Услуги бухгалтерского сопровождения компаний
• Анализ и подбор наиболее комфортной и наименее затратной формы бизнеса
• Регистрация, открытие банковских счетов на самых выгодных условиях;
• Обработка первичной бухгалтерской документации;
• Подготовка и своевременная сдача отчетности
• Кадровый учет ;
• Ведение финансового и управленческого учета (работа в 1с и других программах, сбор, обработка, предоставление данных);
• Ведение складского учета
Бухгалтерское сопровождение выгодно для заказчиков тем, что им не нужно держать в штате бухгалтера, оплачивать налоги с фонда оплаты труда, содержать рабочие места. Специалист аутсорсинговой компании имеет высокую квалификацию и может полноценно выполнять весь функционал, необходимый для компании.
• Анализ и подбор наиболее комфортной и наименее затратной формы бизнеса
• Регистрация, открытие банковских счетов на самых выгодных условиях;
• Обработка первичной бухгалтерской документации;
• Подготовка и своевременная сдача отчетности
• Кадровый учет ;
• Ведение финансового и управленческого учета (работа в 1с и других программах, сбор, обработка, предоставление данных);
• Ведение складского учета
Бухгалтерское сопровождение выгодно для заказчиков тем, что им не нужно держать в штате бухгалтера, оплачивать налоги с фонда оплаты труда, содержать рабочие места. Специалист аутсорсинговой компании имеет высокую квалификацию и может полноценно выполнять весь функционал, необходимый для компании.
👍1
Кроме бухгалтерских услуг у нас есть предложение юридического сопровождения компаний 👇
ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА
⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️
Преимущества юридического абонентского обслуживания
1. Юридическое сопровождение бизнеса – абонентская программа, осуществляемая группой профессиональных юристов и предназначенная для оказания разнообразной юридической помощи организациям на постоянной основе, путём постоянного юридического сопровождения Вашей деятельности.
2. Запросы по абонентским договорам принимаются в работу сразу же после поступления.
3. Обязанность юристов хранить коммерческую тайну, что надёжно закроет доступ к информации о деятельности компании всем интересующимся лицам.
4. Не нужно оборудовать рабочее место юриста, нести затраты на дополнительное помещение и оргтехнику.
5. Организация, пользующаяся помощью юристов, может учитывать её в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, и экономить при этом на «зарплатном» налоге.
6. Избавление от обязательных расходов по платежам в страховые фонды от заработной платы труда штатного юриста.
7. Стоимость работы юристов в каждом конкретном случае обсуждается индивидуально.
8. Возможность периодического посещения офиса или предприятия нашими юристами в целях наиболее полного правового сопровождения.
По вопросам сотрудничества ☎️ 89214285107 Наталья (телеграм, вацап)
ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА
⬇️⬇️⬇️⬇️⬇️
Преимущества юридического абонентского обслуживания
1. Юридическое сопровождение бизнеса – абонентская программа, осуществляемая группой профессиональных юристов и предназначенная для оказания разнообразной юридической помощи организациям на постоянной основе, путём постоянного юридического сопровождения Вашей деятельности.
2. Запросы по абонентским договорам принимаются в работу сразу же после поступления.
3. Обязанность юристов хранить коммерческую тайну, что надёжно закроет доступ к информации о деятельности компании всем интересующимся лицам.
4. Не нужно оборудовать рабочее место юриста, нести затраты на дополнительное помещение и оргтехнику.
5. Организация, пользующаяся помощью юристов, может учитывать её в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, и экономить при этом на «зарплатном» налоге.
6. Избавление от обязательных расходов по платежам в страховые фонды от заработной платы труда штатного юриста.
7. Стоимость работы юристов в каждом конкретном случае обсуждается индивидуально.
8. Возможность периодического посещения офиса или предприятия нашими юристами в целях наиболее полного правового сопровождения.
По вопросам сотрудничества ☎️ 89214285107 Наталья (телеграм, вацап)
👍2
❗Как выбрать ставку НДС в 2025⁉️
Сначала вспомним теорию👇
С 2025 года все УСНплательщики становятся ещё и НДСплательщиками
Законодатель дал право выбора ставок НДС в зависимости от размера годового дохода:
60 — 250 млн руб. — 5% или 20% (10%, 0%);
250 — 450 млн руб. — 7% или 20% (10%, 0%).
А если доход до 60 млн руб, то выбора нет — только без НДС.
Я просчитала множество моделей. Разные варианты. Сразу скажу, в основном, в 90% случаев, выгоден безрасходный НДС 5/7%. Классический, 20%ный НДС не выгоден практически никому.
Но Всегда есть какое то "но"
Намечены некоторые тенденции.
При выборе ставки нужно рассчитать предполагаемую общую налоговую нагрузку. Она влияет, конечно, на окончательный выбор
Необходимо выяснить:
✔️размер дохода; чем он выше, тем ближе Вы к тому, что 20% будет выгоднее.
✔️доля предполагаемых вычетов НДС:
🔹ставка 7% выгоднее 20%, если вычетов НДС < 65%;
🔹ставка 5% выгоднее 20%, если вычетов НДС < 75%;
✔️доля расходов.
