Как рассчитать НДФЛ при продаже имущества в 2025 году?
➡️ Согласно НК РФ, с 2025 года доходы от продажи имущества облагаются НДФЛ по прогрессивной шкале.
Если имущество продано физическим лицом или подарено не близким родственником, то ставка налога зависит от размера прибыли.
К таким доходам также относятся дивиденды по акциям, проценты по вкладам и другие доходы, указанные в п. 6 ст. 210 НК.
К полученным доходам применяется двухступенчатая прогрессивная шкала ставок НДФЛ:
13% — если доход до 2,4 млн рублей;
15% — доход от 2,4 млн.
❗️Важно: вторая ставка применяется не ко всемудоходу, а к суммам, превышающим 2,4 млн рублей.
Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества — в виде документально подтвержденных расходов либо в размере, установленном налоговым законодательством (250 тыс. или 1 млн рублей). Это важно учитывать при заполнении декларации 3-НДФЛ, которую необходимо представить не позднее 30 апреля 2026.
➡️ При продаже имущества, используемого в предпринимательской деятельности, имущественный вычет не действует.
Налоговики также отмечают, что для уменьшения налоговой базы НДФЛ с доходов, полученных с января 2025 года от продажи имущества или доли в нем, а также в виде стоимости имущества, полученного в дар, не применяются:
стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилых объектов;
налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
➡️ Согласно НК РФ, с 2025 года доходы от продажи имущества облагаются НДФЛ по прогрессивной шкале.
Если имущество продано физическим лицом или подарено не близким родственником, то ставка налога зависит от размера прибыли.
К таким доходам также относятся дивиденды по акциям, проценты по вкладам и другие доходы, указанные в п. 6 ст. 210 НК.
К полученным доходам применяется двухступенчатая прогрессивная шкала ставок НДФЛ:
13% — если доход до 2,4 млн рублей;
15% — доход от 2,4 млн.
❗️Важно: вторая ставка применяется не ко всемудоходу, а к суммам, превышающим 2,4 млн рублей.
Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества — в виде документально подтвержденных расходов либо в размере, установленном налоговым законодательством (250 тыс. или 1 млн рублей). Это важно учитывать при заполнении декларации 3-НДФЛ, которую необходимо представить не позднее 30 апреля 2026.
➡️ При продаже имущества, используемого в предпринимательской деятельности, имущественный вычет не действует.
Налоговики также отмечают, что для уменьшения налоговой базы НДФЛ с доходов, полученных с января 2025 года от продажи имущества или доли в нем, а также в виде стоимости имущества, полученного в дар, не применяются:
стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилых объектов;
налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
Клерк
Статья 210. Налоговая база - Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ)
Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Статья 210. Налоговая база – читайте на сайте klerk.ru. Актуальная редакция от 15 декабря 2025 г.
Предпринимателям вернут старые лимиты по патенту 60 млн рублей — распоряжение Президента!
Предпринимателям откатят старые лимиты по патенту, чтобы они могли адаптироваться к изменениям. Президент РФ Владимир Путин поддержал инициативу.
➡️ Сейчас для слёта с патента применяется новый лимит 20 млн. И если доходы за 2025 год ИП превысили 20 млн, то ИП слетает с патента. В Правительстве посчитали, что такой подход не справедлив. Ведь по факту в 2025 году действовал другой лимит, а именно 60 млн. На практике это означает, ИП, не превысившие лимит за 2025 год в 60 млн, смогут в 2025 году перейти на патент и применять его до лимитов в 20 млн.
✅ Президент распорядился вернуть 60 млн. Мера призвана предоставить бизнесу реальную возможность адаптироваться к новым требованиям и сохранить доступ к мерам поддержки.
Предложение ведомства, уже согласованное с Минфином и одобренное председателем Правительства РФ Михаилом Мишустиным, является ответом на запросы бизнес-сообщества.
Решение согласовано с Минфином и одобрено председателем Правительства. Минфин готов в первом квартале обеспечить внесение соответствующих поправок, отметил Максим Решетников.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
Предпринимателям откатят старые лимиты по патенту, чтобы они могли адаптироваться к изменениям. Президент РФ Владимир Путин поддержал инициативу.
