Как избежать двойного налогообложения при разрыве действия СИДН
Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) регулируют НДФЛ и налоги с прибыли более чем в 40 странах.
В мае 2023 года Минфин и МИД предложили приостановить действие документов. Налоговая нагрузка может возрасти до уровня среднеевропейской — до 40%.
Разберём последствия для каждой группы лиц на конкретных примерах.
Юридические лица
В контексте юрлиц мы говорим о налогообложении пассивных доходов: дивидендов, роялти.
Например, налогообложение дивидендов останется прежним — 13% или 15%, но к ним в большинстве стран добавятся местные налоги у источника (WHT).
Испания 🇪🇸 — WHT увеличится с 15% до 19%
Португалия 🇵🇹 — WHT увеличится с 15% до 25%
США 🇺🇸 — WHT увеличится с 10% до 30%
Физические лица
Физических лиц касаются налоги с доходов из зарубежных источников:
• Сдача в аренду квартиры. Суммарная ставка вырастет на:
Испания 🇪🇸 — 24+13%
Португалия 🇵🇹 — 28+13%
• Трудовая деятельность релоканта, который стал налоговым резидентом недружественной страны. В перспективе общая налоговая нагрузка составит до 40%
Налог на доход от зарубежных источников релоцированных работников российских компаний не изменится (ставка 0%) — при условии, что в трудовом договоре предусмотрена работа из страны пребывания.
Как избежать двойного налогообложения? Дадим несколько рекомендаций:
1. Реструктурируйте активы. Актуально для россиян, имеющих компании в Европе или США.
2. Декларируйте аренду как бизнес. Это позволит более гибко определять ставку налога и выплаты дохода.
3. Планируйте время получения дохода, если живете на две страны. Распределение пребывания в России и за рубежом оптимизирует налоговую нагрузку.
4. Проверьте трудовые контракты. Актуально для удаленщиков и цифровых кочевников. Важно определиться с местом фактической деятельности: Россия, страна ВНЖ или какая-то другая.
Чтобы избежать двойного налогообложения, записывайтесь на консультацию с финансовым экспертом. Подробности у @wvvall
#pro_налоги
Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) регулируют НДФЛ и налоги с прибыли более чем в 40 странах.
В мае 2023 года Минфин и МИД предложили приостановить действие документов. Налоговая нагрузка может возрасти до уровня среднеевропейской — до 40%.
Разберём последствия для каждой группы лиц на конкретных примерах.
Юридические лица
В контексте юрлиц мы говорим о налогообложении пассивных доходов: дивидендов, роялти.
Например, налогообложение дивидендов останется прежним — 13% или 15%, но к ним в большинстве стран добавятся местные налоги у источника (WHT).
Испания 🇪🇸 — WHT увеличится с 15% до 19%
Португалия 🇵🇹 — WHT увеличится с 15% до 25%
США 🇺🇸 — WHT увеличится с 10% до 30%
Физические лица
Физических лиц касаются налоги с доходов из зарубежных источников:
• Сдача в аренду квартиры. Суммарная ставка вырастет на:
Испания 🇪🇸 — 24+13%
Португалия 🇵🇹 — 28+13%
• Трудовая деятельность релоканта, который стал налоговым резидентом недружественной страны. В перспективе общая налоговая нагрузка составит до 40%
Налог на доход от зарубежных источников релоцированных работников российских компаний не изменится (ставка 0%) — при условии, что в трудовом договоре предусмотрена работа из страны пребывания.
Как избежать двойного налогообложения? Дадим несколько рекомендаций:
1. Реструктурируйте активы. Актуально для россиян, имеющих компании в Европе или США.
2. Декларируйте аренду как бизнес. Это позволит более гибко определять ставку налога и выплаты дохода.
3. Планируйте время получения дохода, если живете на две страны. Распределение пребывания в России и за рубежом оптимизирует налоговую нагрузку.
4. Проверьте трудовые контракты. Актуально для удаленщиков и цифровых кочевников. Важно определиться с местом фактической деятельности: Россия, страна ВНЖ или какая-то другая.
Чтобы избежать двойного налогообложения, записывайтесь на консультацию с финансовым экспертом. Подробности у @wvvall
#pro_налоги
Гражданство и налоги | Сербия
Нас часто спрашивают про налогообложение страны, гражданство которой планируют оформить. Поэтому мы решили сделать рубрику #pro_налоги в формате ответов на часто задаваемые вопросы.
Готовим серию постов про налоги в таких популярных среди наших клиентов странах, как Сербия, Молдова и Парагвай.
