Блиновскую и Ко забыли. Выводы успели сделать?

Несколько месяцев назад я читала сводки с полей интернет-пространства и понимала, что все закономерно. Все происходящее - показательный пример отсутствия владельческого контроля над своим бизнесом. Причем не только инфобизом.

Перспективы одинаковы для всех отраслей, в которых отсутствует владельческий контроль.

Некоторые думают, что как владельцы бизнеса они должны заботиться только о стратегии роста. ОПы, РОПы - вот стратегия успеха!

Другие вообще путают обязанность вести владельческий контроль и ограничиваются функционалом управляющего. И в своем бизнесе ведут себя как временщики, наймиты!

Но весь владельческий контроль, это не только амбициозные стратегии, классная маркетинговая политика, профессиональный отдел продаж, это еще и безопасность бизнеса. И она, не менее важна.

Кто из блогеров учитывает налоговые риски, как один из элементов безопасности бизнеса? В погоне за прибылью, у многих отношение к налогам, как в досадным и никчемным расходам, которые необходимо минимизировать любой ценой.

Жаба внутри многих берет верх. Из двух стратегий - платить налоги чуть больше, но работать без опаски или платить по минимуму, заработать сейчас и много, а там трава не расти, выбирают чаще всего вторую.

И тут в ход идут далеко не оригинальные схемы, которые лежат как букварь на столе у каждого налогового инспектора - номиналы, фиктивные сделки, использование прокладок.

Милые мои, налоговая видит все! И если они к вам еще не пришли, это не ваша заслуга, это их недоработка.

Можно ли было все сделать по-другому? Вполне. Вот только задумываться об этом необходимо намного раньше, чем когда твои доходы пересекли черту 60 миллионов.

И да, встраивание стратегии устранения рисков потребует корректировки ваших бизнес-процессов, взаимоотношений с клиентами, структуры бизнеса в целом, немного повысятся налоговые отчисления. Но! Реализация новой стратегии даст вам возможность работать и не бояться. Не готовить экстренный чемодан и не планировать дату побега из страны. Со всем тем, что заработано непосильным трудом.

Но, что я заметила по прошествии нескольких месяцев после громогласной "охоты на ведьм"?

После того, как информационная пена спала, многие успокоились и продолжили вести бизнес ровно так, как делали это раньше. С необоснованной дробленкой, номиналами и "оптимизациями" в обнимку. Дескать, все это не про нас, ну мы же не блогеры, мы ж не имеем той известности. Нас это не касается.

А зря. Я воспринимаю все произошедшее как довольно громкий звонок большому количеству предпринимателей нашей страны подумать и осмотреться. Технологический прогресс не останавливается ни на минуту. И аналитические комплексы контролирующих органов становятся совершеннее с каждым годом.

Можно работать долго. Очень долго. И успешно. Оставаясь прозрачным и легитимным.

Но долго - это безопасно. И заботясь о своей безопасности вы сбережете не только свои деньги, но и нервную систему свою и своей семьи.

Как недавно сказал один очень известный бизнесмен на встрече:

Я закладываю при расчете себестоимости все налоги, которые я должен заплатить по закону. Потому что заплатить их все равно придется. Налоговая заберет их с меня так или иначе. И уж лучше я сразу учту их в затратах. Ну а если потом получится сэкономить - то хорошо.

Я и полностью согласна.

Конкурировать за счет качества и сервиса, а не за счет демпинга.

Знать, что тебе не надо жить в позиции "зайца", вечно прыгающего по кустам.

Иметь возможность думать о будущем развитии, а не тратить силы, средства и нервные клетки на то, чтобы "замести следы".

Владеть - это не только иметь профит в моменте, это заботиться и будущем своего дела.

А у вас в компании что-то поменялось после громких дел в инфобизе?

- Я не буду этого делать! Мне некогда, я не обязан – возмущаются рабочие в цеху после того, как им объявили о необходимости сдавать ежедневные бегунки по выработке.

- Да она с ума сошла! Это безумие! Никто из моих знакомых так не делает – краснея от ярости кричит главбух, увидев новую структуру и обновленные бизнес-процессы

- Какие планы? Какие согласования? Какая аналитика? И так работы невпроворот! – недовольно хмыкает начальник отдела снабжения.