Например, в торговле, чем меньше размер наценки, тем выгоднее НДС 20%);
✔️структура расходов:
Чем больше расходов без НДС, тем выгоднее пониженные ставки НДС 5/7%
✔️применяемые льготы и ставки:
▫️освобождение от НДС, ставка НДС 0%, расчетные ставки:
▫️освобождение по ст. 149 НК РФ можно применять при любой ставке НДС;
▫️ставку 0% по тур. услугам нельзя применять при выборе пониженных ставок;
▫️нельзя начислять НДС с межценовой разницы при выборе пониженных ставок;
✔️наличие отдельных видов операций:
импортный НДС возможен только по ставке 20% (10%);
НДС налогового агента только по ставке 20/120% (10/110%);
Сначала вспомним теорию👇
С 2025 года все УСНплательщики становятся ещё и НДСплательщиками
Законодатель дал право выбора ставок НДС в зависимости от размера годового дохода:
60 — 250 млн руб. — 5% или 20% (10%, 0%);
250 — 450 млн руб. — 7% или 20% (10%, 0%).
А если доход до 60 млн руб, то выбора нет — только без НДС.
Я просчитала множество моделей. Разные варианты. Сразу скажу, в основном, в 90% случаев, выгоден безрасходный НДС 5/7%. Классический, 20%ный НДС не выгоден практически никому.
Но Всегда есть какое то "но"
Намечены некоторые тенденции.
При выборе ставки нужно рассчитать предполагаемую общую налоговую нагрузку. Она влияет, конечно, на окончательный выбор
Необходимо выяснить:
✔️размер дохода; чем он выше, тем ближе Вы к тому, что 20% будет выгоднее.
✔️доля предполагаемых вычетов НДС:
🔹ставка 7% выгоднее 20%, если вычетов НДС < 65%;
🔹ставка 5% выгоднее 20%, если вычетов НДС < 75%;
✔️доля расходов.
Например, в торговле, чем меньше размер наценки, тем выгоднее НДС 20%);
✔️структура расходов:
Чем больше расходов без НДС, тем выгоднее пониженные ставки НДС 5/7%
✔️применяемые льготы и ставки:
▫️освобождение от НДС, ставка НДС 0%, расчетные ставки:
▫️освобождение по ст. 149 НК РФ можно применять при любой ставке НДС;
▫️ставку 0% по тур. услугам нельзя применять при выборе пониженных ставок;
▫️нельзя начислять НДС с межценовой разницы при выборе пониженных ставок;
✔️наличие отдельных видов операций:
импортный НДС возможен только по ставке 20% (10%);
НДС налогового агента только по ставке 20/120% (10/110%);
👍3❤1
❗️Госдума приняла в I чтении законопроект об установлении МРОТ на уровне 22 440 рублей с 2025 года
🔥2
ИФНС подготовили методичку по переходу УСН на НДС с 2025 г
✔️как заплатить НДС на УСН, если товар оплачен в 2024 году, а отгружен в 2025,
✔️кто имеет право на вычет «входного» НДС и какую ставку НДС выбрать
ФНС России поспешила нам помочь❗и подготовила ответы на эти и другие вопросы в методических рекомендациях для бизнеса на УСН.
С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются плательщиками НДС.
Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей.
Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно.
При этом, как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.
В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий в том или ином случае.
Например,
✔️ если в 2024 году доходы налогоплательщика не превысили 60 млн рублей, то с 1 января 2025 года НДС он не платит. Но если в течение следующего года его доход превысит отметку в 60 млн рублей, то уже с первого числа следующего месяца он станет плательщиком НДС.
При этом критерий в 60 млн рублей оценивается ежегодно.
✔️Аналогичный подход к организациям и ИП, которые только будут созданы после 1 января 2025 года. Предприниматель освобождается от уплаты НДС, пока его доход не превысит планку в 60 млн рублей.
✔️По общему правилу объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав. Налоговой базой по НДС является стоимость реализованных товаров, работ, услуг (с учетом акциза для подакцизных товаров), то есть НДС рассчитывается путем умножения цены реализации (с учетом акциза для подакцизных товаров) на ставку НДС.
❗Налогоплательщик УСН, который обязан платить НДС с 1 января 2025 года, вправе применять
🔹общеустановленные ставки НДС (20%, 10%, 0%)
🔹 или выбрать одну из специальных ставок 5% или 7%.
👉 Последние зависят от полученного годового дохода
– от 60 млн рублей до 250 млн рублей и от 250 млн рублей до 450 млн рублей соответственно.
Как же выбрать
При выборе ставки бизнесу нужно учитывать не только свои доходы, но и то, какие операции он чаще всего проводит.
В некоторых случаях, уплата НДС по ставке 20% и возможность принимать к вычету «входной» НДС может быть выгоднее, чем ставка 5% или 7%, но без вычета.
Хотя - я таких, кому это выгодно, ещё не встретила
✔️как заплатить НДС на УСН, если товар оплачен в 2024 году, а отгружен в 2025,
✔️кто имеет право на вычет «входного» НДС и какую ставку НДС выбрать
ФНС России поспешила нам помочь❗и подготовила ответы на эти и другие вопросы в методических рекомендациях для бизнеса на УСН.
С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются плательщиками НДС.
Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей.
Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно.
При этом, как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.
В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий в том или ином случае.
Например,
✔️ если в 2024 году доходы налогоплательщика не превысили 60 млн рублей, то с 1 января 2025 года НДС он не платит. Но если в течение следующего года его доход превысит отметку в 60 млн рублей, то уже с первого числа следующего месяца он станет плательщиком НДС.
При этом критерий в 60 млн рублей оценивается ежегодно.
