screenshot_20210418_202744.png
82.4 KB
Признаки фиктивных отношений с управляющим
(по пункту 1 статьи №42-ФЗ)
#налоговая #проверки #риски #аналитика #суды #оптимизация
(по пункту 1 статьи №42-ФЗ)
#налоговая #проверки #риски #аналитика #суды #оптимизация
Суд посчитал обоснованным применение штрафа за непредставление документов по встречной проверке
Налогоплательщик считал, что не имеет возможности исполнить требование, поскольку в нем инспекция не указала, какое мероприятие налогового контроля проводит в отношении контрагента.
Позиция суда следующая:
👉🏻в требовании были подробный перечень запрошенных документов и их реквизиты;
👉🏻отсутствие сведений о конкретном мероприятии налогового контроля не говорит, что требование незаконно;
👉🏻инспекция проводила предпроверочный анализ деятельности контрагента и готовилась к выездной проверке. Действия налоговиков не выходят за рамки их полномочий.
#новости #проверки #налоговая #контрагенты #суды
@Mytar_rf
Налогоплательщик считал, что не имеет возможности исполнить требование, поскольку в нем инспекция не указала, какое мероприятие налогового контроля проводит в отношении контрагента.
Позиция суда следующая:
👉🏻в требовании были подробный перечень запрошенных документов и их реквизиты;
👉🏻отсутствие сведений о конкретном мероприятии налогового контроля не говорит, что требование незаконно;
👉🏻инспекция проводила предпроверочный анализ деятельности контрагента и готовилась к выездной проверке. Действия налоговиков не выходят за рамки их полномочий.
#новости #проверки #налоговая #контрагенты #суды
@Mytar_rf
Ну что, вернемся опять к НДС и к борьбе государства с законными вычетами и возмещениями.
#отчёты #налоговая #аналитика #веяния #контрагенты #риски #ндс #новости #суды
#отчёты #налоговая #аналитика #веяния #контрагенты #риски #ндс #новости #суды
Telegraph
Вы заплатите НДС за вашего контрагента. Так решил ВС РФ
Новость в том, что позиция Верховного Суда РФ по вычетам НДС поменялась в нехорошую для бизнесменов сторону. Если раньше, в соответствии со ст. 54.1 НК РФ и с судебно-арбитражной практикой, все, что нужно было сделать, – это доказать факт реальности поставки…
Всё, что необходимо знать о комиссиях по легализации и их рекомендациям, а также самих налоговых оговорках.
#новости #проверки #веяния #ндс #суды
#новости #проверки #веяния #ндс #суды
Telegraph
Очередной развод от фнс
Налоговики начали рассылать по работающим на ОСН, запросы, где требуют, чтобы их проинформировали, что вы в свои договоры, включаете так называемую «налоговую оговорку». Она, по мнению лохотронщиков, позволит взыскать убытки и имущественные потери с тех,…
Что такое субсидиарная ответственность, вы знаете. Вы также знаете, что субсидиарная ответственность может быть возложена на директора, главбуха, финансового директора, учредителя, бывшего учредителя, номинального учредителя. Когда приходят налоговики, доначисляют какие-то налоги и запускают процедуру банкротства, то та компания, которую они банкротят, считается должником. А все те люди, которых я перечислил, считаются лицами, контролирующими должника. На всех них, если у организации нет денег расплатиться с бюджетом, может быть возложена субсидиарная ответственность. И они будут отвечать всем своим личным имуществом.
#веяния #риски #физлица #суды
#веяния #риски #физлица #суды
Telegraph
КС РФ разрешил отбирать единственное жилье за долги
Вы также знаете, что субсидиарка может распространяться на соседей, на иных юридических и физических лиц, если куда-то выводились активы или деньги, в соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 45 НК РФ. Вы также знаете, что субсидиарка может быть возложена на директора…
В июне экономколлегия рассмотрела порядка 40 дел, четверть из них касалась банкротства. СКЭС упростила банкротство отсутствующего должника, признав основания ст. 230 Закона о банкротстве «самодостаточными», а еще допустила «субсидиарку» вне рамок банкротного дела. В июне Верховный суд не дал преждевременно завершить конкурсное производство и запретил понижать очередность требований кредиторов при несостоятельности граждан.
