С 2024 года увеличиваются размеры социальных вычетов
Так, максимальные размеры социальных налоговых вычетов увеличиваются:
🔻до 110 тыс. рублей — на обучение ребенка
🔻до 150 тыс. рублей — на собственное обучение, медицинские услуги, покупку лекарств, фитнес-услуги, а также на расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного страхования
Получить социальные вычеты по новым значениям можно в течение 2024 года у работодателя или в 2025 году при подаче декларации 3-НДФЛ за 2024 год.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Так, максимальные размеры социальных налоговых вычетов увеличиваются:
🔻до 110 тыс. рублей — на обучение ребенка
🔻до 150 тыс. рублей — на собственное обучение, медицинские услуги, покупку лекарств, фитнес-услуги, а также на расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного страхования
Получить социальные вычеты по новым значениям можно в течение 2024 года у работодателя или в 2025 году при подаче декларации 3-НДФЛ за 2024 год.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
publication.pravo.gov.ru
Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ ∙ Официальное опубликование правовых актов
Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ
"О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
"О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
📌В личном кабинете ИП появилась возможность отправлять налоговые декларации по УСН.
Не зря на прошлой неделе кабинеты у многих висели и выпрыгивало объявление о том, что ведутся технические работы.
Сформировать декларацию можно бесплатно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», после чего необходимо подписать декларацию квалифицированной электронной подписью и отправить файл XML через Личный кабинет ИП.
Бухгалтерский файл, выгруженный бухгалтером из 1 С в сервис не загружается. Это плохо, получается, что если хотите отправить электронно, то надо брать пдф файл декларации, полученный от бухгалтера, и забивать руками данные в программу Налогоплательщик. Не исключены ошибки! Затем файл надо выгрузить из Налогоплательщика, подгрузить в личный кабинет ИП, подписать и отправить.
Будем тестировать, пишите у кого получится и каковы впечатления!
✅ Перечень деклараций в сервисе будет расширяться поэтапно: к 1 апреля индивидуальным предпринимателям будут доступны 20 форм налоговой отчетности.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Не зря на прошлой неделе кабинеты у многих висели и выпрыгивало объявление о том, что ведутся технические работы.
Сформировать декларацию можно бесплатно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», после чего необходимо подписать декларацию квалифицированной электронной подписью и отправить файл XML через Личный кабинет ИП.
Бухгалтерский файл, выгруженный бухгалтером из 1 С в сервис не загружается. Это плохо, получается, что если хотите отправить электронно, то надо брать пдф файл декларации, полученный от бухгалтера, и забивать руками данные в программу Налогоплательщик. Не исключены ошибки! Затем файл надо выгрузить из Налогоплательщика, подгрузить в личный кабинет ИП, подписать и отправить.
Будем тестировать, пишите у кого получится и каковы впечатления!
✅ Перечень деклараций в сервисе будет расширяться поэтапно: к 1 апреля индивидуальным предпринимателям будут доступны 20 форм налоговой отчетности.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❓Что делать если по итогу годовой декларации по УСН за 23 год вы понимаете, что переплатили в предыдущие месяцы? И очень сильно! Нужно ли подавать годовую декларацию за 23 год сейчас и ждать когда пройдет камералка (3 мес), а потом выводить деньги?
Ответ. Не нужно!
Подайте уточненные уведомления по УСН в ЛК ИП на налог ру за предыдущие кварталы (квартал). Переплата сторнируется и появится в разделе "Баланс". Нажимаете кнопку "Вернуть переплату" и указываете куда вам вывести деньги.
После возврата - можете подавать декларацию за 23 год.
Уведомления обрабатываются налоговой по сроку примерно до недели.
📌Напомню, что срок сдачи УСН декларации за 23 год, согласно НК РФ - 25 апреля 2024 года.
Крайний срок оплаты УСН за 23 год - до 28 апреля (в этом году 2 мая, т.к 28 выпадает на выходной день).
Крайний срок уплаты 1 % страхового взноса с выручки свыше 300 т.р за 23 год- 01.07.24 года.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Ответ. Не нужно!