Работа с собственником компании требовала революции. Верхи не могли по старому, а низы не хотели по-новому. Собственник, подобно крабу, старался выбраться из душной банки, но «собратья» хватали его клешнями за ноги и тащили вниз.

И неудивительно. Все привыкли к определенному стилю работы и всех все устраивало. Всех. Кроме владельца компании. Поэтому владелец принял решение менять систему.

Сопротивление, с которым пришлось столкнуться было огромным. Угрозы увольнения, сейчас, незамедлительно, если с работника не снимут обязанность заниматься «вот этим бредом». Откровенный саботаж со стороны рядовых сотрудников. Взгляд с хитрым прищуром – ну вот, я не буду делать, как вы хотите, и все тут. И что вы со мной сделаете?

Иногда шантаж имеет действие. Собственник, в страхе, что бизнес встанет намертво, отказывается от введения новшеств, которые позволили бы ему видеть бизнес более четко и улавливать любые негативные и позитивные изменения. Страх потерять пусть «не шатко - не валко», но работающее становится выше, чем желание улучшить. Банка победила и не выпустила за свои границы. Так тоже бывает…

Но в этот раз я работала с человеком не робкого десятка, который был готов менять и свой стиль управления, и всю систему взаимодействия и учета для достижения результата.

Уже через полгода, преодолев сопротивление совместными усилиями, мы вышли к финишной прямой обкатки новой системы. И тут оказалось, что от новой системы каждый из ранее саботировавших процесс, получил свои неожиданные плюсы, которые пришлись по вкусу.

Результат от проекта появляется тогда, когда над задачами собственника работают с трех сторон – и сам собственник, и его команда, и консультант. Каждый работает в своем поле ответственности, но каждый понимает задачу и двигается к ней сообща. Собственник в данной ситуации имеет самую важную из всех задач – показать команде, что он намерен осуществить изменения и готов ради этого менять себя. И от своей команды требует того же. Тогда все получится.

Я считаю, что успешный результат проекта - это командная работа собственника, его бизнеса и консультанта. И те собственники, которые поставили целью лучше видеть и понимать свой бизнес, перейти на иной уровень управления и контроля, справились с задачей, в том числе, изменяясь сами в процессе решения задачи.

Этим крабам удалось вылезти из банки и ощутить всю прелесть нового существования.

А какой краб в банке ты? Какие крабы тебя окружают? И хочется ли тебе вылезти из банки?

Оптимизация со знаком минус

- Слушай, купила схему организации работы бизнеса без налогов, а что с этим делать теперь – не знаю. Помоги, а? – во время совместной прогулки Марина развела руками и беспомощно улыбнулась.

- А покупала то зачем? – я остановилась на ходу и вопросительно посмотрела на нее

- Ну как зачем. Сказали вот зарегистрируешься, работать будешь нормально, а налоги платить не придется вообще. И все шито-крыто и налоговая не подкопается. Я денег кстати за эту схему заплатила. Нормально так. И даже компанию уже открыла для новой работы… А дальше то что?

- Прелестно! - отреагировала я с интонацией вороны из «Блудного попугая», но веселиться, конечно же, было не от чего.

Разбираться что конкретно из себя представляет столь ценное приобретение, что за новую компанию открыла Марина и решать, что дальше со всем этим богатством делать было решено в короткие сроки.

Как оказалось, Марине продали самый что ни на есть типовой устав Потребительского кооператива (яндекс в помощь неленивым). И на этом все. Ни схемы работы, ни документооборота, который необходимо вести – ни-че-го! Просто устав и лист А4 текста и описанием золотых гор, вернее нулевых налогов, и о том, как здорово живется в форме потребительского кооператива.

Благо, профиль бизнеса Марины действительно позволял ей работать в этой форме, поэтому было решено создать всю необходимую документацию и дорожную карту перевода ее бизнеса на новые рельсы. Правда мне пришлось ее расстроить в самом начале работы тем фактом, что налоги платить все же придется. Поскольку зарплатные налоги с работников никто не отменял даже здесь.

Через неделю я приехала к Марине «в гости» с полным пакетом документов, которые необходимо будет вести. Удивлению и разочарованию в ее глазах не было предела, поскольку вместо одно документа, который раньше выписывал администратор, теперь приходилось создавать от трех до пяти, в зависимости от того, новенький это клиент или «старичок».