#веяния #суды
#веяния #суды
Telegraph
Исчезнувший должник и «субсидиарка» без банкротства: решения ВС июня
Понизить требования нельзя В рамках дела о банкротстве Сергея Махова общество «Алмаз Капитал» попросило включить его требования на сумму в 2,6 млрд руб. в третью очередь реестра. Право требования перешло к обществу от «Сбербанка» в результате цепочки переуступок…
Завод композитов в Орловской области заплатил налоги и избежал банкротства
Арбитражный суд Орловской области прекратил производство по делу о банкротстве местного ООО «Эль сайхан», управляющего в Мценске заводом композитной арматуры из базальтового волокна и планировавшего расширение производства за 2 млрд руб. Иск о банкротстве подавало в ноябре 2020 года местное управление Федеральной налоговой службы (ФНС) из-за долга компании по обязательным платежам, пеням и штрафам в 856,26 тыс. руб.
Как сообщается в картотеке арбитража, в мае 2021-го в компании была введена процедура наблюдения — первая стадия банкротства, во время которой нет ограничений на производственную деятельность. Спустя месяц долги «Эль сайхана» по налогам заплатила за свою компанию гендиректор Ольга Манушкина.
В результате госпожа Манушкина стала вместо ФНС истцом в деле о банкротстве. После этого она заявила ходатайства об отказе от ранее заявленных налоговиками требований и о прекращении производства по делу. Суд накануне их удовлетворил.
#риски #налоговая #суды
Арбитражный суд Орловской области прекратил производство по делу о банкротстве местного ООО «Эль сайхан», управляющего в Мценске заводом композитной арматуры из базальтового волокна и планировавшего расширение производства за 2 млрд руб. Иск о банкротстве подавало в ноябре 2020 года местное управление Федеральной налоговой службы (ФНС) из-за долга компании по обязательным платежам, пеням и штрафам в 856,26 тыс. руб.
Как сообщается в картотеке арбитража, в мае 2021-го в компании была введена процедура наблюдения — первая стадия банкротства, во время которой нет ограничений на производственную деятельность. Спустя месяц долги «Эль сайхана» по налогам заплатила за свою компанию гендиректор Ольга Манушкина.
В результате госпожа Манушкина стала вместо ФНС истцом в деле о банкротстве. После этого она заявила ходатайства об отказе от ранее заявленных налоговиками требований и о прекращении производства по делу. Суд накануне их удовлетворил.
#риски #налоговая #суды
В России суд отклонил иск о возврате биткоинов на 78 млн рублей
Савеловский суд Москвы отклонил первый в России иск об истребовании из незаконного владения криптовалюты — 16,6 биткоинов. Заседание продлилось час, судья длительное время провела в совещательной комнате, но отказала. Мотивировочная часть решения будет готова позднее.
В 2018 году Андрей Петров перевел на криптокошелек своего знакомого Игоря Тукана 16,6 биткоинов в целях доверительного управления. На 10 ноября их стоимость составляет $1,095 млн (порядка 78 млн рублей). Истец устно договорился со знакомым, что тот инвестирует криптовалюту и вернет ее через пять месяцев, оставив себе 20% прибыли. Однако спустя пять месяцев Тукан сообщил, что потерял биткоины.
На тот момент в российском законодательстве не были урегулированы подобные вопросы, однако в начале 2021 года в России вступил в силу закон «О финансовых цифровых активах». Теперь криптовалюта на территории России имеет статус имущества.
#крипта #суды #физлица
Савеловский суд Москвы отклонил первый в России иск об истребовании из незаконного владения криптовалюты — 16,6 биткоинов. Заседание продлилось час, судья длительное время провела в совещательной комнате, но отказала. Мотивировочная часть решения будет готова позднее.
В 2018 году Андрей Петров перевел на криптокошелек своего знакомого Игоря Тукана 16,6 биткоинов в целях доверительного управления. На 10 ноября их стоимость составляет $1,095 млн (порядка 78 млн рублей). Истец устно договорился со знакомым, что тот инвестирует криптовалюту и вернет ее через пять месяцев, оставив себе 20% прибыли. Однако спустя пять месяцев Тукан сообщил, что потерял биткоины.
