев заплатил поставщику материалов,
👉 40 руб. производитель заплатил налога в бюджет,
👉 60 руб. заплатил Петя, пришедший в магазин за стулом.
Вся тяжесть налога ложится на последнего в цепочке покупателя, который платит полную сумму налога и ничего не может возместить. Ага, вы же не требуете у государства после покупки булки вернуть вам НДС?
Увы, принятие понятия "косвенность" НДС - не самое сложное что может быть в жизни предпринимателя.
Зачастую компании вообще выживают лишь за счет того, что "играют" с НДС, ибо та самая наценка, о которой я говорила в самом начале, настолько мала, что при работе в белую не покрывает расходы, связанные с оплатой труда сотрудников, налогов с ФОТ, аренды, электричества, газа и что там нужно еще для того, чтобы бизнес стоял на ногах.
Не говоря уже о том, что владельцы бизнеса хотят не просто наблюдать за процессом, а все же получать доход от деятельности, которую они осуществляют.
Вот и получается, что движение денег идёт у одних, а налог платит другие. И плательщиками налога являются юрлица и ИП, а фактически уплачивают его - конкретный Петя. Конечно, речь идет не о физичеком перечислении 60 руб. в казну страны тем самым Петей, купившим стул, а о самом принципе - в стоимости стула, равной 360 рублей, "сидит" НДС 60 руб., который в составе 20 и 40 руб. платят в бюджет поставщик и производитель.
Печаль всей этой истории с НДС в том, что им очень сложно управлять. Я про денежный поток.
Если вы Пете продали стул с отсрочкой платежа в надежде на лояльность Пети, то 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, когда ваша сделка состоялась, вы должны свои 40 руб. (или 1/3 от них ежемесячно в течение следующего квартала) уплатить в бюджет.
А откуда их взять?
Кредитоваться? или факторинг?
#мспживи
Часть 2.
Именно поэтому нас с вами вызывают на комиссии по расхождениям в НДС, просят (или требуют) уплатить за вашего поставщика НДС, который тот почему-то не уплатил в бюджет. И бесконечные НДС-ные разрывы, которые красятся в специальном программном обеспечении ФНС желтым цветом, представляют собой явную угрозу для бизнеса.
Но мы сейчас не про желтизну, а про налог.
Почему я говорю о том, что НДС ложится на плечи конечного потребителя?
Смотрите:
👉 20 руб. производитель стульев заплатил поставщику материалов,
👉 40 руб. производитель заплатил налога в бюджет,
👉 60 руб. заплатил Петя, пришедший в магазин за стулом.
Вся тяжесть налога ложится на последнего в цепочке покупателя, который платит полную сумму налога и ничего не может возместить. Ага, вы же не требуете у государства после покупки булки вернуть вам НДС?
Увы, принятие понятия "косвенность" НДС - не самое сложное что может быть в жизни предпринимателя.
Зачастую компании вообще выживают лишь за счет того, что "играют" с НДС, ибо та самая наценка, о которой я говорила в самом начале, настолько мала, что при работе в белую не покрывает расходы, связанные с оплатой труда сотрудников, налогов с ФОТ, аренды, электричества, газа и что там нужно еще для того, чтобы бизнес стоял на ногах.
Не говоря уже о том, что владельцы бизнеса хотят не просто наблюдать за процессом, а все же получать доход от деятельности, которую они осуществляют.
Вот и получается, что движение денег идёт у одних, а налог платит другие. И плательщиками налога являются юрлица и ИП, а фактически уплачивают его - конкретный Петя. Конечно, речь идет не о физичеком перечислении 60 руб. в казну страны тем самым Петей, купившим стул, а о самом принципе - в стоимости стула, равной 360 рублей, "сидит" НДС 60 руб., который в составе 20 и 40 руб. платят в бюджет поставщик и производитель.
Печаль всей этой истории с НДС в том, что им очень сложно управлять. Я про денежный поток.
Если вы Пете продали стул с отсрочкой платежа в надежде на лояльность Пети, то 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, когда ваша сделка состоялась, вы должны свои 40 руб. (или 1/3 от них ежемесячно в течение следующего квартала) уплатить в бюджет.
А откуда их взять?
Кредитоваться? или факторинг?
#мспживи
❤26👍22
Налоговый ликбез: Налог на добавленную стоимость
Часть 3.
