НАЛОГОВАЯ ТАЙНА

Недавно клиент столкнулся с такой ситуацией:
Налоговая инспекция провела у него выездную проверку, выявила нарушения, составила акт, в ознакомиться с материалами проверки не дала. Только акт вручили, сослались 🤦‍♀️на налоговую тайну 📛
Что? Налоговая тайна в отношении самого же налогоплательщика⁉️

А оказалось это не редкость когда налоговики не представляют налогоплательщику ознакомиться с материалами проверки, только вручая акт.

ЭТО НЕЗАКОННО!

И вот Вам пример решения суда в пользу налогоплательщика ⬇️ причем не представление материалов является основанием для отмены решения о привлечении к ответственности (хоть и далеко не всегда).

Итак,

Налогоплательщику не предоставили материалы мероприятий налогового контроля и не ознакомили с итогами этих мероприятий. Инспекция сослалась на налоговую тайну. Налогоплательщик обжаловал действия контролеров.
Суд его поддержал. Он указал:
- ознакомление с материалами проверки - гарантиясоблюдения прав налогоплательщика;
- действия инспекции лишили его возможности знать о нарушениях, подать объяснения и возражения.
Суд отклонил довод налоговиков о том, что все документы должны быть у самого налогоплательщика. Важно не то, какие документы у него есть, а то, на основании чего контролеры сделали вывод о нарушении. Если в документах есть сведения о третьих лицах, составляющие налоговую тайну, инспекция может предоставить заверенные выписки.
Документ: Постановление АС Поволжского округа от 11.09.2025 по делу N А55-31036/2024

ЖИЗНЕННАЯ СИТУАЦИЯ

Так называется новый сервис на Госуслугах.

Новый сервис помогает оформить востребованные виды вычетов на портале. Он доступен в каталоге жизненных ситуаций на главной странице.
Сервис упрощает процедуру оформления вычета и снижает риски передачи данных ненадежным организациям, которые заполняют декларации. Персональные данные, которые уже есть в госсистемах, вносятся автоматически.
Сервис поможет определить, какой вид вычета они могут получить:
✅если в течение года были расходы на лечение, обучение, спорт, можно обратиться за социальным вычетом;
✅если продавали либо покупали жилье - за имущественным;
✅если есть дети или льготы - за стандартным;
✅если перечисляли взносы на долгосрочные сбережения, негосударственное пенсионное обеспечение или открыли ИИС - за вычетом на долгосрочные сбережения.

До конца 2025 года планируют запустить еще 32 федеральные жизненные❤️ситуации.

На мой взгляд, это один из самых полезных ресурсов, поскольку в большинстве случаев люди не знают о своих правах на получение вычетов и порядке их получения.

БЕЗ СУДА И СЛЕДСТВИЯ

Внесудебное взыскание налогов с физлиц с 1 ноября 2025 года: ФНС разъяснила особенности.

С ноября текущего года заработают новые правила взыскания налоговых долгов с физлиц.
К судебному порядку взыскания добавляется внесудебный. Налоговики пояснили, что в основе нового внесудебного порядка лежат такие ключевые принципы:
✅бесспорность долга, который подлежит внесудебному взысканию (гарантии прав граждан на судебную защиту, если есть спор об обоснованности взыскания);
✅имущественные гарантии для физлиц.
ФНС перечислила плюсы нового порядка:
✅сокращены издержки (для налогоплательщиков - госпошлина и судебные расходы, инспекций - документооборот, судов ✅нагрузка на судебную систему);
✅увеличен срок перехода в судебную процедуру (перейти к судебному взысканию можно в любое время, а повторное возражение можно представить в течение 30 дней со дня получения физлицом сообщения об отказе в перерасчете или решения по жалобе);
✅повышены гарантии прав физлиц на предварительный судебный и административный контроль (долг из ЕНС исключают, если есть возражения налогоплательщика или он обжалует требование об уплате и решение о взыскании в административном порядке);
✅установлен дополнительный срок, чтобы налогоплательщик мог обжаловать решение о взыскании (инспекция направляет банку поручение на списание и перечисление долга по истечении 7 дней со дня направления физлицу решения о взыскании).

❗️Ведомство рассказало также о причинах изменений и плавном переходе к новому механизму. Так, переход предусматривает направление сообщения всем физлицам, у которых на момент вступления в силу новых правил есть долг, который можно взыскать во внесудебном порядке. При этом взыскание такого долга приостанавливается на 30 дней. Это время поможет физлицу понять, нужно ли подавать возражения для перехода к судебному порядку.

Что это означает для физ лиц, помимо перечисленного? Читайте сообщения от налоговиков, уведомления в госуслугах, проверяйте и получаете почту. Иначе неожиданно могут быть заблокированы счета и взысканы денежные средства даже если Вы уверены что никаких Долгов по налогам у Вас нет. Важно вовремя увидеть такое сообщение и обжаловать.