Бухгалтерия на АУСН для селлеров под ключ 🔑

Маркетплейсы требуют внимания, а налоговая — дисциплины. Мы объединили это в одну услугу:

Полный цикл: от обработки отчетов до работы в ЛК.
Контроль: регулярные сверки с ИФНС.
Обучение: дарим готовую методичку по АУСН каждому клиенту.
Передайте бухгалтерию профессионалам и сфокусируйтесь на росте продаж. 📈

❗️ Итоги первой отчетности по НДС для «упрощенцев»: топ-3 ошибки 📊
Налоговая служба проанализировала декларации по НДС за 1 квартал 2026 года от компаний на УСН, чей доход в 2025 году превысил 20 млн рублей. Выяснилось, что многие до сих пор не осознали свою обязанность отчитываться по НДС. 📉

Напоминаем: если ваш доход за 2025 год выше 20 млн руб., вы обязаны сдавать декларацию по НДС, даже если деятельность не велась (в этом случае — «нулевку»). Исключение — бизнес с доходом до 20 млн руб. (кроме импортеров, налоговых агентов и тех, кто добровольно выставил счет-фактуру с НДС).

Топ-3 ошибки в декларациях:

1. Неверная работа с льготами. ⚠️ Операции по ст. 149 НК РФ не освобождают от сдачи декларации. Их нужно отражать в разделе 7 и быть готовыми подтвердить документально.

2. Путаница со ставками. 📈 Выбранная ставка (5%, 7% или общая) должна применяться ко всем операциям (кроме импорта и агентских схем). Нельзя менять ставку в зависимости от типа покупателя.

3. Нарушения при вычетах. 💸
При ставках 5% и 7% вычеты запрещены.
При общих ставках (20%, 10%, 0%) вычет возможен, только если этот НДС не был учтен в расходах по УСН.

Риски по НДФЛ при отсутствии «первички» за проживание в командировке 📄
Минфин в письме № 03-04-06/43441 от 25.05.2026 подтвердил: отсутствие документов на проживание лишает работодателя права на полное освобождение выплат от НДФЛ. ⚠️

Технические сбои у контрагента не являются основанием для игнорирования требований ст. 217 НК РФ. Если подтверждающих документов нет, компания обязана:
🔹 Либо обложить НДФЛ всю сумму, превышающую необлагаемые лимиты (700/2500 руб. в сутки).
🔹 Либо добиться от сотрудника восстановления документов.

Напоминаем, что информация с сайта гостиницы не является первичным учетным документом и не может служить основанием для освобождения от налогообложения. 🏨

«Семейный бизнес» под прицелом налоговой: как потерять 153 миллиона 📉
Хотите сэкономить на налогах, разделив бизнес между родственниками? Будьте осторожны: налоговики научились видеть такие схемы насквозь 👀.
История из практики: муж, жена и теща открыли три ИП, чтобы «вписаться» в лимиты УСН, работая с одними и теми же заказчиками. ФНС расценила это как классическое дробление. Результат — доначисления на 153 млн рублей 💸. Суд встал на сторону налоговой, так как предприниматели не смогли доказать, что разделение бизнеса имело хоть какой-то экономический смысл, кроме ухода от налогов.

Воскресенье — время для себя 🌿
После напряженной рабочей недели лучший отдых — это погружение в другую жизнь. «Навсегда с тобой» — сериал о том, что настоящие чувства не боятся времени ⏳. Идеальный спутник для ленивого выходного 🎞✨

🔎 Как определить право на налоговую отсрочку по Постановлению № 1074: считаем 5% порог 📉
Чтобы получить отсрочку по налогам и взносам из-за ущерба от атак БПЛА (начиная с июля 2026 года), нужно, чтобы сумма этого ущерба составляла более 5% от вашего дохода за 2025 год. 💸
Исключение: если вы зарегистрировали бизнес после 1 декабря 2025 года, правило 5% на вас не распространяется — право на льготу возникает при любом подтвержденном ущербе. 🆕

📊 Формула проверки
Процент ущерба = (Сумма ущерба / Доход за 2025 год) × 100

Ущерб (У): берется только из официального реестра пострадавших, который ООО «РВБ» передает в ФНС. Важно: внутренние отчеты Wildberries или данные из оферты для расчетов не подходят — основанием является только реестр ФНС. 📂
Доход (Д): ваш официальный доход за 2025 год по данным налоговой (декларации, личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог»). 📱

📋 Что считать доходом (Д) в зависимости от режима:
ОСНО: доходы от реализации и внереализационные доходы (из декларации по налогу на прибыль).
УСН: общая сумма доходов из декларации по УСН за 2025 год.
НПД (самозанятые): сумма из приложения «Мой налог».
АУСН: данные из личного кабинета АУСН.