Даже если вы тоже с отсрочкой платежа покупаете материалы для производства стульев, то это вас не спасет.
Деньги все равно надо где-то взять. Получается, что вы кредитуете (обычно бесплатно) Петю, чтобы он проявил благосклонность и купил стул и завтра, и послезавтра, а платите налог за счет привлеченных, что с т.з. финансового планирования недопустимо, либо закачиваете в бизнес денежные средства из своего кармана.
А теперь представьте себе, что в нашем примере на самом деле ставка НДС по материалам не 20, а 10%, и полуфабрикаты, которые из этой муки продаются Пете, облагаются по ставке 20%. То есть вход рубль, а выход – уже два?
Вы можете себе представить, какая должна быть наценка, чтобы этот перекос в ставках производитель мог обратить в свою прибыль?
А теперь давайте еще порассуждаем на тему, которая является яблоком раздора между бухгалтерами и финиками: взаимосвязь ФОТ с его налогами и НДС.
Какая она?!
Прямая? Не, вроде нет, не прямая.
А какая? Косвенная?
Да хоть горшком назови, а связь есть. И вот как она выглядит:
когда вы для производства тех же самых стульев покупаете сырье, для снижения налоговой базы по НДС вы или коммерческий директор будете искать поставщиков, которые что? Правильно: которые тоже применяют общую систему налогообложения и в стоимость поставляемого ими сырья входит НДС, который они вам предложат в виде счет-фактуры или УПД.
Однако в производстве участвует не только сырье, но и арендные платежи, которые могут быть без НДС ввиду того, что собственник помещения применяет УСН, но если с этим вопросом вам повезло, то люди, которые делают из фанеры и ткани стулья, убираются в цеху, делают калькуляцию, сводят дебет с кредитом – все они не дадут вам на свою зарплату счет-фактуру. И государство на те страховые взносы, которые вы уплатите, тоже не даст вам ни счет-фактуру, ни какой-нибудь вычет, хотя было бы весьма кстати.
И что тогда?
Тогда получится, что чем больше у вашей компании, применяющей общую систему налогообложения (или на УСН с общей ставкой НДС), безНДСных расходов, тем больше у вас в абсолютном выражении сумма налога к уплате в бюджет. Чем выше наценка и чем больше торговый оборот, тем менее ощутима нагрузка на эту выплату в абсолютном выражении.
#мспживи
Часть 3.
Даже если вы тоже с отсрочкой платежа покупаете материалы для производства стульев, то это вас не спасет.
Деньги все равно надо где-то взять. Получается, что вы кредитуете (обычно бесплатно) Петю, чтобы он проявил благосклонность и купил стул и завтра, и послезавтра, а платите налог за счет привлеченных, что с т.з. финансового планирования недопустимо, либо закачиваете в бизнес денежные средства из своего кармана.
А теперь представьте себе, что в нашем примере на самом деле ставка НДС по материалам не 20, а 10%, и полуфабрикаты, которые из этой муки продаются Пете, облагаются по ставке 20%. То есть вход рубль, а выход – уже два?
Вы можете себе представить, какая должна быть наценка, чтобы этот перекос в ставках производитель мог обратить в свою прибыль?
А теперь давайте еще порассуждаем на тему, которая является яблоком раздора между бухгалтерами и финиками: взаимосвязь ФОТ с его налогами и НДС.
Какая она?!
Прямая? Не, вроде нет, не прямая.
А какая? Косвенная?
Да хоть горшком назови, а связь есть. И вот как она выглядит:
когда вы для производства тех же самых стульев покупаете сырье, для снижения налоговой базы по НДС вы или коммерческий директор будете искать поставщиков, которые что? Правильно: которые тоже применяют общую систему налогообложения и в стоимость поставляемого ими сырья входит НДС, который они вам предложат в виде счет-фактуры или УПД.
Однако в производстве участвует не только сырье, но и арендные платежи, которые могут быть без НДС ввиду того, что собственник помещения применяет УСН, но если с этим вопросом вам повезло, то люди, которые делают из фанеры и ткани стулья, убираются в цеху, делают калькуляцию, сводят дебет с кредитом – все они не дадут вам на свою зарплату счет-фактуру. И государство на те страховые взносы, которые вы уплатите, тоже не даст вам ни счет-фактуру, ни какой-нибудь вычет, хотя было бы весьма кстати.
И что тогда?