На тот момент в российском законодательстве не были урегулированы подобные вопросы, однако в начале 2021 года в России вступил в силу закон «О финансовых цифровых активах». Теперь криптовалюта на территории России имеет статус имущества.
#крипта #суды #физлица
Налоговики «можем повторить» исключение из ЕГРЮЛ не ранее чем через 12 мес
Процедура исключения недействующего юридического лица подлежит прекращению, если поступят мотивированные возражения от:
- самой компании
- кредиторов
- иных заинтересованных лиц.
В такой ситуации процедура не может быть инициирована до истечения 12-месячного срока со дня прекращения предыдущей процедуры (определение СКЭС ВС РФ от 01.07.2021 № 305-ЭС21-2734).
#проверки #суды #налоговая
Процедура исключения недействующего юридического лица подлежит прекращению, если поступят мотивированные возражения от:
- самой компании
- кредиторов
- иных заинтересованных лиц.
В такой ситуации процедура не может быть инициирована до истечения 12-месячного срока со дня прекращения предыдущей процедуры (определение СКЭС ВС РФ от 01.07.2021 № 305-ЭС21-2734).
#проверки #суды #налоговая
АС МО отменил штраф в 400 руб. в деле на 355 млн руб.
Доначисление остальных налогов, штрафов и пеней «дочке» «Лукойла» три инстанции признали правомочным. Суды усмотрели в действиях компании признаки налоговой оптимизации.
НПЗ оспаривал доначисление НДС на сумму 51,1 млн руб., налога на имущество организации на 233,8 млн руб., а также пеней на 71 млн руб. и штрафов на общую сумму в 27 млн руб.
В частности, ИФНС отменила налоговый вычет по закупке оборудования у перекупщика, вдвое увеличившего его стоимость. При этом производитель, французская Dresser Rand. S.A., вообще не знает о компании-перекупщике и утверждает, что продал оборудование напрямую истцу.
При этом АСГМ счел, что штраф за предоставление недостоверных сведений (п. 1 ст. 126 Налогового кодекса) можно снизить на 400 руб., так как инспекция запросила больше документов, чем было необходимо. В остальном отменять решения налоговой суды отказались.
#отчёты #новости #суды
Доначисление остальных налогов, штрафов и пеней «дочке» «Лукойла» три инстанции признали правомочным. Суды усмотрели в действиях компании признаки налоговой оптимизации.
НПЗ оспаривал доначисление НДС на сумму 51,1 млн руб., налога на имущество организации на 233,8 млн руб., а также пеней на 71 млн руб. и штрафов на общую сумму в 27 млн руб.
В частности, ИФНС отменила налоговый вычет по закупке оборудования у перекупщика, вдвое увеличившего его стоимость. При этом производитель, французская Dresser Rand. S.A., вообще не знает о компании-перекупщике и утверждает, что продал оборудование напрямую истцу.
При этом АСГМ счел, что штраф за предоставление недостоверных сведений (п. 1 ст. 126 Налогового кодекса) можно снизить на 400 руб., так как инспекция запросила больше документов, чем было необходимо. В остальном отменять решения налоговой суды отказались.
#отчёты #новости #суды
Заверения об обстоятельствах стали активно применяться как в корпоративных, так и в сугубо коммерческих (договоры подряда, поставки и пр.) отношениях. Суды взыскивают более значительные суммы убытков и неустоек за предоставление недостоверных заверений. При этом в судебной практике существует ряд ситуаций, единообразие по которым до сих пор не достигнуто.
#риски #суды #отчёты #проверки
#риски #суды #отчёты #проверки
Telegraph
ЗАВЕРЕНИЯ ОБ ОБСТОЯТЕЛЬСТВАХ. КАК ДЕЙСТВОВАТЬ В СЛУЧАЕ ИХ НЕДОСТОВЕРНОСТИ
Заверения об обстоятельствах не всегда заменяют проведение due diligence. Кроме того, контрагент может сослаться на то, что условие договора не является заверением. Рассмотрим, какие нюансы нужно учесть в договоре, чтобы не лишиться судебной защиты в случае…
Взысканные суммы будут индексировать по обновленной статье ГПК РФ
Для индексации денег, присужденных в гражданском процессе, по заявлению взыскателя или должника суд должен применять официальную статистику об индексе потребительских цен на товары и услуги в стране (с сайта Росстата). Суд обязан это делать, если иного не предусматривает закон или договор. Сегодня такие правила появятся в статье ГПК РФ об индексации.
