Сегодня Госдума приняла в третьем чтении закон по итогам обращения Путина 11 мая.
Наиболее интересные факты:
- компании и ИП, из списка пострадавших отраслей, налоги за 2 кв. 2020 г не платят (кроме НДС и НДФЛ).

- ИПэшникам из списка пострадавших снизят фиксированные страховые взносы на 1 МРОТ.

Эх, кому - то повезло, жаль не всем!

СУБСИДИИ
Если Вы уверены, что вправе получить субсидию, но ваш основной код ОКВЭД не попал в список пострадавших отраслей, это не повод ничего не делать.
Шанс получить выплаты есть - правила постепенно смягчают. На согласование в Минфин поступил проект, в котором планируют пересмотреть критерии пострадавших компаний - вид деятельности будут определять не строго из реестра, а исходя из факта. Так что отправьте заявление на субсидию уже сейчас если ваш фактический вид деятельности относится к перечню пострадавших отраслей.

Заявление на субсидию можно заполнить в Личном кабинете юридического лица на сайте ФНС (раздел "Подача заявлений") или индивидуального предпринимателя (раздел "Сервисы").

Заявление можно заполнить на сайте ФНС России. В этом случае после формирования заявления его надо распечатать для отправки по почте.

Заявление можно отправить через своего оператора ТКС, через которого отправляете отчетность, если такая возможность у сервиса есть.

Договоры с контрагентами можно будет заключать и подписывать неквалифицированной электронной подписью через Госуслуги с 1 июня.

Минкомсвязь подготовила проект об эксперименте (поиск по № 101670)

Участвовать в эксперименте смогут компании, ИП и физики. Все на добровольной основе. Человек, который зарегистрирован на госуслугах, сможет создать через портал неквалифицированную электронную подпись без обращения в удостоверяющий центр. Если это директор, то он сможет заверять договоры от имени организации.

Сейчас мне не понятно, можно ли будет подписывать таким образом и акты, помимо договоров и будет ли такая возможность на портале физически. Жду 1 июня.

Интересно, будет ли востребован этот сервис? Возможно желающих светить все свои договоры в госпортале будет не так много.

Кроме того, чтобы договор считался заключенным через Госуслуги надлежащим образом, надо разработать и внести в него нужные формулировки. Об этом не стоит забывать!

Всем привет!
Планируются изменения в статью 7 Закона №115-ФЗ "О легализации денежных средств..."

Законопроект 948530-7 на рассмотрении в Госдуме. Меня крайне заинтересовало! Вот основные новшества:

1. Если клиент самостоятельно отказался от открытия счета или самостоятельно закрыл счет в банке, но у банкиров возникают подозрения, что указанное решение принимается клиентом в связи с осуществлением банком внутреннего контроля по 115-ФЗ, то сведения о таком клиенте должны быть направлены в Росфинмониторинг.

Сейчас существуют лишь рекомендации ЦБ, что если при закрытии заблокированного счета переводятся деньги на другой собственный счет, то в Росфинмониторинг отправляются сведения, клиент попадает в «черный список». Теперь это хотят отразить в законе, а не в рекомендациях. Судя по новой формулировке условие будет распространяться и на те заблокированные счета, при закрытии которых на счете вообще нет денег. Т.е, если закрываешь заблокированный счет, то в "черный список" попадаешь в любом случае.

Речь об отказе в открытии счета самим клиентом, вообще никогда не велась. Это нечто новое в нашем законодательстве.

2. Банк не сможет отказать в открытии счета физическому лицу только на основании подозрений в отмывании преступных доходов или финансирования терроризма.

Сильная поправка! Банки теперь могут отказать в открытии счета на основании подозрений только юридическим лицам. Физическим лицам отказать в открытии счета теперь не смогут! Но, зато можно по - прежнему отказывать в дальнейшем, по подозрению в отмывании.

3. Банк не сможет отказывать в операциях клиентам по причине непредставления документов.

А вот это давно ждали!.Тоже сильная поправка. Отказ за непредставление документов – это самое популярное основание для отказа в операции. Теперь, если клиент не предоставил документы по запросу банка, отказать в операции банк не имеет права. Но, банки по-прежнему смогут отказывать в операции по подозрению в сомнительной деятельности.