- Администраторы то твои потянут заполнение всех документов? Быстро и много и от руки ежедневно – спросила я

- Наверное, ты ведь их научишь? – сказала Марина, и в глазах уверенности было меньше, чем в словах.

И научила, и показала, и объяснила. Желание клиента – закон.

Вот только знаю, что администраторы у Марины вскоре взбунтовались от прелестей новой работы и уже через полгода Марина вернулась в обратный режим, поскольку доплата работникам, которую они потребовали за ведение «вот этого вот всего» оказалась выше, чем те налоги, которые Марина платила раньше.

В моей работе не бывает «готовых решений», поскольку даже два бизнеса в одной и той же сфере имеют совершенно различные исходные данные и могут иметь разные цели и стратегии и все это отражается на том решении, которое будет принято за основу. Только так – рассказывая о каждом варианте, показывая преимущества и недостатки, возможности и риски каждого. И тогда начинающий или уже опытный собственник имеет возможность принять собственное решение с широко раскрытыми глазами, осознавая все плюсы и минусы. Это касается и перестройки бизнеса и его старта.

И я очень настороженно отношусь ко всем продавцам и сайтам с «готовыми решениями», поскольку зачастую их задачей является не дать вам пользу, а заработать денег на «гениальной находке». И задача собственника – помнить о том, что каждый бизнес уникален, как форма носа или отпечатки пальцев.

Простое товарищество - просто или непросто вести совместную деятельность?

Ах... А любите ли вы договор простого товарищества так. как люблю его я?

Договор простого товарищества - очень неоднозначная конструкция ведения совместной деятельности.

Настолько неоднозначная, что вызывает эмоции от восхищения до отторжения и подозрении в безумстве у тех, кто предлагает ее использовать.

Но, будем честны, большая часть бизнес-пространства знает про простое товарищество очень мало или не знает вообще. И из-за отсутствия знаний многие лишают себя удобной и комфортной формы ведения бизнеса. Другие же, опять из-за отсутствия достаточных знаний, попадают в очень неприятные ситуации и огромные штрафы от налоговиков.

Давайте разбираться, что ж за зверь такой договор простого товарищества (далее - ДПТ) и когда он приносит благо, а когда - вред для бизнеса.

Что такое ДПТ и когда он выгоден?

Договор простого товарищества (договор о совместной деятельности) - это соглашение двух или нескольких лиц (товарищей) о соединении своих вкладов и совместной деятельности без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели (ст. 1041 ГКРФ)

Сторонами простого товарищества могут быть исключительно ИП или ЮЛ. (ст. 1042 ГК РФ)

Многие скажут - а зачем нам нужно какое-то простое товарищество. если можно просто организовать ООО-шку, например, стать ее учредителями. И вуа-ля! Вот тебе и совместная деятельность в рамках одной отдельно взятой ООО.

Когда стоит повнимательнее присмотреться к ДПТ? Какие задачи можно решить за счет использования этой договорной конструкции?

Коллаборация с другим бизнесом. Например, у ИП Вася Пупкин есть производственное помещение и оборудование, которое простаивает без надобности. ИП целиком и полностью погрузился в новое направление бизнеса, но у него остались связи с поставщиками и выходы на покупателей. А у ООО Ромашка есть спецы и технологии. Складывая одно с другим мы получаем взаимовыгодное партнерство, которое ни в один договор аренды, например, не вписывается

Оптимизация налогов - 1. Расширение лимитов применения упрощенки, согласитесь, тоже важно. Особенно если рост вашей компании предполагает скорый выход за пределы уставленных законодательством лимитов. Оно, конечно, да, у нас лимиты для применения УСН меняются и подрастают с завидной регулярностью, но вот бизнес иногда растет гораздо стремительнее и не ограничивается установленными правилами. Дело в том, что у каждого из товарищей доходом будет считаться и налогом облагаться только та часть прибыли. которая товарищу будет распределена. То есть, лимит упрощенки теперь контролируем не по показателю выручки, а по показателю прибыли, которая приходится на конкретного товарища, а это уже совсем другие цифры.

Оптимизация налогов - 2. Налог на прибыль составляет у нас по стандартной ставке 20%. А УСН доходы минус расходы даже в тех регионах, которые ставку не понижали, всего 15%. То есть выгода от ведения деятельности даже при таких условиях налицо. А если учесть, что в некоторых регионах ставка составляет и 10%, и 5%, и даже 1%... то есть о чем подумать.