➡️ Сейчас для слёта с патента применяется новый лимит 20 млн. И если доходы за 2025 год ИП превысили 20 млн, то ИП слетает с патента. В Правительстве посчитали, что такой подход не справедлив. Ведь по факту в 2025 году действовал другой лимит, а именно 60 млн. На практике это означает, ИП, не превысившие лимит за 2025 год в 60 млн, смогут в 2025 году перейти на патент и применять его до лимитов в 20 млн.
✅ Президент распорядился вернуть 60 млн. Мера призвана предоставить бизнесу реальную возможность адаптироваться к новым требованиям и сохранить доступ к мерам поддержки.
Предложение ведомства, уже согласованное с Минфином и одобренное председателем Правительства РФ Михаилом Мишустиным, является ответом на запросы бизнес-сообщества.
Решение согласовано с Минфином и одобрено председателем Правительства. Минфин готов в первом квартале обеспечить внесение соответствующих поправок, отметил Максим Решетников.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
Работодатели стремятся не накапливать отпуска из-за штрафов.
➡️ Если работник не берет отпуск, опускные дни не сгорают, а суммируются. Но работодатели не хотят, чтобы сотрудники копили выходные. Так они рискуют получить штраф от трудовой инспекции.
Отпускные дни накапливаются с самого первого рабочего дня сотрудника. За месяц прибавляется 2,33 дня.
✅ Получить право на первый отпуск сотрудник может уже через шесть месяцев. Закон позволяет делить 28 календарных дней отпуска на части, одна из которых должна быть не меньше 14 дней.
❗️Главное требование — один из отрезков отдыха должен длиться не менее 14 дней подряд. Остальное время можно использовать гибко, вплоть до отдельных дней.
⚠️Если сотрудник не уходит в отпуск, его дни не сгорят, а суммируются. Однако работодатели избегают подобных ситуаций, чтобы не получить штраф от Роструда за то, что работник не отдыхает более двух лет подряд.
✅ При увольнении все накопленные и неиспользованные дни отпуска будут оплачены.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
➡️ Если работник не берет отпуск, опускные дни не сгорают, а суммируются. Но работодатели не хотят, чтобы сотрудники копили выходные. Так они рискуют получить штраф от трудовой инспекции.
Отпускные дни накапливаются с самого первого рабочего дня сотрудника. За месяц прибавляется 2,33 дня.
✅ Получить право на первый отпуск сотрудник может уже через шесть месяцев. Закон позволяет делить 28 календарных дней отпуска на части, одна из которых должна быть не меньше 14 дней.
❗️Главное требование — один из отрезков отдыха должен длиться не менее 14 дней подряд. Остальное время можно использовать гибко, вплоть до отдельных дней.
⚠️Если сотрудник не уходит в отпуск, его дни не сгорят, а суммируются. Однако работодатели избегают подобных ситуаций, чтобы не получить штраф от Роструда за то, что работник не отдыхает более двух лет подряд.
✅ При увольнении все накопленные и неиспользованные дни отпуска будут оплачены.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
❤1
Налоговый кэшбэк можно получать одновременно с налоговыми вычетами.
➡️ С 2026 года семьи с детьми получили право на ежегодную дополнительную меру поддержки от государства. Это семейная налоговая выплата, но курирует ее СФР, а не ФНС.
Налоговый кэшбэк — это льгота для родителей, чтобы вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц при соблюдении определенных условий.
✔️В течение года официально работающие взрослые члены семьи уплачивают НДФЛ по стандартной ставке 13%, а по итогам налогового периода (календарный год) им будет сделан перерасчет налога по сниженной ставке 6% и возвращена полученная разница.
✔️ Получить выплату смогут семьи с двумя и более детьми, если их среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе.
✔️Получить выплату могут оба родителя, усыновителя или опекуна, имеющие гражданство РФ. При этом все члены семьи — постоянно проживают здесь, налоговые резиденты РФ. В семье минимум два ребенка до 18 лет (24 года, если они учатся на очно).
⚠️Решение — кому назначить налоговый кэшбэк, а кому в нем отказать — будут принимать территориальные органы Социального фонда России (СФР) на основании:
сведений, размещенных на единой цифровой платформе;
запрашиваемых СФР документов в госорганах.
✔️Перечислять выплату будут раз в год, единым платежом на счет гражданина, открытый в российском банке.
✔️Для получения льготы родителям нужно направить заявление в СФР через Госуслуги или МФЦ.