📌 Пример расчета
Доход за 2025 год: 50 000 000 руб.
Ущерб (по данным ФНС): 3 000 000 руб.
Расчет: (3 000 000 / 50 000 000) * 100 = 6%.
Итог: 6% > 5%, значит, право на отсрочку есть. ✅

📎 Важные детали
Период действия: Отсрочка применяется к налогам и взносам, срок уплаты которых выпадает на период с августа 2026 по июль 2027 года. Платежи за более ранние сроки не переносятся. ⏳
Без заявлений: Вам не нужно ничего подавать в налоговую. ФНС сама получит данные от ООО «РВБ», сформирует список льготников и обновит сроки уплаты в вашем ЕНС (ориентировочно в сентябре 2026 года). 🤖
Как проверить: Следите за изменениями в личном кабинете налогоплательщика (раздел «Решение об изменении срока уплаты») и состоянием сальдо ЕНС. 👀
Совет: Не вносите изменения в свою бухгалтерию самостоятельно, пока не увидите официальное подтверждение от ФНС в личном кабинете. ⚠️

Почему ОСНО становится стратегическим выбором: 7 причин для перехода 📈
Налоговая реформа 2026 года меняет правила игры, делая грань между УСН и ОСНО всё менее заметной. Вот почему общий режим становится более привлекательным:

Постепенная отмена льгот по НДС. 📉 Порог освобождения от НДС на УСН ежегодно снижается (до 10 млн руб. к 2028 году). Вскоре большинство компаний неизбежно станут плательщиками НДС.

Уравнивание страховых взносов. ⚖️ С 2026 года льготные тарифы для МСП на УСН уходят в прошлое — бизнес переходит на стандартные 30%, как и на ОСНО.

Конкурентное преимущество в B2B. 🤝 Крупные заказчики предпочитают работать с плательщиками НДС 20%. Предлагая «полноценный» вычет, вы становитесь более выгодным партнером, чем компания на УСН с пониженной ставкой.

Эффективная налоговая оптимизация. 💡 На ОСНО входящий НДС позволяет существенно снизить налоговую нагрузку. На УСН 5% такой возможности нет — налог платится со всей выручки.

Выгода во внешнеэкономической деятельности. 🌍 При экспорте ОСНО позволяет не только применять ставку 0%, но и возмещать входящий НДС, что дает значительный финансовый плюс по сравнению с УСН.

Отсутствие «потолков». 🚀 ОСНО снимает ограничения по выручке и видам деятельности. Это режим для тех, кто планирует масштабироваться без оглядки на лимиты.

Сложность учета уже сравнялась. 📊 Выбирая на УСН ставку 20% с вычетами, вы фактически берете на себя всю отчетность ОСНО. Смысл оставаться на «упрощенке» при таких условиях теряется.

Итог: ✅ Реформа делает УСН менее «упрощенной», а ОСНО — более понятной и логичной ступенью для растущего бизнеса.

Чек-лист: заполнение документов по ДОПП (рекомендации ФНС) 📋
Платежное поручение: 💳
Убедитесь, что КБК указан верно (182 1 04 03000 01 1000 110).
В поле 101 ставьте «01», в полях 106–109 — «0».
Проверьте ИНН (7727406020) и КПП (770701001) получателя.
Сумма платежа должна быть идентична сумме в ДОПП (проверьте расчет курса и количество товара).
Льготы для Беларуси (до 31.10.2026): 🇧🇾
Чтобы избежать автоматического требования об оплате, в ДОПП нужно отразить освобождение:
Графа 1Д: код льготы (1 или 2).
Графа 1Е: реквизиты Постановления № 641.
Графа 1.1: «0».
Примечание: если не заполнить графы 1Д и 1Е, система будет ждать от вас платеж, даже если он не требуется ⚠️

С 30 сентября 2026 года ФНС меняет правила снижения налоговых штрафов 📉
Ведомство утвердило четкий перечень смягчающих обстоятельств и новые лимиты на уменьшение санкций (приказ № ЕД-1-7/514@).

Что теперь официально считается смягчающим фактором: 📝
• Личные/семейные трудности или тяжелое материальное положение (для физлиц).
• Финансовые проблемы бизнеса (убытки, падение прибыли от 30%, нехватка оборотных средств).
• Давление, угрозы или зависимость при совершении нарушения.
• Добросовестная налоговая история (от 3 лет при нагрузке выше средней).
• Благотворительность и социальная значимость бизнеса.
• Самостоятельное исправление ошибки и уплата долгов.
• Незначительность нарушения (например, задержка отчетности до 3 дней или ошибка в расчетах до 10% суммы).

