С Сергеем Мироновым я познакомилась несколько лет назад на одном из заседаний экспертного совета при одном из министерств. Потом нас внесло в экспертный совет при Корпорации МСП, там многое обсуждали, считали, дискутировали. После моего выхода из всех советов наши пути в общественной жизни разошлись - Сергей продолжил активную общественную деятельность, а я полностью ушла в своё дело и просветительскую деятельность, оставив попытки изменить правила игры на предпринимательском поле в прошлом.

Но Сергей является не только одним из руководителей ФРИО, которая представляет интересы общепита в диалоге с федеральными и региональными органами власти, но он ещё основатель сети ресторанов Мясо & Рыба. Сергей ведет телеграм-канал, где рассказывает о премудростях своего дела, а в ещё одной социальной сети иногда шалит, чем у меня, например, вызывает невероятный восторг.

В общем, смотрите видео 😂.

#мспживи
#мспспокойнойночи

Условия, при которых вы можете ликвидировать компанию в упрощенном порядке:

1️. Компания числится в реестре субъектов МСП.

2. Компания не является плательщиком НДС (освобождена от этой обязанности).

3. Нет кредиторской задолженности.

4. Нет задолженности по налогам, взносам, сборам и иным обязательным платежам.

5. Нет недостоверной информации в ЕГРЮЛ.

6. У компании нет в собственности зданий, земли, транспорта.

7. Организация не находится в процессе ликвидации или банкротства, не находится на стадии реорганизации, в отношении нее не запущена процедура исключения из ЕГРЮЛ.

💡Для любителей почитать первоисточник: закон № 249-ФЗ от 23.06.2023

У ФНС есть сервис, с помощью которого можно заявить о ликвидации в упрощенном порядке - жмите сюда.

#мспживи

"Наташа, оцени в процентах вероятность того, что в нашей группе компаний найдут дробление!"

Когда с таким запросом обратился один предприниматель, я подняла брови, когда пришёл второй вопрос, я призадумалась, когда за месяц таких запросов было уже пять, я подумала, что надо в ответ спрашивать подробности возникновения идеи оценить риск дробления в процентах и что даст владельцу группы понимание того, во сколько процентов оценивается риск. Оказалось, что таким образом владельцы бизнеса сравнивают свои ощущения с моими.

Ладно, будет вам оценка вероятности.
Я придумала, каким образом достичь этой цели.
У меня много разных наработок, которые можно систематизировать до бесконечности под разные запросы.
Так что, если вам нужна процентная вероятность наступления события под названием "вы создали группу юрлиц для ухода от налогов", обращайтесь. Это будет не мозговой штурм на 3 часа, а часовая беседа в формате "вопрос-ответ" с финишем в виде какого-то процента. Ну и стоить такой формат будет в 3 раза дешевле.
Дальше что хотите, то делайте с этим знанием. Комментарии давать по каждому пункту не буду. Это будет что-то вроде экспресс-анализа на дробление. Вопрос-ответ, вопрос-ответ и таких вопросов будет 30. Каждый вопрос подразумевает ответ в формате "да" или "нет", третьего не дано.

Если вас дробление не интересует, но хотелось бы сделать аудит отношений с самозанятыми, пишите, решим и эту задачу.

В общем, в любой непонятной ситуации пишите сюда.

#мспживи

Думаю, мы ещё долго будем переваривать результаты спора по дроблению между налогоплательщиком, применяющим ОСН, и налоговой инспекцией. Однако позволю себе сделать несколько важных, на мой взгляд, выводов или, если быть точнее, предостережений.

Хорошая для бизнеса судебная практика неохотно распространяется от одного региона к другому, а вот негатив - хорошо расползается по стране и мы видим, как в разных регионах по одному и тому же составу (например, по дроблению) суды занимают одинаковую позицию, порой просто копируя определения одного из судей или Верховного Суда.

