Эх, предприниматели...

Вот вроде это (я про бизнес) их детище, они носятся с ним как с дитём, холят, лелеют, растят всеми законными (ну или не очень) способами, получают прибыль и.... доверяют безоговорочно бухгалтеру.
Почему это происходит?
Потому что некогда, потому что нет времени и (или) желания вникать в суть учета.
А ведь незнание или игнорирование некоторых моментов в деятельности компании и перекладывание ответственности на плечи бухгалтера, которому в общем-то пофиг, может обернуться очень большими неприятностями.

Индивидуальный предприниматель зарегистрировался в этом статусе в 2022 году. И, применяя упрощенную систему налогообложения, до прошлой недели ни о чем не подозревал и думал, что у него все хорошо.
Безмятежная жизнь закончилась, когда на домашний адрес из ИФНС пришло требование отчитаться по ОСН.
За все 2 года.
Стали разбираться что к чему, а бухгалтер не знает на каком основании долбит отчеты по УСН и платит авансовые платежи, сам предприниматель не помнит как, когда и каким образом подавал уведомление о применении УСН.
В общем, теперь все переделывать, звонить, отвозить, подписывать, сдавать, получать, а главное - платить НДС и НДФЛ. И суммы будут совсем не как 6% от оборота, ибо расходов почти нет.

Что делать, если сомневаетесь в том, что уведомление подано или забыли где оно?

1. Найдите оригинал уведомления о переходе на УСН. Убедитесь в том, что на нем есть отметка налогового органа от том, что один экземпляр был принят.
2. Если оригинала нет, но вы точно знаете, что уведомление было подано, запросите информационное письмо о применении УСН в налоговом органе по месту учета.
3. Чтобы чувствовать себя еще более уверенно, зайдите на сайт ФНС и запросите выписку из ЕГРИП/ЕГРЮЛ. Если уведомление подано при госрегистрации, то там будет отметка об этом.

И ещё: делайте ревизию правоустанавливающих документов раз в год или два. Это не повредит.

#мспживи

Что будет, если я не дам согласие на увольнение сотрудника по собственному желанию?

Сотрудник написал заявление об увольнении по собственному желанию. Можно ли ему не выдавать трудовую книжку, не предоставлять сведения о трудовой деятельности и не выплачивать причитающиеся суммы?

Отвечает Роструд.
Согласия работодателя на увольнение работника по собственному желанию не требуется.
Сотрудник имеет право расторгнуть трудовой договор, предупредив об этом работодателя в письменной форме в сроки, установленные ТК РФ. По истечении срока предупреждения об увольнении работник имеет право прекратить работу.
В последний день работы работодатель обязан выдать работнику трудовую книжку или предоставить сведения о трудовой деятельности, по письменному заявлению работника - другие документы, связанные с работой, и произвести с ним окончательный расчет.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Если налоговый орган зарегистрировал ООО ... и ООО ... в качестве юридических лиц и поставил на учет, тем самым он признал право данных юридических лиц заключать сделки, нести определенные законом права и обязанности.
Налоговый орган, в отличие от налогоплательщика, является единственным участником налоговых правоотношений, который имеет законодательное право контролировать соблюдение гражданами и юридическими лицами требований законодательства о налогах и сборах.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А79-9190/2009

Дааа, было время, когда так красиво писали судьи. Но это было давно. Цитата, которую вы прочитали, относится к декабрю 2009 года. С тех пор много воды утекло...

#мспживи
#мспсудится

Договор предполагается возмездным, если из закона, иных правовых актов, содержания или существа договора не вытекает иное.

Иными словами: если в договоре по поводу его возмездности случится некоторая неопределенность, то он будет считаться возмездным со всеми вытекающими отсюда гражданско-правовыми и налоговыми последствиями.

💡Для любителей почитать первоисточник: ст. 423 ГК РФ

#мспживи

"Наташа, оцени в процентах вероятность того, что в нашей группе компаний найдут дробление!"

Когда с таким запросом обратился один предприниматель, я подняла брови, когда пришёл второй вопрос, я призадумалась, когда за месяц таких запросов было уже пять, я подумала, что надо в ответ спрашивать подробности возникновения идеи оценить риск дробления в процентах и что даст владельцу группы понимание того, во сколько процентов оценивается риск. Оказалось, что таким образом владельцы бизнеса сравнивают свои ощущения с моими.

