🔥Как узнать, сколько денег можно вывести из бизнеса без потерь?
Сегодня говорим с нашим экспертом, финансовым консультантом Иваном Гончаровым #ПроДеньги и #ПроУправленческийУчет.
😎Букв будет много – запасайтесь терпением, кофе и не забывайте форвардить в «избранное». Про деньги – это важно!
Итак, управление бизнесом через БДДС – реальность или вымысел?
Мой «любимый» конфликт собственника и бухгалтера/финдиректора: когда владелец бизнеса видит остаток на счете или некий стабильный плюс в отчете о движении денежных средств, то воспринимает его как личные средства, которыми он вправе распоряжаться по своему усмотрению.
Это становится причиной в лучшем случае конфликта и непонимания, в худшем – проблем с налоговой, штрафа и кассового разрыва.
❗️Cash-Flow, от же CF, он же БДДС, он же Бюджет движения денежных средств – документ, который описывает денежные (это важно!) потоки по их видам во времени.
Это один из основополагающих документов, самый понятный владельцу. Есть типовые формы, есть упрощенные. Суть одна: описание денежных потоков; сколько средств, когда и куда/откуда уходят/приходят и сколько остается в распоряжении компании на конкретную дату.
Многие предприниматели в начале пути пытаются им ограничиться, т.к. полноценный управленческий учет – это сложно, особенно на этапе становления бизнеса, где фокус – развитие компании и тестирование гипотез, а не работа с методологиями учета.
Другие отчеты (баланс, отчет о прибылях и убытках) читаются и воспринимаются сложнее даже визуально, т.к. баланс надо читать слева направо, а отчет о прибылях и убытках – справа налево. Уже голова кружится, да? Плюс стандартные отчеты включают текущую и предыдущую дату, а хочется видеть бОльшую ретроспективу. А еще – прогноз.
В случае с БДДС все проще – несложно выгрузить ОСВ (оборотно-сальдовая ведомость) по счетам 50 и 51 за доступный период и составить на их основании историю. Дальше, наложив план продаж и оплат – добавить прогноз.
Но внешняя простота скрывает ряд проблем:
✔️БДДС отражает только операции и расчеты, произведенные с помощью оплат. Сделки без денежных расчетов (бартер, передача прав и т.д.) не будут в нем отражены, но повлияют на налогооблагаемую базу и налоговую нагрузку.
✔️БДДС не учитывает отсрочки платежей и авансовые налоговые выплаты. На моем счете как у ИП в марте было порядка 300 тыс. руб. И если бы я не знал, что в апреле мне понадобится эта сумма для оплаты налога и потратил бы на собственные нужды, то уже сейчас сидел бы со штрафами и заблокированным счетом. Аналогичная история с долгами по товарам, взятым на реализацию.
Поэтому планируя вывод средств на собственные нужды, необходим прогноз БДДС как минимум до следующей даты налоговых платежей с учетом графика оплат контрагентам.
✔️Если предприятие на ОСНО, то БДДС отражает НДС отдельной строкой. Но я часто делаю отдельный, «управленческий» БДДС, где операции содержат НДС и отдельно - авансовые и итоговые платежи. Это методологически неверно, но некоторым заказчикам более понятно.
Продолжение в следующем посте👇🏻
Сегодня говорим с нашим экспертом, финансовым консультантом Иваном Гончаровым #ПроДеньги и #ПроУправленческийУчет.
😎Букв будет много – запасайтесь терпением, кофе и не забывайте форвардить в «избранное». Про деньги – это важно!
Итак, управление бизнесом через БДДС – реальность или вымысел?
Мой «любимый» конфликт собственника и бухгалтера/финдиректора: когда владелец бизнеса видит остаток на счете или некий стабильный плюс в отчете о движении денежных средств, то воспринимает его как личные средства, которыми он вправе распоряжаться по своему усмотрению.
Это становится причиной в лучшем случае конфликта и непонимания, в худшем – проблем с налоговой, штрафа и кассового разрыва.
❗️Cash-Flow, от же CF, он же БДДС, он же Бюджет движения денежных средств – документ, который описывает денежные (это важно!) потоки по их видам во времени.
Это один из основополагающих документов, самый понятный владельцу. Есть типовые формы, есть упрощенные. Суть одна: описание денежных потоков; сколько средств, когда и куда/откуда уходят/приходят и сколько остается в распоряжении компании на конкретную дату.
Многие предприниматели в начале пути пытаются им ограничиться, т.к. полноценный управленческий учет – это сложно, особенно на этапе становления бизнеса, где фокус – развитие компании и тестирование гипотез, а не работа с методологиями учета.
Другие отчеты (баланс, отчет о прибылях и убытках) читаются и воспринимаются сложнее даже визуально, т.к. баланс надо читать слева направо, а отчет о прибылях и убытках – справа налево. Уже голова кружится, да? Плюс стандартные отчеты включают текущую и предыдущую дату, а хочется видеть бОльшую ретроспективу. А еще – прогноз.
В случае с БДДС все проще – несложно выгрузить ОСВ (оборотно-сальдовая ведомость) по счетам 50 и 51 за доступный период и составить на их основании историю. Дальше, наложив план продаж и оплат – добавить прогноз.