В общем, мои мысли такие:

1) практика может распространиться не только на ситуации, когда флагманская компания обзаводится второй, третьей или десятой организацией, обладающей прямыми или косвенными признаками аффилированности и не обладающей достаточной совокупностью признаков независимости и самостоятельности, но и на случаи, когда вся группа "не дотягивает" до лимита УСН по выручке или иным показателям, но у одной или нескольких компаний группы есть признаки организации, которые, как показано в Деле, указывают на то, что на неё были переложены налоговые риски. Суть итогового заключения судьи по Делу в том, что выручка по группе вменяется главной (флагману) из-за того, что одна или несколько компаний группы фактически не работает самостоятельно или работает с высокой степенью налогового риска (как в рассмотренном выше примере),

2) да, скорее всего, мы увидим ещё и ещё споры, где налоговый орган объединяет выручку по всем (или нескольким) компаниям групп, и не будет сделан акцент на том, что компания не платит налоги как МСП, а на том, что выручка у проверяемой компании просто должна быть больше на величину выручки, сформированной второй, третьей , пятой или десятой организацией. Просто объединят. Потому что второй фирмы не должно было быть,

3) амнистия по дроблению в рассмотренном Деле не применяется.

Выручка по всей группе компаний не больше 60 миллионов рублей и вы не боитесь обвинения в дроблении, т.к. при объединении все равно остались бы на УСН?

Выручка по всей группе компаний не больше 450 миллионов рублей и вы не боитесь обвинения в дроблении, т.к. при объединении все равно остались бы на УСН и все равно платите НДС?

Зря.
Дело показывает, что может быть иначе.

Будьте аккуратны.
Изучите все признаки, которые могли бы указать на дробление. Мы с вами читаем эти признаки в каждом деле. Посмотрите на судебную практику по дроблению именно по вашему виду деятельности.

#мспживи

Председатель Комитета Госдумы по МСП Александр Демин предложил внедрить дифференцированную систему страховых взносов

Депутат предложил рассмотреть дифференцированный подход к тарифам страховых взносов - с учетом как категории предприятия, так и отраслевой специфики, как, например, это уже реализовано для ряда производств, где ставка страховых взносов составляет 7,6%. Почему бы не предусмотреть и для остальных отраслей такой подход, расширить перечень производственных компаний, посмотреть на человекоемкие отрасли, где высокая доля ручного труда.

Среди возможных механизмов парламентарий предложил ввести для таких отраслей поэтапную нагрузку: на старте тариф 5%, при достижении определенной численности и выручки - 10 % и так далее.

#мспживи

Перед тем, как заключать договор с самозанятым подрядчиком, можно почитать самые часто встречающиеся вопросы и ответы на них, которые размещены на сайте ФНС. Кликайте сюда.

Также можно почитать заметки в этом телеграм-канале:

Работа с самозанятыми: полезные советы для тех, кто сомневается

Опасно ли платить самозанятому одно и то же вознаграждение в течение нескольких месяцев?

Про закрывашки от самозанятого

Что будет, если самозанятый не выдаст чек своему заказчику-юрлицу или ИП?

Подборка рассуждений о безопасной работе с самозанятыми

Если самозанятый получает доход из-за рубежа и платит на него НПД, порождает ли этот доход обязанность подавать декларацию 3-НДФЛ?

#мспживи
#самозанятаясреда

Репетиторам-самозанятым на заметку

По расходам на обучение у репетитора-самозанятого социальный налоговый вычет не предоставляется

Налоговый вычет получают налогоплательщики, получающие образовательные услуги у компаний и ИП. Он предоставляется:

- при наличии у организации/ИП лицензии на осуществление образовательной деятельности;
- если ИП осуществляет образовательную деятельность непосредственно – запись в ЕГРИП о такой деятельности.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#самозанятаясреда
#мспживи

Каждый раз, когда где-нибудь в СМИ или телеграм-каналах звучит новость про то, что вот-вот налоговики начнут автоматически взимать налоги с переводов на карты физлиц, я смеюсь. Во-первых, это физически труднореализуемо. Во-вторых, это просто не интересно, если есть бизнес, который слушает то, что говорят менеджеры банков, которые, в свою очередь, не являются консультантами по финансовой безопасности и не несут никакой ответственности за то, что они рассказывают.

Налоговому органу намного интереснее делать доначисления на большие суммы, которые проходят по счетам организаций и оседают на карточных счетах их руководителей.

Смотрите, вот вам пример.

Займы из кассы, перечисления через зарплатный проект и прочие шалости клининговой компании

ИФНС провела камеральную проверку расчета по НДФЛ за 2021 год, результатом которой стали доначисления в общей сумме 1.4 млн. руб. Основанием для решения налогового органа стали выводы о выплате «теневой» зарплаты руководителю компании.

А что случилось?

