❓Обязан ли банк дать снять наличные при закрытии счета?
Статья 859 ГК РФ не содержит ограничений в какой именно форме нужно получить деньги при закрытии счета.
1️⃣ Можно получить наличные в кассе/ банкомате
2️⃣ Перевести на счет в другой банк.
ГК РФ в этом плане не ограничивает, но в жизни, банки накладывают свои ограничения. Известно, что они обязаны разрабатывать внутренние правила контроля, согласно антиотмывочному законодательству. Согласитесь, гораздо проще отследить денежный перевод на счет в другой банк, при закрытии счета, чем отследить куда клиент потратил наличные, полученные в кассе, возможно, профинансировав не то, что надо...
📌Когда речь идет о таких законодательных затыках, надо всегда смотреть специальные нормы и судебную практику, если таковая имеется. И решать, что в конкретной ситуации превалирует общая норма, или специальная. Как правило - специальная, но тоже дело тонкое, так не всегда, есть масса примеров в судах.
Антиотмывочное законодательство - это закон 115 ФЗ и свод подзаконных актов, является специальной нормой. ГК РФ - это общая норма.
⚠️Текущие реалии показывают, что мало кому дали снять наличные, если при закрытии счета банк категорически против. Спорить или нет- решать каждому, но тогда все эти жалобы и споры могут затянуться еще на несколько месяцев. Не факт, что получится отстоять свою точку зрения и банк пойдет навстречу. Жалобы в ЦБ, тоже, как правило, не сильно эффективны в данном вопросе. Можно пойти в суд и попробовать отстоять свою точку зрения там, но это уже другая история
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Статья 859 ГК РФ не содержит ограничений в какой именно форме нужно получить деньги при закрытии счета.
1️⃣ Можно получить наличные в кассе/ банкомате
2️⃣ Перевести на счет в другой банк.
ГК РФ в этом плане не ограничивает, но в жизни, банки накладывают свои ограничения. Известно, что они обязаны разрабатывать внутренние правила контроля, согласно антиотмывочному законодательству. Согласитесь, гораздо проще отследить денежный перевод на счет в другой банк, при закрытии счета, чем отследить куда клиент потратил наличные, полученные в кассе, возможно, профинансировав не то, что надо...
📌Когда речь идет о таких законодательных затыках, надо всегда смотреть специальные нормы и судебную практику, если таковая имеется. И решать, что в конкретной ситуации превалирует общая норма, или специальная. Как правило - специальная, но тоже дело тонкое, так не всегда, есть масса примеров в судах.
Антиотмывочное законодательство - это закон 115 ФЗ и свод подзаконных актов, является специальной нормой. ГК РФ - это общая норма.
⚠️Текущие реалии показывают, что мало кому дали снять наличные, если при закрытии счета банк категорически против. Спорить или нет- решать каждому, но тогда все эти жалобы и споры могут затянуться еще на несколько месяцев. Не факт, что получится отстоять свою точку зрения и банк пойдет навстречу. Жалобы в ЦБ, тоже, как правило, не сильно эффективны в данном вопросе. Можно пойти в суд и попробовать отстоять свою точку зрения там, но это уже другая история
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❗️❗️❗️Кому уже написали в личку от моего имени с мошеннического аккаунта @Axt_nataliyaa ?
Anonymous Poll
5%
Мне написали
95%
Мне не написали
❗️❗️❗️Госдума приняла закон о прогрессивной шкале НДФЛ. Предстоит одобрение Советом Федерации и подписание главой государства. Не сомневаюсь, что все будет принято!
Для доходов до 2,4 млн ₽ в год сохраняется ставка 13%, при доходе от 2,4 до 5 млн ₽ - 15%, от 5 до 20 млн ₽ — 18%, от 20 до 50 млн ₽ — 20%, доходы выше будут облагаться по ставке 22%.
После подписания президентом нововведения начнут действовать с 1 января 2025 года. Смею напомнить, что в 2024 году 15 % ставка действует от 5 млн и выше. Теперь же порог снижен до 2,4 млн. рублей. Знакомый лимит? Правильно, такой же лимит - лимит доходов для самозанятых. Странное совпадение.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Для доходов до 2,4 млн ₽ в год сохраняется ставка 13%, при доходе от 2,4 до 5 млн ₽ - 15%, от 5 до 20 млн ₽ — 18%, от 20 до 50 млн ₽ — 20%, доходы выше будут облагаться по ставке 22%.
После подписания президентом нововведения начнут действовать с 1 января 2025 года. Смею напомнить, что в 2024 году 15 % ставка действует от 5 млн и выше. Теперь же порог снижен до 2,4 млн. рублей. Знакомый лимит? Правильно, такой же лимит - лимит доходов для самозанятых. Странное совпадение.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❗️❗️❗️Внесены поправки в НК РФ, про которые так много говорили и, которые так боялись! УСНщики стали налогоплательщиками НДС! Новая реальность, давайте разбираться что делать малому бизнесу в текущей ситуации.
⚠️Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ присвоил с 2025 года компаниям на УСН статус налогоплательщиков НДС.
Освобождаются от уплаты НДС в 2025 году налогоплательщики УСН, доход которых за 2024 год не превысит 60 млн рублей, а также вновь созданные организации и ИП. Никаких действий предпринимать для этого не нужно. От уплаты НДС таких налогоплательщиков освободят в автоматическом режиме (новая редакция п.3 ст.145 НК РФ).