Тогда получится, что чем больше у вашей компании, применяющей общую систему налогообложения (или на УСН с общей ставкой НДС), безНДСных расходов, тем больше у вас в абсолютном выражении сумма налога к уплате в бюджет. Чем выше наценка и чем больше торговый оборот, тем менее ощутима нагрузка на эту выплату в абсолютном выражении.
#мспживи
❤43👍14🎉2⚡1💯1
Коллеги, предприниматели, руководители, дорогие мои!
Сложно жить во времена перемен, но у нас с вами есть мы. И мы - взрослые люди, умеющие работать со своими переживаниями. Давайте успокоимся и доверимся одному знаку, который почему-то мало кто замечает из-за кричащих заголовков. Это наша 💡. В каждой публикации я ставлю этот маленький значок. За ней, за этой лампочкой, здесь, в этом телеграм-канале я размещаю первоисточник ко всем новостям. Давайте доверять только первоисточникам. Давайте подождём размещения на сайте Думы законопроекта и вместе его почитаем.
Вчера я услышала, как бухгалтер-владелец аутсорсинговой компании в прямом эфире вебинара говорила о том, что законопроект о налоговой реформе предлагает, а чего там не будет. Слушатели в панике засыпали чат вопросами о том, где это написано, когда принят закон, сколько депутатов за него проголосовало, а барышне нечего было ответить. Давайте слушать и слышать, читать и вчитываться. Давайте критически относиться к тому, что нам говорят, когда не добавляют ссылку на 💡.
Обнимаю.
#мспживи
Сложно жить во времена перемен, но у нас с вами есть мы. И мы - взрослые люди, умеющие работать со своими переживаниями. Давайте успокоимся и доверимся одному знаку, который почему-то мало кто замечает из-за кричащих заголовков. Это наша 💡. В каждой публикации я ставлю этот маленький значок. За ней, за этой лампочкой, здесь, в этом телеграм-канале я размещаю первоисточник ко всем новостям. Давайте доверять только первоисточникам. Давайте подождём размещения на сайте Думы законопроекта и вместе его почитаем.
Вчера я услышала, как бухгалтер-владелец аутсорсинговой компании в прямом эфире вебинара говорила о том, что законопроект о налоговой реформе предлагает, а чего там не будет. Слушатели в панике засыпали чат вопросами о том, где это написано, когда принят закон, сколько депутатов за него проголосовало, а барышне нечего было ответить. Давайте слушать и слышать, читать и вчитываться. Давайте критически относиться к тому, что нам говорят, когда не добавляют ссылку на 💡.
Обнимаю.
#мспживи
1❤87🔥15❤🔥5👀3⚡1
Чем облагать бесплатное для сотрудников питание?
Чем, чем... взносами, конечно. Страховыми.
Если предоставление бесплатного питания работникам не установлено законодательством, а производится на основании коллективного договора или иного локального акта организации, то расходы на оплату такого питания, независимо от источника финансирования, подлежат обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке как выплата в натуральной форме, производимая в рамках трудовых отношений.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 17.10.24 № 03-15-06/100754
У суда есть иное мнение по данному вопросу, но ...🤷♀️
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу
Чем, чем... взносами, конечно. Страховыми.
Если предоставление бесплатного питания работникам не установлено законодательством, а производится на основании коллективного договора или иного локального акта организации, то расходы на оплату такого питания, независимо от источника финансирования, подлежат обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке как выплата в натуральной форме, производимая в рамках трудовых отношений.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 17.10.24 № 03-15-06/100754
У суда есть иное мнение по данному вопросу, но ...🤷♀️
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу
❤24👍5👀1
Если вы - индивидуальный предприниматель
Величина страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование в совокупном фиксированном размере за 2025 год составляет 53 658 рублей.
Срок уплаты фиксированного платежа в этом году 29 декабря.
Платите взносы своевременно. Если 54 тыс. руб. для вас - большая сумма, разделите её на насколько частей. Главное - успеть до 29 декабря включительно.
В 2026 году размер фиксов составит 57 390 рублей, в 2027 году - 61 154 рублей. Десять лет назад размер этих взносов составлял 17,3 тыс. руб.
💡Для любителей почитать первоисточник: ст. 430 НК РФ.
#мспживи
Величина страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование в совокупном фиксированном размере за 2025 год составляет 53 658 рублей.
Срок уплаты фиксированного платежа в этом году 29 декабря.