✔️Расчеты налогового кешбэка делают на основе данных за предыдущий год: если родители подали заявление на выплату в 2026 году, учитывать будут прожиточный минимум, который действовал в 2025
✔️Воспользоваться выплатой родители смогут одновременно с налоговыми вычетами. То есть одно другому не противоречит.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
➡️ С 2026 года семьи с детьми получили право на ежегодную дополнительную меру поддержки от государства. Это семейная налоговая выплата, но курирует ее СФР, а не ФНС.
Налоговый кэшбэк — это льгота для родителей, чтобы вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц при соблюдении определенных условий.
✔️В течение года официально работающие взрослые члены семьи уплачивают НДФЛ по стандартной ставке 13%, а по итогам налогового периода (календарный год) им будет сделан перерасчет налога по сниженной ставке 6% и возвращена полученная разница.
✔️ Получить выплату смогут семьи с двумя и более детьми, если их среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе.
✔️Получить выплату могут оба родителя, усыновителя или опекуна, имеющие гражданство РФ. При этом все члены семьи — постоянно проживают здесь, налоговые резиденты РФ. В семье минимум два ребенка до 18 лет (24 года, если они учатся на очно).
⚠️Решение — кому назначить налоговый кэшбэк, а кому в нем отказать — будут принимать территориальные органы Социального фонда России (СФР) на основании:
сведений, размещенных на единой цифровой платформе;
запрашиваемых СФР документов в госорганах.
✔️Перечислять выплату будут раз в год, единым платежом на счет гражданина, открытый в российском банке.
✔️Для получения льготы родителям нужно направить заявление в СФР через Госуслуги или МФЦ.
✔️Расчеты налогового кешбэка делают на основе данных за предыдущий год: если родители подали заявление на выплату в 2026 году, учитывать будут прожиточный минимум, который действовал в 2025
✔️Воспользоваться выплатой родители смогут одновременно с налоговыми вычетами. То есть одно другому не противоречит.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
Налоговики рассылают уведомления тем, кто должен сдать 3-НДФЛ за 2025 год.
⚠️ До 30 апреля 2026 нужно сдать налоговую декларацию за 2025 год или предоставить ФНС пояснение, почему не должны платить налог.
ФНС начала рассылку уведомлений тем, кто обязан представить декларации за 2025 год по форме 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30 апреля 2026 года.
❗️Сообщения получат те, кто в 2025 году:
продали недвижимое имущество, находившееся в собственности меньше минимально срока владения;
получили имущество в дар (если даритель не относится к числу близких родственников);
получили дорогостоящие подарки не от близких родственников;
выиграли призы в лотереях и азартных играх.
Пользователи личного кабинета получат уведомления в электронном виде, а остальные — через органы местного самоуправления.
«Если налогоплательщик считает, что у него нет обязанности отчитываться о доходах, то вместо декларации ему следует направить в налоговый орган пояснения и приложить подтверждающие документы», — сказано на сайте ФНС.
✅ Например, если имущество было получено от близких родственников, то нужно подготовить документы, которые это подтвердят.
Направить пояснение или подать декларацию можно через личный кабинет на сайте ФНС, если такой возможности нет — налоговики принимают бумажные документы лично или по почте.
Следите за нашими новостями !
————————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
⚠️ До 30 апреля 2026 нужно сдать налоговую декларацию за 2025 год или предоставить ФНС пояснение, почему не должны платить налог.
ФНС начала рассылку уведомлений тем, кто обязан представить декларации за 2025 год по форме 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30 апреля 2026 года.
❗️Сообщения получат те, кто в 2025 году:
продали недвижимое имущество, находившееся в собственности меньше минимально срока владения;
получили имущество в дар (если даритель не относится к числу близких родственников);
получили дорогостоящие подарки не от близких родственников;
выиграли призы в лотереях и азартных играх.
Пользователи личного кабинета получат уведомления в электронном виде, а остальные — через органы местного самоуправления.
«Если налогоплательщик считает, что у него нет обязанности отчитываться о доходах, то вместо декларации ему следует направить в налоговый орган пояснения и приложить подтверждающие документы», — сказано на сайте ФНС.
✅ Например, если имущество было получено от близких родственников, то нужно подготовить документы, которые это подтвердят.
Направить пояснение или подать декларацию можно через личный кабинет на сайте ФНС, если такой возможности нет — налоговики принимают бумажные документы лично или по почте.
Следите за нашими новостями !
————————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
Ускоренное возмещение НДС продлили на 2026 год.