Но внешняя простота скрывает ряд проблем:
✔️БДДС отражает только операции и расчеты, произведенные с помощью оплат. Сделки без денежных расчетов (бартер, передача прав и т.д.) не будут в нем отражены, но повлияют на налогооблагаемую базу и налоговую нагрузку.
✔️БДДС не учитывает отсрочки платежей и авансовые налоговые выплаты. На моем счете как у ИП в марте было порядка 300 тыс. руб. И если бы я не знал, что в апреле мне понадобится эта сумма для оплаты налога и потратил бы на собственные нужды, то уже сейчас сидел бы со штрафами и заблокированным счетом. Аналогичная история с долгами по товарам, взятым на реализацию.
Поэтому планируя вывод средств на собственные нужды, необходим прогноз БДДС как минимум до следующей даты налоговых платежей с учетом графика оплат контрагентам.
✔️Если предприятие на ОСНО, то БДДС отражает НДС отдельной строкой. Но я часто делаю отдельный, «управленческий» БДДС, где операции содержат НДС и отдельно - авансовые и итоговые платежи. Это методологически неверно, но некоторым заказчикам более понятно.
Продолжение в следующем посте👇🏻
Продолжение #ПроДеньги и #ПроУправленческийУчет👇🏻
На старте бизнеса БДДС действительно может быть эффективным инструментом управления и планирования, в т.ч. объема продаж, операционных расходов, распределения финансового результата бизнеса, налоговых выплат.
❗️Но. Строго при выполнении четырех условий:
1️⃣Анализ БДДС должен проводиться не только на ретроспективе, а минимум на 12 мес. вперед. И содержать как промежуточный результат по итогам периода (недели/месяцы), так и накопленный результат по итогам с начала деятельности компании. И если в плановой части накопленный результат - отрицательный, то никакой речи о выводе средств идти не может.
Скорее, нужно срочно думать о поиске средств для закрытия кассового разрыва и рисков, с ним связанных.
2️⃣Налоговые выплаты также должны быть отражены в БДДС, причем с учетом характера их оплат (часть платится авансами). При формировании БДДС в части графика налоговых платежей, лучше эту часть попросить составить вашего бухгалтера.
3️⃣Все плановые распределения прибыли и выплаты (в т.ч. налоги) должны быть отражены в плановом БДДС таким образом, чтобы в накопленном итоге не появлялось минусов.
4️⃣Плановый БДДС должен меняться одновременно с фактическими изменениями в бизнесе (новые расходы, задержки оплат). С соответствующим изменением размера выводимой прибыли с учетом новых обстоятельств.
📌Отдельно упомяну, что для ИП, использующего УСН с оборота, вывод средств не будет проблемой. Лишь бы бизнес позволял. Для ИП с иными видами налогообложения и для компаний на всех системах налогообложения, выплата прибыли требует ряда отдельных процедур, невыполнение которые создаст налоговые риски и риски по 115-ФЗ.
Описанный выше подход не является оптимальным, верным или рекомендуемым. Цель колонки – оценка использования БДДС как возможного «костыля» для небольших компаний с несложной бизнес-моделью, которые только начинают свой путь и не готовы фокусироваться на организации полноценного учета, в т.ч. управленческого.
На старте бизнеса БДДС действительно может быть эффективным инструментом управления и планирования, в т.ч. объема продаж, операционных расходов, распределения финансового результата бизнеса, налоговых выплат.
❗️Но. Строго при выполнении четырех условий:
1️⃣Анализ БДДС должен проводиться не только на ретроспективе, а минимум на 12 мес. вперед. И содержать как промежуточный результат по итогам периода (недели/месяцы), так и накопленный результат по итогам с начала деятельности компании. И если в плановой части накопленный результат - отрицательный, то никакой речи о выводе средств идти не может.
Скорее, нужно срочно думать о поиске средств для закрытия кассового разрыва и рисков, с ним связанных.
2️⃣Налоговые выплаты также должны быть отражены в БДДС, причем с учетом характера их оплат (часть платится авансами). При формировании БДДС в части графика налоговых платежей, лучше эту часть попросить составить вашего бухгалтера.
3️⃣Все плановые распределения прибыли и выплаты (в т.ч. налоги) должны быть отражены в плановом БДДС таким образом, чтобы в накопленном итоге не появлялось минусов.
4️⃣Плановый БДДС должен меняться одновременно с фактическими изменениями в бизнесе (новые расходы, задержки оплат). С соответствующим изменением размера выводимой прибыли с учетом новых обстоятельств.
📌Отдельно упомяну, что для ИП, использующего УСН с оборота, вывод средств не будет проблемой. Лишь бы бизнес позволял. Для ИП с иными видами налогообложения и для компаний на всех системах налогообложения, выплата прибыли требует ряда отдельных процедур, невыполнение которые создаст налоговые риски и риски по 115-ФЗ.
Описанный выше подход не является оптимальным, верным или рекомендуемым. Цель колонки – оценка использования БДДС как возможного «костыля» для небольших компаний с несложной бизнес-моделью, которые только начинают свой путь и не готовы фокусироваться на организации полноценного учета, в т.ч. управленческого.