✔️Аналогичный подход к организациям и ИП, которые только будут созданы после 1 января 2025 года. Предприниматель освобождается от уплаты НДС, пока его доход не превысит планку в 60 млн рублей.
✔️По общему правилу объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав. Налоговой базой по НДС является стоимость реализованных товаров, работ, услуг (с учетом акциза для подакцизных товаров), то есть НДС рассчитывается путем умножения цены реализации (с учетом акциза для подакцизных товаров) на ставку НДС.
❗Налогоплательщик УСН, который обязан платить НДС с 1 января 2025 года, вправе применять
🔹общеустановленные ставки НДС (20%, 10%, 0%)
🔹 или выбрать одну из специальных ставок 5% или 7%.
👉 Последние зависят от полученного годового дохода
– от 60 млн рублей до 250 млн рублей и от 250 млн рублей до 450 млн рублей соответственно.
Как же выбрать
При выборе ставки бизнесу нужно учитывать не только свои доходы, но и то, какие операции он чаще всего проводит.
В некоторых случаях, уплата НДС по ставке 20% и возможность принимать к вычету «входной» НДС может быть выгоднее, чем ставка 5% или 7%, но без вычета.
Хотя - я таких, кому это выгодно, ещё не встретила
👍2
ЗАКОНЫ НОЯБРЯ
В ноябре 2024 года в России вступят в силу несколько новых законов.
📌С 1 ноября
➡️Ужесточение штрафов за превышение скорости
За превышение скорости на 20-40 км/ч на некоторых дорогах введены повышенные штрафы. Изменения касаются зон, где превышение скорости особенно опасно.
➡️Упрощение выдачи пособий на детей
Семьи с детьми теперь смогут получать пособия через портал Госуслуги, подав всего одно заявление. Это сократит сроки рассмотрения заявок.
➡️Социальные сети
Владельцы страниц с аудиторией свыше 10 тыс. пользователей обязаны зарегистрироваться в специальном реестре Роскомнадзора, чтобы соответствовать новым требованиям и предоставлять необходимую информацию о своей странице.
➡️Электронный реестр воинского учета
Министерство обороны запускает электронный реестр, позволяющий ставить и снимать с учета удаленно, обновлять данные, а также рассылать электронные повестки. Также предусмотрены меры обеспечения явки по повестке, такие как временный запрет на выезд.
📌15 ноября
➡️Изменения в регистрации недвижимости
Процедуры регистрации недвижимости стали быстрее, теперь сокращены сроки оформления прав на жилье. Новые правила направлены на упрощение сделок и улучшение качества госуслуг.
➡️Новый налог на роскошные авто
Теперь налог на роскошь распространяется на авто от 8 млн рублей. Под налог подпадают не только люксовые, но и некоторые массовые модели этого года.
📌С 30 ноября
➡️Индексация штрафов за нарушение тишины
Для регионов с высокими жалобами на шум ночью вводится повышенный штраф. Нарушители теперь могут быть оштрафованы до 10 тыс. рублей.
В ноябре 2024 года в России вступят в силу несколько новых законов.
📌С 1 ноября
➡️Ужесточение штрафов за превышение скорости
За превышение скорости на 20-40 км/ч на некоторых дорогах введены повышенные штрафы. Изменения касаются зон, где превышение скорости особенно опасно.
➡️Упрощение выдачи пособий на детей
Семьи с детьми теперь смогут получать пособия через портал Госуслуги, подав всего одно заявление. Это сократит сроки рассмотрения заявок.
➡️Социальные сети
Владельцы страниц с аудиторией свыше 10 тыс. пользователей обязаны зарегистрироваться в специальном реестре Роскомнадзора, чтобы соответствовать новым требованиям и предоставлять необходимую информацию о своей странице.
➡️Электронный реестр воинского учета
Министерство обороны запускает электронный реестр, позволяющий ставить и снимать с учета удаленно, обновлять данные, а также рассылать электронные повестки. Также предусмотрены меры обеспечения явки по повестке, такие как временный запрет на выезд.
📌15 ноября
➡️Изменения в регистрации недвижимости
Процедуры регистрации недвижимости стали быстрее, теперь сокращены сроки оформления прав на жилье. Новые правила направлены на упрощение сделок и улучшение качества госуслуг.
➡️Новый налог на роскошные авто
Теперь налог на роскошь распространяется на авто от 8 млн рублей. Под налог подпадают не только люксовые, но и некоторые массовые модели этого года.
📌С 30 ноября
➡️Индексация штрафов за нарушение тишины
Для регионов с высокими жалобами на шум ночью вводится повышенный штраф. Нарушители теперь могут быть оштрафованы до 10 тыс. рублей.
👍4❤1
Отчетный период бухгалтера
В отчетный период у бухгалтера много задач) очень много
Очень важно уметь правильно делегировать. И найти нужных людей в команду. Если этого нет, то придется потрудиться и днями и ночами.
Много изменений, которые вот-вот вступят в силу. Возвращаюсь в текущий режим и все буду транслировать.
В отчетный период у бухгалтера много задач) очень много
Очень важно уметь правильно делегировать. И найти нужных людей в команду. Если этого нет, то придется потрудиться и днями и ночами.
Много изменений, которые вот-вот вступят в силу. Возвращаюсь в текущий режим и все буду транслировать.
