💬 Где проходит граница между налоговой оптимизацией и уклонением от налогов?

Многие предприниматели до сих пор считают, что налоговая оптимизация — это поиск очередной схемы. На самом деле это использование законных возможностей, предусмотренных Налоговым кодексом.

📌 Законная оптимизация — это когда вы:
✔️ выбираете подходящий налоговый режим;
✔️ используете льготы и вычеты;
✔️ корректно учитываете расходы;
✔️ заранее планируете структуру бизнеса;
✔️ учитываете налоги при ценообразовании.

❌ Незаконная оптимизация начинается там, где бизнес искусственно подводят под льготы: дробят компании, создают формальных ИП или проводят операции только ради снижения налогов.

После налоговой реформы 2026 года собственнику важно понимать:

🔘 какая у него реальная налоговая нагрузка;
🔘 сколько прибыли уходит на налоги;
🔘 подходит ли текущий режим налогообложения;
🔘 как изменится прибыль при росте выручки;
🔘 заложены ли налоги в стоимость товаров и услуг.

Практика показывает, что большинство предпринимателей не могут быстро ответить на эти вопросы.

Поэтому сегодня оптимизация начинается не со схем и даже не с бухгалтерии.

📊 Сначала считаем цифры.
📊 Затем анализируем финансовую модель.
📊 После этого выбираем законные инструменты снижения нагрузки.

Хорошая налоговая оптимизация — это не про то, как заплатить меньше любой ценой.

Это про то, как сохранить больше прибыли, снизить риски и спокойно развивать бизнес. ❤

А вы знаете свою реальную налоговую нагрузку в процентах от выручки? 👇📊

⚡️ ФНС требует налог с баллов Ozon. Законно ли это?

Представьте ситуацию.
Вы продали товар со скидкой. Покупатель получил выгодную цену, а маркетплейс компенсировал скидку баллами. Деньги на расчетный счет не поступили.

Но налоговая считает:
👉 «Баллы — это доход. Заплатите налог».

С такой проблемой уже столкнулись многие селлеры.

Раньше маркетплейсы компенсировали скидки деньгами — вопросов не возникало. Сейчас, например, Ozon начисляет баллы, которые можно использовать для оплаты комиссии, логистики, рекламы и других услуг площадки.

Возникает вопрос:
❓ Являются ли такие баллы доходом?

Позиция ФНС:
✔️ баллы имеют рублевый эквивалент;
✔️ компенсируют предоставленную скидку;
✔️ используются для оплаты услуг маркетплейса.

Следовательно, они могут увеличивать налоговую базу.
Но есть и другая точка зрения.

🔹 Баллы — не деньги.
🔹 Их нельзя вывести на счет.
🔹 Их нельзя передать другому лицу.
🔹 Использовать их можно только внутри экосистемы маркетплейса.

Кроме того, при УСН действует кассовый метод: доход возникает при получении денег или возможности свободно ими распоряжаться.

А можно ли свободно распоряжаться баллами? Именно вокруг этого вопроса сегодня и ведутся споры. На данный момент официальных разъяснений Минфина по порядку учета таких баллов нет. Единой практики также не сформировано.

Поэтому ошибки в учете могут привести как к доначислениям налогов, так и к переплате.

⚠️ Если вы работаете на маркетплейсах и получаете компенсации баллами, важно заранее оценить налоговые риски.

На консультации разберем:
✔️ нужно ли включать баллы в доход;
✔️ как отражать их в учете;
✔️ какие риски есть на УСН и ОСНО;
✔️ как подготовить позицию на случай вопросов со стороны ФНС.

Напишите нам 👉@batiskaf_consulting