Каким бы хорошим не был сервис, мы иногда вынуждены расставаться со своими клиентами. Постоянно работая над ошибками, улучшая процедуры внутри, изменяя внешние регламенты, мы всё равно можем кому-то не подойти или нам кто-то не подходит.

Так и случилось после нескольких месяцев работы с одним из клиентов.
Не удобно. Бывает.

Какие могут быть противопоказания для работы с внешней бухгалтерией:

1) вы не привыкли работать с электронной почтой,
2) не готовы сообщать информацию о значимых событиях в жизни своей компании (смене адреса, руководителя, намерении взять кредит или оформить лизинг, изменить вид деятельности),
3) вам удобнее информацию воспринимать голосом, а не в письменном виде,
4) вы хотите общаться в мессенджерах, чтобы быстрее направлять документы, получать информацию, запрашивать сведения и получать их в ответ,
5) вам некогда заниматься архивированием оригиналов первичных документов,
6) вам удобнее получать платежные поручения для перечисления зарплаты и уплаты налогов не за сутки, а за три дня до ожидаемой даты выплаты,
7) вам нужно, чтобы бухгалтер вел управленческий учет в сторонних программных продуктах,
8) вам нужно, чтобы выписки по расчетным счетам были разнесены в учетную базу к 9 утра,
9) хотите, чтобы вам звонили каждый раз, когда в налоговом и кадровом законодательстве происходят изменения,
10) вы не понимаете, зачем вам на электронную почту направляются сведения о предварительных итогах работы за 5 дней до конца квартала. Вам надо, чтобы данные давали за 15 дней или в последний день месяца,
11) не умеете работать с цепями писем в электронной почте или используете адрес электронной почты, выданный внешней бухгалтерии для переписки, для сбора спама,
12) вы хотите, чтобы бухгалтерия отчитывалась о каждом своём шаге,
13) вам удобнее направлять счета на оплату для формирования платежного поручения не по электронной почте, а в мессенджер, ибо так быстрее,
14) хотите, чтобы бухгалтерия выбрала для вас онлайн-кассу, настроила её, исправляла ошибки при пробитии чека,
15) хотите, чтобы бухгалтерия подписывала своей подписью первичные документы, приходящие по электронным каналам связи, при этом не верифицируя их с вами,
16) вы считаете, что бухгалтерскую отчетность должен подписывать бухгалтер, при этом право второй подписи на финансовых документах этому бухгалтеру предоставлять не считаете нужным,
17) вы считаете, что недостающие первичные документы, которые не прислали ваши поставщики, должна «выбивать» из них бухгалтерия,
18) вам нужно напоминать о значимых действиях не 2 раза, а столько, сколько нужно для того, чтобы вы осознали важность такого действия,
19) вы не считаете нужным вникать в финансовые итоги своей деятельности,
20) вы считаете, что ваше дело – зарабатывать, дело бухгалтерии – подметать за вами,
21) для вас важно всегда быть на связи, мгновенно отвечать на ваши запросы и/или в вашем бизнесе часто встречается запрос с грифом «срочно».

Кстати, если вам нужен хороший бухгалтерский сервис, и вы принимаете недостатки взаимодействия с ним, то приходите к нам 🙂

#мспживи

У налоговой инспекции нет ресурсов для проведения выездной проверки в отношении всех налогоплательщиков, которые, по её мнению, дробятся. И времени нет, и дорого. Но как же можно принудить налогоплательщика к добровольному отказу от дробления и уточнению своих налоговых обязательств за предыдущие годы ?

А вот вам: в соответствии с абз.1 п.3 ст.88.3 НК РФ сообщаем, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе декларации по УСН выявлены ошибки или противоречия между сведениями, содержащимися в документах, сведениям, имеющимся у налогового
органа.

И далее на два листа рассуждений о том, почему расхождения, на какие суммы и что предлагается.

Суть:

1) вы не полностью отразили доход по УСН за 2024 год,

2) по нашим данным ваша выручка N рублей,

3) вы являетесь не только ИП, но и участником ООО K,

4) ваша мама (папа, брат, сестра и т.п.) является ИП, осуществляет такую же деятельность по такому-то адресу, его выручка по расчетному счету составляет M рублей,

5) похоже, что вы дробитесь. Вот признаки, которые могут указывать на это:

1. прямая или косвенная взаимозависимость (аффилированность) участников дробления
бизнеса - родственные отношения, служебная подконтрольность и т.д.;
2. участники используют одни и те же вывески, обозначения, контактные телефоны,
адреса, электронную почту, сайты, МАС-адреса и IP-адреса компьютеров, офисы, склады, банки
в которых открывают и обслуживают расчетные счета, ККТ, терминалы и т.д.;
3. участники дробления работают с одними и теми же поставщиками, покупателями,
подрядчиками, другими контрагентами;
4. возможность манипулировать финансовыми потоками, с целью не допустить
превышения установленных пределов для продолжения применения ПСН.