Организации и ИП на УСН, чей доход за 2024 год превысит 60 млн рублей, смогут в 2025 году уплачивать НДС по ставкам 5 или 7%. Конкретная ставка будет зависеть от величины дохода компании:
1⃣НДС 5% - если размер дохода за 2024 год не превысил 250 млн рублей включительно;
2⃣НДС 7% - если размер дохода за 2024 год от 250 до 450 млн рублей.
❗️Наряду с пониженными ставками компании и ИП на УСН смогут применять и общую ставку НДС в размере 20%. Тогда они смогут заявить налоговый вычет по НДС, т.е. уменьшить налог на входящий НДС по имеющимся счетам - фактурам от поставщиков.
Вычет ПО НДС будет доступен только компаниям и ИП, применяющим ставку 20%.
‼️При применении пониженных налоговых ставок вычет налога невозможен!
Применение той или иной налоговой ставки осуществляется в беззаявительном порядке путем указания ставки в налоговой декларации по НДС, которая подаётся ежеквартально и сдаётся только электронным путем.
✅ Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
⚠️Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ присвоил с 2025 года компаниям на УСН статус налогоплательщиков НДС.
Освобождаются от уплаты НДС в 2025 году налогоплательщики УСН, доход которых за 2024 год не превысит 60 млн рублей, а также вновь созданные организации и ИП. Никаких действий предпринимать для этого не нужно. От уплаты НДС таких налогоплательщиков освободят в автоматическом режиме (новая редакция п.3 ст.145 НК РФ).
Организации и ИП на УСН, чей доход за 2024 год превысит 60 млн рублей, смогут в 2025 году уплачивать НДС по ставкам 5 или 7%. Конкретная ставка будет зависеть от величины дохода компании:
1⃣НДС 5% - если размер дохода за 2024 год не превысил 250 млн рублей включительно;
2⃣НДС 7% - если размер дохода за 2024 год от 250 до 450 млн рублей.
❗️Наряду с пониженными ставками компании и ИП на УСН смогут применять и общую ставку НДС в размере 20%. Тогда они смогут заявить налоговый вычет по НДС, т.е. уменьшить налог на входящий НДС по имеющимся счетам - фактурам от поставщиков.
Вычет ПО НДС будет доступен только компаниям и ИП, применяющим ставку 20%.
‼️При применении пониженных налоговых ставок вычет налога невозможен!
Применение той или иной налоговой ставки осуществляется в беззаявительном порядке путем указания ставки в налоговой декларации по НДС, которая подаётся ежеквартально и сдаётся только электронным путем.
✅ Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❗️С 25 июля банки будут временно приостанавливать операции при подозрении, что деньги переводятся мошенникам. Вступил в силу закон №369-ФЗ от 24.07.23 г.
ЦБ формирует базу данных «О случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента» на основе сведений, которые предоставляют банки.
Если в этой базе будут содержаться сведения о получателе денег, банк, при подозрении на подозрительный перевод, обязан на 2 дня приостановить его.
Приостановка совершается и в том случае, когда клиент настаивает на платеже или пытается совершить его повторно во время двухдневного периода.
Если спустя два дня клиент все же решит сделать перевод на этот подозрительный счет, то банк обязан исполнить такое поручение, снимая с себя ответственность за любые последствия.
Если банк не проверит операцию, не приостановит на 2 дня и деньги поступят мошенникам, то ему придется вернуть деньги клиенту в течение 30 календарных дней.
✅️Комментарии по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
ЦБ формирует базу данных «О случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента» на основе сведений, которые предоставляют банки.
Если в этой базе будут содержаться сведения о получателе денег, банк, при подозрении на подозрительный перевод, обязан на 2 дня приостановить его.
Приостановка совершается и в том случае, когда клиент настаивает на платеже или пытается совершить его повторно во время двухдневного периода.
Если спустя два дня клиент все же решит сделать перевод на этот подозрительный счет, то банк обязан исполнить такое поручение, снимая с себя ответственность за любые последствия.
Если банк не проверит операцию, не приостановит на 2 дня и деньги поступят мошенникам, то ему придется вернуть деньги клиенту в течение 30 календарных дней.
✅️Комментарии по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
⚠️ В последнее время опять участились случаи получения отказов в проведении операций. Это плохо для клиента банка и означает прямое попадание в список ЦБ N 764-П, который ведется в соответствии с 764 постановлением Центробанка.
❓Какова процедура выхода из черных списков (реабилитации) по 115 - ФЗ в случае получения отказа в проведении операции или отказа в открытии счета?
Процедура четко прописана в законе 115 - ФЗ.
1. Получаете от банка официальный "отказ" с указанием даты, номера и суммы операции в которой отказали. В "отказе" должна стоять четкая причина. Но, как правило банк пишет причину размытыми формулировками. Можно написать в банк письмо с требованием указать причину отказа, со ссылкой на п. 13.1-1 ст. 7 Закона 115-ФЗ, а можно не терять время и начать подготовку к реабилитации.
Иногда, для реабилитации, банк представляет запрос документов. Это в идеале. Готовите по нему ответ. Если запроса нет - представляете документы и пояснения согласно своему пониманию проблемы.
Обычно я готовлю клиентам на данном этапе:
1⃣ Заявление на реабилитацию в котором все про "отказную" операцию и вообще, приведены все аргументы в его пользу. Строится Заявление по принципу юридической претензии, но это не Претензия, а Заявление.