Платите взносы своевременно. Если 54 тыс. руб. для вас - большая сумма, разделите её на насколько частей. Главное - успеть до 29 декабря включительно.
В 2026 году размер фиксов составит 57 390 рублей, в 2027 году - 61 154 рублей. Десять лет назад размер этих взносов составлял 17,3 тыс. руб.
💡Для любителей почитать первоисточник: ст. 430 НК РФ.
#мспживи
👍28😢23❤6👀5
Все потенциальные налоговые решения в прогноз социально-экономического развития России на 2026-2028 годы заложены. В случае принятия решения по НДС эффект будет разовый, он растянется на четвертый квартал этого и первый квартал следующего года, как и в 2018-2019 годах.
Инфляция в России в 2025 году составит 6,8%, а в следующем году замедлится до 4%.
💡Минэкономразвития, 24 сентября 2025 года
#мспживи
Инфляция в России в 2025 году составит 6,8%, а в следующем году замедлится до 4%.
💡Минэкономразвития, 24 сентября 2025 года
#мспживи
🤪29🤬11🤡9❤3👍2🤣2
Мы куда-то бежим, звоним, пишем, встречаемся, решаем, согласовываем. Но иногда очень важно замедлиться и осмотреться по сторонам, ибо в конце года много разных изменений готовит нам законодатель. Чтобы быть в курсе того, что ждёт бизнес в 2026 году, и одновременно с этим познакомиться с другими предпринимателями, можно сходить на конференцию.
Например, на вот эту.
Среди спикеров, на мой взгляд, заслуживает особого внимания Дмитрий Ряховский.
В общем, рекомендую руководителям компаний. Можно отправить своего финдиректора - тоже будет полезно.
Не реклама. Сама там не выступаю, туда не пойду. Если нужно со мной поговорить, вы знаете где меня искать.
В целом сейчас я могу дать такие рекомендации:
1) успокойтесь сами,
2) успокойте свою бухгалтерскую службу,
3) посчитайте точку безразличия, при которой ваш бизнес принесет вам прибыль даже если компания будет применять ОСН,
4) после того, как расчет будет готов, сядьте в кресло, подумайте хорошо о том, насколько реально добиться той выручки, которую вы насчитали в п. 3,
5) этот пункт на ваше усмотрение.
И ещё: постарайтесь найти своих, с кем вам хорошо. И держитесь вместе.
#мспживи
Например, на вот эту.
Среди спикеров, на мой взгляд, заслуживает особого внимания Дмитрий Ряховский.
В общем, рекомендую руководителям компаний. Можно отправить своего финдиректора - тоже будет полезно.
Не реклама. Сама там не выступаю, туда не пойду. Если нужно со мной поговорить, вы знаете где меня искать.
В целом сейчас я могу дать такие рекомендации:
1) успокойтесь сами,
2) успокойте свою бухгалтерскую службу,
3) посчитайте точку безразличия, при которой ваш бизнес принесет вам прибыль даже если компания будет применять ОСН,
4) после того, как расчет будет готов, сядьте в кресло, подумайте хорошо о том, насколько реально добиться той выручки, которую вы насчитали в п. 3,
5) этот пункт на ваше усмотрение.
И ещё: постарайтесь найти своих, с кем вам хорошо. И держитесь вместе.
#мспживи
❤59👏7👍4🔥1
Что можем предложить? Вы занимаетесь своим бизнесом, а моя команда ведёт финансовые дела.
Делопроизводство:
- составляем первичные документы (счета, акты, накладные, УПД для ваших клиентов),
- делаем платежные поручения.
Формируем финансовую отчетность:
- бухгалтерская и налоговая отчетность,
- даём предварительные итоги работы компании к концу квартала,
- анализируем возможности по оптимизации расходов и налогового бремени.
Консультируем:
- рассказываем о том, как сберечь и приумножить заработанные средства через различные финансовые инструменты и инструменты грамотного налогового планирования.
Да, бухгалтерия в XXI веке это не только отчётность и мы это осознаём.
Почему именно мы, а не штатный бухгалтер?
- не всякому бизнесу подходит штатный бухгалтер, который сидит в офисе и требует расходов в виде зарплаты, отпускных, рабочего места, доступов к правовым системам и повышению квалификации,
- не всякий штатный бухгалтер может себе позволить сидеть по полдня и в выходные за чтением новостей, в том числе из смежных с бухгалтерией отраслей, а мы это делаем, и вы это видите,
- проактивного бухгалтера трудно найти, а мы находим.