Итак, сегодня #pro_налоги в Сербии — часть 1
1️⃣ Сколько дней нужно находиться в стране, чтоб стать налоговым резидентом?
Налоговым резидентом Сербии, по общему правилу, является лицо, которое находится на территории страны не менее 183 дней в течение календарного года (12 месяцев подряд) или имеет центр жизненных интересов в Сербии.
Центром жизненных интересов подразумевают страну, в которой лицо имеет личные и экономические связи: наличие недвижимости, бизнеса, работы или близких родственников в этой стране.
Признание лица налоговом резидентом Сербии не зависит от его гражданства. При этом получение гражданства или ВНЖ Сербии не значит, что налоговый резидент утратил свой статус. Статус физического лица определяется только по итогам года.
2️⃣ Если не быть налоговым резидентом, но получать зарплату на местный счет из другой юрисдикции, возникнут ли какие-то местные налоги?
Налоговые резиденты Сербии платят налог со всех мировых доходов — и от источников дохода в Сербии и от доходов в других странах, в том числе России.
Нерезиденты платят только с доходов от источников в Сербии.
Если нерезидент Сербии получает доход от иностранной компании, то может потребоваться заплатить налоги в стране происхождения этой компании.
3️⃣ Обменивается ли РФ с Сербией финансовой информацией?
Обмена информацией с Сербией нет
(Приказ ФНС России от 28.10.2022 ЕД-7-17/986@)
4️⃣ Есть ли валютный контроль? Насколько свободно можно распоряжаться личными средствами на местном счету?
Статус валютного резидента имеют все граждане РФ и иностранцы с российским ВНЖ. При этом не имеет значения, какое количество времени вы проводите за пределами РФ.
В случае открытия счета в Сербии, по закону необходимо уведомить ФНС России об этом не позднее 1 месяца со дня открытия счета. Уведомлять налоговую не потребуется тем, кто прожил в Сербии более 183 дней в течение календарного года.
По вопросам оформления гражданства Сербии обращайтесь к консультантам — @finiongroup
#Европа #Сербия
Нас часто спрашивают про налогообложение страны, гражданство которой планируют оформить. Поэтому мы решили сделать рубрику #pro_налоги в формате ответов на часто задаваемые вопросы.
Готовим серию постов про налоги в таких популярных среди наших клиентов странах, как Сербия, Молдова и Парагвай.
Итак, сегодня #pro_налоги в Сербии — часть 1
Налоговым резидентом Сербии, по общему правилу, является лицо, которое находится на территории страны не менее 183 дней в течение календарного года (12 месяцев подряд) или имеет центр жизненных интересов в Сербии.
Центром жизненных интересов подразумевают страну, в которой лицо имеет личные и экономические связи: наличие недвижимости, бизнеса, работы или близких родственников в этой стране.
Признание лица налоговом резидентом Сербии не зависит от его гражданства. При этом получение гражданства или ВНЖ Сербии не значит, что налоговый резидент утратил свой статус. Статус физического лица определяется только по итогам года.
Налоговые резиденты Сербии платят налог со всех мировых доходов — и от источников дохода в Сербии и от доходов в других странах, в том числе России.
Нерезиденты платят только с доходов от источников в Сербии.
Если нерезидент Сербии получает доход от иностранной компании, то может потребоваться заплатить налоги в стране происхождения этой компании.
Обмена информацией с Сербией нет
(Приказ ФНС России от 28.10.2022 ЕД-7-17/986@)
Статус валютного резидента имеют все граждане РФ и иностранцы с российским ВНЖ. При этом не имеет значения, какое количество времени вы проводите за пределами РФ.
В случае открытия счета в Сербии, по закону необходимо уведомить ФНС России об этом не позднее 1 месяца со дня открытия счета. Уведомлять налоговую не потребуется тем, кто прожил в Сербии более 183 дней в течение календарного года.
По вопросам оформления гражданства Сербии обращайтесь к консультантам — @finiongroup
#Европа #Сербия
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
#pro_налоги в Сербии (часть 2)
Продолжаем разбираться в том, как работает налогообложение в Сербии, отвечая на часто задаваемые вопросы.
1️⃣ Какой налог с дивидендов?
Доход от дивидендов облагается налогом в размере 15% для резидентов и 20% для нерезидентов.
2️⃣ Какой НДФЛ в стране?
Стандартная ставка налога на доходы с физических лиц составляет 10%.
При этом в Сербии присутствует сложная прогрессивная шкала налогообложения:
— если годовой доход физического лица превышает сумму в три средних годовых зарплаты, то ставка увеличивается ещё на 10% (вырастет до 20%);
— если более шести среднегодовых зарплат — на 15% (вырастет до 25%).