❤2
Новые КБК по НДФЛ в 2025 году за сотрудников
Минфин разработал новые КБК по НДФЛ в 2025 году за сотрудников. Коды надо проставлять в платежках, а также в уведомлениях и отчетности. Для каждого случая действуют свои КБК и свои правила. Узнайте, какие коды применять уже с января 👉 https://1action.link/56
Минфин разработал новые КБК по НДФЛ в 2025 году за сотрудников. Коды надо проставлять в платежках, а также в уведомлениях и отчетности. Для каждого случая действуют свои КБК и свои правила. Узнайте, какие коды применять уже с января 👉 https://1action.link/56
❤3
❗️ПСН. Ограничения с 2025 ❗
Соответствующие поправки в статью 346.45 НК РФ содержит Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ.
Было:👇
До настоящего времени статьей 346.45 НК РФ было установлено, что ИП считается утратившим право на применение ПСН с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, если доходы по всем видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН, превысили 60 млн рублей.
🤓 Стало👇
❗Теперь правило дополнено положением, согласно которому ИП не вправе применять ПСН в текущем году, если его доходы за предыдущий календарный год также превысили указанный лимит.
То есть, новая норма лишит в 2025 году права на ПСН предпринимателей, у которых в 2024 году доходы превысили 60 миллионов.
❗Также изменится правило применения ограничения по доходам при совмещении УСН и ПСН. Так, было установлено, что если ИП применяет одновременно ПСН и УСН, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения по доходам, учитываются доходы по обоим спецрежимам.
Измененная редакция статьи 346.45 НК РФ предписывает применять такой подход не только при непосредственном совмещении УСН и ПСН, но и в случае, если эти режимы применялись ИП в течение календарного года.
Соответствующие поправки в статью 346.45 НК РФ содержит Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ.
Было:👇
До настоящего времени статьей 346.45 НК РФ было установлено, что ИП считается утратившим право на применение ПСН с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, если доходы по всем видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН, превысили 60 млн рублей.
❗Теперь правило дополнено положением, согласно которому ИП не вправе применять ПСН в текущем году, если его доходы за предыдущий календарный год также превысили указанный лимит.
То есть, новая норма лишит в 2025 году права на ПСН предпринимателей, у которых в 2024 году доходы превысили 60 миллионов.
❗Также изменится правило применения ограничения по доходам при совмещении УСН и ПСН. Так, было установлено, что если ИП применяет одновременно ПСН и УСН, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения по доходам, учитываются доходы по обоим спецрежимам.
Измененная редакция статьи 346.45 НК РФ предписывает применять такой подход не только при непосредственном совмещении УСН и ПСН, но и в случае, если эти режимы применялись ИП в течение календарного года.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤1👍1
Правила, как не допустить новый беспорядок в учете товаров
Правило 1. Не списывайте то, чего у компании нет. Поставьте запрет в учетной программе на списание объекта при отсутствии остатков. нередко в учете допускают ошибку: реализацию или списание товаров проводят, даже когда в учете нет остатка. А это как раз и приводит к завышению налога на прибыль или по упрощенке. Себестоимость товара равна нулю, потому что компания продает что-то несуществующее, и вся стоимость сделки уходит в налоговую базу.
Правило 2. Следите, чтобы у одной позиции при покупке и при выбытии было одно наименование. Часто у поставщиков и у покупателей отличаются названия товаров — закон этого не запрещает. Простой пример: отвертка крестовая и крестовая отвертка. Для учетной программы это абсолютно разные названия. Чтобы не запутаться, создайте систему номенклатуры. Например, закрепите названия товаров во внутренних положениях и учетной политике.
Правило 1. Не списывайте то, чего у компании нет. Поставьте запрет в учетной программе на списание объекта при отсутствии остатков. нередко в учете допускают ошибку: реализацию или списание товаров проводят, даже когда в учете нет остатка. А это как раз и приводит к завышению налога на прибыль или по упрощенке. Себестоимость товара равна нулю, потому что компания продает что-то несуществующее, и вся стоимость сделки уходит в налоговую базу.
Правило 2. Следите, чтобы у одной позиции при покупке и при выбытии было одно наименование. Часто у поставщиков и у покупателей отличаются названия товаров — закон этого не запрещает. Простой пример: отвертка крестовая и крестовая отвертка. Для учетной программы это абсолютно разные названия. Чтобы не запутаться, создайте систему номенклатуры. Например, закрепите названия товаров во внутренних положениях и учетной политике.
❤1
❗2025. УСН на НДС❗
Товар продан в 2024, оплачен в 2025
☝️Минфин в письме 03-07-11/95799 от 03.10.2024 напоминает, что индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются налогоплательщиками НДС с 1 января 2025 года.
❌ При этом согласно нормам статьи 346.11 НК РФ в редакции, действующей до 1 января 2025 года, ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками НДС.
Поэтому операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, осуществляемые предпринимателем до 1 января 2025 года, НДС не облагаются.
В базу по НДС не нужно включать суммы оплаты, полученные индивидуальным предпринимателем на УСН после 1 января 2025 года за товары (работы, услуги), реализованные им в период до 1 января 2025 года.
Товар продан в 2024, оплачен в 2025
☝️Минфин в письме 03-07-11/95799 от 03.10.2024 напоминает, что индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются налогоплательщиками НДС с 1 января 2025 года.
❌ При этом согласно нормам статьи 346.11 НК РФ в редакции, действующей до 1 января 2025 года, ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками НДС.
Поэтому операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, осуществляемые предпринимателем до 1 января 2025 года, НДС не облагаются.