2⃣Готовлю документ"Описание деятельности". Там все, начиная от ОКВЭД и заканчивая материально- технической базой, описанием основных контрагентов и сделок с ними: закупка, продажа, доставка, поиск поставщиков и клиентов. Данные по налоговой нагрузке, системе налогообложения, и т.д и т.п. Обычно такое пояснение на 5-10 листов. Максимум, который мне приходилось описывать - 18 листов. И это огромный труд, совместная работа с клиентом, который дает документы и пояснения для того, чтобы я нашла правильные слова для банка.
2. Клиент отправляет документы на реабилитацию в банк. Ждем ответ 7 рабочих дней.
По итогу проверки банк выносит решение снять "отказ" или оставить свое решение в силе.
3. Если банк решил оставить решение об отказе в силе, то наступает следующий этап- подача документов на реабилитацию в межведомственную комиссию при ЦБ РФ. Регламент рассмотрения документов комиссией - 20 дней. По итогу МВК оставит решение банка в силе, либо примет решение о том, что операция не сомнительная. Тогда банк обязан отменить свое решение.
Решение комиссии обязательно для исполнения всеми банками. Банк будет обязан провести "отказную" операцию, если конечно надобность к этому моменту еще не отпадет.
4. Суд, если предыдущие шаги не помогли. Но на это решаются единицы.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❓Какова процедура выхода из черных списков (реабилитации) по 115 - ФЗ в случае получения отказа в проведении операции или отказа в открытии счета?
Процедура четко прописана в законе 115 - ФЗ.
1. Получаете от банка официальный "отказ" с указанием даты, номера и суммы операции в которой отказали. В "отказе" должна стоять четкая причина. Но, как правило банк пишет причину размытыми формулировками. Можно написать в банк письмо с требованием указать причину отказа, со ссылкой на п. 13.1-1 ст. 7 Закона 115-ФЗ, а можно не терять время и начать подготовку к реабилитации.
Иногда, для реабилитации, банк представляет запрос документов. Это в идеале. Готовите по нему ответ. Если запроса нет - представляете документы и пояснения согласно своему пониманию проблемы.
Обычно я готовлю клиентам на данном этапе:
1⃣ Заявление на реабилитацию в котором все про "отказную" операцию и вообще, приведены все аргументы в его пользу. Строится Заявление по принципу юридической претензии, но это не Претензия, а Заявление.
2⃣Готовлю документ"Описание деятельности". Там все, начиная от ОКВЭД и заканчивая материально- технической базой, описанием основных контрагентов и сделок с ними: закупка, продажа, доставка, поиск поставщиков и клиентов. Данные по налоговой нагрузке, системе налогообложения, и т.д и т.п. Обычно такое пояснение на 5-10 листов. Максимум, который мне приходилось описывать - 18 листов. И это огромный труд, совместная работа с клиентом, который дает документы и пояснения для того, чтобы я нашла правильные слова для банка.
2. Клиент отправляет документы на реабилитацию в банк. Ждем ответ 7 рабочих дней.
По итогу проверки банк выносит решение снять "отказ" или оставить свое решение в силе.
3. Если банк решил оставить решение об отказе в силе, то наступает следующий этап- подача документов на реабилитацию в межведомственную комиссию при ЦБ РФ. Регламент рассмотрения документов комиссией - 20 дней. По итогу МВК оставит решение банка в силе, либо примет решение о том, что операция не сомнительная. Тогда банк обязан отменить свое решение.
Решение комиссии обязательно для исполнения всеми банками. Банк будет обязан провести "отказную" операцию, если конечно надобность к этому моменту еще не отпадет.
4. Суд, если предыдущие шаги не помогли. Но на это решаются единицы.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❗️Налог по процентам с вкладов за 2023 год. Налоговая начала рассылать уведомления об уплате.
Платить НДФЛ с процентов, начисленых с вкладов, депозитов, накопительный счетов нужно самостоятельно.
1⃣До 1 февраля 2024 года банки отправили всю необходимую информацию о начисленных процентах в налоговые органы.
2⃣Если процентный доход больше необлагаемой части (в 23 году это 150 тыс.руб), то налоговая инспекция направит уведомление с суммой налога, который необходимо уплатить.
3⃣Налог за 2023 год нужно заплатить до 1 декабря 2024 года. Сделать это можно через банк или на сайте ФНС в личном кабинете.
4⃣Декларацию о доходах по процентам 3 НДФЛ подавать не нужно.
Интересно, что ранее до 2021 года налог применялся только к депозитам, ставка которых больше ключевой на 5 процентных пунктов. Резиденты платили налог в размере 35%, нерезиденты — 30%.
В 2021 году начал действовать новый закон о налоге на проценты по вкладам. Однако, согласно закону президента России, вкладчики были освобождены от уплаты налога за 2021 и 2022 годы. В 2023 году действие этой льготы прекратилось.
По новому закону налогом облагаются доходы по всем вкладам и счетам. И резиденты, и нерезиденты будут платить 13%. Для годового дохода больше 5 млн рублей действует повышенная ставка НДФЛ — 15%.
Доходом считаются только начисленные проценты. На сумму депозита/вклада налог не начисляется.
Налогом облагается не весь доход, а лишь превышающий лимит — необлагаемую часть (150 тыс.руб в 2023г).
Если ваш процентный доход по вкладам за 2023 год больше этой суммы, то нужно будет заплатить налог.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
Платить НДФЛ с процентов, начисленых с вкладов, депозитов, накопительный счетов нужно самостоятельно.