Нерезиденты облагаются налогом на доходы, полученные у источника в Сербии по ставкам 10 %, 15 % или 20 %, в зависимости от видов выплат: трудовые доходы, доходы от капитала, доходы от прироста капитала и так далее.
Обязательные взносы в государственные фонды
Совокупная ставка социального обеспечения немного выше российской. У нас 30%, а в Сербии — 37,05%.
Оплачивает работник:
— 14% пенсионного фонда
— 5,15% здравоохранения
— Страхование по безработице 0,75%
Оплачивает работодатель:
— 12% пенсионного фонда
— 5,15% здравоохранения
Стоит отметить, что Сербия в плане фискальной нагрузки для физических лиц выглядит вполне привлекательно.
Для сравнения средняя ставка подоходного налога:
• по Европе – 34,4%
• Португалия 14,5–48% (в зависимости от дохода)
• Великобритания 20–45%
• Италия 23–43%
• Латвия 20–31%
Прогрессивная шкала налогообложения, когда выплаты растут при увеличении дохода, действует во многих странах мира.
***
🇷🇸 По вопросам оформления гражданства Сербии пишите @finiongroup
#Сербия #Европа
Продолжаем разбираться в том, как работает налогообложение в Сербии, отвечая на часто задаваемые вопросы.
Доход от дивидендов облагается налогом в размере 15% для резидентов и 20% для нерезидентов.
Стандартная ставка налога на доходы с физических лиц составляет 10%.
При этом в Сербии присутствует сложная прогрессивная шкала налогообложения:
— если годовой доход физического лица превышает сумму в три средних годовых зарплаты, то ставка увеличивается ещё на 10% (вырастет до 20%);
— если более шести среднегодовых зарплат — на 15% (вырастет до 25%).
Нерезиденты облагаются налогом на доходы, полученные у источника в Сербии по ставкам 10 %, 15 % или 20 %, в зависимости от видов выплат: трудовые доходы, доходы от капитала, доходы от прироста капитала и так далее.
Обязательные взносы в государственные фонды
Совокупная ставка социального обеспечения немного выше российской. У нас 30%, а в Сербии — 37,05%.
Оплачивает работник:
— 14% пенсионного фонда
— 5,15% здравоохранения
— Страхование по безработице 0,75%
Оплачивает работодатель:
— 12% пенсионного фонда
— 5,15% здравоохранения
Стоит отметить, что Сербия в плане фискальной нагрузки для физических лиц выглядит вполне привлекательно.
Для сравнения средняя ставка подоходного налога:
• по Европе – 34,4%
• Португалия 14,5–48% (в зависимости от дохода)
• Великобритания 20–45%
• Италия 23–43%
• Латвия 20–31%
Прогрессивная шкала налогообложения, когда выплаты растут при увеличении дохода, действует во многих странах мира.
***
🇷🇸 По вопросам оформления гражданства Сербии пишите @finiongroup
#Сербия #Европа
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Система налогообложения Болгарии
#pro_налоги стран гражданство, которых можно оформить с помощью нашего сервиса.
Налогообложение физлиц.
Налоговые резиденты платят 10% с общего дохода, нерезиденты - с доходов из источников в Болгарии.
Дивидендный доход облагается 5%, процентный доход – 8%.
Процентный/дисконтный доход по облигациям и прибыль от продажи ценных бумаг публичных компаний на болгарской фондовой бирже и биржах стран ЕС/ЕЭЗ налогом не облагаются.
Болгарские компании уплачивают налог 10% на прибыль со своего мирового дохода, иностранные – с доходов из источников в Болгарии.
Прибыль от реализации ценных бумаг на регулируемых рынках (биржах) в странах ЕС/ЕЭЗ и дивидендный доход от болгарских компаний и компаний в странах - членах ЕС налогом не облагаются.
Налог на доходы.
С выплачиваемых дивидендов удерживается 5%, выплаты роялти/ процентов - 10% (выплаты дивидендов компаниям из стран ЕС/ ЕЭЗ налогом не облагаются).
➤ Стандартный НДС 20% (в отношении некоторых товаров и услуг применяется пониженная ставка 9%).
➤ Социальные взносы уплачиваются сотрудниками по ставке 10,58%, работодателями - 14,12-14,82%. Взносы на медицинское страхование составляют 3,2% для работника и 4,8% для работодателя.
➤ Налог на имущество уплачивается ежегодно со стоимости недвижимого имущества 0,01-0,45%, а при передаче недвижимости и транспортных средств уплачивается налог 0,1-3% (в зависимости от муниципалитета).