Зато, теперь мы можем передать привет всем банкам типа Тинькофф, Промсвязьбанк и прочим. За непредставление документов они берут комиссию до 20% от остатка на счете! Многие уже поплатились.

4. Если банк отказывает клиенту в открытии счета или операции, то обязан предоставить клиенту информацию о времени и причинах отказа в течение 5-ти дней.

Сейчас в законе 115 ФЗ говорится, что клиент имеет право запросить, а банк имеет право предоставить. Об обязанности отвечать на запросы о причинах отказов речи нет. Многие банки до сих пор так и считают. Давно пора было внести этот пункт.

Новости по коронавирусным льготам на 05.06.2020.

1. Правительство продлило мораторий на выездные налоговые проверки до 30 июня 2020г. Мера касается налогоплательщиков всех отраслей. Продление моратория означает, что до 30 июня новые выездные проверки назначаться не будут, а ранее начатые, по-прежнему останутся в замороженном состоянии. Кроме того, до 30 июня приостановлены вынесения решений о взыскании налогов и сборов, т.е. деньги со счета не спишут.

Обращаю внимание!

Приостановлены только выездные проверки, к текущим камеральным проверкам это не относится. Поэтому, если вы получили от налогового органа запрос о предоставлении документов и информации в рамках камералки, то срок предоставления ответов на них продлен на 20 дней (вместо положенных 5 / 10 дней).

Основание: мое любимое Постановление правительства №409 от 02.04.2020 (в редакции от 30 мая).

2. Совет Федерации одобрил законопроект №959325-7 в котором:

- наконец –то, в ближайшее время состоится официальное (а не на словах) освобождение от уплаты страховых взносов, налогов (кроме НДС и НДФЛ), авансовых платежей за 2 квартал этого года для ООО и ИП, являющихся представителями малого и среднего бизнеса пострадавших отраслей.

- По фиксированным пенсионным взносам предпринимателей из пострадавших отраслей на 2020 год планируют установить пониженный размер – 20 318 руб. вместо 32 448 руб. Разница составляет 12 130 руб.

Как органы вычисляют наличие "конвертной зарплаты"?

Не секрет, что "конверной зарплатой" грешат многие компании и ИП. Вот какие критерии вызывают подозрения у налоговиков:

1) Заработная плата сотрудников ниже прожиточного минимума по региону;

2) Уровень заработной платы руководства по официальным документам ниже заработка рядовых сотрудников;

3) Поступила информация о том, что фирма производит выплаты заработной платы «в конвертах» (например, звонок на телефон горячей линии);

4) У сотрудника на новом месте работы заработная плата ниже, чем на предыдущем (по данным справок 2-НДФЛ), то есть он сменил работу на менее выгодных условиях. Странный признак, как будто лучше сидеть без работы и ничего не зарабатывать, ч5м идти на менее оплачиваемую работу.

5.) Уже реален тотальный налоговый контроль физических лиц. Доработан и обкатан модуль системы программного обеспечения налоговиков АИС налог, который позволяет выявлять "конвертную зарплату" автоматически, с большой степенью вероятности.

Что анализирует данный модуль:

1. Все поступления и расходы физиков на банковских счетах.
2. Данные он-лайн касс.
3. Вклады физиков.
4. Дивиденды от участия в других организациях.
5. Сделки с имуществом, подлежащие обязательной государственной регистрации.
6. Данные ЗАГС - проверяются доходы и расходы всех родственников.

На основе анализа работников предприятия складывается картинка, о том, есть ли "конвертная зарплата" или нет.

Обратите внимание - анализируется не только доходная часть, но и расходная! Система вычитает из доходов расходы и считает остаток средств.

В ситуации когда физик, скажем, купил автомобиль, за 1 млн. рублей заработав при этом официально за 2 года 1 млн.рублей, довод что "накопил" за 2 года подвергнется сомнению. Никто не поверит, что человек ни ел, ни пил все это время, только копил.

Проанализировав историю физлица система покажет, что накопить за 2 года на автомобиль за 1 млн. рублей он не мог, т.к потратил:

- в Ашане 500 т. р.,
- в Пятерочке 200 т. р,
- оплатил за коммуналку и т.д.
Итого-потрачено 950 т. р.