А ещё у нас есть (фиксированная цена сервиса на год) для ИП на любой системе налогообложения, и еще очень любим и знаем как работать с адвокатами и их бюро, и нотариусами.
Также можно заказать аудит текущей ситуации в учете и получить рекомендации по чек-листу собственной разработки.
Еще есть мозговые штурмы для тех, кто переживает по теме дробления бизнеса или строит схему для нового направления бизнеса.
Приходите.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍34❤🔥11
Использование в предпринимательских целях автомобиля бизнес-класса надо доказать
Общество купило автомобиль TOYOTA LAND CRUISER 200, который не использовало в финансово-хозяйственной деятельности общества, однако учла стоимость его покупки и обслуживания при расчете налога на прибыль и НДС. Налоговый орган установил отсутствие в действиях общества разумной деловой цели в виде получения прибыли, так как фактически автомобиль приобретен для личных нужд учредителя общества.
Путевые листы как подтверждение расходов.
Согласно путевым листам автомобиль использовался учредителем компании, который осуществлял поездки на автомобиле в целях проведения переговоров по деятельности общества.
Факт проведения переговоров надо подтвердить.
Какие-либо документы, подтверждающие факт проведения таких переговоров или результат их проведения, инспекции и суду не представлены.
Представленные договоры в большей части заключены и подписаны по месту нахождения самого общества, и сами по себе не свидетельствуют об использовании транспортного средства в производственной деятельности общества.
Документы надо составлять правильно, не пропуская обязательные поля.
В представленных путевых листах не заполнены обязательные реквизиты, такие как показание спидометра в километрах при выезде автомобиля и при возвращении, пробег в километрах, время выезда, время возвращения, расход дизельного топлива по норме и фактически.
Передача транспорта должна быть зафиксирована документально.
Не представлены приказы, акты передачи транспортного средства учредителю, с указанием назначения использования, отчеты учредителя, свидетельствующие о фактическом использовании указанного автотранспорта.
У компании нет локальных нормативных актов работодателя, положения о служебном автотранспорте, трудовых договоров с должностными лицами, в которых прописано, что учредитель (руководитель) организации обеспечивается служебным легковым автомобилем бизнес-класса (с персональным закреплением). Учредитель заработную плату или дивиденды за проверяемый период в обществе не получал.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А20-2989/2024 (сентябрь 2025 года, Кабардино-Балкария)
Почему так много надо сделать, чтобы списать в расходы стоимость покупки автомобиля и его содержание? Логика простая: если не требовать, то все будут злоупотреблять.
#мспживи
#мспсудится
Общество купило автомобиль TOYOTA LAND CRUISER 200, который не использовало в финансово-хозяйственной деятельности общества, однако учла стоимость его покупки и обслуживания при расчете налога на прибыль и НДС. Налоговый орган установил отсутствие в действиях общества разумной деловой цели в виде получения прибыли, так как фактически автомобиль приобретен для личных нужд учредителя общества.
Путевые листы как подтверждение расходов.
Согласно путевым листам автомобиль использовался учредителем компании, который осуществлял поездки на автомобиле в целях проведения переговоров по деятельности общества.
Факт проведения переговоров надо подтвердить.
Какие-либо документы, подтверждающие факт проведения таких переговоров или результат их проведения, инспекции и суду не представлены.
Представленные договоры в большей части заключены и подписаны по месту нахождения самого общества, и сами по себе не свидетельствуют об использовании транспортного средства в производственной деятельности общества.
Документы надо составлять правильно, не пропуская обязательные поля.
В представленных путевых листах не заполнены обязательные реквизиты, такие как показание спидометра в километрах при выезде автомобиля и при возвращении, пробег в километрах, время выезда, время возвращения, расход дизельного топлива по норме и фактически.
Передача транспорта должна быть зафиксирована документально.
Не представлены приказы, акты передачи транспортного средства учредителю, с указанием назначения использования, отчеты учредителя, свидетельствующие о фактическом использовании указанного автотранспорта.