#Болгария #Европа
⠀
#pro_налоги стран гражданство, которых можно оформить с помощью нашего сервиса.
Налогообложение физлиц.
Налоговые резиденты платят 10% с общего дохода, нерезиденты - с доходов из источников в Болгарии.
Дивидендный доход облагается 5%, процентный доход – 8%.
Процентный/дисконтный доход по облигациям и прибыль от продажи ценных бумаг публичных компаний на болгарской фондовой бирже и биржах стран ЕС/ЕЭЗ налогом не облагаются.
Болгарские компании уплачивают налог 10% на прибыль со своего мирового дохода, иностранные – с доходов из источников в Болгарии.
Прибыль от реализации ценных бумаг на регулируемых рынках (биржах) в странах ЕС/ЕЭЗ и дивидендный доход от болгарских компаний и компаний в странах - членах ЕС налогом не облагаются.
Налог на доходы.
С выплачиваемых дивидендов удерживается 5%, выплаты роялти/ процентов - 10% (выплаты дивидендов компаниям из стран ЕС/ ЕЭЗ налогом не облагаются).
➤ Стандартный НДС 20% (в отношении некоторых товаров и услуг применяется пониженная ставка 9%).
➤ Социальные взносы уплачиваются сотрудниками по ставке 10,58%, работодателями - 14,12-14,82%. Взносы на медицинское страхование составляют 3,2% для работника и 4,8% для работодателя.
➤ Налог на имущество уплачивается ежегодно со стоимости недвижимого имущества 0,01-0,45%, а при передаче недвижимости и транспортных средств уплачивается налог 0,1-3% (в зависимости от муниципалитета).
#Болгария #Европа
⠀
Выбор второго паспорта / ВНЖ — результаты опроса
Ранее мы задали нашим подписчикам и потенциальным клиентам вопрос: «Что для вас важно при выборе страны второго гражданства или ВНЖ?»
Давайте рассмотрим ключевые факторы:
✔️ Стоимость жизни и налогообложение (48%)
Оценка финансовых затрат и налоговой нагрузки выбрал почти каждый второй респондент.
Больше о налоговых системах по всему миру ищите через хештег #pro_налоги.
Для вашего удобства также собрали посты со стоимостью жизни:
📍 Франция
📍 Болгария
📍 Испания
📍 Эквадор
📍 Армения
✔️ Уровень безопасности (40%)
Безопасность играет ключевую роль при выборе страны для оформления второго паспорта. 40% опрошенных считают это критическим важным параметром.
Про рейтинг стран по уровню безопасности писали тут.
✔️ Сроки оформления документов (37%)
Быстрая и эффективная процедура оформления паспорта / ВНЖ облегчает интеграцию в новую страну.
В этом вопросе вам оперативно помогут консультанты @finiongroup, обращайтесь!
#pro_гражданство #pro_ВНЖ
Ранее мы задали нашим подписчикам и потенциальным клиентам вопрос: «Что для вас важно при выборе страны второго гражданства или ВНЖ?»
Давайте рассмотрим ключевые факторы:
Оценка финансовых затрат и налоговой нагрузки выбрал почти каждый второй респондент.
Больше о налоговых системах по всему миру ищите через хештег #pro_налоги.
Для вашего удобства также собрали посты со стоимостью жизни:
📍 Франция
📍 Болгария
📍 Испания
📍 Эквадор
📍 Армения
Безопасность играет ключевую роль при выборе страны для оформления второго паспорта. 40% опрошенных считают это критическим важным параметром.
Про рейтинг стран по уровню безопасности писали тут.
Быстрая и эффективная процедура оформления паспорта / ВНЖ облегчает интеграцию в новую страну.
В этом вопросе вам оперативно помогут консультанты @finiongroup, обращайтесь!
#pro_гражданство #pro_ВНЖ
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
В рамках рубрики #pro_налоги собрали для вас наиболее важную информацию по налогам в Армении 🇦🇲
1️⃣ Физлицо признается налоговым резидентом Армении:
если находится на территории страны не менее 183 дней в течение календарного года;
если центр жизненных интересов находится в Армении (в стране проживает семья, приобретена недвижимость, учатся несовершеннолетние дети);
если является государственным гражданским служащим Армении.
2️⃣ Резиденты уплачивают налог со своих мировых доходов, нерезиденты — только с доходов от источников в Армении.
3️⃣ Ставка подоходного налога —20%
Ставка фиксируется как для сотрудников, получающих зарплату в Армении, так и для иных доходов, в том числе для фрилансеров.