Подайте уточненные уведомления по УСН в ЛК ИП на налог ру за предыдущие кварталы (квартал). Переплата сторнируется и появится в разделе "Баланс". Нажимаете кнопку "Вернуть переплату" и указываете куда вам вывести деньги.
После возврата - можете подавать декларацию за 23 год.
Уведомления обрабатываются налоговой по сроку примерно до недели.
📌Напомню, что срок сдачи УСН декларации за 23 год, согласно НК РФ - 25 апреля 2024 года.
Крайний срок оплаты УСН за 23 год - до 28 апреля (в этом году 2 мая, т.к 28 выпадает на выходной день).
Крайний срок уплаты 1 % страхового взноса с выручки свыше 300 т.р за 23 год- 01.07.24 года.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❗️21 февраля ЦБ отобрал лицензию у банка Киви. Оказались заморожены деньги на счетах, любые операции по ним перестали проходить, а также остановилась работа QIWI Кошельков.Клиенты, работающие с Точкой банком, задают вопросы, а скажется ли это на работе?
Не секрет, что часть клиентов Точки работало на лицензии Киви Банк (АО), а основная, большая часть, была переведена на лицензию ООО "Точка банк". Эту лицензию Точка получила в начале прошлого года.
ООО "Точка банк" продолжает работать, как раньше — на собственной банковской лицензии. КИВИ Банк (АО) и ООО «Банк Точка» — разные юрлица, поэтому отзыв лицензии у Киви не влияет на работу клиентов на ООО "Точка Банк".
Что касается клиентов на Киви, то суммы до 1,4 млн АСВ обещают начать возвращать уже с марта, т.к. эти деньги застрахованы.
✅Все кто на ООО "Точка банк" можно не переживать и бежать никуда не нужно. Все у кого счета на базе Киви - у них проблемы. До момента получения выплат от АСВ деньги будут заморожены, свыше 1.4 млн. Вернут или нет - возможно, в процедуре банкротства, но рассчитывать особо не стоит, как показывает опыт с Югрой и Ренессансом.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Не секрет, что часть клиентов Точки работало на лицензии Киви Банк (АО), а основная, большая часть, была переведена на лицензию ООО "Точка банк". Эту лицензию Точка получила в начале прошлого года.
ООО "Точка банк" продолжает работать, как раньше — на собственной банковской лицензии. КИВИ Банк (АО) и ООО «Банк Точка» — разные юрлица, поэтому отзыв лицензии у Киви не влияет на работу клиентов на ООО "Точка Банк".
Что касается клиентов на Киви, то суммы до 1,4 млн АСВ обещают начать возвращать уже с марта, т.к. эти деньги застрахованы.
✅Все кто на ООО "Точка банк" можно не переживать и бежать никуда не нужно. Все у кого счета на базе Киви - у них проблемы. До момента получения выплат от АСВ деньги будут заморожены, свыше 1.4 млн. Вернут или нет - возможно, в процедуре банкротства, но рассчитывать особо не стоит, как показывает опыт с Югрой и Ренессансом.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Приветствую всех. Знаю, что мой чат смотрят и бухгалтеры, поэтому это объявление для них.
Ищу бухгалтера для работы в моей аутсорсинговой бухгалтерской компании. Специализация - маркетплейсы, ИП на УСН. Работа (не подработка) полный рабочий день.
Поробности и резюме в личку @Axt_nataliya.
Ищу бухгалтера для работы в моей аутсорсинговой бухгалтерской компании. Специализация - маркетплейсы, ИП на УСН. Работа (не подработка) полный рабочий день.
Поробности и резюме в личку @Axt_nataliya.
Сбербанк закидывает запросами по 115 ФЗ, другие банки подхватывают эстафету.
Не припомню такого бума и шквала запросов и блокировок за всю историю, т к. вчера человек 30 написало мне личку о блокировках с просьбой проконсультировать и помочь составить письмо.
Решила разобраться, что случилось в недавнее время, что могло повлечь такой гигантский всплеск запросов и блокировок по 115 ФЗ..
Оказывается, всему виной Киви Банк и отзыв его лицензии. Закончился негласный мораторий связанный с отсутствием отзывов лицензий за промахи банков по 115 ФЗ. Киви показал наглядный пример, чем может закончиться попытка обойти закон.