Вопрос, на какие деньги был куплен автомобиль остается открытым. Возможные варианты ответа:

1. Бабушка оставила наследство - проверить легко.
2. Копил всю жизнь и складывал под матрас! Верится с трудом, органы вряд ли поверят.
3. Получал в конверте зарплату- не новость, они так и думали!
4. Получил кредит - легко проверить.
5. Дали в долг, покажите расписку и вопрос возникнет к вашему кредитору, а все ли у него в порядке?
6. Ваш вариант...

Механизм тотального контроля уже протестирован, обкатан и действует в полную силу, возможно некоторые уже почувствовали это на себе. Для самих же налоговиков этот вопрос остается под запретом. Им нельзя распространяться на данную тематику.

А что будет, если компанию заподозрят в "конверной зарплате"? Как налоговики будут "дожимать", об этом напишу в следующий раз.

Моя новая статья о том, как самостоятельно проверить работу главбуха. Статья особенно актуальна для руководителей и собственников малого бизнеса.

Иногда вы думаете, что все у вас в бухгалтерии хорошо, а в реальности это не так! Как избежать неприятностей и выяснить, что бухгалтер не компетентен или не делает свою работу до того, как:

- нагрянет проверка
- "прилетит" блокировка счета за несдачу отчетности
- повторно спишут налог, который ранее был уплачен, но не туда куда надо.

Обо все этом и не только в статье.

https://smartbusinessmy.ru/stati/vash-buhgalter/6-shagov-kak-rukovoditelyu-samomu-proverit-oshibki-buhgaltera/

Возможность начать использовать налоговые каникулы для ИП продлят до 2023 года.

Для начинающих бизнесменов на УСН и патенте регионы вправе устанавливать налоговые каникулы. Для этого они должны принять соответствующий закон (ФЗ 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Под налоговые каникулы попадают ИП со дня регистрации которых прошло не более 2-х лет.

Срок каникул, на которые может рассчитывать начинающий ИП -2 года. Чтобы воспользоваться налоговыми льготой, ИП должны вести определенные виды деятельности:
- производство
- социальная сфера
- научная сфера
- бытовые услуги
- сдача в аренду для временного проживания.

Для ИП на УСН есть еще дополнительное условие - доходы от льготируемого бизнеса должны составлять не менее 70 процентов всех доходов предпринимателя. Для предпринимателей на патенте такого условия нет.

Субъекты РФ могут вводить дополнительные ограничения на применение ставки 0%. Например, лимит средней численности работников, предельный размер доходов.

Очень многие регионы применяют налоговые каникулы. Даже Москва и МО, смотрите и ищите ваши региональные законы, если хотите знать можете ли вы использовать льготу или нет.

По патентной системе налогообложения (ПСН) готовятся серьезные поправки в НК.

К сожалению, даже с новыми поправками ПСН не сможет полноценно заменить ЕНВД, ведь применять ее могут только ИП. Однако, безусловно, ПСН после новых поправок станет значительно привлекательней, чем сейчас!

1. Главное изменение - появится возможность уменьшать стоимость патента на страховые взносы, как это происходит сейчас при ЕНВД и УСН. Правила будут такие же:
- Если есть работники, налог можно будет уменьшить не более, чем на 50%;
- Если работников нет, то без ограничений.

2. Стоимость патента можно будет уменьшить на больничные, выплачиваемые работникам за счет ИП.

3. Так как ПСН не предусматривает сдачу отчетности по ней, то информировать ИФНС о праве уменьшить стоимость патента придется путем подачи уведомления по установленной форме. Если часть патента уже оплачена до того, как подано уведомление, то налог можно будет зачесть или вернуть.Если у ИП будет несколько патентов, то уменьшить можно будет стоимость любого из них. Если сумма взносов окажется больше стоимости одного патента, то можно будет перенести остаток в уменьшение остальных.

4. Увеличат показатель возможной площади для розничной торговли и общепита. Сейчас применять ПСН можно, если торговый зал обслуживания посетителей не более 50 кв.м. После внесения поправок применять ПСН станет возможным имея и 150 кв.м., как и при ЕНВД.