4️⃣ Между Россией и Арменией есть действующее Соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН). Соотвественно некоторые уплаченные в Армении налоги можно зачесть в России — и наоборот.
5️⃣ ИП на общей системе налогообложения платит НДС 20% плюс корпоративный подоходный налог (КПН) 18%.
ИП на специальном режиме «налог с оборота» платит 5%. Эта ставка применяется только, если доход по всем видам деятельности в предыдущем году не превышал 115 млн драмов (порядка $300 000).
«Налог с оборота» является специальным налоговым режимом (аналог УСН в России).
6️⃣ Налог на дивиденды в Армении составляет 5% как для резидентов, так и для нерезидентов (если дивиденды поступают от компании, являющейся налоговым резидентом Армении, уплаченный налог на дивиденды можно вернуть).
7️⃣ Доход от сдачи недвижимости в аренду в Армении облагается налогом 10%.
8️⃣ Роялти — 10% для резидентов и нерезидентов страны.
9️⃣ В Армении не облагаются налогом доходы от продажи ценных бумаг, наследство и подарки.
🔟 Налоговая декларация в Армении должна быть представлена до 15 апреля года, следующего за отчетным. К примеру, подать документы за 2023 год можно до 15 апреля 2024 года.
Оформить паспорт Армении можно через @finiongroup
#pro_налоги #СНГ #Армения
если находится на территории страны не менее 183 дней в течение календарного года;
если центр жизненных интересов находится в Армении (в стране проживает семья, приобретена недвижимость, учатся несовершеннолетние дети);
если является государственным гражданским служащим Армении.
Ставка фиксируется как для сотрудников, получающих зарплату в Армении, так и для иных доходов, в том числе для фрилансеров.
ИП на специальном режиме «налог с оборота» платит 5%. Эта ставка применяется только, если доход по всем видам деятельности в предыдущем году не превышал 115 млн драмов (порядка $300 000).
«Налог с оборота» является специальным налоговым режимом (аналог УСН в России).
Оформить паспорт Армении можно через @finiongroup
#pro_налоги #СНГ #Армения
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❗️Налог на недвижимость в Грузии. Новые правила с января 2024 года
К физическим лицам-нерезидентам, которые владеют недвижимостью на территории Грузии и не представили в налоговый орган декларацию по налогу на имущество, будет начислен вероятный налог на имущество по максимальной ставке 0,8%-1% от рыночной стоимости имущества. Об этом говорит Ситуационное руководство №1434 , опубликованное на сайте Службы доходов.
В Грузии все собственники недвижимости обязаны уплачивать налог на имущество, независимо от гражданства и налогового резидентства. При этом ставка налога зависит от дохода налогоплательщика.
➤ С доходом до 40 00 лари (~ $15 000) - действует налоговая льгота, собственник недвижимости освобождаются от налога.
➤ От 40 000 до 100 000 лари – ставка от 0,05-0,2% от рыночной стоимости недвижимости.
➤ От 100 000 лари – ставка от 0,8- 1%
Под доходом имеется в виду любой доход, в том числе, общемировой.
Ранее, иностранцы, собственники недвижимости в Грузии, могли не задекларировать свой доход. Соответственно у службы доходов не было обоснованной информации о размере дохода иностранца.
Сейчас, физические лица-нерезиденты, владеющие имуществом в Грузии, должны принять во внимание новые правила и подавать декларацию на имущество. По итогам 2023г. сдача декларации до 1 ноября 2024Г.
#Грузия #pro_налоги
К физическим лицам-нерезидентам, которые владеют недвижимостью на территории Грузии и не представили в налоговый орган декларацию по налогу на имущество, будет начислен вероятный налог на имущество по максимальной ставке 0,8%-1% от рыночной стоимости имущества. Об этом говорит Ситуационное руководство №1434 , опубликованное на сайте Службы доходов.
В Грузии все собственники недвижимости обязаны уплачивать налог на имущество, независимо от гражданства и налогового резидентства. При этом ставка налога зависит от дохода налогоплательщика.
➤ С доходом до 40 00 лари (~ $15 000) - действует налоговая льгота, собственник недвижимости освобождаются от налога.
➤ От 40 000 до 100 000 лари – ставка от 0,05-0,2% от рыночной стоимости недвижимости.
➤ От 100 000 лари – ставка от 0,8- 1%
Под доходом имеется в виду любой доход, в том числе, общемировой.
Ранее, иностранцы, собственники недвижимости в Грузии, могли не задекларировать свой доход. Соответственно у службы доходов не было обоснованной информации о размере дохода иностранца.