5) вы и ваш папа (или иной родственник), как нам кажется, дробитесь, ибо у вас одни и те же поставщики,

6) нам кажется, что вы утратили право на применение ПСН в 2024 году, должны объединить свою выручку и выручку папы, подать уточненную декларацию по УСН за прошлый год,

7) думаем, что ваша совокупная налоговая обязанность равна что-то около PК миллионов XXX тысяч рублей,

8) если не дадите нам пояснения , то штраф 5 000 рублей, если это будет повторное несообщение, то штраф будет 20 000 руб.

Вот так примерно выглядит намёк на то, что вам надо отказаться от дробления, уточнить свои налоговые обязательства на несколько десятков миллионов рублей и тогда, возможно, от вас отстанут. А если вы не согласитесь, то вам будут звонить, направлять уведомления явиться, допрашивать свидетелей или проведут выездную налоговую проверку - это уж как повезёт.

И ещё: пожалуйста, ответы на такого рода Требования не отдавайте на откуп бухгалтеру. В таких ситуациях принимать решение о том, что делать, нужно не бухгалтеру, а вам. "Ответь что-нибудь, ты же бухгалтерией занимаешься" - эта фраза заведёт вас туда, откуда мало кто выходил без потерь.

#мспживи

Давайте повторим, а то начали кидать в чат ссылки на «новости», которые требуют уточнения.

1. Правительство предложит корректировки параметров УСН, в том числе для розницы с поэтапным отказом от применения ею УСН.

2. Правительство обеспечит внесение изменений в части введения фиксированной части НДС, уплачиваемой предприятиями общепита в бюджеты муниципалитетов.

3. Правительство проанализирует эффективность экспериментального режима «самозанятость» и представит предложения , направленные на борьбу с оптимизацией налогов за счет работы с ним.

Перечень лиц, из чьих уст прозвучали эти предложения, вошедшие в перечень поручения В.Путина, читайте тут

#мспживи

Когда премия переквалифицируется в дивиденды

Гендиректор компании и консультант по экономическим вопросам, являющиеся близкими родственниками, в проверяемый период были ещё и акционерами проверяемого АО. Гендиректор в период проведения выездной проверки владел 84 % акций, консультант – 1%, остальные акционеры, коих было 160 человек, владели в общей сложности 15% акций.
Общим собранием акционеров чистая прибыль в спорный период была направлена на развитие.
Гендиректор и консультант получили за 3 года 130 млн. руб. и 7 млн. руб. в виде премии за хорошую работу соответственно.
Сумма чистой прибыли, отраженная в бухгалтерской отчетности организации, ни в одном из проверяемых налоговых периодов между акционерами не распределялась.
Ни в ФНС, ни суду налогоплательщиком не были представлены документы, которые раскрывали бы алгоритм расчета премиальных вознаграждений работникам предприятия, в том числе гендиректору и консультанту. Премии остальных сотрудников АО были значительно скромнее (от 5 тыс. до 450 тыс. руб. за год).
При сравнении с суммами премиального вознаграждения, получаемыми иными сотрудниками, выявлен факт отсутствия системности и соответствия сумм премий рядовых сотрудников и гендиректору с консультантом.
Размер произведенных расходов напрямую влияет на сумму налоговой базы по налогу на прибыль, сумму уплачиваемого налога на прибыль и размер чистой прибыли, которую впоследствии возможно использовать на выплату доходов в виде дивидендов акционерам компании.
Суд согласился с выводами налогового органа, что в ходе проверки установлена несоизмеримость премиальных выплат двум сотрудникам-акционерам. АО, выплачивая скрытые дивиденды в форме вознаграждений (которые поступали на их счета ежемесячно и/или ежеквартально), получало необоснованную налоговую экономию, уменьшая, тем самым, налогооблагаемую базу путем включения в состав затрат сумм премиальных вознаграждений и страховых взносов, начисленных на данные выплаты. За счет снижения налоговой нагрузки сумма налога на прибыль к уплате в бюджет уменьшена и выведена из оборота организации.

В начале июня кассационная инстанция поставила точку в споре: за премиями скрывались дивиденды. Вот так.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А12-31389/2023 (Волгоградская область)

#мспживи
#мспсудится

На время рассмотрения дела о взыскании недоимки по налогам были арестованы деньги на счетах в банках. Через три года, то есть когда все инстанции поддержали налогоплательщика в споре о взыскании задолженности по налогам, обременение было снято. Тогда организация пошла в суд с заявлением о взыскании убытков, которые выразились в снижении выручки в связи с невозможностью сотрудничать с одним из контрагентов из-за блокировки счета.

Суды отказали в удовлетворении требований налогоплательщика, так как организация не представила документальные доказательства того, что в отсутствие обеспечительных мер получила бы чистую прибыль в размере заявленных убытков.

Компания смогла открыть счета в других банках и заключила договор с агентом, который должен был принимать деньги между принципалом и третьими лицами. Так что никаких сложностей с поручением выручки у компании не было. Поэтому принятие обеспечительных мер не может быть признано обстоятельством, повлекшим за собой невозможность осуществления расчетов с контрагентами. Организация могла вести деятельность с разными клиентами, а в учредительных документах организации ничего не сказано о том, что общество было создано для удовлетворения потребностей только одного контрагента.