5. Изменится перечень видов деятельности, по которым возможно применение ПСН. Уточняйте в территориальных нормативных актах перечень видов деятельности по ПСН, ведь НК дает только полный список, а территориальный орган самостоятельно выбирает и утверждает из предложенных кодексом.

6. Сдача в аренду недвижимости. Сейчас применять ПСН по этому виду деятельности можно только если недвижимость принадлежит ИП на праве собственности. Если поправку примут, то ИП на ПСН смогут сдавать недвижимость в субаренду.

Надеюсь, что поправки пройдут, но жаль, что ПСН не распространили и на ООО, ведь много лет назад компании имели такое право. Честно, когда объявили об окончательном решении отказаться от ЕНВД, я надеялась, что с организаций снимут этот запрет, но, теперь очевидно, что для малого бизнеса не остается никакой перспективы, кроме как применять УСН.

Налоговая запустила сервис по проверке уплаты налогов за 2 кв.2020 в связи с коронавирусом.

Как известно, от уплаты некоторых налогов за 2 квартал освобождены компании и ИП из Перечня пострадавших отраслей. Проверьте свой статус по ИНН.

https://service.nalog.ru/covid4/

Можно ли компенсировать неотгуленный отпуск деньгами?

Довольно часто меня спрашивают, о том, можно ли компенсировать деньгами неиспользованный отпуск за прошлые годы? Или есть только 2 варианта: отгулять или выдать компенсацию при увольнении?

Да, компенсировать отпуск можно, но только ту часть, которая положена за год свыше 28 календарных дней. В пределах обычного отпуска в рамках 28 дней воспользоваться компенсацией нельзя .(часть 1 статьи 126 ТК РФ).

Что же тогда можно не отгуливать, а компенсировать деньгами? Только дополнительный отпуск. Например учителям, работникам северных районов и многим другим он полагается. Чтобы получить компенсацию за дополнительный отпуск, нужно написать заявление в бухгалтерию. Для этого не обязательно ждать увольнения.

Нельзя заменить дни дополнительного отпуска компенсацией сотрудникам следующих категорий:
- беременным;
- несовершеннолетним (до 18 лет);
- тем, кто занят на тяжелых работах и работах с вредными условиями труда компенсацией можно заменить лишь дополнительный отпуск в части, превышающей семь календарных дней (ст.117 ТК РФ).

Внимание !!!!

Если сотрудник больше двух лет не был в отпуске, то работодателя могут оштрафовать. Отправляйте сотрудников в отпуск, не копите, проводите хотя бы официально.

⚡️⚡️⚡️ СБЕРБАНК ПОДКЛЮЧИЛСЯ К СИСТЕМЕ БЫСТРЫХ ПЛАТЕЖЕЙ (СБП) В КОНЦЕ МАЯ ЭТОГО ГОДА⚡️⚡️⚡️.
Переводы между физиками, вне зависимости от региона и банка, у всех участников СБП бесплатны до 100 000р в месяц.

Подключившись к СБП можно мгновенно переводить деньги по номеру телефона в любой банк из Перечня (62 банка). Но, почему-то Сбербанк забыл вовремя рассказать об этом своим клиентам, а наоборот ввел новую комиссию. Теперь 1% от суммы, но не более 1000р взимаются со всех переводов с карты физика на карту физика, если расчеты за месяц составят более 50 000р. Получается, что СБП, с ее бесплатными переводами до 100 000р становится удобным и выгодным инструментом.
Кому интересно, погуглите, как подключить СБП в мобильном приложении Сбербанка. Да , эта функция доступна только в мобильном приложении, в ПК версии ее пока нет.

Почему Сбербанк, умолчал о том, что подключился к системе быстрых платежей?

А все банально и просто! Когда клиенты совершают переводы по картам, то банк взимает комиссию. Целых 8 месяцев Сбербанк отлынивал от подключения к СБП, платил ЦБ штрафы. Но, видимо, эти штрафы с лихвой себя окупают, ведь все это время банк зарабатывал.

Обязательно все клиенты Сбербанка, да и не только, при переводах физлицам до 100 000р в месяц пользуйтесь СБП. Это поможет сэкономить деньги, да и сам платеж зачисляется на счет в считанные минуты. В перечне все известные банки, не буду называть, просто скину список. https://sbp.nspk.ru/

Почему некоторые банки открывают счет практически мгновенно, а другие мурыжат проверками целую неделю, а то и дольше?