Сейчас, физические лица-нерезиденты, владеющие имуществом в Грузии, должны принять во внимание новые правила и подавать декларацию на имущество. По итогам 2023г. сдача декларации до 1 ноября 2024Г.
#Грузия #pro_налоги
🇮🇱Израиль планирует отменить налоговые льготы репатриантам
Минфин Израиля опубликовал законопроект об отмене Поправки 168, известной как «закон Мильчена», в соответствии с которой новые репатрианты и вернувшиеся в страну граждане освобождены на 10 лет от уплаты налогов с доходов, полученных за рубежом.
Налоговое управление и ранее прилагало усилия для отмены налоговой лазейки, однако безуспешно (льготы поддерживала правительственная коалиция).
В этом году Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) пригрозила включить Израиль в «черный список» Евросоюза, если «закон Мильчена» не будет отменен.
#Израиль #pro_налоги
Минфин Израиля опубликовал законопроект об отмене Поправки 168, известной как «закон Мильчена», в соответствии с которой новые репатрианты и вернувшиеся в страну граждане освобождены на 10 лет от уплаты налогов с доходов, полученных за рубежом.
Налоговое управление и ранее прилагало усилия для отмены налоговой лазейки, однако безуспешно (льготы поддерживала правительственная коалиция).
В этом году Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) пригрозила включить Израиль в «черный список» Евросоюза, если «закон Мильчена» не будет отменен.
#Израиль #pro_налоги
🇮🇹Налоги в Италии
Почти половина дохода итальянцев уходит на налоги!
Подоходный
Резиденты платят налоги со всех доходов, нерезиденты - только с доходов в Италии.
Подоходный налог в Италии взымается на трех уровнях:
Налог на недвижимость
Налог на наследование/ дарение
❗️ К сведению, Россия приостановила отдельные положения соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 государствами, в т.ч с Италией!
#pro_налоги #Италия
Почти половина дохода итальянцев уходит на налоги!
Подоходный
Резиденты платят налоги со всех доходов, нерезиденты - только с доходов в Италии.
Подоходный налог в Италии взымается на трех уровнях:
• национальный - имеет прогрессивную ставку 23-43% (зависит от уровня дохода) • региональный - 1,23-3,33% (зависит от региона проживания) • муниципальный 0-0,9% (зависит от муниципалитета проживания)Налог на недвижимость
• ежегодно 0,4-0,76% от кадастровой стоимости (ставка зависит от муниципалитета и статуса налогоплательщика).Налог на наследование/ дарение
• 4% для супругов/ родственников первой линии при необлагаемом €1млн. на наследника; • 6% для сестер/ братьев от суммы, превышающей €100тыс.#pro_налоги #Италия
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
В рамках рубрики #pro_налоги собрали для вас ключевую информацию по налогам в Кыргызстане
1️⃣ Физическое лицо признается налоговым резидентом Кыргызстана, если находится на территории страны не менее 183 дней в течение календарного года.
⠀
2️⃣ Резиденты уплачивают налог с мировых доходов, нерезиденты – только с доходов от источников в Кыргызстане.
3️⃣ Нерезиденты платят НДФЛ в Кыргызстане, только если работают на местную компанию.
4️⃣ Резиденты платят НДФЛ в Кыргызстане, даже если трудовой договор у них с иностранной компанией.
5️⃣ НДФЛ в Кыргызстане как для фрилансеров, так и для работников по трудовому договору, составляет 10% (независимо от размера дохода как для резидентов, так и для нерезидентов).
6️⃣ Налог на недвижимое имущество должны уплачивать все владельцы вне зависимости от статуса.
7️⃣ Налог на дивиденды составляет 10% как для резидентов, так и для нерезидентов.
• Нерезиденты платят налог, если эти дивиденды им начисляют компании из Кыргызстана. Если это иностранная компания, то нерезиденты будут платить налоги в соответствующей юрисдикции.
• Резиденты платят налог на дивиденды, что им начисляют иностранные акционерные общества, на киргизские это требование на распространяется.
8️⃣ Для бизнеса в Кыргызстане предусмотрено несколько налоговых режимов: патент, общий, упрощенный на основе единого налога, специальный.
9️⃣ Между Россией и Кыргызстаном есть действующее Соглашение между Правительством РФ и Правительством Киргизской Республики от 13.01.1999 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы".
***
Оформить гражданство Кыргызстана можно через @finiongroup
📌 Напоминаем, что до 15-го мая действуют специальные условия на оформление киргизского паспорта 🇰🇬
#СНГ #Кыргызстан
⠀
• Нерезиденты платят налог, если эти дивиденды им начисляют компании из Кыргызстана. Если это иностранная компания, то нерезиденты будут платить налоги в соответствующей юрисдикции.