1. За 2021 год компания показала доход, выплаченный сотрудникам, в размере 1.9 млн. руб., количество сотрудников, получивших доход, - 86 человек, НДФЛ с них еще скромнее – 244 тыс. руб.

2. В сведениях по форме 2-НДФЛ за 2021 год руководителю выплачено 310 тыс. руб., хотя по расчетному счету в виде выплаты на карточный счет шефа компании прошло 11.4 млн. руб.

3. Выписка банка показала, что 11.4 млн. руб. прошли по реестрам перевода денежных средств с назначением платежа - «Зачисление авансовых платежей по договору №, дата» с кодом вида выплат «01» - «зачисление заработной платы».

4. Инспекторы изучили договор между компанией и банком. Там сказано, что «... договор, заключенный между Сторонами, предусматривающий оказание Банком услуг по перечислению заработной платы и/или иных выплат от Организации на Картсчета Сотрудников организации или иных физических лиц, и оказание услуг по выдаче денежных средств Сотрудникам организации с использованием Карт. Здесь и далее под «иными выплатами» подразумевается перечисление денежных средств (в т.ч. на командировочные расходы, подотчетных сумм и т.п.) от Организации Сотрудникам в рамках трудовых отношений между Сотрудниками и данной Организаций».

5. Из пункта 4 следует, что деньги, перечисляемые физлицам-сотрудникам проверяемой организации в рамках указанного договора, могут быть перечислены либо на заработную плату, либо на иные выплаты только в рамках трудовых отношений.

5. Банк в ответ на требование ИФНС предоставил информацию о том, что выплата руководителю осуществлялась через реестры со статусом 01.

6. В дальнейшем деньги , полученные на карточный счет, руководитель снимал с назначением платежа:
- «выдача денежных средств по договору»,
- «списание средств по операциям с международными картами в ATM своей сети»,
- погашение личных кредитов,
- погашение начисленных текущих процентов по кредитным договорам,
- приобретение продуктов питания и т.д.

Полученные в рамках зарплатного проекта денежные средства использовались для личных целей, выдача денежных средств производилась в день перевода, либо на следующий рабочий день.

7. Официальный доход руководителя составляет 310 тыс. руб. за год, а обороты по лицевым счетам его показывают, что тратилось в несколько раз больше.

8. Выплат физлицам со счета руководителя не установлено.

А что суд?

Перечисленные деньги составляют теневой доход руководителя, ибо доказательств, подтверждающих расходование денег на нужны общества, не представлено.
Итог: трижды отказать обществу в удовлетворении требований.

Можно ли было отстоять свое право на списание денег со счета в адрес руководителя? Да и компания пыталась это сделать. Только вот доказательства оказались так себе: в ходе ответов на требования налогового органа компания предоставляла разные документы, а в бухгалтерском учёте всё было еще более запутано.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А71-7598/2023

#мспживи
#мспсудится

Подборка свежих публикаций по проблеме дробления бизнеса

Розничная сеть магазинов отстояла своё право на деление на несколько юрлиц

Чем чревато дробление и почему можно оказаться в тюрьме, даже если уплатить начисленную недоимку

Почему на вопрос "а у меня дробление?" за пять минут не ответить

Запрет в договоре помог отбиться от обвинения в дроблении

Селлеры на маркетплейсах: как уйти от дробления

По следам консультаций: размышления о дроблении

Из зала суда: как один руководитель спалил всю схему

Когда продажа бизнеса будет дроблением

Признается ли дроблением деятельность двух организаций, применяющих общую систему налогообложения?

#мспживи

Новое в судебной практике

Если ваша группа компаний далека по совокупной выручке от лимитов по УСН или применяет ОСН, в отсутствие признаков независимости и самостоятельности вы можете оказаться в зале суда и судьи в споре поддержат не вас.

Признаётся ли дроблением деятельность двух организаций, применяющих общий режим налогообложения?

Часть 1. Компания-"мама", компания-"дочь", 270 сотрудников, вид деятельности - строительство зданий, применяемая система налогообложения - ОСН. На кон поставлено 237 миллионов налогов в результате объединения выручки "дочки" и "матери".

Часть 2. Семь признаков зависимости и нереальности деятельности "дочки" и, как следствие, вывод: налогоплательщик для получения налоговой экономии использует другие организации, обеспечивающие формальное право на вычеты по НДС путем искусственного оформления пакета документов при отсутствии реальных хозяйственных операций.