У компании нет локальных нормативных актов работодателя, положения о служебном автотранспорте, трудовых договоров с должностными лицами, в которых прописано, что учредитель (руководитель) организации обеспечивается служебным легковым автомобилем бизнес-класса (с персональным закреплением). Учредитель заработную плату или дивиденды за проверяемый период в обществе не получал.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А20-2989/2024 (сентябрь 2025 года, Кабардино-Балкария)
Почему так много надо сделать, чтобы списать в расходы стоимость покупки автомобиля и его содержание? Логика простая: если не требовать, то все будут злоупотреблять.
#мспживи
#мспсудится
🔥21❤13😁7😱3⚡1
Когда услуги самозанятого бухгалтера переквалифицируют в трудовые отношения?
Общество направило в ИФНС расчет по НДФЛ за 9 месяцев 2023 года. Далее последовала камеральная проверка, по результатам которой компании доначислен НДФЛ 77 тыс. руб. и выставлен штраф 8 тыс. руб. По расчету по страховым взносам за тот же период также было вынесено решение о доначислении страховых взносов в сумме 239 тыс. руб. Основанием для таких решений стали выводы налогового органа о том, что самозанятый, привлеченный для оказания бухгалтерских услуг, не был на самом деле таковым.
А что суд?
1. В договоре отсутствуют условия свободы исполнения обязательств.
2. Предусмотрено фактическое обеспечение выполнения соответствующих функций бухгалтера в течение длительного периода времени, что соответствует определению и условиям бессрочного трудового договора
3. Выплаты в адрес самозанятого осуществлялись в дни перечисления денежных средств по реестрам в банк для выплаты заработной платы в адрес сотрудников общества.
4. Для выполнения обязательств перед обществом самозанятый на безвозмездной основе использовал компьютер сотрудника общества, а также информационные базы налогоплательщика (система «1С»).
5. Договор с самозанятым был заключен по истечении двух лет с момента, когда гражданин являлся сотрудником данного общества (единственный бухгалтер).
6. После завершения отношений самозанятый сразу снялся с учета.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А69-2620/2024 (сентябрь 2025 года, Тыва)
#мспживи
#мспдаётработу
#самозанятаясреда
Общество направило в ИФНС расчет по НДФЛ за 9 месяцев 2023 года. Далее последовала камеральная проверка, по результатам которой компании доначислен НДФЛ 77 тыс. руб. и выставлен штраф 8 тыс. руб. По расчету по страховым взносам за тот же период также было вынесено решение о доначислении страховых взносов в сумме 239 тыс. руб. Основанием для таких решений стали выводы налогового органа о том, что самозанятый, привлеченный для оказания бухгалтерских услуг, не был на самом деле таковым.
А что суд?
1. В договоре отсутствуют условия свободы исполнения обязательств.
2. Предусмотрено фактическое обеспечение выполнения соответствующих функций бухгалтера в течение длительного периода времени, что соответствует определению и условиям бессрочного трудового договора
3. Выплаты в адрес самозанятого осуществлялись в дни перечисления денежных средств по реестрам в банк для выплаты заработной платы в адрес сотрудников общества.
4. Для выполнения обязательств перед обществом самозанятый на безвозмездной основе использовал компьютер сотрудника общества, а также информационные базы налогоплательщика (система «1С»).
5. Договор с самозанятым был заключен по истечении двух лет с момента, когда гражданин являлся сотрудником данного общества (единственный бухгалтер).
6. После завершения отношений самозанятый сразу снялся с учета.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А69-2620/2024 (сентябрь 2025 года, Тыва)
#мспживи
#мспдаётработу
#самозанятаясреда
❤13🤔10👍5👀4
У организации-работодателя арестованы счета в банках. Может ли другое общество выплатить зарплату сотрудникам такой организации?
Между организацией-работодателем и еще каким-то обществом есть деловые отношения. У первой организации заблокированы счета в банках. Второе общество готово по письму от первой организации перечислить зарплату её сотрудникам. Можно ли так делать?
Отвечает Роструд.
Выплата заработной платы одним юридическим лицом работникам другого юридического лица законом не предусмотрена.
Работодатель обязан выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии с ТК РФ, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами; права и обязанности работодателя в трудовых отношениях осуществляются органами управления юридического лица (организации) или уполномоченными ими лицами, иными лицами, уполномоченными на это в соответствии с федеральным законом, в порядке, установленном ТК РФ, другими законами и иными нормативными правовыми актами , учредительными документами юридического лица (организации) и локальными нормативными актами. Вот такое объяснение даёт Роструд своей позиции.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
Между организацией-работодателем и еще каким-то обществом есть деловые отношения. У первой организации заблокированы счета в банках. Второе общество готово по письму от первой организации перечислить зарплату её сотрудникам. Можно ли так делать?