✅ НДС можно вернуть за две недели, а не за три месяца. Для этого нужно написать заявление в ФНС о применении ускоренного механизма.
➡️ В 2026 году у компаний и ИП сохранится возможность возместить НДС в ускоренном режиме, без предоставления банковских гарантий и поручительств.
«Такая мера поддержки бизнеса позволяет претендовать на нее более широкому кругу налогоплательщиков вне зависимости от объема получаемых доходов», — сказано на сайте ФНС.
➡️ Чтобы воспользоваться ускоренным возмещением НДС, нужно подходить по двум условиям:
не находиться в процессе ликвидации, реорганизации или банкротстве;
заявить к возмещению сумму, которая не превышает сумму уплаченных налогов и взносов за предыдущий год. Расчет лимитов есть в письме от 01.04.2022 № ЕА-4-15\3971@.
Для получения возмещения нужно в течение пяти рабочих дней со дня подачи декларации с НДС к возмещению направить в налоговую заявление об ускоренном порядке.
У налоговиков будет пять дней, чтобы проверить документы и передать их в казначейство. Возврат займет максимум две недели, а не три месяца, как раньше.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
✅ НДС можно вернуть за две недели, а не за три месяца. Для этого нужно написать заявление в ФНС о применении ускоренного механизма.
➡️ В 2026 году у компаний и ИП сохранится возможность возместить НДС в ускоренном режиме, без предоставления банковских гарантий и поручительств.
«Такая мера поддержки бизнеса позволяет претендовать на нее более широкому кругу налогоплательщиков вне зависимости от объема получаемых доходов», — сказано на сайте ФНС.
➡️ Чтобы воспользоваться ускоренным возмещением НДС, нужно подходить по двум условиям:
не находиться в процессе ликвидации, реорганизации или банкротстве;
заявить к возмещению сумму, которая не превышает сумму уплаченных налогов и взносов за предыдущий год. Расчет лимитов есть в письме от 01.04.2022 № ЕА-4-15\3971@.
Для получения возмещения нужно в течение пяти рабочих дней со дня подачи декларации с НДС к возмещению направить в налоговую заявление об ускоренном порядке.
У налоговиков будет пять дней, чтобы проверить документы и передать их в казначейство. Возврат займет максимум две недели, а не три месяца, как раньше.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
Клерк
№ ЕА-4-15/3971@ от 01.04.2022
Весь для бухгалтера
Изменение штрафов по ККТ
➡️ 11 февраля приняли в первом чтении Закон об изменении штрафов по ККТ, второе назначено на 12 марта, ожидается, что к лету новые штрафы вступят в силу.
⚠️Теперь замены штрафа предупреждением за неприменение ККТ в первый раз уже не будет.
Ответственность индивидуального предпринимателя приравняли к ответственности юридического лица.
Размеры новых штрафов:
✔️Первичное неприменение ККТ – штраф от ½ до ¼ от суммы расчета, но не менее 150 тыс.руб.
✔️Повторное нарушение - штраф от ½ до ¼ от суммы расчета, но не менее 300 тыс.руб.
✔️Если к вам пришли в третий раз – то штраф уже составит 750 тыс.руб.
✔️Если сумма расчетов без применения ККТ составляет более 1 млн.руб, то возможна приостановка деятельности на срок 90 суток.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
➡️ 11 февраля приняли в первом чтении Закон об изменении штрафов по ККТ, второе назначено на 12 марта, ожидается, что к лету новые штрафы вступят в силу.
⚠️Теперь замены штрафа предупреждением за неприменение ККТ в первый раз уже не будет.
Ответственность индивидуального предпринимателя приравняли к ответственности юридического лица.
Размеры новых штрафов:
✔️Первичное неприменение ККТ – штраф от ½ до ¼ от суммы расчета, но не менее 150 тыс.руб.
✔️Повторное нарушение - штраф от ½ до ¼ от суммы расчета, но не менее 300 тыс.руб.
✔️Если к вам пришли в третий раз – то штраф уже составит 750 тыс.руб.
✔️Если сумма расчетов без применения ККТ составляет более 1 млн.руб, то возможна приостановка деятельности на срок 90 суток.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
17 февраля на заседании Законодательного собрания депутаты приняли областной закон «Об установлении на территории Свердловской области налоговых ставок при применении упрощенной системы налогообложения для отдельных категорий налогоплательщиков».