Смотрите: реальных хозяйственных операций между "мамой" и "дочкой" не было, но выручку "дочки" сложили с выручкой "мамы". И получилась доплата по налогам. Наша логика: нет реальности - нет выручки. Логика ФНС и суда: нет реальности - выручку сложить. И права на реконструкцию тоже нет, ибо документооборот между организациями формальный. А под амнистию такое дробление не подпадает.

Такие дела...

#мспживи
#мспсудится

Для борьбы с киберпреступностью создадут реестр согласий на обработку персональных данных

Минцифры разработало проект закона, совершенствующий методы борьбы с мошенничеством в интернете. Малому бизнесу тоже достанется.

1. На портале "Госуслуги" будет создан единый реестр согласий, где любой гражданин сможет увидеть согласия на обработку персональных данных, которые он когда-то давал онлайн или офлайн.

2. Восстановить доступ к аккаунту на "Госуслугах" можно будет с помощью:
- биометрии,
- приложения и сайта обслуживающего банка,
- нацмессенджера,
- МФЦ.

Реализация предусмотренных законопроектом мер будет способствовать повышению эффективности предупреждения и пресечения правонарушений, совершаемых с использованием интернета, прежде всего связанных с хищением денежных средств у граждан, в том числе относящихся к наиболее социально уязвимым группам населения.

Для госбюджета законопроект не является источником дополнительных трат, а вот для субъектов предпринимательской деятельности последствия реализации законопроекта будут такие:

1) банки и операторы по переводу денег обязаны проводить антифрод-процедуры и получать информацию из ГИС Антифрод,

2) обязанность операторов связи не пропускать вызовы, инициируемые с абонентского номера, не входящего в российскую систему и план нумерации, без согласия абонента,

3) обязанность операторов связи:
- обеспечить передачу сведений об инициаторе вызова на пользовательское оборудование абонента,
- обеспечить передачу сведений в ГИС Антифрод,
- обеспечить передачу сведений в систему ГИС КСИМ,
- компенсировать потери абонентов с абонентских счетов при неприменении антифрод-процедур,

4) обязанность операторов персональных данных интегрироваться с единой системой идентификации и аутентификации (ЕСИА) для предоставления возможности дать согласие и отозвать согласие на обработку персональных данных с использованием ЕСИА (и до 1 сентября 2028 года обеспечить передачу такой информации).

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Ожидаемая дата вступления закона в силу – 1 марта 2026 года

#мспживи

Сотрудник прошел обучение по своей инициативе. Можно ли взыскать расходы на это обучение с работодателя?

Если работодатель не направлял сотрудника на переобучение, не издавал приказ, не заключал договор с образовательным учреждением, если сотрудник сам выбрал учебное заведение, но работодатель не препятствовал реализации права на обучение, то оплачивать расходы работника на такое переобучение работодатель не должен.

💡Для любителей почитать первоисточник: определение 4-го КСОЮ от 26 ноября 2024 г. N 88-34388/2024, Дело N 2-134/2024

#мспживи
#мспдаётработу
#мспсудится

Обратите внимание, ФНС рассылает требования дать пояснения тем налогоплательщикам, которые, используя "зарплатный проект", выводили деньги с расчетного счета. Обычно "зарплатный проект" используется для того, чтобы не платить банку комиссию за перевод физлицу.

Это всё к разговору о том, что налоговая вот-вот начнет сама начислять и взыскивать НДФЛ с доходов, полученных физлицами. Нет, не начнёт. Просто предприниматели сами будут вынуждены менять подход к поиску методов вывода денег из бизнеса.

Почему? Потому что количество требований представить документы, дать пояснения, объяснить, уточнить свои налоговые обязательства растёт с очень большой скоростью.

"Ну и что?", - скажете вы. - "У меня есть бухгалтер ,он пусть придумает как ответить. Ведь это его кухня, а не моя".
Нет, бухгалтер не художник. Он учитывает операции, которые вы осуществляете в процессе обычной финансово-хозяйственной деятельности. И если ФНС не устроит ответ на требование, вам будет предложено перечислить в бюджет всё то, что насчитают инспекторы, после чего вы пойдете в суд рассказывать кто из вас художник.

#мспживи

Как вы думаете, каковы шансы отстоять схему управления компанией через ИП, если он является учредителем ООО, а супруга последнего являлась руководителем организации?