Вот что пишут на портале Банки ру со ссылкой на Коммерсант:
"...Отозвав лицензию у КИВИ Банка, Центробанк положил конец негласному мораторию на отзывы лицензий — об этом представители ЦБ объявили на встречах с руководителями банков из топ-30. Поставлена задача «победить серый платежный трафик», в первую очередь платежи в адрес нелегальных казино.
На встречах с банкирами представители Банка России интересовались операциями, характерными для расчетов игорного бизнеса (платежи под видом переводов с карты на карту). Банкирам рекомендовали воздержаться от проведений этих операций, учитывая, чем это закончилось для КИВИ Банка. Данный банк обходил ограничения ЦБ с помощью электронных кошельков, отмечает «Коммерсант».
Сейчас для ЦБ «приоритетным направлением финансового мониторинга» выступает борьба с платежами в адрес нелегальных интернет-казино, букмекерских контор, криптообменников, финансовых пирамид, продавцов пиратского контента и мошеннических сайтов, подтвердили журналистам в Банке России."
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Не припомню такого бума и шквала запросов и блокировок за всю историю, т к. вчера человек 30 написало мне личку о блокировках с просьбой проконсультировать и помочь составить письмо.
Решила разобраться, что случилось в недавнее время, что могло повлечь такой гигантский всплеск запросов и блокировок по 115 ФЗ..
Оказывается, всему виной Киви Банк и отзыв его лицензии. Закончился негласный мораторий связанный с отсутствием отзывов лицензий за промахи банков по 115 ФЗ. Киви показал наглядный пример, чем может закончиться попытка обойти закон.
Вот что пишут на портале Банки ру со ссылкой на Коммерсант:
"...Отозвав лицензию у КИВИ Банка, Центробанк положил конец негласному мораторию на отзывы лицензий — об этом представители ЦБ объявили на встречах с руководителями банков из топ-30. Поставлена задача «победить серый платежный трафик», в первую очередь платежи в адрес нелегальных казино.
На встречах с банкирами представители Банка России интересовались операциями, характерными для расчетов игорного бизнеса (платежи под видом переводов с карты на карту). Банкирам рекомендовали воздержаться от проведений этих операций, учитывая, чем это закончилось для КИВИ Банка. Данный банк обходил ограничения ЦБ с помощью электронных кошельков, отмечает «Коммерсант».
Сейчас для ЦБ «приоритетным направлением финансового мониторинга» выступает борьба с платежами в адрес нелегальных интернет-казино, букмекерских контор, криптообменников, финансовых пирамид, продавцов пиратского контента и мошеннических сайтов, подтвердили журналистам в Банке России."
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
О налогах и 115 ФЗ
Photo
Сбер рассылает соглашения предпринимателям, которые ведут предпринимательскую деятельность по счетам физлиц о том, что они обязуются этого не делать. Несколькими днями ранее многим из этих предпринимателей прилетели запросы по 115 ФЗ на которые они ответили и предоставили документы. Что делать, подписывать такие соглашения или нет? Я считаю, что подписывать нужно. Согласно Инструкции ЦБ 204-И от 30.06.2021г. вести предпринимательскую деятельность на счетах физлиц нельзя. Для предпринимательской деятельности нужно открывать предпринимательский счет. Правила обслуживания счетов в банках говорят о том же. Какое-то время банки закрывали на такие нарушения глаза. Видимо, пришел этому конец.
Если банк ограничил возможность пользоваться счетом и личным кабинетом, то, первоначально, всем приходит запрос на пояснения и документы. Поясняете и ждете решение банка.
Если банк оставил свое решение об ограничениях в силе:
- всегда можно закрыть счет, на основании ст. 859 ГК РФ. Перевести средства в другой банк или снять наличные в кассе, если банк позволит, но , как правило, наличные позволяет снять не всегда.
- Можно попробовать оставить все как есть и через 2- 3 месяца, минимум, попробовать еще раз предоставить пояснения, дослать документы. Предварительно следует уточнить у банка какие вопросы вы должны осветить, чтобы он рассмотрел возможность продолжения сотрудничества.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Если банк оставил свое решение об ограничениях в силе:
- всегда можно закрыть счет, на основании ст. 859 ГК РФ. Перевести средства в другой банк или снять наличные в кассе, если банк позволит, но , как правило, наличные позволяет снять не всегда.