В январе 2021 года на необходимость изменений указал КС РФ, когда рассмотрел дело по жалобе тех, кому отказали в индексация. Он постановил уточнить ГПК РФ, а до данного момента велел судам использовать индекс потребительских цен Росстата. Это нужно делать, если должник и взыскатель не согласовали в договоре условия и размер индексации.
#новости #суды #веяния
Для индексации денег, присужденных в гражданском процессе, по заявлению взыскателя или должника суд должен применять официальную статистику об индексе потребительских цен на товары и услуги в стране (с сайта Росстата). Суд обязан это делать, если иного не предусматривает закон или договор. Сегодня такие правила появятся в статье ГПК РФ об индексации.
В январе 2021 года на необходимость изменений указал КС РФ, когда рассмотрел дело по жалобе тех, кому отказали в индексация. Он постановил уточнить ГПК РФ, а до данного момента велел судам использовать индекс потребительских цен Росстата. Это нужно делать, если должник и взыскатель не согласовали в договоре условия и размер индексации.
#новости #суды #веяния
Тайминг: задержание
Именно на этой стадии зачастую нарушаются права задержанных и именно на этой стадии сами задержанные не пользуются своими правами и упускают возможности для своей защиты.
Первое, на что я бы обратил внимание: отсчет срока задержания – с момента фактического ограничения вашей свободы (фактического задержания) или с момента составления протокола задержания.
Правоохранители конечно хотят срок исчислять с момента составления протокола задержания. Понимаете почему: с момента фактического задержания до момента составления протокола задержания может пройти немало времени. Все это отражаем в протоколе задержания.
А вот тайминг, связанный с задержанием (начинаем отсчет времени с момента фактического задержания):
Срок составления протокола задержания и предоставление права на телефонный разговор – 3 часа;
Период уведомления прокурора и родственников – 12 часов;
Первый допрос подозреваемого – 24 часа;
Передача материалов в суд – 40 часов;
Суд – 8 часов.
А всего 48 часов.
Пользуйтесь своими правами и настаивайте на правильном исчислении сроков уголовного задержания. Но лучше, не попадайте)
#физлица #суды
Именно на этой стадии зачастую нарушаются права задержанных и именно на этой стадии сами задержанные не пользуются своими правами и упускают возможности для своей защиты.
Первое, на что я бы обратил внимание: отсчет срока задержания – с момента фактического ограничения вашей свободы (фактического задержания) или с момента составления протокола задержания.
Правоохранители конечно хотят срок исчислять с момента составления протокола задержания. Понимаете почему: с момента фактического задержания до момента составления протокола задержания может пройти немало времени. Все это отражаем в протоколе задержания.
А вот тайминг, связанный с задержанием (начинаем отсчет времени с момента фактического задержания):
Срок составления протокола задержания и предоставление права на телефонный разговор – 3 часа;
Период уведомления прокурора и родственников – 12 часов;
Первый допрос подозреваемого – 24 часа;
Передача материалов в суд – 40 часов;
Суд – 8 часов.
А всего 48 часов.
Пользуйтесь своими правами и настаивайте на правильном исчислении сроков уголовного задержания. Но лучше, не попадайте)
#физлица #суды
Убытки в деле о нерожденных поросятах
Иногда убытки возникают из-за случайных событий. Например, произошел пожар, и официально признали, что виновных в нем нет. Но если имущество было застраховано, есть шанс на взыскание даже упущенной выгоды.
Пример
После пожара на свиноводческом комплексе в мае 2015 года владельцы до 31 декабря восстанавливали имущество. За это время могли родиться поросята — но этого не случилось.
Комплекс был застрахован от многих опасностей, в том числе от пожара и простоя. Страховая выплатила компенсацию за ущерб и за нерожденных поросят — правда, только за июнь и июль.
Владельцы комплекса обратились за оценкой.