Отвечает Роструд.
Выплата заработной платы одним юридическим лицом работникам другого юридического лица законом не предусмотрена.
Работодатель обязан выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии с ТК РФ, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами; права и обязанности работодателя в трудовых отношениях осуществляются органами управления юридического лица (организации) или уполномоченными ими лицами, иными лицами, уполномоченными на это в соответствии с федеральным законом, в порядке, установленном ТК РФ, другими законами и иными нормативными правовыми актами , учредительными документами юридического лица (организации) и локальными нормативными актами. Вот такое объяснение даёт Роструд своей позиции.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу
🤔19👍8❤7
Предприниматель трижды проиграл в суде спор с ИФНС по учёту выручки при работе с маркетплейсом
ИФНС проверила декларацию по УСН, поданную индивидуальным предпринимателем за 2022 год. Своим решением инспекция доначислила налог 87 тыс. руб. и предложила платить штраф 17 тыс. руб.
А что случилось?
В декларации по УСН (объект налогообложения – доходы) ИП учёл выручку, поступившую на счет от маркетплейса, вычтя его комиссию.
А что суд?
Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной форме. Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках, и (или) на счет цифрового рубля, и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). НК РФ не предусмотрено уменьшение доходов налогоплательщиков на сумму вознаграждений, уплачиваемых ими агентам, а также на сумму удержанных неустоек (штрафов).
Следовательно, доходы налогоплательщиков, применяющих УСН, не уменьшаются на сумму агентского вознаграждения, удерживаемого агентом из выручки от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, поступающей ему от покупателей товаров, а также на сумму неустоек (штрафов), удержанных агентом из выручки от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав.
При торговле через маркетплес ИП по отношению к конечному потребителю выступает продавцом. Стоимость товара для лица, его приобретающего, включает стоимость удержанного вознаграждения, а дата получения соответствующего дохода для заявителя есть дата приобретения товара через маркетплейс.
Итог: занижена сумма полученного дохода, недоимку платить.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-106608/2024 (январь 2025 года, Москва)
Добавлю: если размер комиссии электронной площадки такой, что применять УСН 6% становится слишком дорого, переходите с нового года на УСН 15% и учитывайте комиссию маркетплейса в составе расходов, которые уменьшают базу по налогу. Если помимо комиссии площадки у вас нет никаких подтвержденных документами и официально оплаченных расходов, то что-то не так в вашей схеме ведения дел.
#мспживи
#мспсудится
ИФНС проверила декларацию по УСН, поданную индивидуальным предпринимателем за 2022 год. Своим решением инспекция доначислила налог 87 тыс. руб. и предложила платить штраф 17 тыс. руб.
А что случилось?
В декларации по УСН (объект налогообложения – доходы) ИП учёл выручку, поступившую на счет от маркетплейса, вычтя его комиссию.
А что суд?
Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной форме. Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках, и (или) на счет цифрового рубля, и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). НК РФ не предусмотрено уменьшение доходов налогоплательщиков на сумму вознаграждений, уплачиваемых ими агентам, а также на сумму удержанных неустоек (штрафов).
Следовательно, доходы налогоплательщиков, применяющих УСН, не уменьшаются на сумму агентского вознаграждения, удерживаемого агентом из выручки от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, поступающей ему от покупателей товаров, а также на сумму неустоек (штрафов), удержанных агентом из выручки от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав.
При торговле через маркетплес ИП по отношению к конечному потребителю выступает продавцом. Стоимость товара для лица, его приобретающего, включает стоимость удержанного вознаграждения, а дата получения соответствующего дохода для заявителя есть дата приобретения товара через маркетплейс.
Итог: занижена сумма полученного дохода, недоимку платить.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-106608/2024 (январь 2025 года, Москва)
Добавлю: если размер комиссии электронной площадки такой, что применять УСН 6% становится слишком дорого, переходите с нового года на УСН 15% и учитывайте комиссию маркетплейса в составе расходов, которые уменьшают базу по налогу. Если помимо комиссии площадки у вас нет никаких подтвержденных документами и официально оплаченных расходов, то что-то не так в вашей схеме ведения дел.
#мспживи
#мспсудится
👍17👀11❤7🤬1