- Можно попробовать оставить все как есть и через 2- 3 месяца, минимум, попробовать еще раз предоставить пояснения, дослать документы. Предварительно следует уточнить у банка какие вопросы вы должны осветить, чтобы он рассмотрел возможность продолжения сотрудничества.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Что со страховыми взносами ИП в 2024 году? Частые вопросы.
1⃣1 % страховой взнос ИП за 23 год может уменьшить, по выбору, УСН 23 или 24 года. Можно раздробить. Главное - не задвоить и не учесть два раза! Уменьшение УСН на взнос не зависит от факта и даты оплаты на ЕНС.
2⃣1 % страховой взнос ИП за 24 год уменьшит УСН 25 года. Вне зависимости от факта и даты оплаты. Но, письмом ФНС 08.04.2024 № СД-4-3/4104@
налоговики разрешили использовать 1 % взнос ИП и в счет уменьшения УСН 24 года. Главное-не задвоить и не уменьшить налог дважды.
3⃣Фиксированный страховой взнос ИП 24 года уменьшит УСН 24 года. Вне зависимости от факта и даты оплаты. Его сумма за год составляет 49500 рублей.
❗️Если ИП открылся не с начала года, то взнос рассчитывается пропорционально с даты открытия.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
1⃣1 % страховой взнос ИП за 23 год может уменьшить, по выбору, УСН 23 или 24 года. Можно раздробить. Главное - не задвоить и не учесть два раза! Уменьшение УСН на взнос не зависит от факта и даты оплаты на ЕНС.
2⃣1 % страховой взнос ИП за 24 год уменьшит УСН 25 года. Вне зависимости от факта и даты оплаты. Но, письмом ФНС 08.04.2024 № СД-4-3/4104@
налоговики разрешили использовать 1 % взнос ИП и в счет уменьшения УСН 24 года. Главное-не задвоить и не уменьшить налог дважды.
3⃣Фиксированный страховой взнос ИП 24 года уменьшит УСН 24 года. Вне зависимости от факта и даты оплаты. Его сумма за год составляет 49500 рублей.
❗️Если ИП открылся не с начала года, то взнос рассчитывается пропорционально с даты открытия.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❗️❗️❗️Вниманию физлиц.
2 мая последний срок сдачи декларации 3 НДФЛ за 2023 год. Спешите кто не успел. Обязаны подать декларацию все, кто получал налогооблагаемый доход, облагаемый НДФЛ в 23 году не перечисленный в статье 217 НК.РФ, как необлагаемый доход.
Оплатить налог НДФЛ нужно будет до 15 июля 24 года.
📌Если вам декларацию нужно подать только для вычета, то подать ее можно в любое время, не дожидаясь 2 го мая. И, если не успели, то времени у вас еще 3 года.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
2 мая последний срок сдачи декларации 3 НДФЛ за 2023 год. Спешите кто не успел. Обязаны подать декларацию все, кто получал налогооблагаемый доход, облагаемый НДФЛ в 23 году не перечисленный в статье 217 НК.РФ, как необлагаемый доход.
Оплатить налог НДФЛ нужно будет до 15 июля 24 года.
📌Если вам декларацию нужно подать только для вычета, то подать ее можно в любое время, не дожидаясь 2 го мая. И, если не успели, то времени у вас еще 3 года.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❓Обязан ли банк дать снять наличные при закрытии счета?
Статья 859 ГК РФ не содержит ограничений в какой именно форме нужно получить деньги при закрытии счета.
1️⃣ Можно получить наличные в кассе/ банкомате
2️⃣ Перевести на счет в другой банк.
ГК РФ в этом плане не ограничивает, но в жизни, банки накладывают свои ограничения. Известно, что они обязаны разрабатывать внутренние правила контроля, согласно антиотмывочному законодательству. Согласитесь, гораздо проще отследить денежный перевод на счет в другой банк, при закрытии счета, чем отследить куда клиент потратил наличные, полученные в кассе, возможно, профинансировав не то, что надо...