Как определили упущенную выгоду
📎 Спрогнозировали количество поросят на один опорос.
📎 Рассчитали, сколько поросят не родились с августа по декабрь 2015 г. из-за пожара с учетом рождаемости и смертности.
📎 Определили общий вес недополученных поросят по среднестатистическим данным.
📎 Рассчитали упущенную выгоду с августа по декабрь 2015 года.
📎 Скорректировали сумму на коэффициент приведения стоимости.
Что в итоге
Владельцы комплекса получили возможность потребовать от страховой 24 413 800 рублей упущенной выгоды. Поэтому не нужно забывать, что кроме затрат, есть возможность возместить упущенный доход — и это зачастую внушительные суммы.
#риски #суды
Иногда убытки возникают из-за случайных событий. Например, произошел пожар, и официально признали, что виновных в нем нет. Но если имущество было застраховано, есть шанс на взыскание даже упущенной выгоды.
Пример
После пожара на свиноводческом комплексе в мае 2015 года владельцы до 31 декабря восстанавливали имущество. За это время могли родиться поросята — но этого не случилось.
Комплекс был застрахован от многих опасностей, в том числе от пожара и простоя. Страховая выплатила компенсацию за ущерб и за нерожденных поросят — правда, только за июнь и июль.
Владельцы комплекса обратились за оценкой.
Как определили упущенную выгоду
📎 Спрогнозировали количество поросят на один опорос.
📎 Рассчитали, сколько поросят не родились с августа по декабрь 2015 г. из-за пожара с учетом рождаемости и смертности.
📎 Определили общий вес недополученных поросят по среднестатистическим данным.
📎 Рассчитали упущенную выгоду с августа по декабрь 2015 года.
📎 Скорректировали сумму на коэффициент приведения стоимости.
Что в итоге
Владельцы комплекса получили возможность потребовать от страховой 24 413 800 рублей упущенной выгоды. Поэтому не нужно забывать, что кроме затрат, есть возможность возместить упущенный доход — и это зачастую внушительные суммы.
#риски #суды
Стоит ли дружить со следователем
Вас вызвали на допрос. Вы отвечаете следователю, что завтра прийти не сможете, так как вам надо найти адвоката. Следователь смеется и говорит, что адвокат высосет из вас последние деньги, но не поможет.
И у вас зарождается сомнение: следователь такой добрый, обещает очень быстро все уладить, а также ненавязчиво сообщает, что переживать вам не о чем, ему надо просто закрыть дело, подшить документ и все. И зачем вам лишние траты.
Вы верите следователю, ведь он такая душка. И идете. И так по-доброму «сдаете» сами себя, но все так мило! Никто на вас не кричит, никто не угрожает, вам почему-то сочувствуют, и вот вы, как-то незаметно, уже и обвиняемый. Но вы ведь ничего не совершали и даже наивно полагали, что вот именно этот следователь разберется. А он почему-то не разобрался.
А теперь, но уже по закону вам адвокат положен, без него нельзя, поэтому участливый следователь также по-доброму предлагает вам бесплатного адвоката, ведь уже и так все ясно. Зачем тратиться на адвоката?
#суды #орм #тяжбы
Вас вызвали на допрос. Вы отвечаете следователю, что завтра прийти не сможете, так как вам надо найти адвоката. Следователь смеется и говорит, что адвокат высосет из вас последние деньги, но не поможет.
И у вас зарождается сомнение: следователь такой добрый, обещает очень быстро все уладить, а также ненавязчиво сообщает, что переживать вам не о чем, ему надо просто закрыть дело, подшить документ и все. И зачем вам лишние траты.
Вы верите следователю, ведь он такая душка. И идете. И так по-доброму «сдаете» сами себя, но все так мило! Никто на вас не кричит, никто не угрожает, вам почему-то сочувствуют, и вот вы, как-то незаметно, уже и обвиняемый. Но вы ведь ничего не совершали и даже наивно полагали, что вот именно этот следователь разберется. А он почему-то не разобрался.
А теперь, но уже по закону вам адвокат положен, без него нельзя, поэтому участливый следователь также по-доброму предлагает вам бесплатного адвоката, ведь уже и так все ясно. Зачем тратиться на адвоката?
#суды #орм #тяжбы