Принятие данных изменений в региональное налоговое законодательство является важным и актуальным для бизнеса.
«Плательщиками УСН в Свердловской области являются порядка 160 тысяч предпринимателей, из них 70 тысяч – пользуется пониженными ставками по объекту «доходы минус расходы», – отмечал Министр экономики, инвестиций и территориального развития Свердловской области Андрей Антипов.
Действие закона распространится на период с 1 января 2026 года.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
Принятие данных изменений в региональное налоговое законодательство является важным и актуальным для бизнеса.
«Плательщиками УСН в Свердловской области являются порядка 160 тысяч предпринимателей, из них 70 тысяч – пользуется пониженными ставками по объекту «доходы минус расходы», – отмечал Министр экономики, инвестиций и территориального развития Свердловской области Андрей Антипов.
Действие закона распространится на период с 1 января 2026 года.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
Новый порядок избрания директора.
В последняя время участились вопросы, связанные с назначением на должность директора.
‼️Возникают проблемы с подтверждением полномочий директора в банке!
🆘В случае, если не подтвердить полномочия директора вовремя, банк может заблокировать управление счетом.
➡️ Напоминаем!
С 1 сентября 2024 года в корне поменялся порядок переизбрания директора. Теперь участники ООО должны посетить нотариуса.
✔️Решение нужно заверять и когда назначают нового директора, и когда переизбирают старого.
✔️Назначение единственным участников самого себя не исключение.
✔️Избрание советом директоров тоже.
✔️Нотариус сам передаст сведения в ЕГРЮЛ. Сделает он это электронно не позднее следующего дня.
Раньше заявление о смене директора в налоговую подавал новый директор. Теперь форму Р13014 подавать не надо.
✅ Цель новшества — защита бизнеса от внутренних и внешних захватов. Мошенники подделывали протокол и ставили своего директора. Либо директора выбирали участники в отсутствие кворума — нужного количества голосов. Новый директор шёл к нотариусу с формой Р13014 и протоколом. Проверить подлинность подписей на протоколе нотариус не мог. И новый директор получал доступ к управлению и деньгам ООО.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
В последняя время участились вопросы, связанные с назначением на должность директора.
‼️Возникают проблемы с подтверждением полномочий директора в банке!
🆘В случае, если не подтвердить полномочия директора вовремя, банк может заблокировать управление счетом.
➡️ Напоминаем!
С 1 сентября 2024 года в корне поменялся порядок переизбрания директора. Теперь участники ООО должны посетить нотариуса.
✔️Решение нужно заверять и когда назначают нового директора, и когда переизбирают старого.
✔️Назначение единственным участников самого себя не исключение.
✔️Избрание советом директоров тоже.
✔️Нотариус сам передаст сведения в ЕГРЮЛ. Сделает он это электронно не позднее следующего дня.
Раньше заявление о смене директора в налоговую подавал новый директор. Теперь форму Р13014 подавать не надо.
✅ Цель новшества — защита бизнеса от внутренних и внешних захватов. Мошенники подделывали протокол и ставили своего директора. Либо директора выбирали участники в отсутствие кворума — нужного количества голосов. Новый директор шёл к нотариусу с формой Р13014 и протоколом. Проверить подлинность подписей на протоколе нотариус не мог. И новый директор получал доступ к управлению и деньгам ООО.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
Выкуп объекта лизинга.
❓Часто возникает вопрос про выкуп объекта лизинга директором по выкупной стоимости.
Обширная судебная практика показывает большие риски для организации , т.к. налоговая инспекция часто квалифицирует это как схему по безвозмездной передаче имущества взаимосвязанному лицу.
➡️ Так Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в постановлении от 06.03.2024 № Ф04-188/2024 по делу № А03-6938/2023 установил, что компания, оплатившая лизинговые платежи, но отказавшаяся от выкупа в пользу директора, фактически уступила ему имущественные права безвозмездно. Рыночная стоимость автомобиля (около 5,9 млн руб.) признана доходом организации, несмотря на номинальную выкупную цену в 1 тыс. руб. С доначислением налога на прибыль.
➡️ Аналогичный подход в Постановлении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 29.07.2022 №Ф04-3379/2022 по делу №А03-14482/2021 постановлении № А03-14482/2021: искусственное создание условий для заниженной продажи взаимозависимым лицам привело к доначислению НДС с рыночной стоимости переданного имущества.
