На недавно прошедшем Всероссийском налоговом форуме выступал глава ФНС России Даниил Егоров, где он рассказал о победах налоговиков в области уплаты НДС. Например, с 2016 года количество незаконных вычетов НДС снизилось в 19 раз. И что сейчас разрыв в НДС составляет всего-навсего 0,43% от всех оборотов.
#аналитика #веяния #контрагенты #налоговая #ндс #новости #отчёты #проверки #риски
#аналитика #веяния #контрагенты #налоговая #ндс #новости #отчёты #проверки #риски
Telegraph
В каких случаях автоматическая система уплаты НДС может признать декларацию не соответствующей действительности
Поговорим об одном маленьком, но важном моменте по НДС, описанном в Федеральном законе от 23.11.2020 №374-ФЗ. Вступает в силу с 1 января 2021 года. Теперь ту или иную декларацию по НДС можно признать непредоставленной и отправить ее назад налогоплательщику…
Особенности принятия к вычету НДС по расходам на тестирование COVID-19.
Вычеты НДС производятся на основании:
- счетов-фактур, выставленных продавцами при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
- документов, подтверждающих фактическую уплату налога при ввозе товаров в Российскую Федерацию;
- документов, подтверждающих уплату налога, удержанного налоговыми агентами;
- иных документов в случаях, предусмотренных п. 3, 6-8 ст. 171 НК РФ.
Когда сотрудник компании прошел тестирование на COVID-19, оплатил его наличными и получил чек, где сумма НДС выделена отдельной строкой. Если к нему не прилагается счет-фактура за эту услугу, то такой НДС к вычету не принимается.
#новости #ндс #проверки #отчёты
Вычеты НДС производятся на основании:
- счетов-фактур, выставленных продавцами при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
- документов, подтверждающих фактическую уплату налога при ввозе товаров в Российскую Федерацию;
- документов, подтверждающих уплату налога, удержанного налоговыми агентами;
- иных документов в случаях, предусмотренных п. 3, 6-8 ст. 171 НК РФ.
Когда сотрудник компании прошел тестирование на COVID-19, оплатил его наличными и получил чек, где сумма НДС выделена отдельной строкой. Если к нему не прилагается счет-фактура за эту услугу, то такой НДС к вычету не принимается.
#новости #ндс #проверки #отчёты
Об особенности бумНДС и новом регламенте работы налоговиков
#аналитика #новости #проверки #отчёты #ндс
#аналитика #новости #проверки #отчёты #ндс
Telegraph
Об особенности рынка бумажного НДС
Основная особенность, влияющая на живучесть рынка бумажного НДС - отсутствие у клиента возможности в моменте убедиться в качестве товара. Да и вообще, качество в моменте не должно клиента интересовать в данном случае. Главный ценностью является, конечно же…
Если будучи физическим лицом, получаете деньги свои на карточку от реальной предпринимательской деятельности, то налоговики имеют право посчитать вас на основании ст. 23 ГК РФ предпринимателем. А на основании ст. 11 НК РФ доначислят вам налоги, как на ОСН.
#аналитика #налоговая #риски #проверки #физлица #ндс
#аналитика #налоговая #риски #проверки #физлица #ндс
Telegraph
Налоговики выпустили письмо, которое защищает физлиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью.
Письмо ФНС от 5 октября 2020 г. №БС-4-11/16209@ «Об исчислении налоговым органом страховых взносов на ОПС и ОМС физлицу, которому по результатам выездной проверки вменен доход от предпринимательской деятельности». Если будучи физическим лицом, получаете деньги…
Основная особенность, влияющая на живучесть рынка бумажного НДС - отсутствие у клиента возможности в моменте убедиться в качестве товара. Да и вообще, качество в моменте не должно клиента интересовать в данном случае. Главный ценностью является, конечно же, "срок жизни" этого товара. И чтобы закрыть этот вопрос продавцы бумажного НДС предлагают такой формат гарантии, как замена поставщика в случае появившихся проблем. Что скрывать, все эти годы данное потребительское качество товара полностью удовлетворяло Заказчиков. Но есть опасения, что как раз здесь новый Регламент может пробить брешь в защитных построениях схемотехников.