Вот так замес.
Не зря говорят, что муж и жена – одна сатана.
Выездная проверка.
Период – 2017-2019г.
Размер доначислений: 2,2 млн. руб.

А что случилось?
Основанием для доначислений послужили выводы ФНС о том, что договоры, заключенные обществом с ИП, являлись фиктивными, привлеченный в качестве агента и управляющего деятельностью общества с передачей полномочий единоличного исполнительного органа предприниматель фактически не вел самостоятельной предпринимательской деятельности по управлению данным юридическим лицом, а являлся наемным работником проверяемого общества.
Между обществом и ИП в проверяемом периоде были заключены два договора: агентский и на передачу полномочий руководителя. По первому договору ИП обязался искать клиентов для продажи программного обеспечения, вести переговоры по крупным проектам, помогать клиентам в выборе, заключать договоры. По второму договору ИП были переданы функции руководителя, которые ранее выполнялись его супругой. При этом ИП является одновременно и единственным участником ООО.

Вот Санта-Барбара…
Первая инстанция поддержала инспекцию.

Вторая инстанция согласилась с доводом о наличии взаимозависимости, но не обнаружила, что такая зависимость повлияла на исполнение заключенных договоров и привела к возникновению выгоды у проверяемого налогоплательщика.

И что суд?
1. Агентский договор и договор управления реально исполнялись сторонами.
2. Расходы общества по договорам являлись экономически обоснованными, поскольку производились для осуществления деятельности общества, направленной на получение дохода.
3. ИП в действительности руководил деятельностью организации, вел переговоры с клиентами, осуществлял кадровый и трудовой учет, давал задания его сотрудникам, имел доверенность на совершение операций и получение банковских документов от имени и в интересах общества, таким образом, в полном объеме выполнял обязанности, предусмотренные договором управления и агентским договором, без разделения своих действий на деятельность руководителя и деятельность агента.
4. Вознаграждение, полученное по договорам, предприниматель использовал не только в личных целях, но и в целях выполнения возложенных на него функций агента и руководителя общества, в частности на приобретение объекта недвижимости, впоследствии переданного обществу по договору аренды, что опровергает выводы налогового органа о направленности действий налогоплательщика на выведение денежных средств из оборота компании и сокрытие их от налогообложения.
Суд принял во внимание пояснения ИП об особенностях работы компании и сложности осуществляемого ею вида деятельности, которые в совокупности влияют на характер выполняемых агентом функций, заключающихся не столько в поиске новых клиентов, сколько в знакомстве их с новыми более совершенными продуктами IT-сферы, консультировании и выявлении потребностей клиентов в приобретении таких продуктов.

ФНС возразила: у компании была возможность заключить трудовой договор с этим физлицом.

Суд на это ответил: негоже инспекции оценивать экономическую целесообразность и эффективность решений, принимаемых юрлицом. ИФНС не может запретить взаимоотношения юрлица с ИП как агентом и управляющим лишь потому, что тот одновременно выступает учредителем названной организации, не приведя соответствующего нормативного обоснования такой позиции.
Итог: поддержать налогоплательщика.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А50-16421/2022 (г. Пермь)

#мспживи
#мспсудится

54,2 миллиона рублей доначислила налоговая служба организации за несоблюдение п. 1 статьи 54.1 НК РФ: налогоплательщик уменьшил базу по налогу на прибыль и завысил вычеты по НДС путем заключения сделок с проблемными контрагентами, коих было шесть. Начисления в сумме 26 млн. руб. организация отстояла на этапе обжалования в УФНС по региону.

А что случилось?
Инспекция нашла доказательства того, что спорные поставщики в реальности не поставляли нефтепродукты проверяемому налогоплательщику. Это делал кто-то другой.
Вот перечень того, что легло в основу решения ИФНС:
1) руководитель одного из поставщиков расценил свои функции руководителя и учредителя как номинальные, реальную деятельность осуществляли юристы и бухгалтеры, у компании нет управленческого и технического персонала, основных средств, активов, складов, транспорта. У компании нет разрешения на движение по автодорогам т/с, осуществляющих перевозку опасных грузов, деньги за оказание транспортных услуг не перечислялись, уступка права требования долга заказчика осуществлена ранее, чем заключена сделка,
2) МВД предоставлены данные о том, что один из спорных поставщиков входит в число организаций, образующих так называемую "площадку Ежовского", целью которой является создание "фиктивных" вычетов по НДС,
3) водители, указанные в качестве лиц, осуществлявших транспортировку товара, показали, что не осуществляли транспортировку груза от спорного поставщика,
4) из анализа информации о перемещении по автомобильным дорогам федерального значения по каждому транспортному средству, указанному в представленных обществом транспортных накладных, следует, что отсутствуют сведения о передвижении автомобиля, данные которого указаны в товарно-сопроводительных документах,
5) обнаружены «перевороты». Это когда платят за одно, поступает другое, отгружается третье,
6) некоторые из спорных поставщиков полученные от общества средства в тот же день или на следующий отправляли на счета организаций, реализующих легковые авто физлицам за наличный расчет, либо перечисляли физлицам.