‼️Придумывая такое директора должны помнить про налоговые риски:
⛔️Организации доначисляют налог на прибыль на разницу между рыночной стоимостью актива и выкупной ценой, как на доход от безвозмездной уступки прав. Также НДС , причем с рыночной стоимости аналогичных прав (ст. 155 НК РФ), без уменьшения на расходы (письмо Минфина от 21.12.2017 № 03-07-11/85423).
⛔️Чтобы оспорить доначисление требуется доказывать деловую цель сделки, рыночность цены и отсутствие необоснованной выгоды (ст. 54.1, 105.7 НК РФ), но взаимозависимость (директор) усиливает претензии ФНС.
⛔️Дополнительно возникают риски по вычетам НДС и расходам на лизинговые платежи, если актив использовался директором в личных целях (ст. 252, 172 НК РФ). Т.е. отстутствует подтверждение использования этого имущества в предпринимательской деятельности в периоде уплаты лизинговых платежей. ( обязательно запросят путевые листы, которых очень часто нет).
️✅Как пытаться снизить претензии:
1. Документирование деловой цели.
Издайте приказ о приобретении актива для представительских нужд или оперативных задач (например, поездки директора по делам компании), с фиксацией пробега и расходов. Ведите журнал использования имущества, путевые листы и акты списания топлива, подтверждая бизнес-применение не менее 70-80% времени.
2. Фиксируйте отказ от выкупа в протоколе собрания учредителей с обоснованием (износ, отсутствие нужды).
3. Обоснование цены выкупа.
Рассчитайте рыночную выкупную стоимость с учетом износа, технического состояния.
4. Закажите независимую оценку актива (отчет оценщика) для подтверждения износа и справедливости цены, особенно если цена ниже рынка. Получите акт из СТО ( или типо того) о техническом состоянии конкретного авто.
5. Будьте готовы доказать,что были предложения о покупке имущества неопределенному кругу лиц.( рекламные объявления)
Ps. Претензии ,как при выкупе и последующей продаже, так и при выкупе у лизингодателя третьим лицом в конце срока.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
❓Часто возникает вопрос про выкуп объекта лизинга директором по выкупной стоимости.
Обширная судебная практика показывает большие риски для организации , т.к. налоговая инспекция часто квалифицирует это как схему по безвозмездной передаче имущества взаимосвязанному лицу.
➡️ Так Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в постановлении от 06.03.2024 № Ф04-188/2024 по делу № А03-6938/2023 установил, что компания, оплатившая лизинговые платежи, но отказавшаяся от выкупа в пользу директора, фактически уступила ему имущественные права безвозмездно. Рыночная стоимость автомобиля (около 5,9 млн руб.) признана доходом организации, несмотря на номинальную выкупную цену в 1 тыс. руб. С доначислением налога на прибыль.
➡️ Аналогичный подход в Постановлении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 29.07.2022 №Ф04-3379/2022 по делу №А03-14482/2021 постановлении № А03-14482/2021: искусственное создание условий для заниженной продажи взаимозависимым лицам привело к доначислению НДС с рыночной стоимости переданного имущества.
‼️Придумывая такое директора должны помнить про налоговые риски:
⛔️Организации доначисляют налог на прибыль на разницу между рыночной стоимостью актива и выкупной ценой, как на доход от безвозмездной уступки прав. Также НДС , причем с рыночной стоимости аналогичных прав (ст. 155 НК РФ), без уменьшения на расходы (письмо Минфина от 21.12.2017 № 03-07-11/85423).
⛔️Чтобы оспорить доначисление требуется доказывать деловую цель сделки, рыночность цены и отсутствие необоснованной выгоды (ст. 54.1, 105.7 НК РФ), но взаимозависимость (директор) усиливает претензии ФНС.
⛔️Дополнительно возникают риски по вычетам НДС и расходам на лизинговые платежи, если актив использовался директором в личных целях (ст. 252, 172 НК РФ). Т.е. отстутствует подтверждение использования этого имущества в предпринимательской деятельности в периоде уплаты лизинговых платежей. ( обязательно запросят путевые листы, которых очень часто нет).
️✅Как пытаться снизить претензии:
1. Документирование деловой цели.
Издайте приказ о приобретении актива для представительских нужд или оперативных задач (например, поездки директора по делам компании), с фиксацией пробега и расходов. Ведите журнал использования имущества, путевые листы и акты списания топлива, подтверждая бизнес-применение не менее 70-80% времени.