#новости #аналитика #налоговая #риски #проверки #ндс
#новости #аналитика #налоговая #риски #проверки #ндс
Telegraph
Основная особенность, влияющая на живучесть рынка бумажного НДС
По новому Регламенту, налоговики не перестанут побуждать налогоплательщика, если (далее цитата) "... - информация в отношении уточненных налоговых деклараций по НДС, в которых произведена замена контрагентов и (или) замена счетов-фактур при сохранении «схемных»…
Пока в шкафах пылятся кители, "роботы" работают без праздников и выходных.
#аналитика #новости #веяния #проверки #ндс #физлица
#аналитика #новости #веяния #проверки #ндс #физлица
Telegraph
Налоги приготовились собирать по-новому
В течение текущего 2021 года Федеральная налоговая служба (ФНС) России готова проводить внедрение ряда нововведений, которые позволят "драть в три шкуры" со всех по-новому. Это позволит налоговикам улучшить администрирование своей работы, а также облегчить…
Придется теперь к контрагентам еще и в гости ездить
#аналитика #новости #веяния #проверки #контрагенты #налоговая #отчёты #ндс
#аналитика #новости #веяния #проверки #контрагенты #налоговая #отчёты #ндс
Telegraph
Налоги на реконструкции
ФНС вновь готова учитывать расходы бизнеса при спорных сделках Федеральная налоговая служба (ФНС) возрождает практику налоговой реконструкции, которой бизнес лишился четыре года назад. Согласно письму службы, при доначислении налогов по спорным операциям…
Ну что, вернемся опять к НДС и к борьбе государства с законными вычетами и возмещениями.
#отчёты #налоговая #аналитика #веяния #контрагенты #риски #ндс #новости #суды
#отчёты #налоговая #аналитика #веяния #контрагенты #риски #ндс #новости #суды
Telegraph
Вы заплатите НДС за вашего контрагента. Так решил ВС РФ
Новость в том, что позиция Верховного Суда РФ по вычетам НДС поменялась в нехорошую для бизнесменов сторону. Если раньше, в соответствии со ст. 54.1 НК РФ и с судебно-арбитражной практикой, все, что нужно было сделать, – это доказать факт реальности поставки…
Всё, что необходимо знать о комиссиях по легализации и их рекомендациям, а также самих налоговых оговорках.
#новости #проверки #веяния #ндс #суды
#новости #проверки #веяния #ндс #суды
Telegraph
Очередной развод от фнс
Налоговики начали рассылать по работающим на ОСН, запросы, где требуют, чтобы их проинформировали, что вы в свои договоры, включаете так называемую «налоговую оговорку». Она, по мнению лохотронщиков, позволит взыскать убытки и имущественные потери с тех,…
Федеральный закон от 09.11.2020 №371-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации»
НДС-ные декларации полностью поменяют. В них появятся дополнительные разделы. Так же, как в счетах-фактурах и в декларациях. Это делается в связи с тем, что с 1 июля 2021 года вы будете должны в рамках национальной системы прослеживаемости товаров отчитаться перед налоговиками. О том, что нового нужно вписывать в счета-фактуры, почитайте в новой редакции ст. 169 НК РФ. Эти изменения были описаны в №371-ФЗ.
Теперь счета-фактуры должны быть с новыми реквизитами. Например, появятся регистрационные номера партии прослеживаемого товара, единицы измерения прослеживаемого товара, количество товара. Естественно, вся эта информация попадает в журнал учета счетов-фактур.
То есть все эти изменения уже вносятся. И применять новую форму декларации вы начнете уже в третьем квартале 2021 года. Новость, скажем так, плохая для многих из вас. Потому что если вы внимательно прочитаете №371-ФЗ, то там установлена многоуровневая перекрещивающаяся система контроля. Отчитываться по прослеживаемости будут абсолютно все, включая упрощенцев и иных спецрежимников. Также все эти данные будут стыковаться с АСК НДС-2.
#веяния #ндс
НДС-ные декларации полностью поменяют. В них появятся дополнительные разделы. Так же, как в счетах-фактурах и в декларациях. Это делается в связи с тем, что с 1 июля 2021 года вы будете должны в рамках национальной системы прослеживаемости товаров отчитаться перед налоговиками. О том, что нового нужно вписывать в счета-фактуры, почитайте в новой редакции ст. 169 НК РФ. Эти изменения были описаны в №371-ФЗ.