1⃣До 1 февраля 2024 года банки отправили всю необходимую информацию о начисленных процентах в налоговые органы.
2⃣Если процентный доход больше необлагаемой части (в 23 году это 150 тыс.руб), то налоговая инспекция направит уведомление с суммой налога, который необходимо уплатить.
3⃣Налог за 2023 год нужно заплатить до 1 декабря 2024 года. Сделать это можно через банк или на сайте ФНС в личном кабинете.
4⃣Декларацию о доходах по процентам 3 НДФЛ подавать не нужно.
Интересно, что ранее до 2021 года налог применялся только к депозитам, ставка которых больше ключевой на 5 процентных пунктов. Резиденты платили налог в размере 35%, нерезиденты — 30%.
В 2021 году начал действовать новый закон о налоге на проценты по вкладам. Однако, согласно закону президента России, вкладчики были освобождены от уплаты налога за 2021 и 2022 годы. В 2023 году действие этой льготы прекратилось.
По новому закону налогом облагаются доходы по всем вкладам и счетам. И резиденты, и нерезиденты будут платить 13%. Для годового дохода больше 5 млн рублей действует повышенная ставка НДФЛ — 15%.
Доходом считаются только начисленные проценты. На сумму депозита/вклада налог не начисляется.
Налогом облагается не весь доход, а лишь превышающий лимит — необлагаемую часть (150 тыс.руб в 2023г).
Если ваш процентный доход по вкладам за 2023 год больше этой суммы, то нужно будет заплатить налог.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
❗️Налоговая начинает бороться с отсутствием онлайн - касс на рынках с 1 марта 2025 года.
Правда руками самих рынков.
Потенциальные арендаторы при заключении договора об аренде торгового места будут обязаны представить документальное подтверждение наличия ККТ, а администрация рынка будет ежемесячно проверять наличие зарегистрированных кассовых аппаратов у всех торговых точек. За невыполнение требований рынками будут бешеные штрафы, от 40 тыс.руб до 1 млн руб.
В случае выявления у арендатора нарушения порядка применения ККТ администрация рынка будет направлять арендатору уведомление о необходимости устранения таких нарушений. Если в течение 15 рабочих дней арендатор не устранит их, то договор аренды разрывается.
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15203197/
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Правда руками самих рынков.
Потенциальные арендаторы при заключении договора об аренде торгового места будут обязаны представить документальное подтверждение наличия ККТ, а администрация рынка будет ежемесячно проверять наличие зарегистрированных кассовых аппаратов у всех торговых точек. За невыполнение требований рынками будут бешеные штрафы, от 40 тыс.руб до 1 млн руб.
В случае выявления у арендатора нарушения порядка применения ККТ администрация рынка будет направлять арендатору уведомление о необходимости устранения таких нарушений. Если в течение 15 рабочих дней арендатор не устранит их, то договор аренды разрывается.
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15203197/
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Как вы считаете, наведут ли порядок с кассами на Садоводе и подобных рынках? Будут ли пробиваться кассовые чеки при покупке товаров на рынке?
Anonymous Poll
5%
Да, порядок с чеками гарантирован.
75%
Онлайн-кассы поставят для отвода глаз, чеки бить будут в минимальном количестве.
20%
Вырастет стоимость товара, чеки будут бить как надо. Слишком большие штрафы.
❗️Про черный список отказников по 115 фз.
Попасть в список отказников ЦБ — значит получить проблемы с открытием счетов, проведением расчетов, работой с контрагентами.
Понятия «черный список», «список отказников», «список 764-П» не закреплены в законе, но используются на практике, в том числе судами. В этот перечень Банк России заносит компании и ИП, которым отказали в открытии счета или проведении операции по основанию противодействия отмывания денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).
Регулирует пополнение списка положение ЦБ РФ от 15.07.2021 № 764-П. Закон № 115-ФЗ требует, чтобы банки и некредитные финансовые организации (НФО) отправляли в Росфинмониторинг сведения о подозрительных операциях и об отказе в их проведении. Эти данные Росфинмониторинг передает Банку России, который пополняет ими список отказников и в течение десяти дней рассылает его банкам.
Закон не запрещает банку обслуживать клиента из списка. Кредитные организации не обязаны только на этом основании присваивать предпринимателю высокую степень риска (красная зона). Но на практике при открытии счета сотрудники банка примут информацию из черного списка как единственно верную. Они начнут проверять все проводимые операции, запрашивать дополнительные документы, с большой вероятностью откажут в открытии новых расчетных счетов. Такие же проблемы могут возникнуть и у контрагентов фигуранта 764-П: их также начнут проверять более тщательно.
Попав в список отказников есть возможность выхода из него, пройдя процедуру реабилитации прописанную в законе 115 ФЗ.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
Попасть в список отказников ЦБ — значит получить проблемы с открытием счетов, проведением расчетов, работой с контрагентами.
Понятия «черный список», «список отказников», «список 764-П» не закреплены в законе, но используются на практике, в том числе судами. В этот перечень Банк России заносит компании и ИП, которым отказали в открытии счета или проведении операции по основанию противодействия отмывания денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).
Регулирует пополнение списка положение ЦБ РФ от 15.07.2021 № 764-П. Закон № 115-ФЗ требует, чтобы банки и некредитные финансовые организации (НФО) отправляли в Росфинмониторинг сведения о подозрительных операциях и об отказе в их проведении. Эти данные Росфинмониторинг передает Банку России, который пополняет ими список отказников и в течение десяти дней рассылает его банкам.