Как будут снижать штрафы: ⚖️
Теперь действует прогрессивная шкала: за 1 обстоятельство — в 2 раза, за 5 и более — максимум в 10 раз. «Гигантских» скидок в 100–500 раз больше не будет. При этом установлены «минимальные пороги» штрафа, ниже которых сумма не упадет (от 1 до 10 тыс. руб. в зависимости от статуса налогоплательщика).

Важно: ⚠️ Чтобы получить скидку, нужно подать ходатайство в ФНС и приложить документы, подтверждающие ваши аргументы.

Сначала банкротство, потом вопросы: почему советы «соседей по бизнесу» ведут к краху 📉
«Я так делал, и ничего не было» — худший совет, который можно получить в 2026 году. Законы и методы работы налоговой изменились кардинально 🚫.
Что важно знать сегодня:
ФНС больше не ждет ⏳. Если у вас долги, налоговая сама подаст на ваше банкротство, не давая второго шанса.
Субсидиарная ответственность — это реальность ⚖️. Если вы пропустили момент и не подали на банкротство самостоятельно, долги компании перейдут на ваше личное имущество.
Личное банкротство не спасет 🛡️. Долги, возникшие из-за субсидиарной ответственности, часто не подлежат списанию.
Хватит надеяться, что «само рассосется». Если бизнес трещит по швам — не ждите визита налоговой. Садитесь за стол переговоров с юристами и решайте проблемы, пока они не стали вашим личным пожизненным бременем 🤝.

Минтруд уточнил правила учета стажа совместителя при расчете отпускных 📝
Согласно разъяснениям ведомства (письмо от 16.07.2026 № 14-1/ООГ-2913), ключевым фактором при расчете отпускных после перехода сотрудника с совместительства на основную работу является способ оформления кадровых изменений.
Если трудовой договор не расторгался, а статус работы был изменен через дополнительное соглашение — период совместительства включается в расчет среднего заработка. ✅
Если договор о совместительстве был прекращен, а вместо него заключен новый (на основную работу) — время работы по совместительству при расчете отпускных не учитывается. ❌
Напомним, что по закону средний заработок исчисляется на основе выплат и времени, фактически отработанных за последние 12 месяцев. ⏳

Осторожно: риски использования ИИ при подготовке ответов для ФНС ⚠️
Использование нейросетей в налоговой переписке может привести к серьезным последствиям:

Фактические ошибки («галлюцинации»): ИИ часто выдумывает статьи НК РФ, несуществующие судебные прецеденты и неактуальные приказы ФНС. Ссылка на «фейк» в официальном документе — это прямой удар по вашей профессиональной репутации. 📉

Утечка конфиденциальной информации: Загружая в чат требования с ИНН, данными сотрудников или контрагентов, вы нарушаете закон о персональных данных. Штрафы за такие утечки достигают 18 млн рублей, и ответственность несет компания, а не разработчик нейросети. 💸

Избыточность данных: ИИ склонен «лить воду» и добавлять лишние сведения. Вы рискуете добровольно предоставить налоговой информацию, которую она не запрашивала, что может спровоцировать дополнительные проверки. 📝

Детекция ИИ-контента: ФНС активно использует алгоритмы для выявления сгенерированных текстов. «Машинный» стиль в сочетании с фактическими ошибками — это «красный флаг» для инспектора, который гарантированно привлечет к компании лишнее внимание. 🚩

Новые правила игры от ФНС: как теперь будут проверять ваш бизнес 🏦
Налоговая обновила инструкции для своих инспекторов. Главный посыл: меньше бюрократии для честных и жесткий контроль для нарушителей.
Что важно запомнить: 📝
Меньше бумаг: 📄 Если вы работаете «чисто», налоговая будет меньше вас беспокоить. Инспекторам запретили запрашивать лишние документы, если информацию можно взять из госреестров.
Скорость: ⚡ Вычеты по НДФЛ и возврат НДС для надежных компаний теперь будут оформлять значительно быстрее.
Цифровой рубль: 📱 Теперь это полноценный актив. Если не сдать декларацию вовремя, ФНС может заблокировать не только обычный счет, но и кошелек с цифровыми рублями.
НДС на УСН: 🧮 С 2025 года «упрощенцы» платят НДС. Будьте внимательны: если выставили счет-фактуру с НДС, деньги нужно отдать государству, а вычеты по таким операциям получить не выйдет.
Только «цифра»: 💻 Бумажные отчеты больше не принимают. За это, как и за отсутствие аудиторского заключения, будут штрафовать.
Штрафы: 💸 За опоздание с декларацией придется заплатить от 1000 рублей до 30% от суммы налога.