Снятие санкционного давления. С прошлого года, на фоне спецоперации случился массовый исход иностранного бизнеса с территории России. Ушли многие, но не все. А вот у некоторых, кто остался, возникли проблемы - с ними не хотят работать. И в данном случае ДПТ позволяет "закрыть" одного (иностранного) товарища другим (российским) в договоре с покупателем.

Исключение "закольцованных" операций. Ну, например. Компания А берет в аренду у компании Б цех (Б - собственник), изготавливает продукцию (у А - кадры и технологии), продает обратно компании Б (база покупателей и доступ к ним - у компании Б). Все вроде бы и ничего. И все обоснованно, вот только налоговая смотрит все чаще косо, когда видит в декларации по НДС одни и те же компании в книге покупок и книге продаж. И множество вопросов, от которых при промахах, сложно отбиться.

Конечно же, это далеко не исчерпывающий список ситуаций, в которых применение ДПТ спасет деньги, время, нервы, а так же позволит более эффективно использовать имеющиеся ресурсы. Это примеры. Список можно расширять долго. Моя задача - обозначить вектор.

Что нужно для заключения ДПТ?

Что не нужно:

не надо тратить время на создание очередного юридического лица
придумывать ему название (наверное самое сложное, как корабль назовете.... ну вы поняли)

спорить с партнерами о размерах долей

ломать голову, как эти доли распределить, если один из партнеров входит деловыми связями, второй - базой клиентов, третий - производственными мощностями.

искать где будет располагаться ваша новая ООО

долго выбирать директора вновь образованной ячейки бизнес-общества

Ничего этого с договором простого товарищества делать не нужно.

А нужно вот что:

Определить цели создания простого товарищества и срок, на который договор заключается.

Определить стоимость вкладов. И да. вкладом может быть даже деловая репутация, деловые связи, знания, умения, опыт, (да-да, попробуйте -ка внести такой вклад в ООО-шку...), права использования объектов интеллектуальной собственности и другие, полезные в бизнесе, но бесценные с точки зрения создания юридического лица вклады. Оборудование, ценные бумаги и прочие вклады оцениваются товарищами самостоятельно. Вне зависимости от стоимости этих вкладов (самостоятельно, без привлечения оценщиков).

Договориться о том, кто из товарищей будет вести общие дела простого товарищества от имени всех товарищей (п. 2 ст. 1044 ГК РФ)

Договориться, кто будет вести бухгалтерский учет общего имущества товарищей (п. 2 ст. 1043 ГК РФ)

Договориться, кто будет вести общий учет операций, подлежащих обложению НДС (ст. 174.1 НК РФ)

Передать имущество на отдельный баланс и вести обособленный учет операций и имущества на этом выделенном балансе, как будто это отдельное юридическое лицо. (Но это совсем не юридическое лицо, помним. да?)

Сейчас многие скептически подумают:

"Вот если бы все было так замечательно, то все только бы и использовали договор простого товарищества. Но все не используют, значит где-то есть и минусы"

И таки да. Я с вами соглашусь. Есть нюансы. Например, вот такие:

НДС. Простое товарищество начисляет НДС по общим правилам: может использовать льготные ставки 10% и 0%, пользоваться освобождением от НДС определенных операций (ст.149 НК РФ). Ну, то есть, никаких упрощенок, патентов и прочей прелести для микро- и малого бизнеса не предусмотрено. Поэтому если вы решили войти в коллаборацию для идеи. реализация которой не терпит НДС-обложения, то это точно не в рамках ДПТ. Иначе от такой совместной деятельности можно и без штанов остаться. Совместно с товарищами. А вот производственные, транспортные, строительные компании - you are welcome посмотреть и прицениться.

УСН. Если вы хотите вступить одной ногой в простое товарищество, а другой ногой остаться в собственной деятельности, предлагаю подумать очень крепко на тему вашего УСН. Поскольку вам будет доступен только вариант УСН доходы минус расходы, на который вы обязаны будете перейти с момента заключения договора (стс. 346.14 НК РФ). Да, по всей деятельности. УСН как Дункан МакКлауд - должен остаться только один. Выгодно ли это будет для вас? Необходимо считать и анализировать.