2. Фиксируйте отказ от выкупа в протоколе собрания учредителей с обоснованием (износ, отсутствие нужды).
3. Обоснование цены выкупа.
Рассчитайте рыночную выкупную стоимость с учетом износа, технического состояния.
4. Закажите независимую оценку актива (отчет оценщика) для подтверждения износа и справедливости цены, особенно если цена ниже рынка. Получите акт из СТО ( или типо того) о техническом состоянии конкретного авто.
5. Будьте готовы доказать,что были предложения о покупке имущества неопределенному кругу лиц.( рекламные объявления)
Ps. Претензии ,как при выкупе и последующей продаже, так и при выкупе у лизингодателя третьим лицом в конце срока.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
Контроль за доходами и расходами граждан с 1 марта 2026 года.
С 1 марта 2026 года все банки и МФО перейдут на единую систему оценки платежеспособности физлиц. Перед выдачей кредитов банки станут проверять сведения о доходах заемщиков через Цифровой профиль гражданина, в который поступают сведения, в том числе от ФНС и СФР.
❗️При выдаче кредитов будут учитываться только официальные доходы граждан. Если заемщик не имеет официальных доходов либо такие доходы носят символическое значение, то в выдаче кредита ему откажут.
Как работает Цифровой профиль гражданина.
➡️ Цифровой профиль – это персонализированный набор официальных данных о человеке, собранных из государственных информационных систем, в том числе ФНС и СФР. Правовой основой функционирования Цифрового профиля является постановление Правительства РФ от 03.06.2019 №710 «О проведении эксперимента по повышению качества и связанности данных, содержащихся в государственных информационных ресурсах».
Одна из функций Цифрового профиля – предоставление третьим лицам (например, банкам) сведений о гражданине с его согласия и в его интересах.
✔️Цифровой профиль позволяет банкам оперативно проверять сведения о доходах заемщиков перед заключением с ними договоров на предоставление займов и кредитов.
✔️Банк направляет запрос на предоставление сведений о конкретном гражданине (обратившемся заемщике), а информационная система сама собирает всю необходимую информацию из государственных реестров и баз данных, после чего представляет ее банку с указанием подтвержденных и достоверных источников.
✔️Заемщику не нужно предоставлять банку подтверждающие документы, а временные затраты банка на оценку заемщиков с помощью Цифрового профиля значительно сокращаются и процесс выдачи кредитов происходит максимально быстро.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург
С 1 марта 2026 года все банки и МФО перейдут на единую систему оценки платежеспособности физлиц. Перед выдачей кредитов банки станут проверять сведения о доходах заемщиков через Цифровой профиль гражданина, в который поступают сведения, в том числе от ФНС и СФР.
❗️При выдаче кредитов будут учитываться только официальные доходы граждан. Если заемщик не имеет официальных доходов либо такие доходы носят символическое значение, то в выдаче кредита ему откажут.
Как работает Цифровой профиль гражданина.
➡️ Цифровой профиль – это персонализированный набор официальных данных о человеке, собранных из государственных информационных систем, в том числе ФНС и СФР. Правовой основой функционирования Цифрового профиля является постановление Правительства РФ от 03.06.2019 №710 «О проведении эксперимента по повышению качества и связанности данных, содержащихся в государственных информационных ресурсах».
Одна из функций Цифрового профиля – предоставление третьим лицам (например, банкам) сведений о гражданине с его согласия и в его интересах.
✔️Цифровой профиль позволяет банкам оперативно проверять сведения о доходах заемщиков перед заключением с ними договоров на предоставление займов и кредитов.
✔️Банк направляет запрос на предоставление сведений о конкретном гражданине (обратившемся заемщике), а информационная система сама собирает всю необходимую информацию из государственных реестров и баз данных, после чего представляет ее банку с указанием подтвержденных и достоверных источников.
✔️Заемщику не нужно предоставлять банку подтверждающие документы, а временные затраты банка на оценку заемщиков с помощью Цифрового профиля значительно сокращаются и процесс выдачи кредитов происходит максимально быстро.
Следите за нашими новостями !
—————————————————
#бухгалтерекатеринбург
#компаниядиалог
#бухуслуги #налоговыйвычет #налоги #восстановлениеучета#управленческийучет
#восстановлениеучета #управленческийучет #бухгалтердляооо #сдачаотчетности #бухучет #бухгалтерекатеринбург