В базу по НДС не нужно включать суммы оплаты, полученные индивидуальным предпринимателем на УСН после 1 января 2025 года за товары (работы, услуги), реализованные им в период до 1 января 2025 года.
Каждый ИП обязан ежегодно уплачивать за себя фиксированные СВ на пенсионное и медицинское страхование, независимо от того, есть ли у него работники или он ведет бизнес в одиночку. Так же эти взносы не зависят от того ведет ли ИП бизнес и какой доход получает от бизнеса!
Самозанятые ИП и те, кто на АУСН, эти взносы не платят!
в 2025 году вступают в силу новые правила уплаты страховых взносов для ИП.
Важные изменения:
• Сроки уплаты:
Предельный срок уплаты страховых взносов переносится с 31 декабря на 28 декабря начиная с 2025 года и дальше. За 2024 год перечислить взносы бюджет можно 9 января 2025 г., поскольку 31 декабря 2024 г. выпадает на выходной день.
• Повышение размера фиксированных взносов:
2025 год: 53 658 рублей.
2026 год: 57 390 рублей.
2027 год: 61 154 рублей.
На УСН доходы-расходы можно будет учесть взносы в расходах до их уплаты. Взносы, уплаченные после 31.12.2024 за 2024 и более ранние годы так же можно будет учесть в УСн-расходах при определении налоговой базы за
2025-2027 годы
* Максимальный размер взносов с доходов, превышающих 300 000 рублей: 300 888 рублей.
Самозанятые ИП и те, кто на АУСН, эти взносы не платят!
в 2025 году вступают в силу новые правила уплаты страховых взносов для ИП.
Важные изменения:
• Сроки уплаты:
Предельный срок уплаты страховых взносов переносится с 31 декабря на 28 декабря начиная с 2025 года и дальше. За 2024 год перечислить взносы бюджет можно 9 января 2025 г., поскольку 31 декабря 2024 г. выпадает на выходной день.
• Повышение размера фиксированных взносов:
2025 год: 53 658 рублей.
2026 год: 57 390 рублей.
2027 год: 61 154 рублей.
На УСН доходы-расходы можно будет учесть взносы в расходах до их уплаты. Взносы, уплаченные после 31.12.2024 за 2024 и более ранние годы так же можно будет учесть в УСн-расходах при определении налоговой базы за
2025-2027 годы
* Максимальный размер взносов с доходов, превышающих 300 000 рублей: 300 888 рублей.
❗Коллеги, разбираем полезные ссылочки❗
Тут можно рассчитать стоимость патента 👇
https://patent.nalog.ru/info/
Тут получить выписку из егрюл/ип👇
https://egrul.nalog.ru/index.html
Тут посмотреть блокировки своих счетов, и причины блокировок👇
https://service.nalog.ru/bi.do
Тут получаем Учредительные документы 👇
https://service.nalog.ru/puchdoc/sign-in.html?nextUrl=%2Fpuchdoc%2F
Тут проверяем себя и контрагентов👇
https://pb.nalog.ru/
Тут получаем коды статистики 👇
https://websbor.rosstat.gov.ru/online/info
Что ещё забыла? Спрашивайте)
#полезныессылки
Тут можно рассчитать стоимость патента 👇
https://patent.nalog.ru/info/
Тут получить выписку из егрюл/ип👇
https://egrul.nalog.ru/index.html
Тут посмотреть блокировки своих счетов, и причины блокировок👇
https://service.nalog.ru/bi.do
Тут получаем Учредительные документы 👇
https://service.nalog.ru/puchdoc/sign-in.html?nextUrl=%2Fpuchdoc%2F
Тут проверяем себя и контрагентов👇
https://pb.nalog.ru/
Тут получаем коды статистики 👇
https://websbor.rosstat.gov.ru/online/info
Что ещё забыла? Спрашивайте)
#полезныессылки
websbor.rosstat.gov.ru
ФСГС: Система сбора отчетности
Система сбора отчетности предназначена для автоматизации сбора, обработки и хранения статистической отчетности предприятий и организаций.
❗Изменения для ИП и Компаний при переезде в регионы с льготными ставками❗
С 1 января 2025 года изменился порядок применения льготные ставок для компаний, поменявших регион ведения деятельности.
🤓 Если в регионе переезда налогоплательщика действуют пониженные налоговые ставки УСН, то воспользоваться ими налогоплательщик сможет только спустя три года (новая редакция п.2 ст.346.21 НК РФ).❗
А в течение трех последовательных налоговых периодов компания будет уплачивать налог по УСН по ставкам, которые установлены законом субъекта РФ, откуда компания переехала.
Указанный период станет исчисляться, начиная с налогового периода, в котором было изменено место нахождения организации или место жительства ИП.
Таким образом власти ограничат недобросовестное применение пониженных ставок налога по УСН путем изменения места нахождения организации или места жительства ИП.
#налоговаяреформа2025
С 1 января 2025 года изменился порядок применения льготные ставок для компаний, поменявших регион ведения деятельности.
А в течение трех последовательных налоговых периодов компания будет уплачивать налог по УСН по ставкам, которые установлены законом субъекта РФ, откуда компания переехала.
Указанный период станет исчисляться, начиная с налогового периода, в котором было изменено место нахождения организации или место жительства ИП.
Таким образом власти ограничат недобросовестное применение пониженных ставок налога по УСН путем изменения места нахождения организации или места жительства ИП.