Бухучет без боли: разбираемся в типах счетов 📊
В бухгалтерии всё имущество компании и источники его появления делятся на три категории. Запоминайте:
🔹 Активные счета (Имущество)
Это то, чем владеет бизнес: деньги, техника, товары.
Правило: Приход — в Дебет, расход — в Кредит.
Остаток: Всегда дебетовый (минуса быть не может).
Примеры: Касса (50), Расчетный счет (51), Товары (41).
🔸 Пассивные счета (Источники)
Это «фундамент» активов: капитал, кредиты, долги перед сотрудниками.
Правило: Приход — в Кредит, расход — в Дебет.
Остаток: Всегда кредитовый.
Примеры: Уставный капитал (80), Займы (66), Зарплата (70).
🟣 Активно-пассивные счета (Расчеты)
Здесь всё динамично: сегодня вы должны, завтра — вам.
Остаток: Может быть как дебетовым (нам должны), так и кредитовым (мы должны).
Примеры: Расчеты с поставщиками (60), покупателями (62) или подотчетниками (71).
💡 Лайфхак: Спросите себя: «Это вещь/деньги?» — значит Актив. «Это запись об источнике средств или долге?» — значит Пассив.

Может ли ИП запустить свою лотерею? 🎰
Давайте проясним этот момент. Лотерея — это договор между организатором и участником, где последний претендует на выигрыш. Однако в России с 2014 года все лотереи стали государственными 🇷🇺. Это значит, что проводить их могут только профильные министерства. Индивидуальным предпринимателям заниматься организацией лотерей запрещено законом ⛔.

Новые правила сопровождения при переходе на налоговый мониторинг 📋
Процесс стал более централизованным. Теперь после подачи заявления и дорожной карты в местную налоговую, с компанией начинает работать специализированная инспекция по крупнейшим налогоплательщикам 🏢.

Как это работает:
В течение 13 рабочих дней вам назначат куратора ⏳.
Специалисты инспекции будут на связи: проконсультируют, проверят документы и подскажут, что нужно поправить, чтобы успешно пройти процедуру ✅.
Сопровождение длится до момента официального вступления в режим мониторинга.

Итог: меньше ошибок, понятные требования и комфортный переход для новых участников 🚀.

Отсутствие записи в ЕГРН не освобождает от налога на имущество 🏛️
Компания попыталась исключить элеватор из налоговой базы, аргументируя это тем, что объект не зарегистрирован в ЕГРН, а кадастровый инженер классифицировал его как движимое имущество.
Однако суд встал на сторону налоговой, опираясь на фактические характеристики объекта. Поскольку элеватор был возведен по проекту на капитальном фундаменте и прочно связан с землей, его признали недвижимостью. 🏗️
Главный вывод: статус недвижимости определяется физическими свойствами объекта (невозможность перемещения без ущерба), а не фактом регистрации прав или мнением кадастрового инженера. Суды оценивают совокупность доказательств, включая проектную документацию и способ строительства. ⚖️

ФНС обновила правила камеральных проверок: что изменилось для бухгалтера? 📊
Налоговая служба выпустила новые методические рекомендации (письмо от 09.06.2026 № ЕА-36-15/4924@), заменив устаревшие правила 2013 года. Вот ключевые изменения, которые важно знать:

Принцип «разумного» истребования. ⚖️ Инспекторы теперь должны запрашивать только те документы, которые напрямую касаются выявленных противоречий. Однако арсенал инструментов расширился: от допросов и осмотров до экспертиз и запросов в банки.

Тотальный контроль НДС. 💻 Система АСК НДС-2 работает в автоматическом режиме. Даже если декларация выглядит корректно, система может найти скрытые риски, которые станут поводом для проверки.

Нюансы подачи уточнёнок. 📝 Сроки подачи уточненной декларации напрямую влияют на ход проверки. В зависимости от того, на каком этапе (до завершения КНП, до акта или до решения) вы подали документ, инспекция будет либо прекращать старую проверку, либо запускать параллельную.

Усиление допмероприятий. 🔍 Если нарушения найдены, ФНС может проводить дополнительные процедуры, включая осмотры и выемку документов (нововведение 2026 года).

Риск выездной проверки. 🚨 Отсутствие штрафа по итогам «камералки» — не повод расслабляться. Материалы могут передать в отдел предпроверочного анализа, что станет «билетом» на полноценную выездную проверку.

Вывод: 📌 Камеральная проверка стала многоступенчатым процессом. Теперь важно не просто отвечать на требования, а анализировать, почему возник вопрос и какие последствия это повлечет для компании в будущем.