Закон не запрещает банку обслуживать клиента из списка. Кредитные организации не обязаны только на этом основании присваивать предпринимателю высокую степень риска (красная зона). Но на практике при открытии счета сотрудники банка примут информацию из черного списка как единственно верную. Они начнут проверять все проводимые операции, запрашивать дополнительные документы, с большой вероятностью откажут в открытии новых расчетных счетов. Такие же проблемы могут возникнуть и у контрагентов фигуранта 764-П: их также начнут проверять более тщательно.
Попав в список отказников есть возможность выхода из него, пройдя процедуру реабилитации прописанную в законе 115 ФЗ.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
❗️Причины, по которым банк может признать компанию или ИП недобросовестными.
Перечень создан на основе общедоступных методичек ЦБ. Банки обязаны их учитывать и не могут игнорировать.
1⃣Размер налогов и других платежей в бюджет меньше 0,9% от поступлений на счет.
2⃣Со счета не платят зарплату работникам;
3⃣НДФЛ и взносы, либо размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников;
4⃣Фонд заработной платы установлен из расчета ниже прожиточного минимума;
5⃣Перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
6⃣Нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций;
7⃣Платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности;
8⃣Нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующим списанием;
9⃣Произошло резкое увеличение оборотов по счету;
🔟Нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.;
1⃣1⃣Средства зачисляются на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и списываются в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС более 30 процентов от поступлений с НДС.
1⃣2⃣Банк проводит контроль идентификатора устройства клиента на предмет его совпадения с идентификаторами устройств других клиентов банка, в том числе тех клиентов, счета которых были закрыты в рамках реализации “противолегализационных” мероприятий. Проверяются совпадения:– IP-адреса, МАС-адреса, номера телефона и т.д.
1⃣3⃣Отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам 30 % и больше;
1⃣4⃣С даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
1⃣5⃣Деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна;
1⃣6⃣Деньги поступают на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции;
1⃣7⃣Поступление от контрагента средств на счет клиента происходит с одновременным поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов;
1⃣8⃣Деньги идут на счет суммами, как правило, не превышающими лимит 1 млн. руб.;
1⃣9⃣Снятие наличных денежных средств регулярно: как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех – пяти дней со дня поступления;
2⃣0⃣Наличные денежные средства снимаются в сумме не больше 1 млн. руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на день;
2⃣1⃣Наличные денежные средства снимаются в конце операционного дня с последующим снятием в начале следующего операционного дня;
2⃣2⃣У клиента несколько корпоративных карт, и с их использованием преимущественно проводятся операции по получению наличных денежных средств.
В случае наличия совпадений по вышеприведенным критериям компанию или ИП могут отнести к категории повышенного риска и провести мероприятия, направленные на минимизацию этого самого риска.
Анализируя известные бизнесы, я понимаю, что под один или несколько критериев из приведенного выше списка, подходят практически все, можно поставить под сомнение благонадежность любой компании или ИП. Поэтому, будьте внимательны и осторожны! Не игнорируйте требования банка о предоставлении документов, так как это может грозить большими проблемами.
Также, не забываем, что банк обязан устанавливать внутренние правила контроля в борьбе с отмыванием и легализацией, в связи с чем вышеперечисленный перечень остается открытым. Т.е. каждый банк может самостоятельно придумать причину недобросовестности.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
Перечень создан на основе общедоступных методичек ЦБ. Банки обязаны их учитывать и не могут игнорировать.
1⃣Размер налогов и других платежей в бюджет меньше 0,9% от поступлений на счет.
2⃣Со счета не платят зарплату работникам;
3⃣НДФЛ и взносы, либо размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников;
4⃣Фонд заработной платы установлен из расчета ниже прожиточного минимума;
5⃣Перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
6⃣Нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций;
7⃣Платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности;
8⃣Нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующим списанием;
9⃣Произошло резкое увеличение оборотов по счету;
🔟Нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.;
1⃣1⃣Средства зачисляются на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и списываются в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС более 30 процентов от поступлений с НДС.
1⃣2⃣Банк проводит контроль идентификатора устройства клиента на предмет его совпадения с идентификаторами устройств других клиентов банка, в том числе тех клиентов, счета которых были закрыты в рамках реализации “противолегализационных” мероприятий. Проверяются совпадения:– IP-адреса, МАС-адреса, номера телефона и т.д.
1⃣3⃣Отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам 30 % и больше;
1⃣4⃣С даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
1⃣5⃣Деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна;
1⃣6⃣Деньги поступают на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции;
1⃣7⃣Поступление от контрагента средств на счет клиента происходит с одновременным поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов;
1⃣8⃣Деньги идут на счет суммами, как правило, не превышающими лимит 1 млн. руб.;
1⃣9⃣Снятие наличных денежных средств регулярно: как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех – пяти дней со дня поступления;
2⃣0⃣Наличные денежные средства снимаются в сумме не больше 1 млн. руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на день;
2⃣1⃣Наличные денежные средства снимаются в конце операционного дня с последующим снятием в начале следующего операционного дня;
2⃣2⃣У клиента несколько корпоративных карт, и с их использованием преимущественно проводятся операции по получению наличных денежных средств.