Ответ прост! Никто не снимал с банков необходимость идентификации клиентов и контроля по 115 ФЗ. Просто банки, которые быстро открывают счет делают входную проверку упрощенным способом. Как правило проверяют по "черным спискам", массовость адреса, директора и т.д. Во многом - это общедоступные данные и проверка происходит совершенно формально, не углубляясь.

В таких банках основной контроль - это постконтроль. Согласитесь, практически все банки, кто запросто открывает расчетные счета имеют немалую комиссию от 10-20%% за вывод денег со счета при блокировке по 115 ФЗ. Получается, что блокировать клиента, которого при входе плохо проверили, банку гораздо выгоднее, чем не открывать ему счет вообще. Есть возможность заработать!

Те же банки, кто долго проверяет, а потом открывает счет - ориентированы именно на качественный входной контроль. Как правило, открыть счет компании или ИП с плохой историей в таких банках очень сложно. Но, если после проверки расчетный счет все же открывают, то велика вероятность, что при правильном поведении клиента, работа с банком будет идти в положительном русле.

Необходимо понимать, что банк запрашивает пояснения по операции не потому, что вы плохой, а потому, что ему надо понять в чем ее смысл. Вы поясняете и спокойно работаете дальше.

Вывод:

Не рекомендую расслабляться, если банк с легкостью, практически без проверки, открыл расчетный счет. Это значит, что теперь вас будут очень сильно контролировать, спрашивать каждый чих, но не факт, что будут слышать ваш ответ. Есть риск остаться без денег, если отношения с банком не сложатся. Их конечно можно попытаться вернуть, но это будет стоить больших усилий и времени.

Лично я всегда рекомендую банки, где высокий уровень входного контроля. Как показывает практика - отношения с такими банками более долговечны.

Кому нужна консультация при открытии счета - сюда ⬇️⬇️⬇️

Налоговые консультанты больше физлицам не нужны?

Ну вот, роботизация, искуственный интеллект! Все ждала когда это случится и придется уйти на заслуженный отдых 😂.

Новость такая. Налоговая создала бот Таксик. Он отвечает на вопросы, касаемые налогов физлиц.

Таксик-это искусственный интеллект на сайте ФНС. Он "умнеет" регулярно и является самообучающимся. Каждый из заданных Таксику вопросов обрабатывается машиной и включается в его систему знаний.

Обратиться к Таксику может каждый, но, пока он консультирует только по налогам физлиц. Разработчики планируют обучить Таксика так, чтобы в перспективе он консультировал и индивидуальных предпринимателей и представителей компаний.

На самом деле, я не считаю, что для бизнеса Таксик заменит налогового консультанта. Безусловно, для физиков он хорош. Но, для компаний и ИП его советы будут учитываться, разве что, как официальная точка зрения. Ни какого тебе алгоритма действий, тупо вопрос и ответ строчкой из Налогового кодекса. Я думаю, Таксик вряд ли научит:

- Как избежать штрафов, если накосячили с декларацией
- Как вернуть НДС, если продавец его не заплатил
- Где выгоднее открывать бизнес, чтобы платить меньше налогов.
- Как избежать необоснованной налоговой выгоды, в связи с дроблением бизнеса.
- И вообще, вряд ли он будет анализировать судебную практику.

В общем, интересно, что будет дальше! А сейчас - можете поиграть с Таксиком и спросить его, например, когда срок подачи декларации 3 НДФЛ для физлиц. Ну или какие права у налогоплательщиков? Или можно ли не платить налоги?
https://web-chat.nalog.ru

Моя новая статья на сайте Умный бизнес.
На этот раз посвящена блокировкам карт физлиц по 115 ФЗ.
Здесь вы найдете 8 способов и причин избежать блокировок карт при работе физиков с физиками, компаниями и ИП.

http://smartbusinessmy.ru/stati/bank-zablokiroval-kartu-po-115-fz-chto-delat-8-sovetov-fizlicam/

Режим для самозанятых - налог на профессиональный доход, с 1 июля 2020г распространен уже на 72-х регионах.