Ладно, будет вам оценка вероятности.
Я придумала, каким образом достичь этой цели.
У меня много разных наработок, которые можно систематизировать до бесконечности под разные запросы.
Так что, если вам нужна процентная вероятность наступления события под названием "вы создали группу юрлиц для ухода от налогов", обращайтесь. Это будет не мозговой штурм на 3 часа, а часовая беседа в формате "вопрос-ответ" с финишем в виде какого-то процента. Ну и стоить такой формат будет в 3 раза дешевле.
Дальше что хотите, то делайте с этим знанием. Комментарии давать по каждому пункту не буду. Это будет что-то вроде экспресс-анализа на дробление. Вопрос-ответ, вопрос-ответ и таких вопросов будет 30. Каждый вопрос подразумевает ответ в формате "да" или "нет", третьего не дано.

Если вас дробление не интересует, но хотелось бы сделать аудит отношений с самозанятыми, пишите, решим и эту задачу.

В общем, в любой непонятной ситуации пишите сюда.

#мспживи

Предлагаю к чтению разбор интересного дела о дроблении и не только. Дело рассматривалось в северной столице. Истец - крупный налогоплательщик - сеть розничных магазинов со своим отделом маркетинга, бухгалтерией, юристами, экономистами и прочими нужными подразделениями, перечень которых весьма подробно рассматривает суд, ибо это оказалось важным фактором для определения что это всё было - разделение или дробление.
Разделение на несколько не независимых юрлиц пытались "пришить" из-за оказания маркетинговых услуг несколькими ИП и одной организацией. У налогоплательщика ярко выраженная позиция, которую суд, хоть и во второй инстанции, поддержал. Особый интерес представляют рассуждения суда о разнице между маркетингом и мерчандайзингом.

Почитайте.

Часть 1. Казалось бы, шансов нет

Часть 2. А что суд?

Часть 3. Что такое маркетинг и как он влияет на разрешение спора о дроблении

Часть 4. Принцип правомерных ожиданий налогоплательщика: что вы знаете о нём?

Часть 5. Е для Ё не помеха

Приятного чтения, коллеги!

#мспживи
#мспсудится

Хороший коллектив — это когда убить друг друга иногда хочется, а расстаться — нет.

И чтобы не расставаться, не забывайте своим сотрудникам вовремя начислять и выплачивать зарплату.
Важно: если вы балансируете на грани минимума, установленного трехсторонней межведомственной комиссией в вашем регионе , то пришла пора подумать о повышении зарплаты, ибо налоговая-то, возможно, и рада, что вы не ниже этого минимума платите, а вот банки такой подход трактуют иначе: вы точно выплачиваете зарплату частями — одну часть на карту (или через чековую книжку) , вторую — в конверте.
Поэтому держите размер оклада выше минимума хотя бы процентов на 20%.

#мспживи

Могу ли я оштрафовать сотрудника?

Работодатель не вправе штрафовать своих сотрудников. За дисциплинарные проступки можно привлечь к ответственности только в виде замечания, выговора и увольнения.

💡Для любителей почитать первоисточник: ст. 192 ТК РФ.

#мспживи
#мспдаётработу

Ключевая ставка - 18%

По-прежнему это слишком много для того, чтобы можно было кредитоваться и очень больно для тех, кто платит налоги не вовремя, ибо пеня привязана к ключевой ставке.

#мспживи
#банкионитакие

Ай-ай, как нехорошо подменять одни отношения другими

Предприниматель применял ЕВНД по виду деятельности транспортные услуги, но водителей у него не было. Вся техника работала в разных местах.
Несмотря на то, что предприниматель давил на жалость проверяющих (ведь он многодетный, у него кредиты и вообще коронавирус на дворе), налоговая инспекция в ходе выездной проверки начислила штраф 7 млн., НДС на 11 млн., НДФЛ на 5.4 млн., пеню на 3.9 млн. руб.
После жалобы в УФНС инспекция пересчитала НДС, частично включила расходы.
ИП пошел в суд. Первая инстанция поддержала налоговиков.
Апелляция изменила решение суда, частично смягчив санкции.
Тогда предприниматель пошел в кассационный суд. Он изложил свою позицию по спору.
В материалы дела не представлено доказательств того, что в проверяемый период у ИП имелся штат работников. При этом его заказчик обладал укомплектованным штатом сотрудников. Судами установлен факт передачи транспортных средств, находящихся в собственности ИП, в аренду заказчику без экипажа для оказания транспортных услуг контрагентам. Все расходы по ремонту транспортных средств нес ИП самостоятельно, что подтверждается протоколами его допросов.
Отсутствие учета расходов у ИП обусловлено ошибочным применением им специального налогового режима, не предполагающего ведение учета фактически понесенных расходов (ЕНВД), в целях определения действительного размера обязанности по уплате недоимки по НДФЛ должен применяться расчетный способ определения налога.
Итог: если нет сотрудников, если не велся учет расходов, то это не грузоперевозки, а аренда техники, которая под ЕНВД не подпадает.
Поэтому суды правомерно насчитали в общей сложности 27 миллионов в виде налогов, штрафов и пени.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А75-1400/2019