В случае наличия совпадений по вышеприведенным критериям компанию или ИП могут отнести к категории повышенного риска и провести мероприятия, направленные на минимизацию этого самого риска.
Анализируя известные бизнесы, я понимаю, что под один или несколько критериев из приведенного выше списка, подходят практически все, можно поставить под сомнение благонадежность любой компании или ИП. Поэтому, будьте внимательны и осторожны! Не игнорируйте требования банка о предоставлении документов, так как это может грозить большими проблемами.
Также, не забываем, что банк обязан устанавливать внутренние правила контроля в борьбе с отмыванием и легализацией, в связи с чем вышеперечисленный перечень остается открытым. Т.е. каждый банк может самостоятельно придумать причину недобросовестности.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
❗️Штраф за непредставление документов по 115-ФЗ. Законно ли это?
❓Чтобы ответить на данный вопрос давате рассмотрим пример судебного дела. Это громкое дело с Локо - Банком, когда клиента оштрафовали за непредставление документов по запросу в рамках антиотмывочного закона.
1⃣Предприниматель направил в банк претензию по поводу безосновательного списания денежных средств, однако кредитная организация своим ответным письмом указала, что с её стороны каких–либо нарушений не допущено, в то время как предпринимателем не были представлены документы, запрошенные со ссылкой на 115 - ФЗ, в связи с наличием подозрений на осуществление истцом операций, обладающих признаками сомнительности.
2⃣Суды трижды отказали предпринимателю в удовлетворении требований об отмене штрафа.
3⃣Верховный суд рассудил спор иначе.
Да, клиенты обязаны предоставлять банкам информацию, необходимую для исполнения ими требований 115-ФЗ. Но, условие договора банковского счета о совершении банком за повышенную плату операции с денежными средствами клиента, являющейся сомнительной в соответствии с законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, противоречит существу законодательного регулирования и является ничтожным.
Банк вправе относить сделки клиентов к сомнительным, что влечет определенные последствия, а именно приостановление соответствующей операции или отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств.
При этом право банка взимать комиссию за совершение расчетно–кассовых операций в повышенном размере в целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, в случае отнесения сделки клиента к сомнительным данным федеральным законом не предусмотрено.
Осуществление банком функций контроля по 115-ФЗ производится в публичных интересах, во исполнение обязанностей, возложенных федеральным законом и принятыми в соответствии с ним нормативными актами, а не на основании договора с клиентом.
Такие функции банка не должны быть способом извлечения выгоды за счет клиента в виде повышенной платы за совершение операций с деньгами клиента.
Дело № А40-56514/2023
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❓Чтобы ответить на данный вопрос давате рассмотрим пример судебного дела. Это громкое дело с Локо - Банком, когда клиента оштрафовали за непредставление документов по запросу в рамках антиотмывочного закона.
1⃣Предприниматель направил в банк претензию по поводу безосновательного списания денежных средств, однако кредитная организация своим ответным письмом указала, что с её стороны каких–либо нарушений не допущено, в то время как предпринимателем не были представлены документы, запрошенные со ссылкой на 115 - ФЗ, в связи с наличием подозрений на осуществление истцом операций, обладающих признаками сомнительности.
2⃣Суды трижды отказали предпринимателю в удовлетворении требований об отмене штрафа.
3⃣Верховный суд рассудил спор иначе.
Да, клиенты обязаны предоставлять банкам информацию, необходимую для исполнения ими требований 115-ФЗ. Но, условие договора банковского счета о совершении банком за повышенную плату операции с денежными средствами клиента, являющейся сомнительной в соответствии с законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, противоречит существу законодательного регулирования и является ничтожным.
Банк вправе относить сделки клиентов к сомнительным, что влечет определенные последствия, а именно приостановление соответствующей операции или отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств.
При этом право банка взимать комиссию за совершение расчетно–кассовых операций в повышенном размере в целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, в случае отнесения сделки клиента к сомнительным данным федеральным законом не предусмотрено.
Осуществление банком функций контроля по 115-ФЗ производится в публичных интересах, во исполнение обязанностей, возложенных федеральным законом и принятыми в соответствии с ним нормативными актами, а не на основании договора с клиентом.
Такие функции банка не должны быть способом извлечения выгоды за счет клиента в виде повышенной платы за совершение операций с деньгами клиента.
Дело № А40-56514/2023
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❗️❗️❗️Кто такой дроп? Осторожно, вас используют преступники!
Дроп — это человек, который предоставляет свои банковские счета, карты для перевода денег, добытых незаконным путём.
Дропов часто вербуют через интернет, различные форумы, социальные сети. Им могут предлагать лёгкие заработки или обещать высокую оплату за минимальную работу. Подобную рекламу в моей группе я всегда удаляю.
Но, никогда не стоит забывать простую истину: «Бесплатный сыр бывает только в мышеловке!».
На роль дропов обычно приглашают : несовершеннолетних, студентов, социально-неблагополучных и финансово неграмотных граждан.
Ответственность дропов существует, это следует знать каждому, кто хочет продавать свои карты и доступы. Не удивляйтесь вдруг свалившимся на ваши головы проблемам.
❎Когда преступные деньги окажутся на ваших счетах, то, согласно закону, банки обязаны предоставлять информацию о всех подозрительных операциях по официальному запросу МВД.
Дроп становится фигурантом уголовного дела. Уголовная ответственность за участие в незаконных схемах, в том числе предоставление своих счетов для перевода или обналичивания нелегальных денег (ст. 171, 172 УК РФ).