• Резиденты платят налог на дивиденды, что им начисляют иностранные акционерные общества, на киргизские это требование на распространяется.
***
Оформить гражданство Кыргызстана можно через @finiongroup
#СНГ #Кыргызстан
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
С 2025 года россиян уехавших за границу, но работающих удаленно на российские компании, ждет новая прогрессивная шкала налогообложения
В настоящее время в Госдуме находится законопроект, предполагающий налоговые изменения. В частности, было предложено расширить прогрессивную шкалу НДФЛ:
• 13% при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год);
• 15% для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. руб. в месяц (2,4–5 млн руб. в год);
• 18% для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн руб. в год);
• 20% для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн в месяц (20–50 млн руб. в год);
• 22% при доходах свыше 4,17 млн руб. в месяц (50 млн руб. в год).
Ожидается, что закон вступит в силу с 1 января 2025 года. А ведение прогрессивной шкалы коснется, в том числе, удаленщиков, работающих на российские компании из-за границы.
#pro_налоги
В настоящее время в Госдуме находится законопроект, предполагающий налоговые изменения. В частности, было предложено расширить прогрессивную шкалу НДФЛ:
• 13% при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год);
• 15% для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. руб. в месяц (2,4–5 млн руб. в год);
• 18% для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн руб. в год);
• 20% для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн в месяц (20–50 млн руб. в год);
• 22% при доходах свыше 4,17 млн руб. в месяц (50 млн руб. в год).
Ожидается, что закон вступит в силу с 1 января 2025 года. А ведение прогрессивной шкалы коснется, в том числе, удаленщиков, работающих на российские компании из-за границы.
#pro_налоги
ФНС начнет автоматически определять налоговых нерезидентов
В настоящее время обязанность отслеживать налоговый статус лежит на налоговых агентах или же это должны делать граждане самостоятельно.
До конца 2025 года ФНС намерена внедрить автоматизированную систему для определения статуса физлиц, являющихся налоговыми и валютными резидентами РФ. Для этого планируется использовать данные о полученных загранпаспортах и пересечениях границы.
Напомним, налоговым резидентом РФ считается лицо, которое находится в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, независимо от наличия гражданства или ВНЖ другой страны.
Для чего необходима автоматизация?
От налогового статуса зависит уровень налогообложения физлиц. Например, доходы нерезидентов от источников в России облагаются НДФЛ по ставке 30% (исключение — удаленные работники российских компаний). Кроме того, с 2025 года для нерезидентов планируют ввести единый налог в 15% для вкладов и дивидендов. Их также лишат льгот по освобождению от налога при реализации акций, находящихся в непрерывном владении более 5 лет.
#pro_налоги
В настоящее время обязанность отслеживать налоговый статус лежит на налоговых агентах или же это должны делать граждане самостоятельно.
До конца 2025 года ФНС намерена внедрить автоматизированную систему для определения статуса физлиц, являющихся налоговыми и валютными резидентами РФ. Для этого планируется использовать данные о полученных загранпаспортах и пересечениях границы.
Напомним, налоговым резидентом РФ считается лицо, которое находится в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, независимо от наличия гражданства или ВНЖ другой страны.
Для чего необходима автоматизация?
От налогового статуса зависит уровень налогообложения физлиц. Например, доходы нерезидентов от источников в России облагаются НДФЛ по ставке 30% (исключение — удаленные работники российских компаний). Кроме того, с 2025 года для нерезидентов планируют ввести единый налог в 15% для вкладов и дивидендов. Их также лишат льгот по освобождению от налога при реализации акций, находящихся в непрерывном владении более 5 лет.
#pro_налоги
Налоговая нагрузка и вычеты в разных странах для физических лиц (Часть 1)
Друзья, вы просили — и мы рассказываем! Мы изучили налоговые системы в странах, которые считаются привлекательными для жизни и инвестиций.
Сегодня мы начнем с двух европейских стран — Германии и Румынии — с их отличающимися подходами к налогообложению и социальным гарантиям.
🇩🇪 Германия. Одна из самых развитых систем налогообложения в Европе с прогрессивными ставками и обширными социальными гарантиями:
▪️ Подоходный налог: прогрессивная шкала от 14% до 45%, с взносом солидарности – 5,5%.
▪️ Налог на прирост капитала: 25%.
▪️ Социальные взносы: 38,7% от заработной платы, из которых половина оплачивается работодателем.