📌Когда речь идет о таких законодательных затыках, надо всегда смотреть специальные нормы и судебную практику, если таковая имеется. И решать, что в конкретной ситуации превалирует общая норма, или специальная. Как правило - специальная, но тоже дело тонкое, так не всегда, есть масса примеров в судах.
Антиотмывочное законодательство - это закон 115 ФЗ и свод подзаконных актов, является специальной нормой. ГК РФ - это общая норма.
⚠️Текущие реалии показывают, что мало кому дали снять наличные, если при закрытии счета банк категорически против. Спорить или нет- решать каждому, но тогда все эти жалобы и споры могут затянуться еще на несколько месяцев. Не факт, что получится отстоять свою точку зрения и банк пойдет навстречу. Жалобы в ЦБ, тоже, как правило, не сильно эффективны в данном вопросе. Можно пойти в суд и попробовать отстоять свою точку зрения там, но это уже другая история
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Статья 859 ГК РФ не содержит ограничений в какой именно форме нужно получить деньги при закрытии счета.
1️⃣ Можно получить наличные в кассе/ банкомате
2️⃣ Перевести на счет в другой банк.
ГК РФ в этом плане не ограничивает, но в жизни, банки накладывают свои ограничения. Известно, что они обязаны разрабатывать внутренние правила контроля, согласно антиотмывочному законодательству. Согласитесь, гораздо проще отследить денежный перевод на счет в другой банк, при закрытии счета, чем отследить куда клиент потратил наличные, полученные в кассе, возможно, профинансировав не то, что надо...
📌Когда речь идет о таких законодательных затыках, надо всегда смотреть специальные нормы и судебную практику, если таковая имеется. И решать, что в конкретной ситуации превалирует общая норма, или специальная. Как правило - специальная, но тоже дело тонкое, так не всегда, есть масса примеров в судах.
Антиотмывочное законодательство - это закон 115 ФЗ и свод подзаконных актов, является специальной нормой. ГК РФ - это общая норма.
⚠️Текущие реалии показывают, что мало кому дали снять наличные, если при закрытии счета банк категорически против. Спорить или нет- решать каждому, но тогда все эти жалобы и споры могут затянуться еще на несколько месяцев. Не факт, что получится отстоять свою точку зрения и банк пойдет навстречу. Жалобы в ЦБ, тоже, как правило, не сильно эффективны в данном вопросе. Можно пойти в суд и попробовать отстоять свою точку зрения там, но это уже другая история
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
❗️❗️❗️Кому уже написали в личку от моего имени с мошеннического аккаунта @Axt_nataliyaa ?
Anonymous Poll
6%
Мне написали
94%
Мне не написали
❗️❗️❗️Госдума приняла закон о прогрессивной шкале НДФЛ. Предстоит одобрение Советом Федерации и подписание главой государства. Не сомневаюсь, что все будет принято!
Для доходов до 2,4 млн ₽ в год сохраняется ставка 13%, при доходе от 2,4 до 5 млн ₽ - 15%, от 5 до 20 млн ₽ — 18%, от 20 до 50 млн ₽ — 20%, доходы выше будут облагаться по ставке 22%.
После подписания президентом нововведения начнут действовать с 1 января 2025 года. Смею напомнить, что в 2024 году 15 % ставка действует от 5 млн и выше. Теперь же порог снижен до 2,4 млн. рублей. Знакомый лимит? Правильно, такой же лимит - лимит доходов для самозанятых. Странное совпадение.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.
Для доходов до 2,4 млн ₽ в год сохраняется ставка 13%, при доходе от 2,4 до 5 млн ₽ - 15%, от 5 до 20 млн ₽ — 18%, от 20 до 50 млн ₽ — 20%, доходы выше будут облагаться по ставке 22%.
После подписания президентом нововведения начнут действовать с 1 января 2025 года. Смею напомнить, что в 2024 году 15 % ставка действует от 5 млн и выше. Теперь же порог снижен до 2,4 млн. рублей. Знакомый лимит? Правильно, такой же лимит - лимит доходов для самозанятых. Странное совпадение.
✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.