А что суд?
Увы, при таком наборе доказательств шансов отбиться не было ни в одной из судебных инстанций. Итог: трижды отказать обществу в удовлетворении требований.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А57-25643/2023 (Саратов)

Вопрос о том, как работать, если платить все налоги не представляется возможным из-за низкой маржи или невозможности купить товар официально, приобретает экзистенциальный характер для всё большего количества предприятий.

#мспживи
#мспсудится

Какие со стороны банков могут быть претензии к схеме, когда ООО, состоящее из двух участников, ежемесячно перечисляет своим же участникам, оформленным индивидуальными предпринимателями, суммы, равные наценке, которую формирует общество в рамках своей основной хозяйственной деятельности?

Вопрос был задан с явным ожиданием одобрения этой схемы. Но я не могу её одобрить. Во-первых, не так страшны проблемы с банками. Ведь можно платить с одного банка на счета в других банках, делать эти платежи в разное время в течение месяца, маленькими суммами, с указанием полного назначения платежа, ИП могут платить налоги не ежеквартально, как положено по закону, а ежемесячно или вообще с каждого поступления на счёт, а сами ИП могут хранить деньги на счетах несколько дней или даже недель перед снятием, или снимать эти деньги вовсе, отправляя их на депозит. В общем, красоту в этом вопросе можно навести и банки "съедят" эту схему, даже не заметив ничего.

А вот фискальная служба бдит и в рамках камеральной проверки задаст неудобные вопросы. Вы можете возразить: а что такого-то? Ведь мы будем по сути задваивать налоги: общество платит свой налог с разницы между доходами и расходами, ИП платит налог с оборота. Нет, эта схема работала какое-то время назад, но сейчас всё иначе. И ключевое в вопросе о возможности делать так или иначе не в том, что вы платите двойной налог с чего-то, а в том, реально ли оказывается услуга, выполняется работа, поставляются ТМЦ на склад. Отсутствие подтверждения реальности сделки повлечет за собой:

1) снятие расходов на оплату услуг ИП, ибо нарушены требования статьи 54.1 НК РФ,

2) обращение в доход государства всей суммы сделки у того лица, которое стало инициатором фиктивной сделки.

Розовые очки имеют свойство разбиваться стеклом внутрь.

#мспживи

Читайте перечень должностей и работ, выполняемых сотрудниками, с которыми вы можете заключать договор о полной индивидуальной материальной ответственности за недостачу вверенного имущества.

Там всего-то 9 листов.

💡Для любителей почитать первоисточник: приказ Минтруда от 16 апреля 2025 г. № 251н

#мспживи
#мспдаётработу

Банки обязаны раскрывать причины блокировки карт и приостановления операций по счету

Часто встречаются ситуации, когда банк не раскрывает основания, которым клиенту заблокировали карту или иным образом приостановили операции по счету. Центральный банк в своем письме, адресованном кредитным организациям, обращает внимание, что банки должны предоставлять своим клиентам полную информацию о том, на основании какого именно федерального закона и в соответствии с какой его нормой было принято решение. Банкам следует четко разграничивать требования закона № 161-ФЗ, направленного на противодействие мошенническим операциям, и закона № 115-ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Важно, чтобы при этом банки сообщали, что необходимо предпринять клиентам для защиты своих прав и снятия ограничений.

В настоящее время регулятор фиксирует случаи, когда банк, ссылаясь одновременно на оба закона, не имеет достаточно оснований для введения двойных ограничений. Такая практика также недопустима, и банкам надлежит ее избегать.

Банк России будет следить за тем, как кредитные организации соблюдают его рекомендации.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#банкионитакие
#мспживи