▪️ Льготы: для семей с детьми и на расходы, связанные с образованием, медицинским обслуживанием, благотворительные пожертвования.
🇷🇴 Румыния. Выделяется своей простой и низкой налоговой системой:
▪️ Подоходный налог: единая ставка 10%.
▪️ Социальные взносы: пенсионные взносы — 25%, медицинское страхование — 10%. Делятся между работодателем и работником.
▪️ Льготы: налоговые вычеты предоставляются на медицинские страховки, расходы на образование и благотворительные взносы.
Продолжение следует… Следите за следующей частью, где мы разберем налоговые системы в ОАЭ и Испании.
Свяжитесь с @finiongroup для детальной консультации и выбора оптимальной налоговой стратегии для вас.
#pro_налоги #Европа #Германия #Румыния
Друзья, вы просили — и мы рассказываем! Мы изучили налоговые системы в странах, которые считаются привлекательными для жизни и инвестиций.
Сегодня мы начнем с двух европейских стран — Германии и Румынии — с их отличающимися подходами к налогообложению и социальным гарантиям.
Продолжение следует… Следите за следующей частью, где мы разберем налоговые системы в ОАЭ и Испании.
Свяжитесь с @finiongroup для детальной консультации и выбора оптимальной налоговой стратегии для вас.
#pro_налоги #Европа #Германия #Румыния
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Налоговая нагрузка и вычеты в разных странах для физических лиц (Часть 2)
Продолжаем наш обзор налоговых систем для физических лиц. Сегодня расскажем о двух странах, которые привлекают внимание как налоговых резидентов, так и предпринимателей.
🇦🇪 ОАЭ. Давно зарекомендовала себя как страна с одной из самых выгодных налоговых систем для физических лиц:
▪️ Подоходный налог: 0% на доходы физических лиц.
▪️ Капитальный налог: отсутствует.
▪️ Социальные взносы: иностранные резиденты освобождены от обязательных социальных взносов.
▪️ Льготы: налоговые льготы здесь не нужны, так как доходы не облагаются налогами.
🇪🇸 Испания. Предлагает сложную, но гибкую систему налогообложения с возможностями для оптимизации через льготы:
▪️ Подоходный налог: прогрессивная шкала от 19% до 45%, в зависимости от дохода.
▪️ Налог на прирост капитала: прогрессивная шкала от 19% до 26%.
▪️ Социальные взносы: 6.35% от зарплаты.
▪️ Льготы: для новых резидентов существует программа “Beckham Law”, позволяющая платить фиксированный налог на иностранные доходы в размере 24%.
Налоги — это важный аспект при выборе места для жизни и ведения бизнеса. Узнайте больше о том, как оптимизировать налоги, и получите персональную консультацию у наших экспертов @finiongroup.
#pro_налоги #ОАЭ #Испания
Продолжаем наш обзор налоговых систем для физических лиц. Сегодня расскажем о двух странах, которые привлекают внимание как налоговых резидентов, так и предпринимателей.
Налоги — это важный аспект при выборе места для жизни и ведения бизнеса. Узнайте больше о том, как оптимизировать налоги, и получите персональную консультацию у наших экспертов @finiongroup.
#pro_налоги #ОАЭ #Испания
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🇭🇷 Хорватия введет налог на недвижимость. Но не для всех.
Новый налог в размере от €0,60 до €8 за квадратный метр будет распространяться на все квартиры и дома, в которых владельцы фактически не живут и не сдают в долгосрочную аренду. Долгосрочным считается период минимум в 10 месяцев.
Данной мерой правительство планирует справиться с дефицитом жилья. Предполагается, что многие объекты недвижимости, которые стоят пустыми, будут сданы в аренду или выставлены на продажу.
Известно, что порядка 600 тыс. объектов недвижимости по всей Республике Хорватия в настоящее время пустуют или сдаются в краткосрочную аренду.
Взимать налог планируется уже с 1 января 2025 года
#Хорватия #pro_налоги
Новый налог в размере от €0,60 до €8 за квадратный метр будет распространяться на все квартиры и дома, в которых владельцы фактически не живут и не сдают в долгосрочную аренду. Долгосрочным считается период минимум в 10 месяцев.
Данной мерой правительство планирует справиться с дефицитом жилья. Предполагается, что многие объекты недвижимости, которые стоят пустыми, будут сданы в аренду или выставлены на продажу.
Известно, что порядка 600 тыс. объектов недвижимости по всей Республике Хорватия в настоящее время пустуют или сдаются в краткосрочную аренду.
Взимать налог планируется уже с 1 января 2025 года
#Хорватия #pro_налоги