❎Дропов могут обвинить в содействии отмыванию денег или финансированию терроризма по 115 ФЗ.
❎ЦБ ведёт базу данных, об операциях, проведённых без ведома клиента. Если имя дропа попало в этот список, готовьтесь к тому, что все банки страны ограничат доступ к переводам.
❎Налоговая может попросить владельца карты оплатить налоги с "доходов" то есть с полной суммы поступлений на вашу карту.
Например:
Если дроп пропустил через свою карту оборот 25 млн руб, то в 2024 году его могут обязать заплатить НДФЛ - 3,650 млн. руб.
⁉️Прежде чем поддаться соблазну быстрых денег, хорошо подумайте, готовы ли вы пожертвовать своей свободой, безопасностью и честью ради мгновенной выгоды?
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
Дроп — это человек, который предоставляет свои банковские счета, карты для перевода денег, добытых незаконным путём.
Дропов часто вербуют через интернет, различные форумы, социальные сети. Им могут предлагать лёгкие заработки или обещать высокую оплату за минимальную работу. Подобную рекламу в моей группе я всегда удаляю.
Но, никогда не стоит забывать простую истину: «Бесплатный сыр бывает только в мышеловке!».
На роль дропов обычно приглашают : несовершеннолетних, студентов, социально-неблагополучных и финансово неграмотных граждан.
Ответственность дропов существует, это следует знать каждому, кто хочет продавать свои карты и доступы. Не удивляйтесь вдруг свалившимся на ваши головы проблемам.
❎Когда преступные деньги окажутся на ваших счетах, то, согласно закону, банки обязаны предоставлять информацию о всех подозрительных операциях по официальному запросу МВД.
Дроп становится фигурантом уголовного дела. Уголовная ответственность за участие в незаконных схемах, в том числе предоставление своих счетов для перевода или обналичивания нелегальных денег (ст. 171, 172 УК РФ).
❎Дропов могут обвинить в содействии отмыванию денег или финансированию терроризма по 115 ФЗ.
❎ЦБ ведёт базу данных, об операциях, проведённых без ведома клиента. Если имя дропа попало в этот список, готовьтесь к тому, что все банки страны ограничат доступ к переводам.
❎Налоговая может попросить владельца карты оплатить налоги с "доходов" то есть с полной суммы поступлений на вашу карту.
Например:
Если дроп пропустил через свою карту оборот 25 млн руб, то в 2024 году его могут обязать заплатить НДФЛ - 3,650 млн. руб.
⁉️Прежде чем поддаться соблазну быстрых денег, хорошо подумайте, готовы ли вы пожертвовать своей свободой, безопасностью и честью ради мгновенной выгоды?
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
❗️Банк обязан исполнить судебное решение к клиенту, даже если он "красный" и находится в зоне высокого риска по 115 - ФЗ.
Так решил Верховный Суд РФ, дело № А40-76579/2023.
1⃣Банк Открытие отказался привести в исполнении судебный приказ и списать со счета "красного клиента" долг сославшись на 115 - ФЗ и пункты 5, 6 статьи 7.7 данного закона. Довод банка - все списания исполнительных производств только после исключения из ЕГРЮЛ. Сейчас проводим только те операции, которые прописаны в антиотмывочном законе. Про судебные решения там нет ни слова.
2⃣Дело прошло все инстанции и дошло до Верховного суда, который рассудил, что банк не прав. Вот некоторые из доводов:
✅Закон № 115 - ФЗ
не регулирует правоотношения, связанные с исполнением судебных актов. Он направлен на ПОД/ФТ.
✅115 - ФЗ не содержит положений, отменяющих обязательность
неукоснительного исполнения судебных актов (часть 1 статьи 6 Закона о судебной
системе, статья 7 Закона об арбитражных судах), и не предусматривает
правового механизма приостановления исполнения судебных актов в связи
с отнесением должника к той или иной группе рисков совершения
подозрительных операций.
✅В случае обоснованных сомнений в подлинности исполнительного
документа банк вправе приостановить исполнение, но не более чем на 7 дней.(ч.6 ст.70 Закона об исполнительном производстве).
✅Росфинмониторинг и прокуратура вправе обратиться в суд для пересмотра дела по решению по вновь открывшимся обстоятельствам, если таковые имеются. Только в этом случае судебное решение можно не исполнять.
Р.S. Нельзя все действия банков оправдывать 115 - ФЗ. Есть и другие законы, на что Верховный Суд и указал.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
Так решил Верховный Суд РФ, дело № А40-76579/2023.
1⃣Банк Открытие отказался привести в исполнении судебный приказ и списать со счета "красного клиента" долг сославшись на 115 - ФЗ и пункты 5, 6 статьи 7.7 данного закона. Довод банка - все списания исполнительных производств только после исключения из ЕГРЮЛ. Сейчас проводим только те операции, которые прописаны в антиотмывочном законе. Про судебные решения там нет ни слова.
2⃣Дело прошло все инстанции и дошло до Верховного суда, который рассудил, что банк не прав. Вот некоторые из доводов:
✅Закон № 115 - ФЗ
не регулирует правоотношения, связанные с исполнением судебных актов. Он направлен на ПОД/ФТ.
✅115 - ФЗ не содержит положений, отменяющих обязательность
неукоснительного исполнения судебных актов (часть 1 статьи 6 Закона о судебной
системе, статья 7 Закона об арбитражных судах), и не предусматривает
правового механизма приостановления исполнения судебных актов в связи
с отнесением должника к той или иной группе рисков совершения
подозрительных операций.