Теперь счета-фактуры должны быть с новыми реквизитами. Например, появятся регистрационные номера партии прослеживаемого товара, единицы измерения прослеживаемого товара, количество товара. Естественно, вся эта информация попадает в журнал учета счетов-фактур.
То есть все эти изменения уже вносятся. И применять новую форму декларации вы начнете уже в третьем квартале 2021 года. Новость, скажем так, плохая для многих из вас. Потому что если вы внимательно прочитаете №371-ФЗ, то там установлена многоуровневая перекрещивающаяся система контроля. Отчитываться по прослеживаемости будут абсолютно все, включая упрощенцев и иных спецрежимников. Также все эти данные будут стыковаться с АСК НДС-2.
#веяния #ндс
В последнее время участились случаи мошенничества, связанные с «обнулением» поданных ранее налоговых деклараций по НДС.
Что это такое? И как с этим бороться?
«Обнуление», проводимое мошенниками, представляет собой ситуацию, когда налогоплательщик по ранее представленным налоговым декларациям за предшествующие налоговые периоды, выясняет что от его имени за эти самые налоговые периоды были поданы уточненные налоговые декларации, с нулевой суммой налога.
#налоговая #отчёты #ндс #риски
Что это такое? И как с этим бороться?
«Обнуление», проводимое мошенниками, представляет собой ситуацию, когда налогоплательщик по ранее представленным налоговым декларациям за предшествующие налоговые периоды, выясняет что от его имени за эти самые налоговые периоды были поданы уточненные налоговые декларации, с нулевой суммой налога.
#налоговая #отчёты #ндс #риски
Telegraph
«ОБНУЛЕНИЕ» НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ.
Что происходит? При подаче любой налоговой декларации, в соответствии с налоговым законодательством, ФНС начинает камеральную налоговую проверку. Если налогоплательщик подает в ФНС уточненную налоговую декларацию, то камеральная налоговая проверка по корректируемому…
Уточнены обязанности налогового агента при покупке у иностранных лиц
С 1 октября 2021 года при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, обязанность налогового агента по исчислению НДС возникает, если иностранное лицо:
– не состоит на учете в НО;
– состоит на учете в НО только в связи с нахождением на территории РФ недвижимого имущества, транспортных средств либо в связи с открытием счета в банке;
– состоит на учете в НО по месту нахождения обособленных подразделений на территории РФ, но реализует товары (работы, услуги) не через них, а самостоятельно».
До 1 октября обязанность налогового агента при уплате НДС при покупках у иностранного лица возникала, только если иностранное лицо не состояло на учете в налоговой. Если же иностранное лицо состояло на учете по любому основанию, то самостоятельно платило НДС.
#отчёты #ндс #налоговая
С 1 октября 2021 года при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, обязанность налогового агента по исчислению НДС возникает, если иностранное лицо:
– не состоит на учете в НО;
– состоит на учете в НО только в связи с нахождением на территории РФ недвижимого имущества, транспортных средств либо в связи с открытием счета в банке;
– состоит на учете в НО по месту нахождения обособленных подразделений на территории РФ, но реализует товары (работы, услуги) не через них, а самостоятельно».
До 1 октября обязанность налогового агента при уплате НДС при покупках у иностранного лица возникала, только если иностранное лицо не состояло на учете в налоговой. Если же иностранное лицо состояло на учете по любому основанию, то самостоятельно платило НДС.
#отчёты #ндс #налоговая
#анализ #ндс #проверки
Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 07.04.2022 N Ф04-108/2022 по делу N А45-11283/2021.
Цифры "оптимизации": 211 млн НДС, 169 млн штраф и 24 млн пени.
Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 07.04.2022 N Ф04-108/2022 по делу N А45-11283/2021.
Цифры "оптимизации": 211 млн НДС, 169 млн штраф и 24 млн пени.
Telegraph
Вредные советы «оптимизаторов» НДС или как влететь на доначисления
Кратко по делу. Нефтедобывающее Общество представило декларацию по вычету НДС, по счет-фактурам которого налоговики заподозрили неладное и провели камеральную проверку, обнаружив то, что искали - неправомерность вычета по трем поставщикам. Причем поставщики…
При нереальности сделки часть расходов и часть вычета по НДС можно сохранить.
К расходам и к вычету по НДС можно принять суммы, которые реально были отражены лицом, фактически исполнившем сделку.
После выездной проверки налоговый орган составил акт о правонарушениях, согласно которому налогоплательщику доначислили НДС, налог на прибыль, а также начислены пени и штрафы по сделкам приобретения одного и того же товара у нескольких поставщиков, которые не вели реальную деятельность. Разбирательства дошли до Верховного суда. Нижестоящие инстанции поддержали выводы налоговиков, однако Судебная коллегия ВС РФ отправила дело на пересмотр, поскольку в Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006г. № 53 дано определение необоснованной налоговой выгоде, согласно которому, недопустимо получение налоговой выгоды из потерь бюджета, если налогоплательщик использует «схемы» с участием поставщиков, ведущих деятельность только «на бумаге». Также следует учитывать, что налогоплательщик не должен нести потери в размере, большем, чем составляют потери от неуплаты налогов по рассматриваемым сделкам. Следовательно, если у налоговой имеются сведения о реальных поставщиках, которые уплатили необходимые налоги, то к необоснованной налоговой выгоде может быть отнесена сумма, соответствующая наценке, добавленная к реальным расходам. Налоговая знала, что реально поставка по спорным сделкам производилась напрямую от производителя, но исключила из расходов по налогу на прибыль и из вычетов по НДС полностью все суммы по сделкам. Следовательно, доначисления по НДС и налогу на прибыль и, соответственно по пени и штрафам, могли быть завышены #ндс #проверки
К расходам и к вычету по НДС можно принять суммы, которые реально были отражены лицом, фактически исполнившем сделку.
После выездной проверки налоговый орган составил акт о правонарушениях, согласно которому налогоплательщику доначислили НДС, налог на прибыль, а также начислены пени и штрафы по сделкам приобретения одного и того же товара у нескольких поставщиков, которые не вели реальную деятельность. Разбирательства дошли до Верховного суда. Нижестоящие инстанции поддержали выводы налоговиков, однако Судебная коллегия ВС РФ отправила дело на пересмотр, поскольку в Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006г. № 53 дано определение необоснованной налоговой выгоде, согласно которому, недопустимо получение налоговой выгоды из потерь бюджета, если налогоплательщик использует «схемы» с участием поставщиков, ведущих деятельность только «на бумаге». Также следует учитывать, что налогоплательщик не должен нести потери в размере, большем, чем составляют потери от неуплаты налогов по рассматриваемым сделкам. Следовательно, если у налоговой имеются сведения о реальных поставщиках, которые уплатили необходимые налоги, то к необоснованной налоговой выгоде может быть отнесена сумма, соответствующая наценке, добавленная к реальным расходам. Налоговая знала, что реально поставка по спорным сделкам производилась напрямую от производителя, но исключила из расходов по налогу на прибыль и из вычетов по НДС полностью все суммы по сделкам. Следовательно, доначисления по НДС и налогу на прибыль и, соответственно по пени и штрафам, могли быть завышены #ндс #проверки
Нулевую ставку НДС можно будет применять при реализации иностранным физлицам товаров с зарубежных складов
2 июня в Госдуму внесен проект изменений в НК РФ в отношении экспортного НДС (Проект Федерального закона № 135666-8).
Планируется создать условия для увеличения объема экспорта товаров в сегменте розничной торговли. Для этого установят возможность применять нулевую ставку НДС при реализации иностранным физлицам товаров, экспортированных из России и находящихся на зарубежных складах (помещениях) в государствах, не являющихся членами ЕАЭС.
Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС надо будет представить в налоговый орган электронный реестр сведений:
- из декларации на товары;
- из документов на оплату товаров;
- из договора аренды склада за границей;
- об адресе доставки товаров.
Проектом предусмотрено вступление в силу с 1 октября 2022 года.
#новости #ндс
2 июня в Госдуму внесен проект изменений в НК РФ в отношении экспортного НДС (Проект Федерального закона № 135666-8).
Планируется создать условия для увеличения объема экспорта товаров в сегменте розничной торговли. Для этого установят возможность применять нулевую ставку НДС при реализации иностранным физлицам товаров, экспортированных из России и находящихся на зарубежных складах (помещениях) в государствах, не являющихся членами ЕАЭС.
Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС надо будет представить в налоговый орган электронный реестр сведений:
- из декларации на товары;
- из документов на оплату товаров;
- из договора аренды склада за границей;
- об адресе доставки товаров.
Проектом предусмотрено вступление в силу с 1 октября 2022 года.
#новости #ндс
Правительство РФ и РБ планируют создать наднациональный налоговый комитет, который будет администрировать исполнение договора об общих принципах налогообложения по косвенным налогам
Договор об общих принципах налогообложения по косвенным налогам – НДС и акцизам предполагает создание интегрированной системы администрирования косвенных налогов. В систему будет заноситься информация об операциях налогоплательщиков НДС двух стран, состоящих на учёте в налоговых органах на 1 января 2023 года. Система позволит проводить сквозной анализ данных по НДС.
До 1 января 2023 года стороны должны привести своё налоговое законодательство, касающееся НДС и акцизов, в соответствие с положениями договора. Так, например, ставки акцизов на минимальный перечень товаров и услуг, определённый договором, должны быть не ниже размера минимальных ставок, указанных в приложении к документу. Кроме того, договором устанавливаются единые для двух стран перечни операций (оборотов), освобождаемых от уплаты НДС или облагаемых НДС по пониженной налоговой ставке. Минфину предписано провести переговоры с белорусской стороной и подписать договор от имени России.
#ндс #веяния
Договор об общих принципах налогообложения по косвенным налогам – НДС и акцизам предполагает создание интегрированной системы администрирования косвенных налогов. В систему будет заноситься информация об операциях налогоплательщиков НДС двух стран, состоящих на учёте в налоговых органах на 1 января 2023 года. Система позволит проводить сквозной анализ данных по НДС.
До 1 января 2023 года стороны должны привести своё налоговое законодательство, касающееся НДС и акцизов, в соответствие с положениями договора. Так, например, ставки акцизов на минимальный перечень товаров и услуг, определённый договором, должны быть не ниже размера минимальных ставок, указанных в приложении к документу. Кроме того, договором устанавливаются единые для двух стран перечни операций (оборотов), освобождаемых от уплаты НДС или облагаемых НДС по пониженной налоговой ставке. Минфину предписано провести переговоры с белорусской стороной и подписать договор от имени России.
#ндс #веяния
⚠️ ОБНАЛ-БЕЗНАЛ В 2022 РАБОТАЕТ? «БЕЛЫЙ» ОБНАЛ – КРИМИНАЛ? | ДРОПОВОД…
ОБНАЛ-БЕЗНАЛ В 2022 РАБОТАЕТ? «БЕЛЫЙ» ОБНАЛ – КРИМИНАЛ? | ДРОПОВОД ОБНАЛЬЩИКОВ. запись 20.11.21 #орм #банки #видео #риски #налоговая #ндс #оптимизация #проверки #регистрация #риски #счёт #тяжбы #физлица #философиякашеваров #финмониторинг
Изменения 2023.
Таблица
Изменения, которые вступили в силу с 1 января
Меняются правила уплаты налогов, взносов и практически все сроки отчетности. Предлагаем вам обзор изменений в таблице со ссылками на документы и подробные материалы. Таблица с изменениями подготовлена по состоянию на 8 января 2023 года и поддерживается в актуальном состоянии.
#аналитика #веяния #контрагенты #налоговая #ндс #новости #отчёты #проверки #регистрация #физлица
Таблица
Изменения, которые вступили в силу с 1 января
Меняются правила уплаты налогов, взносов и практически все сроки отчетности. Предлагаем вам обзор изменений в таблице со ссылками на документы и подробные материалы. Таблица с изменениями подготовлена по состоянию на 8 января 2023 года и поддерживается в актуальном состоянии.
#аналитика #веяния #контрагенты #налоговая #ндс #новости #отчёты #проверки #регистрация #физлица
Любителям чек-листов посвящается….
#аналитика #банки #валюта #контрагенты #риски #налоговая #ндс #оптимизация #отчёты #проверки #риски #счёт
#аналитика #банки #валюта #контрагенты #риски #налоговая #ндс #оптимизация #отчёты #проверки #риски #счёт
Telegraph
46 из 100500 пунктов проверки ФНС
Анализ финансовой отчетности предприятия и его налоговых деклараций. Проверка на соответствие цен на товары и услуги рыночным ценам. Проверка наличия и правильности оформления договоров с контрагентами. Анализ документации на наличие сомнительных операций.…