#налоговаяреформа2025
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❗Новый размер пеней для организаций ❗
Изменения в ст. 75 НК РФ устанавливают для организаций с 1 января 2025 года три ставки для расчета пеней за несвоевременную уплату налогов.
Сейчас организации уплачивают пени исходя из 1/300 ключевой ставки Центрального банка России, независимо от периода налоговой просрочки.
🤓 По новым правилам
в период с 1 января по 31 декабря 2025 года организации должны уплачивать пени в следующих размерах (новый п. 5.1 ст. 75 НК РФ):👇
🔹за первые 30 календарных дней просрочки – 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ;
🔹за период с 31 по 90 день просрочки – 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ;
🔹за период с 91 дня просрочки по день оплаты - 1/300 ключевой ставки ЦБ
Изменения в ст. 75 НК РФ устанавливают для организаций с 1 января 2025 года три ставки для расчета пеней за несвоевременную уплату налогов.
Сейчас организации уплачивают пени исходя из 1/300 ключевой ставки Центрального банка России, независимо от периода налоговой просрочки.
в период с 1 января по 31 декабря 2025 года организации должны уплачивать пени в следующих размерах (новый п. 5.1 ст. 75 НК РФ):👇
🔹за первые 30 календарных дней просрочки – 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ;
🔹за период с 31 по 90 день просрочки – 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ;
🔹за период с 91 дня просрочки по день оплаты - 1/300 ключевой ставки ЦБ
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❗Самозанятые обязаны отчитываться в Росстат с 2025 года ❗
🤓Формы, кстати, ещё не утвержден. Разумеется)
А так же, не ясно, какие именно сведения должны сдавать в Росстат самозанятые и с какой периодичностью.
Предположительно, данные сведения будут касаться видов осуществляемой самозанятыми деятельности и величины доходов, которые приносит данная деятельность.
🤔 Межведомственный обмен то - где?❓
Форма сдачи статистической отчетности будет зависеть от наличия или отсутствия у самозанятого статуса индивидуального предпринимателя.
👉Если самозанятый просто поставлен на учет в ИФНС в качестве физлица – плательщика налога на профессиональный доход и не зарегистрирован при этом как ИП, то отчитываться в Росстат он сможет как в электронной форме, так и на бумажном носителе (пп.«д» п.7 ст.2 Федерального закона от 22.07.2024 №206-ФЗ).
👉Если же речь идет об ИП, перешедших на применение специального налогового режима для самозанятых, то они должны представлять статистические сведения в Росстат исключительно в форме электронных документов, подписанных электронной подписью. Отчитываться в Росстат путем представления электронных отчетов они смогут как самостоятельно, так и через операторов ЭДО (новая редакция ч.7 ст.8 Федерального закона от 29.11.2007 №282-ФЗ).
❗Соответственно, ИП, применяющие НПД, с 1 января 2025 года для целей сдачи обязательной отчетности в Росстат должны выполнить следующие действия:
🔹оформить и получить ключ электронной подписи, которой будут подписываться первичные статистические данные;
🔹установить и подготовить к работе программное обеспечение, отвечающее за передачу сведений в Росстат и шифрование передаваемой информации;
🔹заключить договор с оператором ЭДО на передачу сведений в Росстат (если ИП на НПД не готов самостоятельно сдавать статистическую отчетность).
А теперь самое интересное
За непредставление сведений в Росстат самозанятые, в том числе и ИП, применяющие НПД, станут нести ответственность по ст.13.19 КоАП РФ как должностные лица.
Штрафы для самозанятых будут назначать в размере от 10 000 до 20 000 рублей. При этом повторная несдача отчетности в Росстат повлечет наложение на самозанятых штрафов уже в размере от 30 000 до 50 000 рублей (ч.2 ст.13.19 КоАП РФ).
🤓Формы, кстати, ещё не утвержден. Разумеется)
А так же, не ясно, какие именно сведения должны сдавать в Росстат самозанятые и с какой периодичностью.
Предположительно, данные сведения будут касаться видов осуществляемой самозанятыми деятельности и величины доходов, которые приносит данная деятельность.
Форма сдачи статистической отчетности будет зависеть от наличия или отсутствия у самозанятого статуса индивидуального предпринимателя.
👉Если самозанятый просто поставлен на учет в ИФНС в качестве физлица – плательщика налога на профессиональный доход и не зарегистрирован при этом как ИП, то отчитываться в Росстат он сможет как в электронной форме, так и на бумажном носителе (пп.«д» п.7 ст.2 Федерального закона от 22.07.2024 №206-ФЗ).
👉Если же речь идет об ИП, перешедших на применение специального налогового режима для самозанятых, то они должны представлять статистические сведения в Росстат исключительно в форме электронных документов, подписанных электронной подписью. Отчитываться в Росстат путем представления электронных отчетов они смогут как самостоятельно, так и через операторов ЭДО (новая редакция ч.7 ст.8 Федерального закона от 29.11.2007 №282-ФЗ).
❗Соответственно, ИП, применяющие НПД, с 1 января 2025 года для целей сдачи обязательной отчетности в Росстат должны выполнить следующие действия:
🔹оформить и получить ключ электронной подписи, которой будут подписываться первичные статистические данные;
🔹установить и подготовить к работе программное обеспечение, отвечающее за передачу сведений в Росстат и шифрование передаваемой информации;
🔹заключить договор с оператором ЭДО на передачу сведений в Росстат (если ИП на НПД не готов самостоятельно сдавать статистическую отчетность).