Получайте налоговый капитал на уплату налога до конца года в размере 22130руб. Эта сумма бонуса автоматически начисляется каждому самозанятому в приложении Мой налог.

Ищите свой регион в списке:🔽🔽🔽

✔с 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;

✔с 1 января 2020 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе - Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;

✔с 1 июля 2020 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;

✔с 3 июля 2020 года в Республике Адыгея;

✔с 9 июля 2020 года в Ульяновской области и Республике Тыва;

✔с 24 июля 2020 года в Республике Северная Осетия-Алания;

✔c 1 августа 2020 года в Республике Калмыкия и Магаданской области.

С 1 июля любые регионы по своему желанию могут присоединяться к эксперименту. Это решение власти регионов принимают самостоятельно.

​​Новая единоразовая субсидия на компенсацию затрат на дезинфекцию для профилактики коронавируса.

"Плюшки" не закончились, вышло новое Постановление Правительства № 976 от 02.07.2020 года которым введена новая субсидия.
Государство снова решило помочь бизнесу, который потратился на профилактику коронавируса: закупку антисептиков, масок, бесконтактных термометров, уборку и прочие мероприятия.

Условия для получения субсидии:
⠀
1. Получатель субсидии должен состоять в реестре МСП по состоянию на 10 июня 2020 года

2. Деятельность по основному ОКВЭД относится к отраслям, требующим поддержки для проведения мероприятий по профилактике коронавируса.
(ОКВЭДы на рисунке). Это другой перечень, не тот который утвержден, для пострадавших отраслей.

3. Получатель субсидии может содержать объекты туристской индустрии, входящие в единый перечень классифицированных гостиниц, горнолыжных трасс, пляжей по состоянию на 10 июня. У гостиниц номерной фонд не должен быть более 100 номеров.

4. Организация на дату получения субсидии не находится в процессе ликвидации, не введена процедура банкротства, не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ.

5. ИП на дату получения субсидии не прекратил деятельность, не снят с учета.

6. Задолженность по налогам и страховым взносам не должна превышать 3000 рублей по состоянию на 01 июня 2020 г.

Задолженность по налогам определяют совокупно, с учётом переплаты по другим налогам
Если задолженность, то есть возможность погасить долг и направить заявление в налоговую.
⠀
Для некоммерческих есть организаций дополнительно условия.

Срок подачи заявления на субсидию:

с 15 июля по 15 августа 2020г.
Подать заявление можно по ТКС, по почте, через ЛК на налог.ру.
⠀
Размер субсидии:

15 000 рублей+(6 500 рублей x на количество сотрудников по СЗВ-М за май 2020 года).

ИП без сотрудников получат только 15 000 рублей.

Куда можно тратить деньги?

Эта субсидия как бы компенсирует расходы, которые бизнес должен понести на профилактику коронавируса. Но, антисептики можно купить раньше или позже: нет требования, чтобы именно эти деньги пошли на дезинфекцию.

⚠️ Важно! В Постановлении N 976 не прописано, кто и как будет отслеживать расходование субсидии именно на меры по профилактике. Однако, это не исключает возможности проверки в будущем.

Готовятся изменения к 115 ФЗ. Первое чтение уже прошло.

Что новенького?

1. Любые операции с наличностью на сумму от 600 тыс. руб. теперь попадут под обязательный контроль Росфинмониторинга (подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ). Сюда входит и снятие, и зачисление на счет. Сегодня компании могут обойтись без дополнительного надзора, если операции с наличностью обусловлены их хозяйственной деятельностью. В новой редакции Закона № 115-ФЗ оговорку о хозяйственной деятельности исключат.

2. Прощай обналичка через операторов связи! Под контроль возьмут почтовые переводы и возвраты неиспользованных авансов за услуги связи на сумму 100 тыс. руб и выше.
ЦБ и так уже отслеживает и доводит до банков информацию о переводах и расчетах через операторов связи. Теперь все данные будет получать и Росфинмониторинг. Поэтому, использовать такую схему для обналички будет нереально.

3. Контролируемая сумма по гособоронзаказам снизится с 50 до 10 млн руб. Т.е. по схемам с гособоронкой деньги до 10 млн выводить потихонечку можно, ведь Росфинмониторинг это не заинтересует. А вот бизнес за каждую копейку трясти будут!