ЕНВД уже нет, но ПСН используется в грузовых перевозках, поэтому пример актуален.

#мспсудится
#мспживи

Какие налоговые последствия будут при переводе со счета ИП на счет физлица посредством СБП?
 
Я – индивидуальный предприниматель, применяю УСН 6%, хочу перевести физлицу через систему быстрых платежей небольшую сумму – 30 тыс. рублей. В этой ситуации я не буду никакие налоги платить, верно? Если у меня все же есть обязанность удержать налоги и перечислить страховые взносы, то у меня ведь на руках только телефонный номер гражданина и больше ничего нет.

Давайте «плясать от печки»:

1. СБП это инструмент платежа. То, что вы не видите большую часть реквизитов для перечисления, еще не означает, что у вас не возникает никаких обязанностей перед государством и его бюджетом. Ведь при перечислении вознаграждения платежным поручением таких вопросов у вас не возникает?

2. Имущество ИП и гражданина неделимо. Даже налоги физлица могут списать со счета ИП и наоборот. Однако, оплачивая чьи-либо услуги, работы или за товар, вы как субъект предпринимательской деятельности понимаете (или должны понимать), у кого вы покупаете товар, услуги, работы. Как следствие – идентифицируете личность того, с кем заключили договор - с физлицом или субъектом предпринимательской деятельности. И поэтому «прикидываться шлангом» не получится. Исключением при переводе платежкой или СБП, с карты на карту или иным образом является перевод денег самому себе.

3. О последствиях платежа. Перечисление денег физлицу являет собой акт обоюдного согласия, при котором вы как ИП заказываете что-то, а физлицо, получающее от вас вознаграждение, это что-то окажет, выполнит, передаст.

Поэтому между вами должны быть не просто фактически теплые (во всех смыслах) отношения, но они должны быть юридически оформлены счетом (договором), актом (товарной накладной, отчетом). В зависимости от того, что вам физлицо продает, у вас либо возникнет обязанность удержать НДФЛ, либо и этот налог, и страховые взносы. По общему правилу, при продаже ТМЦ возникает НДФЛ, при оказании услуг и выполнении работ – и НДФЛ, и страховые взносы. Далее еще последует обязанность представить отчетность по НДФЛ и страховым взносам.
Вывод: если вы просто хотите помочь другу, супруге, соседу, партнеру, сначала перечислите деньги со счета ИП на личный счет, затем снимите их или переведите любым доступным способом.
Но помните: регулярность и крупные суммы переводов привлекут внимание банка и/или налогового органа.
 
#мспживи
#банкионитакие

Еще три подписчика и станем взрослыми - подам заявку в РКН на включение в реестр десятитысячников.

Как вам канал, новички? Расскажите о себе, своем бизнесе.

#мспживи

Председатель комитета Госдумы по информационной политике Сергей Боярский заявил, что информация о блокировке с 1 августа WhatsApp — «очередной нелепый вброс выходного дня», что «зачем-то позволяют себе некоторые наши коллеги».

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Если индивидуальный предприниматель собрался по делам в другой город или страну

По общему правилу командировочные расходы учитываются в расходах, уменьшающих налог при применении УСН 15%.
Однако чтобы состоялась командировка, нужно чтобы были два субъекта - работодатель как тот, кто направляет, и работник, которого отправляют в командировку.
В случае, если в поездку отправляется сам ИП, то это бизнес-поездка, а не командировка.
А вот если расходы на перелет/переезд и/или проживание ИП по условиям договора с клиентом должен компенсировать заказчик, то доходы, полученные от такой компенсации, подлежат налогообложению у предпринимателя на общих основаниях.

#мспживи