А теперь самое интересное
За непредставление сведений в Росстат самозанятые, в том числе и ИП, применяющие НПД, станут нести ответственность по ст.13.19 КоАП РФ как должностные лица.
Штрафы для самозанятых будут назначать в размере от 10 000 до 20 000 рублей. При этом повторная несдача отчетности в Росстат повлечет наложение на самозанятых штрафов уже в размере от 30 000 до 50 000 рублей (ч.2 ст.13.19 КоАП РФ).
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Как будет исчисляться туристический налог с 1 января 2025 года?
Кто будет платить
Платить налог должны будут организации и физические лица, которые предоставляют места для временного проживания в средствах размещения (отели, гостиницы, хостелы и т.д.).
Налоговая база и ставка
Налоговой базой является стоимость услуги без учета сумм налога и НДС. Ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и в 2025 году не может превышать 1%.
Как рассчитывается налог
Налог будет рассчитываться в течение того налогового периода, в котором осуществлялся полный расчет с лицом, приобретающим услугу по временному проживанию. Исчисление производится исходя из налоговой ставки, действующей в указанный налоговый период. При этом расчет налога не зависит от даты фактического получения услуги в средстве размещения или даты частичной оплаты такой услуги.
Пример
В марте 2025 года гражданин оплатил 50 % услуги по временному проживанию в гостинице в июле 2025 года. В июне он произвел полный расчет за услуги по временному проживанию – внес оставшиеся 50 %. Ставка туристического налога во II квартале 2025 года равна 1 %. Туристический налог в этом случае необходимо исчислить во II квартале 2025 года по ставке 1 %.
Кто будет платить
Платить налог должны будут организации и физические лица, которые предоставляют места для временного проживания в средствах размещения (отели, гостиницы, хостелы и т.д.).
Налоговая база и ставка
Налоговой базой является стоимость услуги без учета сумм налога и НДС. Ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и в 2025 году не может превышать 1%.
Как рассчитывается налог
Налог будет рассчитываться в течение того налогового периода, в котором осуществлялся полный расчет с лицом, приобретающим услугу по временному проживанию. Исчисление производится исходя из налоговой ставки, действующей в указанный налоговый период. При этом расчет налога не зависит от даты фактического получения услуги в средстве размещения или даты частичной оплаты такой услуги.
Пример
В марте 2025 года гражданин оплатил 50 % услуги по временному проживанию в гостинице в июле 2025 года. В июне он произвел полный расчет за услуги по временному проживанию – внес оставшиеся 50 %. Ставка туристического налога во II квартале 2025 года равна 1 %. Туристический налог в этом случае необходимо исчислить во II квартале 2025 года по ставке 1 %.
❤1
❗Повторяем важные моменты НДС на УСН❗
✅ Выбор системы налога 5/7 или 20% НДС с возможностью уменьшения на размер вычетов при обороте более 60 млн в год не нужно отображать в каком либо уведомлении налогового органа, ИФНС узнает о Вашем выборе после сдачи Вами 1й декларации в 2025г, где Вы самостоятельно рассчитаете налог исходя из сделанного Вами выбора.
✅ Выбранная Вами система 5/7 или 20% НДС с уменьшением на размер вычетов закрепится за Вами на 3 года, поменять ее будет можно только по истечении этого периода.
✅ Чтобы не ошибиться с выбором, следует с бухгалтером проанализировать Вашу банковскую выписку за последние три года, и просчитать обе системы, тогда Вы сможете понять - какая выгоднее для Вас.
✅ НДС 5/7% уменьшению не подлежит, 20% можно будет уменьшать если Вы работаете с компаниями на НДС.
✅ Амнистия по дроблению будет действовать на период 22-24гг, если на 01.07.24г нет вступившего в законную силу решения налогового органа о доначислении и вы добровольно отказались от использование дополнительных юрлиц/ип, участвующих в дроблении на 01.01.25г.
✅ уведомительный порядок явки с сообщением о своем дроблении не предусмотрен.
✅ если Вы не отказались от дробления к 01.01.25г, амнистия на Вас не распространяется.
✅ если Вы перерегистрируетесь в льготный регион с усн 1/5% в 24г, то Вы получаете право на пользование сниженными ставками на период, предусмотренный региональными законами.
✅ Если Вы перерегистрируетесь в 25г и далее из региона с большей ставкой в регион с меньшей ставкой, то 3 года после перехода Вы обязаны будите платить большую ставку.
✅ Если Вы откроете в 25г новое ооо/ип в льготном регионе, Вы получаете право на уплату 1/5% налога по УСН с первого года.
✅ Если Вы оформляете своих штатных сотрудников как самозанятых вместо оформления по трудовому договору, у налогового органа существует механизм выявления таких нарушений и доначисления налога, в тч анализ наличия у таких самозанятых иных клиентов, кроме Вас, системность выплаты Вами вознаграждения и тд.
✅ Если Вы превыслили оборот в 60 млн в 24г, то обязанность по уплате НДС возникает с 01.01.25г, если это произойдет в 25г, то обязанность возникнет с месяца, следующего за месяцем превышения 60
млн.
✅ Специальной формы отчетности для УСН с НДС не будет предусмотрено, отчетность должна сдаваться по стандартной форме, предусмотренной при применении НДС, в тч книга покупок с указанием там счетов-фактур, которые могут быть проверены по дополнительному запросу налогового органа.