Так что причинно-следственных связей между ограничительными мерами и снижением выручки не имеется.
Общая сумма спора составила 123 млн. руб.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А56-95776/2024

#мспживи
#мспсудится

При расчетах через СБП между организациями (ИП) после с 1 марта 2025 года надо применять ККТ

Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) ИП, но пользователь должен применять ККТ при осуществлении расчетов безналом с предъявлением электронного средства платежа, в том числе расчетов путем перевода денежных средств с использованием СБП, включая расчеты с применением автоматического устройства для расчетов.

Таким образом, применение контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов между организациями и/или ИП с помощью СБП, по мнению ФНС, является обязательным.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 28 марта 2025 г. № ЗГ-2-20/5068@

#мспживи

Если общество осуществляет деятельность, направленную на сдачу в аренду имущества аффилированным организациям для осуществления ими розничной торговли, то такая конструкция не будет дроблением, но только если первое общество не осуществляет управленческие функции и координацию хозяйственно-экономических процессов, связанных с торговлей в розницу индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

Если общество предоставляет имущество в аренду не только аффилированным лицам, но и третьим лицам, то эта схема не будет дроблением бизнеса.

Если доход общества без учета вменяемой налоговым органом «единой группы» составляет 30%, то есть 1/3 доходов компании не связана с деятельностью аффилированных ей лиц, то это всё не дробление.

Если размер арендной платы, установленной обществом для аффилированных и третьих лиц, является рыночной, то это всё не дробление.

Если у аффилированных лиц ранее проводились выездные проверки и в их деятельности не было обнаружено признаков дробления, то откуда им взяться сейчас?!

Если за 20 лет существования бизнеса лишь 28 из 85 сотрудников осуществили переход из одной организации в другую, то это точное не дробление.

Если никто из допрошенных свидетелей не показал, что одновременно работал в нескольких компаниях (или ИП) группы, то это всё не дробление.

Даже если у общества была возможность самостоятельно осуществлять розницу, это еще не означает, что бизнес раздроблен. Ибо это предположение является оценкой экономической целесообразности и эффективности решений, принимаемых юридическим лицом, что в силу закона является недопустимым и противоречит правовым позициям Конституционного Суда.

Чтобы так легко описать все вышеперечисленные тезисы, обществу пришлось пройти два круга: первая инстанция и апелляция отказали обществу, кассация отправила дело в первую инстанцию на повторное рассмотрение. При повторном рассмотрении спора все три инстанции поддержали общество.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А72-9161/2022

#мспживи
#мспсудится

Организация А оказала услуги компании Б. Руководитель заказчика оплачивает услуги исполнителя со своего личного счета безналичным переводом через онлайн-банк. Что с чеком? Пробивать? Не пробивать?

Пробивать.

При получении за оказанные организацией А услуги оплаты в безналичном порядке посредством перевода денег с текущего счета физического лица (в данном случае – гендиректора организации Б) положения закона № 54-ФЗ возлагают на организацию А обязанность применять ККТ.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 26 мая 2025 г. N 30-01-15/51378

#мспживи

Большой палец вверх может заменить согласие в договоре

По договору купли-продажи ИП Р обязался передать ИП С мобильный торговый киоск. Стороны договорились признавать юридическую силу всех документов, которые передаются не только в виде оригиналов, но и по электронной почте, и в мессенджере. Покупатель , как ему показалось, согласовал цвет фургона в переписке через Вотсап: «Хорошо желтая полоска (1003) на белом фоне» и получила ответ продавца в виде эмодзи с изображением руки с поднятым вверх большим пальцем 👍.

Покупатель перечислил задаток 70%, однако киоск так и не получил. Тогда покупатель отправил претензию, а затем подал иск о возврате сумм необоснованного обогащения и процентов за пользование чужими деньгами.
В суде продавец (ИП Р) настаивал, что нарушение срока поставки связано с несогласованностью цвета фургона, а что является существенным условием договора. Никаких дополнительных соглашений к договору ИП не заключали. По мнению ИП Р, нельзя принимать эмодзи (смайл 👍) как доказательство согласования условий договора. Ведь этот знак можно понимать как угодно. Эмодзи могут выражать разные эмоции, а российские законы не наделяют их юридической силой.

Суды отклонили эти доводы, указав, что покупатель выбрал цвет фургона, сообщил об этом продавцу и получил от него подтверждение согласованным в договоре способом. Эмодзи с изображением руки с поднятым вверх большим пальцем в обычно принятом и распространенном понимании при общении в переписке означает согласие. И ИП Р не предложил другого разумного понимаемого значения такого эмодзи.

Так что деньги надо вернуть.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А32-36944/2022

Поаккуратнее с пальчиками в переписке, коллеги

#мспживи
#мспсудится