4. Законопроект упрощает работу компаний, которые реализуют ювелирную продукцию. Сумма покупки по безналу, при которой они будут обязаны идентифицировать покупателя, увеличивается со 100 до 200 тыс. руб.

Поправки позволят Росфинмониторингу получать больше информации, чем сейчас. Он в свою очередь передает сведения налоговикам. Например, сообщает о схемах уклонения от налогов, об операциях с признаками налоговых преступлений (соглашение Росфинмониторинга № 01-01-14/22440, ФНС № ММВ-23-2/77@ от 15.10.2015).

Когда закон примут и он заработает, инспекторы будут узнавать обо всех крупных операциях компаний с наличностью, а не только об операциях с "признаками". И, конечно же они смогут использовать эти сведения для планирования проверок.

Как правильно подготовить ответ банку при проверке по 115 ФЗ?

Банк отказал в проведении конкретной операции или вы не соответствуете правилам внутреннего контроля? Ждите масштабную проверку по 115 ФЗ. По ее итогу банк должен сформировать о вас свое окончательное мнение и будет ясно, сможете ли вы сотрудничать дальше или же придется расстаться.

Самый частый вопрос от людей, получивших запрос из банка: "А можно ли давать не все, что просят, я не хочу все показывать". Ответ - нет, нельзя! В ваших же интересах предоставить всю информацию, чтобы банк сформировал о вас положительное мнение. Можете дать больше того, что запрашивается, если посчитаете, что эта информация раскроет суть вашей деятельности, но никак не меньше.

Итак, как готовим ответ для банка?

1. Состав отправляемого ответа:
📍Пояснительное письмо, включающее ответ по каждому пункту запроса.
📍Приложение N 1. Пояснительное письмо по финансово-хозяйственной деятельности.
📍Договоры, акты, накладные и прочие документы, которые требует банк.

2. При составлении ответа уделите максимум внимания всем деталям и пунктам запроса!!! Не пропускайте ни единого слова!!!

Даже если запрашиваемая информация в вашей деятельности отсутствуют в принципе, не вычеркивайте этот пункт из вашего ответа! Это будет непоправимой ошибкой! Не давайте банку повод обвинить вас в неполноте представления информации. Эта ошибка может стать поводом неблагоприятного исхода проверки.

Поясните почему вы не можете дать требуемую информацию и документы. Скажите, что это не присуще вашей деятельности, отсутствует по причине того, что... и т.д. и т.п.

3. На проверку дайте исчерпывающий объем не только документов, но и информации о фактах финансово-хозяйственной деятельности. В Приложении N1 к ответу расскажите подробно:

📍о производственном цикле.
📍чьими силами выполняются работы и т.д.
📍схема ведения деятельности.
📍опишите взаимоотношения с основными покупателями и поставщиками. Приложите договоры, фото и т.д.
📍сделайте таблицу из следующих показателей за период:
- выручка по банку.
- зарплата.
- налоги и взносы.
- сырье и материалы, производственные услуги
- хоз. расходы и расходы на содержание офиса.
-возможно что-то еще, что важно для вашего бизнеса.

А теперь, если выручку считать за 100%, посчитайте процент от указанных выше расходов в доле выручки. Сравните фактор налоговой нагрузки с той, которую требует ЦБ и банки. Желательно не менее 1,3 % от всех поступлений по счету.

4. Каждый документ должен быть зафиксирован в описи.

5. Делайте скрины переписки в чате. Если перекроют банк-клиент, вся переписка станет недоступной.

6. И, напоследок мое любимое! Когда составляете пояснительное письмо скопируете запрос банка. Вставьте его в ваш ответ, выделите текст определенным цветом и шрифтом. Затем, под каждым пунктом запроса, иным цветом и шрифтом пишите свои пояснения. Это гарантия того, что ни один пункт запроса от вас не ускользнет. А это значит, что комиссию за "непредставление/неполное представление документов" банк взять не сможет.

Пользуйтесь моими рекомендациями и шансы на благоприятный результат проверки по 115 ФЗ вырастут. Это проверено много раз.
Задавайте вопросы в чате.