✅ Выбор системы налога 5/7 или 20% НДС с возможностью уменьшения на размер вычетов при обороте более 60 млн в год не нужно отображать в каком либо уведомлении налогового органа, ИФНС узнает о Вашем выборе после сдачи Вами 1й декларации в 2025г, где Вы самостоятельно рассчитаете налог исходя из сделанного Вами выбора.
✅ Выбранная Вами система 5/7 или 20% НДС с уменьшением на размер вычетов закрепится за Вами на 3 года, поменять ее будет можно только по истечении этого периода.
✅ Чтобы не ошибиться с выбором, следует с бухгалтером проанализировать Вашу банковскую выписку за последние три года, и просчитать обе системы, тогда Вы сможете понять - какая выгоднее для Вас.
✅ НДС 5/7% уменьшению не подлежит, 20% можно будет уменьшать если Вы работаете с компаниями на НДС.
✅ Амнистия по дроблению будет действовать на период 22-24гг, если на 01.07.24г нет вступившего в законную силу решения налогового органа о доначислении и вы добровольно отказались от использование дополнительных юрлиц/ип, участвующих в дроблении на 01.01.25г.
✅ уведомительный порядок явки с сообщением о своем дроблении не предусмотрен.
✅ если Вы не отказались от дробления к 01.01.25г, амнистия на Вас не распространяется.
✅ если Вы перерегистрируетесь в льготный регион с усн 1/5% в 24г, то Вы получаете право на пользование сниженными ставками на период, предусмотренный региональными законами.
✅ Если Вы перерегистрируетесь в 25г и далее из региона с большей ставкой в регион с меньшей ставкой, то 3 года после перехода Вы обязаны будите платить большую ставку.
✅ Если Вы откроете в 25г новое ооо/ип в льготном регионе, Вы получаете право на уплату 1/5% налога по УСН с первого года.
✅ Если Вы оформляете своих штатных сотрудников как самозанятых вместо оформления по трудовому договору, у налогового органа существует механизм выявления таких нарушений и доначисления налога, в тч анализ наличия у таких самозанятых иных клиентов, кроме Вас, системность выплаты Вами вознаграждения и тд.
✅ Если Вы превыслили оборот в 60 млн в 24г, то обязанность по уплате НДС возникает с 01.01.25г, если это произойдет в 25г, то обязанность возникнет с месяца, следующего за месяцем превышения 60
млн.
✅ Специальной формы отчетности для УСН с НДС не будет предусмотрено, отчетность должна сдаваться по стандартной форме, предусмотренной при применении НДС, в тч книга покупок с указанием там счетов-фактур, которые могут быть проверены по дополнительному запросу налогового органа.
Штрафы за нарушение ПДД резко вырастут с 1 января
За не пристёгнутый ремень безопасности штраф увеличится до 1500 рублей, за превышение скорости — до 750-7500 рублей, за несоблюдение знаков и разметки — до 750-7500 рублей, за управление в алкогольном состоянии — до 45 000 рублей.
Также изменится и размер скидки при оплате штрафа — станет всего 25%, вместо нынешних 50%.
За не пристёгнутый ремень безопасности штраф увеличится до 1500 рублей, за превышение скорости — до 750-7500 рублей, за несоблюдение знаков и разметки — до 750-7500 рублей, за управление в алкогольном состоянии — до 45 000 рублей.
Также изменится и размер скидки при оплате штрафа — станет всего 25%, вместо нынешних 50%.
❗УСН, освобожденные от НДС, иногда должны будут сдавать декларацию по налогу❗
С 2025 года все УСН становятся плательщиками НДС.
Освобождены от этой обязанности те, чей доход в 2024 году не превысил 60М рублей, а так же вновь зарегистрированный ИП и юрлица мерешедшие на УСН.
Такие плательщики УСН не должны составлять счета-фактуры при реализации товаров, работ и услуг и, соответственно, не должны вести Книгу продаж.
❗️НО, если упрощенец, освобожденный от уплаты НДС, добровольно выставит покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС, то он, как и в настоящее время, должен уплатить выделенный НДС в бюджет. Также потребуется сдать декларацию по НДС.
Соответственно, налогоплательщики, освобожденные от уплаты НДС, не должны направлять в налоговую инспекцию декларацию по НДС, если в текущем квартале они:
🔹не выставляли покупателям счета-фактуры с выделенной суммой НДС;
🔹не исполняли обязанности налогового агента по НДС.
При этом, пока что не понятно, а если упрощенеы хочет добровольно уплатить НДС, то по какой ставке он может это сделать с 2025
С 2025 года все УСН становятся плательщиками НДС.
Освобождены от этой обязанности те, чей доход в 2024 году не превысил 60М рублей, а так же вновь зарегистрированный ИП и юрлица мерешедшие на УСН.
Такие плательщики УСН не должны составлять счета-фактуры при реализации товаров, работ и услуг и, соответственно, не должны вести Книгу продаж.
❗️НО, если упрощенец, освобожденный от уплаты НДС, добровольно выставит покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС, то он, как и в настоящее время, должен уплатить выделенный НДС в бюджет. Также потребуется сдать декларацию по НДС.
Соответственно, налогоплательщики, освобожденные от уплаты НДС, не должны направлять в налоговую инспекцию декларацию по НДС, если в текущем квартале они:
🔹не выставляли покупателям счета-фактуры с выделенной суммой НДС;
🔹не исполняли обязанности налогового агента по НДС.
При этом, пока что не понятно, а если упрощенеы хочет добровольно уплатить НДС, то по какой ставке он может это сделать с 2025