Резиденты свободных и особых экономических зон. Применение ДПТ не невозможно, но необходимо тщательно проанализировать условия и на каком этапе резидентства в СЭЗ или ОЭЗ вы хотите начать применять ДПТ. Могут быть нюансы.

Недропользователи и лицензиаты. Здесь тоже есть нюансы, которые необходимо учесть. Четкость формулировок играет решающую роль.

Ну и конечно же, крайне не рекомендую использовать договор простого товарищества исключительно для снижения налогов.

Я сторонник оптимизации бизнес-процессов, а не оптимизации налогов (что многие воспринимают как уклонение от уплаты налоговых платежей без негативных последствий).

А самая лучшая оптимизация налогов, как известно, происходит тогда, когда в первую очередь оптимизируются процессы в компании, а не только цифры, которые вы показываете в налоговой декларации.

Но это уже совсем другая тема...

Считать и анализировать. Насколько этот способ ведения / расширения бизнеса приемлем именно в вашей ситуации.

Скажите, а вы работали в рамках ДПТ? А может быть хотели бы работать?

Еще не 31 декабря, ну а почему бы и да? И 19 число является идеальным для подведения итогов текущего года.

Этот год был странным настолько, насколько и продуктивным для меня.

Смена места жительства. «Москва, встречай!», вожделенное в 1995м, случилось в 2023м и таки я могу сказать, что это вовремя.

350 дней в образовательном процессе из 350 прошедших дней года. И да. Я подписалась еще на два года обучения вперед. Результаты этого обучения уже сейчас включаются в печатное издание моей книги.

Я - писатель. Даже для меня самой удивительно наблюдать за происходящим. Выложила книгу на Литрес в июне и забыла об этом. Пару дней назад обнаружила, что книга является бестселлером по версии Литрес, ее купили более 1000 человек. Кстати, на днях в ней будут изменения, готовьтесь следовать лучшим мировым тенденциям.

Я - автор вебинаров и образовательных курсов. В феврале выходит мой вебинар на федеральной образовательной платформе. А еще подходит к завершению подготовка к авторскому курсу по теории здорового бизнеса для владельцев. И это бомба 💣! По насыщенности, полезности на минуту потраченного времени и пользе, которую можно нанести своему бизнесу с помощью этого курса. В ближайшее время будет анонс курса.

И самое странное и прекрасное, что случилось со мной и дочерью в этом году - это мужчина в нашей девичьей компании. Прекрасный породистый мужчина средних человеческих лет, любвеобильный и нежный. Мужчина, который растопил наши женские сердца и дал почувствовать огромное количество нежности на квадратный сантиметр лица и тела. Мужчина с королевским именем Ричард.

И да. Мы счастливы) обе)

Я пью кофе и листаю презентацию к вебинару, который пройдет сегодня на платформе infourok.

И хотя самозанятость прочно вошла в жизнь бизнеса и физических лиц пять лет назад, вопросов по ней до сих пор остается больше, чем ответов.

Что ж, сегодня будем разбираться с рисками и возможностями не на локальной, а на федеральной площадке.

Приходите! Буду рада вас видеть!

🙈 я забыла прикрепить ссылку для участия в мероприятии. You are welcome

Год начинается внезапно очень публично. Не успела я выдохнуть после вебинара на федеральной образовательной платформе infourok, и вот я уже готовлюсь к выступлению на форуме.
Тема интригующая. Как масштабировать бизнес/привлечь инвесторов/выйти из операционки и не остаться «голым королем».
Есть предположения о чем я буду говорить на форуме?
Пишите в комментариях, очень интересны ваши версии.
Кстати, ссылка на форум здесь)

https://event-business.timepad.ru/event/2638177/#register

Год назад мы разговаривали с восхитительной @NinaRubshtein Ниной Рубштейн о бизнесе и, в частности, о стартапах. Сегодня я хочу поделиться с вами ссылкой на подкасты Нины, где среди множества интереснейших тем, есть и наша с ней запись.
Присоединяетесь на ВК и на Яндекс.Музыке.

https://music.yandex.ru/album/27973233/track/123063103?utm_medium=copy_link

Моё участие в крупном проекте продолжается уже год. Много событий, цифр и изменений в процессе трансформации бизнеса клиента.
Но есть события, которыми я не могу не поделиться с вами, мои подписчики. Например мой дебют на радио. 📻