✅В случае обоснованных сомнений в подлинности исполнительного
документа банк вправе приостановить исполнение, но не более чем на 7 дней.(ч.6 ст.70 Закона об исполнительном производстве).
✅Росфинмониторинг и прокуратура вправе обратиться в суд для пересмотра дела по решению по вновь открывшимся обстоятельствам, если таковые имеются. Только в этом случае судебное решение можно не исполнять.
Р.S. Нельзя все действия банков оправдывать 115 - ФЗ. Есть и другие законы, на что Верховный Суд и указал.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
❗️❗️❗️Изменения могут коснуться применения региональных льготных ставок УСН. Минфин выступил с инициативой.
✅Не секрет, что регионы имеют право снижать стандартные налоговые ставки УСН, прописанные в Налоговом Кодексе, для привлечения финансирования в бюджет субъекта. Есть общеизвестные льготные регионы, я их называю "внутренними оффшорами", такие, как Чечня, Удмуртия, Калмыкия, Курганская область, Мурманская область и многие другие.
⚠️Так вот. Минфин вышел с инициативой внести изменения в п. 2 ст. 346.21 НК РФ. Если изменения примут, то после переезда в льготный регион налогоплательщик будет исчислять УСН по ставке прошлого, региона ещё долгих 3 налоговых года.
Если поправки примут до начала декабря, они смогут вступить в силу с 1 января 2025 года.
❌Изменение не будет касаться новеньких ИП и ООО, которые не "переехали", а открылись в льготном регионе с самого начала предпринимательской деятельности.
Мое мнение - Минфин борется с региональной фиктивной миграцией в "оффшоры", ставя в неравные условия стареньких и новеньких. Хотя, скорее всего, недобросовестных, зарегистрированных лишь для экономии для оплаты налога и с той и с этой стороны будет достаточно. Только одним - полный вперёд, а другим - через 3 года.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
✅Не секрет, что регионы имеют право снижать стандартные налоговые ставки УСН, прописанные в Налоговом Кодексе, для привлечения финансирования в бюджет субъекта. Есть общеизвестные льготные регионы, я их называю "внутренними оффшорами", такие, как Чечня, Удмуртия, Калмыкия, Курганская область, Мурманская область и многие другие.
⚠️Так вот. Минфин вышел с инициативой внести изменения в п. 2 ст. 346.21 НК РФ. Если изменения примут, то после переезда в льготный регион налогоплательщик будет исчислять УСН по ставке прошлого, региона ещё долгих 3 налоговых года.
Если поправки примут до начала декабря, они смогут вступить в силу с 1 января 2025 года.
❌Изменение не будет касаться новеньких ИП и ООО, которые не "переехали", а открылись в льготном регионе с самого начала предпринимательской деятельности.
Мое мнение - Минфин борется с региональной фиктивной миграцией в "оффшоры", ставя в неравные условия стареньких и новеньких. Хотя, скорее всего, недобросовестных, зарегистрированных лишь для экономии для оплаты налога и с той и с этой стороны будет достаточно. Только одним - полный вперёд, а другим - через 3 года.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
‼️Налоговая рассылает
предпринимателям на УСН письма о том, как считать 60 млн рублей доходов. Это нужно чтобы определить границу, когда нужно начать платить НДС по новым правилам с 2025 года.
60 млн рублей считают по правилам учета доходов, определяемых согласно правилам гл. 26.2 НК об УСН. То есть кассовым методом.
Т.е смотрите КУДиР и определяете когда у вас наступает 60 млн.рублей. Начать выставлять покупателям документы с НДС нужно будет со следующего месяца в котором произошёл перелимит. В конце квартала, в котом произошёл перелимит, нужно будет заплатить НДС в бюджет и сдать налоговую декларацию.
Следует учесть, что НДС декларация сдается ТОЛЬКО электронно, поэтому заранее нужно подумать у какого оператора купить систему сдачи отчётности.
⚠️Мы в своей бух.компании используем Контур Экстерн. Кстати, если понадобится дешёвый тариф Контура со скидкой 50% от прайса в интернете - пишите мне в личку. Скидка дается лишь при первичном подключении через мою заявку. Таковы условия Контура для новеньких.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya
предпринимателям на УСН письма о том, как считать 60 млн рублей доходов. Это нужно чтобы определить границу, когда нужно начать платить НДС по новым правилам с 2025 года.
60 млн рублей считают по правилам учета доходов, определяемых согласно правилам гл. 26.2 НК об УСН. То есть кассовым методом.
Т.е смотрите КУДиР и определяете когда у вас наступает 60 млн.рублей. Начать выставлять покупателям документы с НДС нужно будет со следующего месяца в котором произошёл перелимит. В конце квартала, в котом произошёл перелимит, нужно будет заплатить НДС в бюджет и сдать налоговую декларацию.
Следует учесть, что НДС декларация сдается ТОЛЬКО электронно, поэтому заранее нужно подумать у какого оператора купить систему сдачи отчётности.
⚠️Мы в своей бух.компании используем Контур Экстерн. Кстати, если понадобится дешёвый тариф Контура со скидкой 50% от прайса в интернете - пишите мне в личку. Скидка дается лишь при первичном подключении через мою заявку. Таковы условия Контура для новеньких.
✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya